Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Negativ
2. Banca cu mai multe sedii presupune o structur complex format din central i o serie de
sucursale, filiale, agenii.
Pozitiv
Negativ
3. Holdingul bancar presupune c banca este ocomponent a unei companii financiare mari (
nu exist baz legislativ). Exist trei tipuri:
- Holdinguri cu o singur banc;
- Holdinguri cu o banc care are filiale;
- Holdinguri cu mai multe bnci.
Pozitiv
Negativ
Nr.
d/o
Denumirea indicatorilor
Soldul
APR
Numerar
Altele:
soldul pe conturile de decontare ale BNM, inclusiv rezervele obligatorii,
obligaiuni ale BNM, plasri/depozite,
credite/mprumuturi ntre sediul central al bncii i n filiale,
decontri ntre filiale i sediul central al bncii, suma total a creditelor
acordate Guvemului Republicii Moldova.
Bancile trebuie sa dispuna de politici si proceduri interne de management ale capitalului, care
sa prevada,
a) procesul de planificare a capitalului;
b) modalitatile de conformare a bancii pe viitor cerintelor de capital in vederea atenuarii
riscurilor aferente activitatii bancare;
c) testele de stres;
d) procesul de raportare interna care sa asigure conducerea bancii cu informatii adecvate de
masurare, estimare si raportare a marimii, compozitiei si calitatii capitalului.
Procedura de emisiune suplimentar a aciunilor necesit adoptarea de ctre organul mputernicit al bncii a hotrrii
privind emisiunea suplimentar de aciuni, iar n caz de necesitate, i a hotrrii privind anularea emisiunii nregistrate
anterior.
. Urmeaz deschiderea la Banc Naional a contului provizoriu n lei moldoveneti pentru acumularea mijloacelor bneti
obinute n procesul plasrii publice a aciunilor sau n banca emitent - n cazul plasrii individuale. De asemenea, este
necesar de elaborat blanchetele certificatelor de aciuni pentru bncile care emit aciuni n form materializat.
Mijloacele bneti intrate pe parcursul plasrii publice a aciunilor se nregistreaz n contul temporar deschis la Banca
Naional a Moldovei. Contul temporar se deschide dup obinerea autorizaiei Bncii Naionale a Moldovei i
nregistrarea la Comisia Naional a Pieei Financiare prospectului ofertei publice n baza cererii bncii emitente.
Mijloacele bneti aflate n contul temporar deschis la BNM pot fi:
trecute n contul Loro al bncii la Banca Naional a Moldovei dup nregistrarea rezultatelor emisiunii de aciuni la
Comisia Naional;
restituite achizitorilor de aciuni, n caz de refuz de nregistrare a rezultatelor emisiunii de ctre Banca Naional sau
Comisia Naional;
restituite persoanelor care anterior au introdus mijloace bneti ca plat pentru aciuni prin dispoziia de plat a bncii
emitente n cazul desfacerii contractului de subscriere, n termen de 3 zile din momentul adresrii;
utilizate de ctre banca emitent numai n cazul acordrii de ctre o alt banc autorizat din Republica Moldova a unei
cauiuni sau garantri a obligaiilor bncii emitente. Banca Naional poate respinge cauiunea sau garania n cazul n care
starea financiar a garantului este nestabil sau valoarea activelor nete ale acestuia nu depete costul total al aciunilor
emisiunii garantate.
Dup ce au avut loc aciunile enumerate mai sus, are loc plasarea aciunilor emisiunii suplimentare. La sfritul emisiunii
banca emitent aprob darea de seam privind rezultatele emisiunii de aciuni i Banca Naional a Moldoveiautorizeaz
(prin eliberarea unui aviz) emisiunea efectuat. Apoi Banca Naional prezint un demers Comisiei Naionale pentru
nregistrarea drii de seam privind rezultatele emisiunii de aciuni. Comisia Naional a Valorilor Mobiliare recunoate
emisiunea ca efectuat sau neefectuat, i n caz de aviz pozitiv introduce datele despre emisiune n Registrul de stat al
valorilor mobiliare, iar n caz de necesitate, are loc anularea emisiunii nregistrate anterior.
