Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
n temeiul prevederilor art. 4 alin. (27) i ale art. 21 alin. (4) din Legea nr. 32/2000 privind
societile de asigurare i supravegherea asigurrilor, cu modificrile i completrile
ulterioare,
potrivit Hotrrii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor din data de 15
octombrie 2003, prin care s-au adoptat Normele privind metodologia de calcul i eviden a
rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurri generale,
preedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor emite urmtorul ordin:
Art. 1
Art. 2
Art. 3
Art. 1
(1)n conformitate cu prevederile art. 21 alin. (1) din Legea nr. 32/2000 privind societile
de asigurare i supravegherea asigurrilor, cu modificrile i completrile ulterioare, pentru
activitatea de asigurri generale, asigurtorii au obligaia s constituie i s menin
urmtoarele rezerve tehnice:
a)rezerva de prime;
b)rezerva de daune;
c)rezerva de daune neavizate;
d)rezerva de catastrof;
e)rezerva pentru riscuri neexpirate;
f)rezerva de egalizare.
(2)Valoarea fiecrui tip de rezerve tehnice constituite i meninute de ctre asigurtori
pentru activitatea de asigurri generale nu poate fi mai mic dect mrimea obinut prin
calculul acestor rezerve, potrivit metodologiei stabilite prin prezentele norme.
(3)n calculul rezervelor prevzute la alin. (1) lit. b) se includ sumele estimate pentru
daune i costurile de lichidare aferente serviciilor prestate n acest scop de ctre tere
persoane, cum ar fi: cheltuielile cu expertizele tehnice, cheltuielile de judecat i altele de
acest tip.
(4)Rezervele tehnice vor fi evideniate n contabilitate, distinct, potrivit tipurilor de rezerve
prevzute la alin. (1).
(5)Valoarea rezervelor tehnice trebuie s permit asigurtorului, n orice moment, s i
onoreze angajamentele ce rezult din contractele de asigurare.
2
(6)Rezerva de beneficii i risturnuri se constituie pentru contractele de asigurri la care se
prevd reduceri de prim, n cazul rennoirii acestora, i/sau restituiri de prim, n cazul
participrii asigurailor la profitul asigurtorilor. (la 01.01.2007 Art.1 completat de Art. I, punctul 1. din
Ordinul 113129/2006 )
(la 01.01.2008 Art. 1, alin. (7) abrogat de Art. I din Ordinul 2/2008 )
Art. 2
(1)Rezerva de prime se calculeaz lunar, prin nsumarea cotelor-pri din primele brute
subscrise, aferente perioadelor neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel nct
diferena dintre volumul primelor brute subscrise i aceast rezerv s reflecte primele
brute alocate prii din riscurile expirate la data calculrii. Rezerva de prime constituit va fi
obinut prin nsumarea valorilor rezervei de prime calculate pentru fiecare contract.
(2)Determinarea valorii rezervei de prime Rp, aferent unui contract de asigurri generale,
se face utilizndu-se relaia:
n care:
X - numrul de zile corespunztor perioadei neexpirate, aferent primei brute subscrise;
Y - numrul de zile corespunztor perioadei aferente primei brute subscrise;
Pbs - valoarea primei brute subscrise.
Valoarea total a rezervei de prime Rpt, aferent tuturor contractelor de asigurri generale,
se face utilizndu-se relaia:
n care:
n - numrul de contracte n vigoare.
(3)Pentru clasele de asigurri din categoria asigurrilor generale n care riscul asigurat nu
este distribuit uniform i liniar pe durata derulrii contractului de asigurare, rezerva de
prime se calculeaz prin metode actuariale.
(4)La stabilirea primelor brute subscrise se vor avea n vedere urmtoarele:
1.Pentru asigurrile generale la care durata contractului de asigurare este mai mic sau
egal cu 1 an, prima brut subscris reprezint valoarea primelor brute ncasate i de
ncasat aferente contractului de asigurare.
