Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Conductor tiinific:
Autorul:
______________
Chiinu - 20___
Anexa 2.
Denumirea conturilor
Capital social
Conturi curente n moned naional
Materiale
Casa
Datorii privind asigurrile
Provizioane curente
Alte datorii curente
Imobilizri necorporale
Amortizarea imobilizrilor necorporale
Creane comerciale
Corecii (provizioane) la creane compromise
Obiecte de mic valoare i scurt durat
Uzura obiectelor de mic valoare i scurt durat
Datorii fa de personal privind retribuirea muncii
Capital de rezerv
Rezerve statutare
Credite bancare pe termen scurt
Mijloace fixe
Alte reserve
Amortizarea mijloacelor fixe
Creane ale personalului
Creane ale bugetului
Datorii comerciale
Creane pe termen lung
Producia n curs de execuie
Capital suplimentar
Produse
Suma (lei)
256000
78000
5600
700
18500
10980
21000
18700
490
54000
400
2700
450
80000
26000
16800
18000
278500
16380
13200
15000
15900
36000
12800
22200
4900
16700
28.
29.
30.
21000
3700
19000
Tabelul 2.
Suma
(lei)
Se reflect soldul produciei n curs de execuie la nceputul 22200
perioadei de gestiune
S-au primit materiale de la furnizori 54 000 lei (inclusiv 45000
TVA)
9000
Dedit Credit
811
215
211
534
521
521
4021
811
531
1082,7
40021
15021
811
811
521
533
211
242
3021
812,7
45021
25021
713
226
713
711
531
241
226
216
32000
6400
4021
211
211
241
611
534
242
3021
1021
531
226
241
241
951
713
226
81
241
226
1221
241
242
6000
1200
123
534
521
521
501
211
612
10000
2000
8221
241
241
711
611
534
216
242
241
23.
24.
25.
26
27.
28.
29.
30.
38400
81
81
241
714
241
221
241
612
7200
521
242
22292,7
215
811
42000
560
611
612
351
351
351
351
351
-
711
713
714
-
Anexa 3.
Conturile contabile
Debit
Sold iniial 18700
112-Imobilizari necorporale
113-Amortizarea imobilizarilor
123-Mijloace fixe
Debit
Sold iniial 5600
2)45000
19)501
Total rulaj debit 45501
Sold final 11080
Credit
Credit
Debit
Sold iniial (13200)
Debit
Sold iniial 12000
Credit
Credit
Credit
211-Materiale
5)40021
Total rulaj credit 40021
Credit
Debit
Sold iniial 2700
Credit
Debit
214 Uzura obiectelor de mic valoare i scurt durat
Sold iniial (450)
Debit
Sold iniial 22 200
27)22 292,7
Debit
Sold iniial 54000
11)38400
Total rulaj debit 38400
Sold final 54000
Debit
Sold iniial (400)
Credit
1)22 200
Debit
Sold iniial 16700
4)45021
Credit
216 Produse
Credit
10)25021
21)8221
Total rulaj credit 33242
Credit
23)38400
Total rulaj credit 38400
Credit
Debit
Sold iniial 15000
14) 1021
Total rulaj debit 1021
Sold final 14989
Debit
Sold iniial 700
12) 1 021
16) 81
17) 1 221
20) 12 000
23) 38 400
25) 81
Total rulaj debit 53 504
Sold final
40 360
Debit
Sold iniial 78 000
22) 9 021
Credit
Credit
15)951
16)81
Total rulaj credit 1032
241 Casa
Credit
13) 3 021
14) 1 021
22) 9 021
24) 81
Credit
Debit
Sold iniial 21 000
Debit
Debit
Debit
Debit
Debit
Credit
Credit
Credit
Credit
Credit
Credit
Debit
Debit
Debit
26) 7 200
Total rulaj debit 22 221
Debit
13) 3 021
Debit
Credit
18) 7 200
Total rulaj credit 61 200
Sold final
74 979
Credit
6) 15 021
Credit
Credit
7) 3 021
Total rulaj credit 7 042
Sold final 84 021
Credit
Debit
2) 9 000
18) 1 200
Total rulaj debit 10 200
Debit
Debit
Debit
Debit
Credit
Credit
Credit
Credit
25) 81
Total rulaj credit 582
Sold final 582
Credit
Debit
Sold iniial
10) 25 021
21) 8 221
Total rulaj debit 33 242
Sold final 33 242
Debit
Sold iniial
7) 3 021
Credit
Credit
8) 812,7
15) 951
Total rulaj debit 4 784,7
Sold final 4 784,7
Debit
Sold iniial
24) 81
Debit
1)22 200
9) 45 021
3) 4 021
27) 22 292,7
4) 1 082,7
5) 40 021
Total rulaj debit 67 324,7
Credit
Credit
Anexa 4.