Ca rezultat al emisiunii are loc nregistrarea i la Banca Naional a modificrilor i completrilor n statut. Apoi se nchide
contul temporar deschis la Banca Naional a Moldovei i mijloacele de pe acest cont se transfer n contul Loro al bncii
la Banca Naional. Dup aceasta se includ subscriitorii care au achitat integral aciunile n registrul deintorilor de valori
mobiliare i se elibereaz acestora certificatele de aciuni (n cazul n care emisiunea aciunilor a fost efectuat n form
materializat) sau extrasele din registru (n cazul n care emisiunea a fost efectuat n form dematerializat). Evidena
aciunilor emise de ctre bnci se ine de ctre Banca Naional n registrul aciunilor bncilor comerciale i n evidena
registratorilor independeni ai bncii.
16. Conceptul i importana Capitalului normativ total (CNT), structura CNT, capitalul minim necesar i
cuantificarea acestuia, suficiena capitalului ponderat la risc.
Pentru evaluarea gradului de risc asumat de banca activele bancare se impart in 4 grupe de risc, astfel:
0% - numerar, conturile la BNM inclusive rezervele obligatorii si cambii de trezorerie;
20% - hirtii de valoare de stat, credite garantate de catre Guvernul RM sau asigurate prin hirtii de
valoare de stat, depozitele in bancile Moldovei si ale tarilor member ale OCDE.
50% - activele asigurate prin prima ipoteca rezidentiala, in stare de acumulare a adobinzii; depozitele
si plasarile pe termen scurt in bancile altor tari si acreditivele pentru care banca duce raspundere
materiala in cazul neexecutarii;
100% - teren; cladiri; utilaje; credite curente si fara dobinda si altele, nereflectate in alte categorii.
Din formula gradului de eficienta a capitalului: G = KNT / Ar * 100 (>=20%); Ar active ponderate
la risc; se pot deduce concluziile:
- KNT acopera doar activitatea riscanta a bancii si valoarea mijloacelor fixe ale ei. Cu cit
activitatea bancii este mai riscanta cu atit mai mult are nevoie de KNT.
- KNT serveste drept garantie pentru rambursarea obligatiilor bancii.
- Volumul KNT determina tipul de activitate al bancii. Cu cit este mai mic KNT, cu atit este mai
limitata activitatea de investire a bancii.
- Cu cit activitatea de investire a bancii este mai limitat, cu atit posibilitatea de majorare a KNT
este mai dependent de actionari.
Exista 2 posibilitati de majorare a KNT pentru conformarea gradului de suficienta a capitalului:
- Majorarea KNT
17. Coeficientul suficienei capitalului bancar: determinare, categorii de active ponderate la risc, factori
de influen, posibiliti de optimizare.
18. Conceptul de resurse atrase, categorii de resurse atrase (resurse depozitare i nondepozitare).
Rolul resurselor atrase:
formeaz volumul de mijloace bneti necesare pentru finanarea plasamentelor bncii;
determin capacitatea bncii de a i realiza funciile sale;
reprezint gradul de ncredere a investitorilor n banc.
I.
Dupa sursa de provinien:
resurse depozit, pe care banca le poate avea n portofoliul ei.
Dintre acestea fac parte:
- conturile de disponibiliti ale agenilor economici, ale persoanelor fizice, ale instituiilor
financiare i publice, ale bncilor i Trezoreriei statului;
- depozitele la vedere i la termen ale persoanelor fizice i juridice;
- certificatele de depozit;
- depozite ale instituiilor financiare internaionale;
- depozitele corespondente ale altor bnci;
- sumele n tranzit ntre unitile bncii;
resurse nondepozit sunt acele resurse pe care banca le poate procura n situaii dificile, cum ar
fi lipsa de lichiditi.
Dintre acestea fac parte:
- mprumuturi de la Banca Naional a Moldovei;
- mprumuturile de pe piaa interbancar de la alte bnci;
- vnzarea temporar a bonurilor de trezorerie i a altor titluri de stat sau a valorilor mobiliare
corporative pe care le are n portofoliul ei;
- emiterea obligaiunilor, cambiilor bancare.
19. Noiunea de depozit bancar, clasificarea depozitelor bancare, rolul depozitelor la crearea
resurselor atrase ale bncii.