2.Pentru asigurrile generale la care durata contractului de asigurare este mai mare de 1
an, prima brut subscris se va stabili astfel:
- pentru contractul de asigurri generale la care se ncaseaz prima unic, prima brut
subscris reprezint valoarea primei brute unice aferente contractului de asigurare;
- pentru contractul de asigurri generale la care prima de asigurare datorat de asigurat se
ncaseaz n rate, prima brut subscris reprezint valoarea primelor brute ncasate i de
ncasat aferente unui an calendaristic din cadrul contractului de asigurare.
Art. 3
3
(4)n cazul preteniilor de despgubiri care fac obiectul unei aciuni n instan, rezerva de
daune se va constitui i se va menine la nivelul preteniilor solicitate n instan, n limita
sumei asigurate.
(5)n cazul daunelor refuzate la plat de asigurtori, dac acestea fac sau devin obiectul
unei aciuni n instan, rezerva de daune se va constitui i se va menine, pn la
pronunarea hotrrii definitive i irevocabile, la nivelul preteniilor solicitate de asigurat n
instan, n limita sumei asigurate, completndu-se cu valoarea estimat a cheltuielilor
totale de judecat.
(6)Asigurtorii au obligaia ntocmirii i meninerii unei evidene distincte a daunelor
avizate, care s permit Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor s controleze n orice
moment cuantumul i modalitatea de constituire a rezervei de daune.
(7)Dac indemnizaia de asigurare se va plti sub form de anuiti, rezerva de daune va fi
calculat prin metode actuariale. (la 01.01.2007 Art.3 completat de Art.I, pct. 3 din Ordinul 113129/2006)
Art. 4
Art. 5
Art. 6
Art. 7
Art. 8
4
Calculul rezervei de prime se va efectua n valuta n care s-a ncheiat contractul de
asigurare, iar calculul rezervei de daun se va efectua n valuta n care urmeaz s se
plteasc despgubirea.
Art. 9
T1
d(1,0)
d(1,1)
d(1,2)
d(1,3)
d(1,4)
d(1,5)
d(1,6)
d(1,7)
d(1,8)
d(1,9)
d(1,10)d(1,11)
T2
d(2,0)
d(2,1)
d(2,2)
d(2,3)
d(2,4)
d(2,5)
d(2,6)
d(2,7)
d(2,8)
d(2,9)
d(2,10)
T3
d(3,0)
d(3,1)
d(3,2)
d(3,3)
d(3,4)
d(3,5)
d(3,6)
d(3,7)
d(3,8)
d(3,9)
T4
d(4,0)
d(4,1)
d(4,2)
d(4,3)
d(4,4)
d(4,5)
d(4,6)
d(4,7)
d(4,8)
T5
d(5,0)
d(5,1)
d(5,2)
d(5,3)
d(5,4)
d(5,5)
d(5,6)
d(5,7)
T6
d(6,0)
d(6,1)
d(6,2)
d(6,3)
d(6,4)
d(6,5)
d(6,6)
T7
d(7,0)
d(7,1)
d(7,2)
d(7,3)
d(7,4)
d(7,5)
T8
d(8,0)
d(8,1)
d(8,2)
d(8,3)
d(8,4)
d(9,0)
d(9,1)
d(9,2)
d(9,3)
T9
T10
T11
d(11,0) D(11,1)
T12
d(12,0)
10
11
unde:
- T1, T2,..., T12 reprezint cele 12 perioade trimestriale consecutive aferente celor 3 ani
anteriori datei pentru care se efectueaz calculul rezervei de daune neavizate. Aceste
perioade trimestriale sunt numerotate invers proporional cu vechimea lor n cadrul
perioadei de 3 ani, astfel: perioadei T1 i corespunde ultimul trimestru ca vechime din cadrul
perioadei de 3 ani, iar perioadei T12 i corespunde primul trimestru imediat anterior datei
pentru care se efectueaz calculul;
- d(i,j) (i=1, 2,..., 12, j=0,1,..., 11 i i+j mai mic sau egal cu 12) reprezint valorile
daunelor pltite n perioada Ti+j i aferente evenimentelor asigurate ntmplate n perioada
Ti.