Balana de verificare a conturilor sintetice
N
d/o
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
Sold iniial
Denumirea conturilor
Capital social
Conturi curente n moned
naional
Materiale
Casa
Datorii privind asigurrile
Provizioane curente
Alte datorii curente
Imobilizri necorporale
Amortizarea
imobilizrilor
necorporale
Creane comerciale
Corecii (provizioane) la
creane compromise
Obiecte de mic valoare i
scurt durat
Uzura obiectelor de mic
valoare i scurt durat
Datorii fa de personal
privind retribuirea muncii
Capital de rezerv
Rezerve statutare
Credite bancare pe termen
scurt
Mijloace fixe
Alte reserve
Amortizarea mijloacelor fixe
Creane ale personalului
Creane ale bugetului
Datorii comerciale
Creane pe termen lung
Producia n curs de execuie
Capital suplimentar
Produse
Conturi curente n valut
strin
Profit nerepartizat (pierdere
neacoperit)
ale
anilor
precedeni
Datorii fa de buget
TOTAL
Rulaje
Sold final
Debit
Credit
Debit
Credit
Debit
Credit
78000
256000
-
0
9021
0
27463
59558
256000
-
5600
700
18700
(490)
18500
10980
21000
-
45501
53504
0
0
0
0
0
40021
13144
1895,4
0
0
0
0
11080
40360
18700
(490)
20395,4
10980
21000
-
54000
(400)
38400
0
38400
0
54000
(400)
2700
2700
(450)
(450)
80000
3021
7042
84021
26000
16800
18000
0
0
0
0
0
0
26000
16800
18000
278500
13200
15000
15900
12000
22200
16700
21000
16380
36000
4900
-
6000
0
0
1021
0
22221
0
22292,7
0
45021
0
0
0
0
1032
0
61200
0
22200
0
33242
0
284500
13200
14989
15900
12000
22292,7
28479
21000
16380
74979
4900
-
3700
3700
552860
19000
10200
8400
17200
Anexa 5.
BILANUL
la _______________ 20___
Nr.
d/o
1
1.
2.
Activ
2
Active imobilizate
Imobilizri necorporale
Imobilizri corporale n curs de execuie
Terenuri
Mijloace fixe
Resurse minerale
Active biologice imobilizate
Investiii financiare pe termen lung n pri neafiliate
Investiii financiare pe termen lung n pri afiliate
Investiii imobiliare
Creane pe termen lung
Avansuri acordate pe termen lung
Alte active imobilizate
Total active imobilizate
(rd.010+rd.020+rd.030+rd.040+rd.050
+rd.060+rd.070+rd.080+rd.090+rd.100+rd.110+rd.120)
Active circulante
Materiale
Active biologice circulante
Obiecte de mic valoare i scurt durat
Producia n curs de execuie i produse
Mrfuri
Creane comerciale
Creane ale prilor afiliate
Avansuri acordate curente
Creane ale bugetului
Creane ale personalului
Alte creane curente
Numerar n casierie i la conturi curente
Alte elemente de numerar
Investiii financiare curente n pri neafiliate
Investiii financiare curente n pri affiliate
Alte active circulante
Total active circulante
(rd.140+rd.150+rd.160+rd.170+rd.180+rd.190+rd.200+
rd.210+rd.220+rd.230+rd.240+rd.250+rd.260+rd.270+
rd.280+rd.290)
Total active
(rd.130+rd.300)
Cod.
rd.
3
010
020
030
040
050
060
070
080
090
100
110
120
130
140
150
160
170
180
190
200
210
220
230
240
250
260
270
280
290
300
310
Sold la
nceputul
sfritul
perioadei perioadei
de
de
gestiune
gestiune
4
5
3.
4.
5.
Pasiv
Capital propriu
Capital social i suplimentar
Rezerve
Corecii ale rezultatelor anilor precedeni
Profit nerepartizat (pierdere neacoperit) al anilor
precedeni
Profit net (pierdere net) al perioadei de gestiune
Profit utilizat al perioadei de gestiune
Alte elemente de capital propriu
Total capital propriu
(rd.320+rd.330+rd.340+rd.350+rd.360+rd.370+rd.380)
Datorii pe termen lung
Credite bancare pe termen lung
mprumuturi pe termen lung
Datorii pe termen lung privind leasingul financiar
Alte datorii pe termen lung
Total datorii pe termen lung
(rd.400+rd.410+rd.420+rd.430)
Datorii curente
Credite bancare pe termen scurt
mprumuturi pe termen scurt
Datorii comerciale
Datorii fa de prile affiliate
Avansuri primite curente
Datorii fa de personal
Datorii privind asigurrile sociale i medicale
Datorii fa de buget
Venituri anticipate curente
Datorii fa de proprietari
Finanri i ncasri cu destinaie special curente
Provizioane curente
Alte datorii curente
Total datorii curente
(rd.450+rd.460+rd.470+rd.480+rd.490+rd.500+
rd.510+rd.520+rd.530+rd.540+rd.550+rd.560+rd.570)
Total pasive
(rd.390+rd.440+rd.580)
320
330
340
350
360
370
380
390
400
410
420
430
440
450
460
470
480
490
500
510
520
530
540
550
560
570
580
590