Depozit sum de bani depus care:
- urmeaz s fie rambursat fie la vedere, fie la termen, cu sau fr dobnd ori cu orice alt
beneficiu, fie n condiiile convenite n comun de ctre deponent sau de mputernicitul acestuia
i de depozitar;
- nu se raport la datorii subordonate la dreptul de proprietate ori la servicii, inclusiv la
serviciile de asigurare;
- este atestat sau nu de orice eviden scris ori de orice chitan, certificat, not sau de un alt
document al depozitarului.
Conform modului de retragere i scopului plasrii mijloacelor depozitate deosebim:
depozite la vedere, care sunt mijloacele depuse n contul de depozit de ctre persoana fizic sau
juridic fr a specifica termenul de retragere a acestora.
depozite la termen sunt mijloacele bneti depuse de persoanele fizice sau juridice pe o
perioad fixat n contractul de depozit. Depuntorul are dreptul de a-i retrage mijloacele
depuse n acest cont numai n termenul indicat n contract.
n funcie de categoria de depuntori:
depozite personale depozite ale persoanelor fizice;
depozitele persoanelor juridice;
depozite ale bncilor i a altor instituii financiare - reprezint principala modalitate de
completare a resurselor unei bnci pe termen scurt.
n funcie de valuta n care se depune depozitul deosebim:
depozite n moneda naional;
depozite n valut.
Conform modului de calcul i de achitare a dobnzii depozitele se clasific n:
depozite la vedere i conturi curente fr dobnzi;
depozite cu dobnzi.
20. Caracteristica tipurilor de depozite ale bncii comerciale. Particularitile i avantajele pentru
banc/client.
21. Resursele nedepozitare procurate de la Banca Naional a Moldovei - creditul intraday - scopul
operaiunii, condiionaliti de acordare, mecanism de acordare i rambursare.
Credit intraday este un credit sub forma de trageri in descoperit de cont (overdraft) pe conturile de
decontare ale bancilor, acordat de BNM pe parcursul zilei operationale pentru asigurarea efectuarii
platilor curente in termen, garantat cu valori mobiliare amanetate BNM.
22. Resursele nedepozitare procurate de la Banca Naional a Moldovei - creditul overnight scopul operaiunii, condiionaliti de acordare, mecanism de acordare i rambursare.
Credit overnight este o forma de credit acordat de BNM peste noapte bancilor, pentru acoperirea
descoperitului de cont neachitat la sfarsitul zilei operationale, precum si in scopul mentinerii
rezervelor obligatorii, garantat cu valori mobiliare amanetate BNM.
23. Resursele nedepozitare procurate de la Banca Naional a Moldovei - facilitarea de lombard scopul operaiunii, condiionaliti de acordare, mecanism de acordare i rambursare.
Regulament cu privire la facilitatea de lombard - facilitatea de lombard are ca scop implementarea
unui mecanism pentru administrarea lichiditatii bancii licentiate.
Definire:
Facilitatea de lombard: O cumparare de catre BNM a activelor eligibile vindute de o banca la un
pret determinat care este urmata de recumpararea acelorasi active de catre banca de la BNM la un
pret determinat de recumparare timp de cinci zile (5) maximum.
Gaj eligibil se constituie din valori mobiliare de stat si din Certificatele Bancii Nationale (in
continuare VM):
- cu termenul de la 5 pana la 91 de zile pana la scadenta,
- inregistrate in sistemul de inscrieri in conturi (SIC) la BNM, aflate in proprietatea Bancilor,
- si care sunt acceptate ca obiect al gajului amanet in cadrul acordarii facilitatilor permanente de
creditare.
24. Resursele nedepozitare procurate de la Banca Naional a Moldovei - operaiuni pe piaa deschis
REPO - scopul operaiunii, condiionaliti de acordare, mecanism de acordare i rambursare.
Regulament cu privire la operatiunile de piata deschisa ale Bancii Nationale a Moldovei cu valori
mobiliare de stat.
Operatiunile REPO reprezinta operatiuni de vinzare a VMS cu rascumpararea ulterioara a
acelorasi valori mobiliare la o data anumita sau la vedere si la un pret anumit, stabilit la data
vinzarii.
25. Resursele procurate de piaa interbancar scopul operaiunii, etapele de acordare a creditelor
interbancare, particulariile creditelor interbancare.