5.Valorile daunelor pltite cumulate se calculeaz pe baza datelor raportate conform
tabelului 1 (pct. 4) i se raporteaz conform tabelului 2:
Tabelul 2
Daune pltite cumulate (lei)
0
10
11
T1
D(1,0)
D(1,1)
D(1,2)
D(1,3)
D(1,4)
D(1,5)
D(1,6)
D(1,7)
D(1,8)
D(1,9)
D(1,10)D(1,11)
T2
D(2,0)
D(2,1)
D(2,2)
D(2,3)
D(2,4)
D(2,5)
D(2,6)
D(2,7)
D(2,8)
D(2,9)
D(2,10)
5
T3
D(3,0)
D(3,1)
D(3,2)
D(3,3)
D(3,4)
D(3,5)
D(3,6)
D(3,7)
D(3,8)
T4
D(4,0)
D(4,1)
D(4,2)
D(4,3)
D(4,4)
D(4,5)
D(4,6)
D(4,7)
D(4,8)
T5
D(5,0)
D(5,1)
D(5,2)
D(5,3)
D(5,4)
D(5,5)
D(5,6)
D(5,7)
T6
D(6,0)
D(6,1)
D(6,2)
D(6,3)
D(6,4)
D(6,5)
D(6,6)
T7
D(7,0)
D(7,1)
D(7,2)
D(7,3)
D(7,4)
D(7,5)
T8
D(8,0)
D(8,1)
D(8,2)
D(8,3)
D(8,4)
T9
D(9,0)
D(9,1)
D(9,2)
D(9,3)
T10
T11
D(11,0) D(11,1)
T12
D(12,0)
D(3,9)
unde:
- D(i,j) (i=1, 2,..., 12, j=0, 1,..., 11 i i+j mai mic sau egal cu 12) reprezint valorile
daunelor pltite n toat perioada Ti, Ti+1,...,Ti+j i aferente evenimentelor asigurate
ntmplate n perioada Ti, respectiv D(i,j) = d(i,0) + d(i,1) +...+ d(i,j).
6.Valorile rezervelor de daune avizate aferente contractelor de asigurri obligatorii de
rspundere civil pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule se raporteaz pentru
sfritul fiecrei perioade trimestriale, conform tabelului 3:
Tabelul 3
Rezerve de daune avizate (lei)
0
T1
R(1,0)
R(1,1)
R(1,2)
R(1,3)
R(1,4)
R(1,5)
R(1,6)
R(1,7)
R(1,8)
R(1,9)
R(1,10)R(1,11)
T2
R(2,0)
R(2,1)
R(2,2)
R(2,3)
R(2,4)
R(2,5)
R(2,6)
R(2,7)
R(2,8)
R(2,9)
R(2,10)
T3
R(3,0)
R(3,1)
R(3,2)
R(3,3)
R(3,4)
R(3,5)
R(3,6)
R(3,7)
R(3,8)
R(3,9)
T4
R(4,0)
R(4,1)
R(4,2)
R(4,3)
R(4,4)
R(4,5)
R(4,6)
R(4,7)
R(4,8)
T5
R(5,0)
R(5,1)
R(5,2)
R(5,3)
R(5,4)
R(5,5)
R(5,6)
R(5,7)
T6
R(6,0)
R(6,1)
R(6,2)
R(6,3)
R(6,4)
R(6,5)
R(6,6)
T7
R(7,0)
R(7,1)
R(7,2)
R(7,3)
R(7,4)
R(7,5)
T8
R(8,0)
R(8,1)
R(8,2)
R(8,3)
R(8,4)
R(9,0)
R(9,1)
R(9,2)
R(9,3)
T9
T10
T11
R(11,0) R(11,1)
T12
R(12,0)
10
11
unde:
- R(i,j) (i=1, 2,..., 12, j=0, 1,..., 11 i i+j mai mic sau egal cu 12) reprezint valorile
rezervelor de daune avizate aflate n sold la sfritul perioadei Ti+j i aferente
evenimentelor asigurate ntmplate n perioada Ti.
