Analiza cheltuielilor intreprinderii

(baza de date teme)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Cerine:
Calculul indicilor, a ratelor de eficienta a cheltuielilor i analiza dinamicii indicatorilor de cheltuieli, n
corelaie (nota : in construirea ratelor de eficienta se va considera ca venit cifra de afaceri).
Analiza factorial a ratei de eficienta a cheltuielilor totale.
Analiza factorial a cheltuielilor la 1000 lei cifra de afaceri.
Analiza factorial a cheltuielilor variabile, respectiv fixe la 1000 lei cifra de afaceri.
Analiza factorial a cheltuielilor cu materialele la 1000 lei cifra de afaceri si a amortizarii la 1000 lei cifra
de afaceri.
Analiza factorial a cheltuielilor cu salariile la 1000 lei cifra de afaceri. Corelatia dintre dinamica salariului
mediu anual si productivitatea muncii.
Analiza factorial a cheltuielilor cu dobanzile la 1000 lei cifra de afaceri.

extras date situatii financiare UZINEXPORT SA -

Indicatori
Nr
crt
1
2
3
4
5

8
9
10
11

Venituri totale( mii lei) (VT), din care:

- exploatare
-financiare
Cheltuieli totale (CT), din care:
- exploatare
-financiare
Cifra de afaceri ( qv p )

Cifra de afaceri recalculata ( qv1 p 0 )

Cheltuieli aferente cifrei de afaceri ,
( qv c ), din care :

- variabile ( qv cv )
- fixe (CF )
Cheltuieli aferente cifrei de afaceri recalculate (
qv1 c0 ), din care:

- variabile ( qv1 cv 0 )
Cheltuieli la 1000 lei cifra de afaceri (lei) -C1000 - din
care :
- variabile Cv1000
- fixe CF1000
Cheltuieli cu materialele (Cm)
Cheltuieli cu materialele aferente cifrei de afaceri,
recalculate ( qv1 cm0 )
Cheltuieli cu materialele la 1000 lei cifra de afaceri
(lei) Cm1000
Cheltuieli cu amortizarea (Ca)

2012

2013

12756101
7802442
4953659
12640689
9975406
2665283

34334261
30037612
4296649
33545071
29896709
3648362

3360981

29953784

4297007

29813274

3237320
1059687

27073824
2739450

2485347

26419461

953167

656717

Indici
(%)

12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28

Valoarea medie a mijloacelor fixe (MF)

Cota medie de amortizare
(
Cheltuieli cu amortizarea la 1000 lei cifra de afaceri
(lei) Ca1000
Cheltuieli cu salariile (Cs)
Numarul mediu de
salariati (Ns)
Fond total de timp de munca
(ore-om) (T)
Salariul mediu anual (
)
Productivitatea medie anuala (Wa = CA /Ns)
Salariul mediu orar (
)
Cheltuieli cu salariile la 1000 lei cifra de afaceri (lei)
Cs1000
Cheltuielile cu dobanzile (Cd)
Suma creditelor atrase (C)
Active circulante(Ac)
Eficienta utilizarii activelor circulante (Ac/CA)
Cota de finantare externa a exploatarii(%) (C/Ac)
Costul anual al finantarii (Cd/C)
Cheltuieli cu dobanzile la 1000 lei cifra de afaceri (lei)
(Cd1000 )
Nota :

12444139

12540104

2247625

2228725

67

61

135072

118950

5292
295620
46828572

75489
4871570
41183652

Indicele mediu al preurilor de vnzare an curent/an precedent este de 103,9%; Indicele mediu
ponderat al costurilor an curent/an precedent este de 103,5 %; %; Indicele mediu al costurilor
materiale an curent/an precedent este de 103,0% ; Indicele mediu ponderat al preurilor de
aprovizionare an curent/an precedent este de 102,8 %