Pe lng creditele interbancare centralizate, bncile comerciale pot obine credite interbancare
decentralizate de la bncile comerciale.
Creditul interbancar reprezint atragerea i repartizarea de ctre bnci ntre ele a resurselor
bneti temporar disponibile pentru administrarea lichiditii i obinerea de profit.
Tipologia:
credite pentru acoperirea necesitilor temporare n mijloace bneti de obicei pe termen scurt
si ultra scurt inclusiv overnight.
credite pe termen lung care stau la baza relaiilor coresponden ntre 2 bnci.
Particulariti:
Sunt asigurate asigurarea poate fi n funcie de nelegerea comun ntre 2 bnci sub forma de
VMS sau depozite depuse de banca mprumuttoare.
Toate creditele sunt temporare i vor fi rambursate.
Creditele sunt pltibile cu dobnd care este mai mare dect dobnda la creditele centralizate.
Se acord de bnci n baza analizei structurii financiare a bncii debitoare deoarece pentru banca
creditoare ea este identificat ca oricare alt client ce implica anumite riscuri.
26. Resursele bancare formate prin emisiunea certificatelor de depozit conceptul de certificat de
depozit, tipologia certificatelor de depozit, mecanismul de emisiune, de eviden i de
rambursare a certificatelor de depozit, importana certificatelor de depozit n formarea
resurselor atrase.
Regulament cu privire la conditiile, modul de emisiune si circulatie a certificatelor bancare de
depozit si a cambiilor bancare.
Definire:
Certificat bancar de depozit este o valoare mobiliara care atesta depunerea mijloacelor banesti
intr-o banca si dreptul detinatorului certificatului de primire, la expirarea termenului stabilit, a sumei
depunerii si a dobinzii aferente.
Tipologie:
Certificat bancar de depozit cu scont este un certificat bancar de depozit in care nu este
stipulata conditia de calculare a dobinzii, care se vinde initial la un pret mai mic decit valoarea
nominala si se rascumpara la scadenta la valoarea nominala.
Certificat bancar de depozit cu dobinda este un certificat bancar de depozit in care este
stipulata conditia de calculare a dobinzii la valoarea nominala.
Emisiune:
Cambiile bancare se emit numai in forma materializata cu mentiunea cambie bancara.
Cambiile cu dobinda se emit cu urmatoarele scadente:
- la vedere;
- la un anumit termen de la vedere.
Cambiile bancare cu scont se emit pe un termen de pina la un an, cu urmatoarele scadente:
- la un anumit termen de la data emisiunii;
la o zi fixa.
Cambia cu scadenta la vedere este platibila la prezentare. Ea trebuie sa fie prezentata spre
plata in termen de un an de la data emisiunii sau in alt termen mai mic sau mai mare stabilit de
banca.
28. Resursele bancare formate prin emisiunea de valori mobiliare procedura i etapele de emisiune a
aciunilor la fondarea bncii, procedura i etapele de emisiune suplimentar a aciunilor.
29. Resursele bancare formate prin emisiunea de valori mobiliare procedura i etapele emisiunii
de obligaiuni, rolul i importana valorilor mobiliare la crearea resurselor atrase ale bncii.
Obligaiunile sunt valori mobiliare ce atest existena unei creane a deintorului asupra
emitentului, respectiva creana fiind rezultat n urma unui mprumut lansat pe pia de ctre un
emitent, care i asum obligaia de a plti o anumit dobnd i de a rscumpra titlul emis la o
dat ulterioar stabilit.
n conformitate cu Legea privind SA n Republica Moldova, numai SA au dreptul de a emite
obligaiuni, care reprezint creane a emitentului fa de titularul obligaiunii.
Valoarea nominal a obligaiunii urmeaz a fi divizibil la 100 lei.
Obligaia nu poate fi emis pe o perioad mai mic de un an.
Caracteristici ale obligaiunilor:
sunt instrumente financiare negociabile;
exprim existena unei creane a deintorului asupra patrimoniului emitentului;
exprim calitatea de debitor a emitentului fa de deintorul obligaiunii, care a pus la
dispoziia respectivului emitent resursele sale financiare disponibile.