- Valorile rezervelor de daune avizate R(i,j) se raporteaz fr ca acestea s fie influenate
de estimrile privind valoarea recuperrilor i regreselor.
7.Valorile ajustate ale daunelor pltite, ale daunelor pltite cumulate i ale rezervelor de
daune avizate aferente contractelor de asigurri obligatorii de rspundere civil pentru
prejudicii produse prin accidente de vehicule, care se iau n calculul rezervei de daune
neavizate, se stabilesc pe baza datelor raportate conform tabelelor 1-3 i se raporteaz
conform tabelelor - 6:
Tabelul 4
Daune pltite - ajustate (lei)
0
10
11
T1
d'(1,0)
d'(1,1)
d'(1,2)
d'(1,3)
d'(1,4)
d'(1,5)
d'(1,6)
d'(1,7)
d'(1,8)
D'(1,9) d'(1,10)d'(1,11)
T2
d'(2,0)
d'(2,1)
d'(2,2)
d'(2,3)
d'(2,4)
d'(2,5)
d'(2,6)
d'(2,7)
d'(2,8)
D'(2,9) d'(2,10)
T3
d'(3,0)
d'(3,1)
d'(3,2)
d'(3,3)
d'(3,4)
d'(3,5)
d'(3,6)
d'(3,7)
d'(3,8)
D'(3,9)
T4
d'(4,0)
d'(4,1)
d'(4,2)
d'(4,3)
d'(4,4)
d'(4,5)
d'(4,6)
d'(4,7)
d'(4,8)
T5
d'(5,0)
d'(5,1)
d'(5,2)
d'(5,3)
d'(5,4)
d'(5,5)
d'(5,6)
d'(5,7)
T6
d'(6,0)
d'(6,1)
d'(6,2)
d'(6,3)
d'(6,4)
d'(6,5)
d'(6,6)
T7
d'(7,0)
d'(7,1)
d'(7,2)
d'(7,3)
d'(7,4)
d'(7,5)
T8
d'(8,0)
d'(8,1)
d'(8,2)
d'(8,3)
d'(8,4)
6
T9
d'(9,0)
d'(9,1)
d'(9,2)
T10
T11
d'(11,0) d'(11,1)
T12
d'(12,0)
d'(9,3)
unde:
- d'(i,j) (i=1, 2,..., 12, j=0, 1,..., 11 i i+j mai mic sau egal cu 12) reprezint valorile
ajustate ale daunelor pltite n perioada Ti+j i aferente evenimentelor asigurate ntmplate
n perioada Ti.