Diferene dintre aciuni ordinare i obligaiuni:
Din punctul de
vedere al:
Actiuni ordinare
Obligaiuni
1) modului de
definire
2) raporturilor
dintre deintor i
emitent
3) veniturilor
obinute
4) duratei de via
5) riscurilor
asumate de
posesori
30. Operaiunile active ale bncii: concept, tipologie, caracteristic (operaiunile de creditare,
operaiunile cu valorile mobiliare).
Operaiunile active (plasamente bancare) - sunt operaiuni prin care bncile angajeaz resursele
procurate n vederea obinerii profitului.
1) operatiunile de creditare:
a) operatiuni de creditarea a agenilor economici acestela putnd fi clasificate n funcie de
destinaie;
b) operaiuni de creditare a persoanelor fizice,
c) operaiuni de creditare a statului: prin achiziionarea de titluri de stat.
Garantarea creditului,
Exigibilitatea creditri
32. Clasificarea i caracteristica creditelor bancare.
Creditele bancare sunt oferite de ctre bncile comerciale. Acestea acord clienilor si diverse tipuri
de credite bancare care pot fi clasificate n baza mai multor criterii.
Clasificarea creditelor bancare:
1. n funcie de perioada de acordare;
2. n funcie de beneficiarul creditului;
3. n funcie de destinaia creditului;
Factoringul este un contract ncheiat ntre factor i aderent (vnztorul creditor), prin care aderentul
transfer factorului o parte sau toate creanele (facturile) pe care le posed asupra terilor debitori,
dup care factorul se oblig sa ncaseze i s suporte riscul insolvabilitii debitorilor.
Obiecte ale operaiunii de factoring pot fi:facturile - documente comerciale ntocmite de vnztor i
predate cumprtorului (sau factorului) n vederea specificrii mrfurilor vndute.
n operaiunile de factoring sunt implicate trei pri: vnztorul/creditor de mrfuri, numit i
aderent;
factorul - compania de factoring sau banca comercial ce presteaz astfel de servicii.
cumprtorul/debitorul de mrfuri.
gam larg de titluri emise, investitorii putnd gsi diferite tipuri de titluri
guvernamentale, cu
scadene diferite (pe termen scurt, mediu i/ sau lung), care i satisfac din punctul de vedere al
termenului pentru care sunt plasate fondurile.
Bncile comerciale au posibilitatea de a cumpra aciuni sau obligaiuni ale societilor pe
aciuni n scopuri investiionale, adic de a le pstra n portofoliul bncii pn Ia scadena lor,
acumulnd dividende sau dobnzi.
Procurnd aciuni, bncile comerciale vor avea dreptul la participarea in capitalul societii,
reprezentnd dreptul de proprietate asupra unei pri a! companiei, i vor obine venit sub form
de dividende.
BNM reglementeaz i impune anumite restricii privind deinerea unei cote substaniale
cu drept direct sau indirect de proprietate n capitalul unei uniti economice:
o cot substanial n capitalul unei uniti economice (cu excepia deinerii cotelor n
capitalul altor bnci de pe teritoriul Republicii Moldova) i o cot care, conform valorii ei
curente, depete 15 la suta din capitalul normativ total al bncii;
valoarea curent total a unor cote ce depesc 50 Ia sut din capitalul normativ total al
bncii.
Nu este necesar autorizarea Bncii Naionale pentru cotele de participare la capitalul
unitilor economice, achiziionate de ctre banc n schimbul rambursrii creditului acordat de
ea. Banca este n drept s dein aciunile n decurs de 12 luni de la data procurrii lor. n cazul
cnd n decursul a 12 luni aceste aciuni nu au fost comercializate de banc, valoarea lor se
reflect la pierderi
38. Servicii de trust, broker, evaluarea valorilor mobiliare, depozitar, etc.
1. OPERAIUNI DE COMISIONARE
Operaiuni de Trust Trust
Trustului Persoana de ncredere - banca care ia n gestiune activele creatorului de Trust i le gestioneaz n
persoanele ce obin rezultate n urma
gestiunii acestei activiti.
depozitar banca pstreaz HV, numerar i alte obiecte de pre n procesul reorganizrii 2.
registrator atunci cnd banca monitorizeaz emisiunea, plasarea i circulaia HV ale clienilor 3. n
calitate de agent de transfer n cazul cnd sunt schimbai proprietarii unor titluri de valori mobiliare
4.agent privind plata dividendelor n favoarea clienilor n banc li se deschid Conturi de trust .
Venitulbncii n urma activitii de Trust apare sub forma: 1. comision din valoarea gestionat 2.
comision din veniturile obinute n urma gestiunii 3. metoda mixt.
Serviciile de brokeraj prestate de bncile comerciale continue s dein o cot modest, pot avea
avantaje i dezavantaje: 2
1. asigur un venit suplimentar, 2. compenseaz pierderile provenite din alte tipuri de operaiuni,
3. sunt atractive pentru clieni deoarece ei prefer ca toate serviciile s le obin de la un singur
intermediar. ns nectnd la faptul c acord avantaje, multe bnci renun la aceste servicii din
cauza c veniturile la acest tip de serviciu sunt nesubstaniale.
39. Servicii de consultan oferite de banc.
Servicii de consultan oferite de banc
consulting activitate de prestare de ctre participantul profesionist la piaa valorilor mobiliare a
serviciilor auxiliare de consultan a clienilor n domeniul activitii liceniate;
consulting investiional activitate desfurat de ctre participantul profesionist la piaa valorilor
mobiliare privind recomandarea personal dat unui client n legtur cu una sau mai multe tranzacii
cu valori mobiliare;
40. Esena operaiunilor bancare pe piaa valutar.
lutele strine (cursul oficial).
Bncile autorizate stabilesc de sine stttor cursurile de cumprare i vnzare a valutei strine la
tranzaciile de cumprare i vnzare a valutei strine efectuate prin virament cu persoanele fizice.
Operaiunile valutare ale bncii pot fi clasificate:
deschiderea conturilor n valut din aceast categorie fac parte toate operaiunile ce in de
dealer - persoana juridic, participant profesionist la piaa valorilor mobiliare, care, in baza licenei
eliberate de Comisia Naional, desfoar activitatea de dealer;
Prin activitatea de underwriting Banca presteaz urmtoarele servicii:
asistena acordat emitentului de valori mobiliare la elaborarea i perfectarea prospectului
ofertei publice i a altor documente pentru nregistrarea ofertei publice a valorilor mobiliare pe
piaa primar;
promovarea ofertei publice i a plasamentului valorilor mobiliare ale emitentului pe piaa
primar;
deservirea emisiunii valorilor mobiliare n relaiile financiare ale emitentului cu deintorii de
valori mobiliare, dac aceasta este prevzut n contract.
Valorile mobiliare investiionale reprezinta acea parte a portofoliului care asigur cele mai
importante venituri, pe cnd valorile mobiliare procurate pentru vnzare asigur lichiditatea acestuia.
Portofoliul investiional al bncilor comerciale indeplinete urmatoarele funcii de baz:
meninerea stabilitaii veniturilor bncii indiferent de perioadele ciclului economic;
compensarea riscului de credit aferent portofoliului de credite;
asigurarea lichiditaii prin corelarea scadenelor titlurilor cu nevoia de lichiditate a bncii;
folosirea valorilor mobiliare n calitate de gaj n cazul obinerii unui credit pe piaa interbancar
i de la Banca Naional; etc
44. Operaiunile valutare ale bncii: coninut, tipuri, particularitile efecturii operaiunilor cu
valute (depozitare, creditare, plat).
Operaiuni valutare:
operaiunile legate de trecerea dreptului de proprietate i a altor drepturi (fr a obine n
schimb alte active) asupra valutei strine, valorilor mobiliare i instrumentelor de plat exprimate n
valut strin, precum i operaiunile n cadrul crora valuta strin i instrumentele de plat
exprimate n valut strin se utilizeaz n calitate de mijloc de plat;
operaiunile legate de trecerea dreptului de proprietate i a altor drepturi (fr a obine n
schimb alte active) asupra monedei naionale, valorilor mobiliare i instrumentelor de plat exprimate
n moned naional, precum i operaiunile n cadrul crora moneda naional i instrumentele de
plat exprimate n moned naional se utilizeaz n calitate de mijloc de plat;
importul i exportul n/din Republica Moldova al valorilor valutare;
transferurile unilaterale efectuate de rezideni i nerezideni n/din Republica Moldova;
transferurile unilaterale n valut strin efectuate de rezideni i nerezideni pe teritoriul
Republicii Moldova, precum i transferurile unilaterale n moned naional efectuate de nerezideni
pe teritoriul Republicii Moldova.