Tabelul 5
Daune pltite cumulate - ajustate (lei)
0
T1
D'(1,0)
D'(1,1)
D'(1,2)
D'(1,3)
D'(1,4)
D'(1,5)
D'(1,6)
D'(1,7)
D'(1,8)
D'(1,9) D'(1,10)D'(1,11)
T2
D'(2,0)
D'(2,1)
D'(2,2)
D'(2,3)
D'(2,4)
D'(2,5)
D'(2,6)
DI(2,7)
D'(2,8)
D'(2,9) D'(2,10)
T3
D'(3,0)
D'(3,1)
D'(3,2)
D'(3,3)
D'(3,4)
D'(3,5)
D'(3,6)
D'(3,7)
D'(3,8)
D'(3,9)
T4
D'(4,0)
D'(4,1)
D'(4,2)
D'(4,3)
D'(4,4)
D'(4,5)
D'(4,6)
D (4,7)
D'(4,8)
T5
D'(5,0)
D'(5,1)
D'(5,2)
D'(5,3)
D'(5,4)
D'(5,5)
D'(5,6)
D'(5,7)
T6
D'(6,0)
D'(6,1)
D'(6,2)
D'(6,3)
D'(6,4)
D'(6,5)
D'(6,6)
T7
D'(7,0)
D'(7,1)
D'(7,2)
D'(7,3)
D'(7,4)
D'(7,5)
T8
D'(8,0)
D'(8,1)
D'(8,2)
D'(8,3)
D'(8,4)
D'(9,0)
D'(9,1)
D'(9,2)
D'(9,3)
T9
T10
T11
D'(11,0) D'(11,1)
T12
D'(12,0)
10
11
unde:
- D'(i,j) (i=1, 2,..., 12, j=0, 1,..., 11 i i+j mai mic sau egal cu 12) reprezint valorile
ajustate ale daunelor pltite n toat perioada Ti, Ti+1,.....,Ti+j i aferente evenimentelor
asigurate ntmplate n perioada Ti, respectiv D'(i,j) = d'(i,0) + d'(i,1) +...+ d'(i,j).
Tabelul 6
Rezerve de daune avizate - ajustate (lei)
0
T1
R'(1,0)
R'(1,1)
R'(1,2)
R'(1,3)
R'(1,4)
R'(1,5)
R'(1,6)
R'(1,7)
R'(1,8)
R'(1,9) R'(1,10)R'(1,11)
T2
R'(2,0)
R'(2,1)
R'(2,2)
R'(2,3)
R'(2,4)
R'(2,5)
R'(2,6)
R'(2,7)
R'(2,8)
R'(2,9) R'(2,10)
T3
R'(3,0)
R'(3,1)
R'(3,2)
R'(3,3)
R'(3,4)
R'(3,5)
R'(3,6)
R'(3,7)
R'(3,8)
R'(3,9)
T4
R'(4,0)
R'(4,1)
R'(4,2)
R'(4,3)
R'(4,4)
R'(4,5)
R'(4,6)
R'(4,7)
R'(4,8)
T5
R'(5,0)
R'(5,1)
R'(5,2)
R'(5,3)
R'(5,4)
R'(5,5)
R'(5,6)
R'(5,7)
T6
R'(6,0)
R'(6,1)
R'(6,2)
R'(6,3)
R'(6,4)
R'(6,5)
R'(6,6)
T7
R'(7,0)
R'(7,1)
R'(7,2)
R'(7,3)
R'(7,4)
R'(7,5)
T8
R'(8,0)
R'(8,1)
R'(8,2)
R'(8,3)
R'(8,4)
R'(9,0)
R'(9,1)
R'(9,2)
R'(9,3)
T9
T10
T11
R'(11,0) R'(11,1)
T12
R'(12,0)
10
unde:
- R'(i,j) (i=1,2, ...,12, j=0,1,...,11 i i+j mai mic sau egal cu 12) reprezint valorile ajustate
ale rezervelor de daune avizate aflate n sold la sfritul perioadei Ti+j i aferente
evenimentelor asigurate ntmplate n perioada Ti.
n calculul valorilor ajustate ale daunelor pltite, daunelor pltite cumulate i ale rezervelor
de daune avizate, asigurtorul va exclude urmtoarele:
- dosarele de daune care au fost luate iniial n calculul rezervei de daune avizate, iar
ulterior asigurtorul a fcut dovada respingerii acestora la plat;
- dosarele de daune cu valori foarte mari, pentru care asigurtorul consider c o abordare
prudenial ar impune neincluderea acestora n calculul rezervei de daune neavizate;
- alte dosare de daun pentru care asigurtorul poate argumenta motivul neincluderii
acestora n calculul rezervei de daune neavizate.
11
7
n vederea motivrii excluderii dosarelor de daun din calculul rezervei de daune neavizate,
asigurtorul este obligat s prezinte o eviden separat pentru fiecare dintre acestea.
8.Valorile ajustate ale daunelor ntmplate cumulate se calculeaz pe baza datelor raportate
conform tabelelor 4-6 (pct. 7) i se raporteaz conform tabelului 7:
Tabelul 7
Daune ntmplate cumulate - ajustate (lei)
0
T1
DI(1,0)
DI(1,1)
DI(1,2)
DI(1,3)
DI(1,4)
DI(1,5)
DI(1,6)
DI(1,7)
DI(1,8)
DI(1,9) DI(1,10)DI(1,11)
T2
DI(2,0)
DI(2,1)
DI(2,2)
DI(2,3)
DI(2,4)
DI(2,5)
DI(2,6)
DI(2,7)
DI(2,8)
DI(2,9) DI(2,10)
T3
DI(3,0)
DI(3,1)
DI(3,2)
DI(3,3)
DI(3,4)
DI(3,5)
DI(3,6)
DI(3,7)
DI(3,8)
DI(3,9)
T4
DI(4,0)
DI(4,1)
DI(4,2)
DI(4,3)
DI(4,4)
DI(4,5)
DI(4,6)
DI(4,7)
DI(4,8)
T5
DI(5,0)
DI(5,1)
DI(5,2)
DI(5,3)
DI(5,4)
DI(5,5)
DI(5,6)
DI(5,7)
T6
DI(6,0)
DI(6,1)
DI(6,2)
DI(6,3)
DI(6,4)
DI(6,5)
DI(6,6)
T7
DI(7,0)
DI(7,1)
DI(7,2)
DI(7,3)
DI(7,4)
DI(7,5)
T8
DI(8,0)
DI(8,1)
DI(8,2)
DI(8,3)
DI(8,4)
T9
DI(9,0)
DI(9,1)
DI(9,2)
DI(9,3)
T10
T11
DI(11,0) DI(11,1)
T12
DI(12,0)
10
11
unde:
DI(i,j) = D'(i,j) + R'(i,j)(i=1,2,..., 12,j=0, 1,....11 i i+j mai mic sau egal cu 12).
9.Factorii de dezvoltare f(i) se calculeaz pe baza valorilor ajustate ale daunelor ntmplate
cumulate raportate n tabelul 7 (pct. 8), conform formulelor urmtoare:
- f(1) = max{[DI(1,1)+DI(2,1)+...+DI(11,1)]/[DI(1,0)+DI(2,0)+...+DI(11,0)], 1};
- f(2) = max{[DI(1,2)+DI(2,2)+...+DI(10,2)]/[DI(1,1)+DI(2,1)+...+DI(10,1)], 1};
- ...;
- f(11) = max[DI(1,11)/DI(1,10), 1],
i se raporteaz conform tabelului 8:
Tabelul 8
Factori de dezvoltare
RCA
Factori de dezvoltare
10
11
f(1)
f(2)
f(3)
f(4)
f(5)
f(6)
f(7)
f(8)
f(9)
f(10)
f(11)
T1
DI(1,11)
8
T2
DI(2,10)
IBNR(2)
T3
DI(3,9)
IBNR(3)
T4
DI(4,8)
IBNR(4)
T5
DI(5,7)
IBNR(5)
T6
DI(6,6)
IBNR(6)
T7
DI(7,5)
IBNR(7)
T8
DI(8,4)
IBNR(8)
T9
DI(9,3)
IBNR(9)
T10
DI(10,2)
IBNR(10)
T11
DI(11,1)
IBNR(11)
T12
DI(12,0)
IBNR(12)
T1-T12
IBNR
(la data 23-iun-2008 Art. 9 completat de
Art. I, punctul 2. din Ordinul 7/2008 )