Operaiunile valutare se divizeaz n:
1. operaiuni valutare care se efectueaz ntre rezidenti i nerezidenti,
2. cele care se efectueaz ntre rezidenti,
3. cele care se efectueaz ntre nerezideni,
4. operaiuni valutare care se efectueaz n mod unilateral de ctre rezidenti sau nerezidenti.
Operaiunile valutare dintre rezideni
i nerezideni se divizeaz n:
1. operaiuni valutare curente,
2. operaiuni valutare de capital.
Platile si transferurile in cadrul operatiunilor valutare pot fi primite/efectuate:
1. in moneda nationala sau in valuta straina,
2. in numerar sau fara numerar, inclusiv cu utilizarea instrumentelor de plata, in corespundere cu
cerintele legislatiei valutare.
Rezidentii au dreptul de a deschide conturi in valuta straina la banci licentiate.
Operatiunile valutare curente reprezinta operatiuni valutare intre rezidenti si nerezidenti care se
efectueaza in alte scopuri decit transferul de capital.
Operatiunile valutare de capital reprezinta operatiuni valutare intre rezidenti si nerezidenti, precum
si unele transferuri unilaterale in/din Republica Moldova, efectuate in scopul transferului de
capital.
Operatiunile aferente investitiilor directe reprezinta operatiuni ce tin de efectuarea investitiilor in
scopul stabilirii sau mentinerii legaturilor economice durabile intre persoana care investeste
capitalul (investitor) si unitatea de drept in care se investeste acest capital (denumite in continuare
investitii directe), precum si operatiunile ce tin de lichidarea/vinzarea investitiilor directe.
Operatiunile cu instrumente financiare reprezinta:
a) operatiuni cu instrumente financiare tranzactionate in mod obisnuit pe piata de capital;
b) operatiuni cu instrumente financiare tranzactionate in mod obisnuit pe piata monetara;
c) operatiuni cu unitati ale organismelor de plasament colectiv.
Imprumuturile/creditele comerciale reprezinta imprumuturi/credite contractate in cadrul
tranzactiilor de comert cu marfuri si servicii la care participa un rezident;
S elibereze clientului extrasul din contul su la finele perioadei de gestiune sau la cererea
clientului;
S restituie resursele depuse la banc la cerina clientului n modul convenit sau conform
cerinelor stabilite n contract;
S perceap plat sub form de comision pentru serviciile prestate clientului care va fi
utilizat pentru remunerarea muncii i a altor cheltuieli operaionale ale bncii;
S nscrie n conturi i s calculeze dobnzi n funcie de tipul i regimul contului;
S utilizeze resursele clientului n modul n care consider ea c este mai avantajos;
S cear de la client anumite forme de garanii pentru acoperirea riscului aferent clientului
respectiv n special n relaiile de creditare;
scaden depozitul i dobnda se transfer n contul curent, dac nu exist o clauz de rennoire
automat. Dobnda poate fi transferat i lunar n contul curent, n funcie de opiunea clientului, dar
aceasta este ceva mai mic dect dobnda transferat la scaden.
Conturile de mprumut reflect obligaiile clienilor fa de banc i se debiteaz cu valoarea
creditelor trase, creditndu-se cu sumele rambursate. Toate conturile de mprumut funcioneaz prin
intermediul contului curent, respectiv cu sumele trase din credit se alimenteaz contul curent din care
se fac apoi plile i invers din sumele disponibile n contul curent se ramburseaz creditele din contul
de credite i se pltesc dobnzile i comisioanele datorate bncii.
48. Sistemul de pli concept, structur, rol.
Sistemul de pli reprezint un set de aranjamente pentru descrcarea obligaiilor asumate de agenii
economici cu ocazia procurrii de resurse reale ori financiare, altfel dect prin barter, deci prin
transferul titlului de proprietate asupra unor active, care, n virtutea faptului c sunt larg acceptate sunt
cunoscute sub numele de bani.
Sistemul de pli are dou funcii complementare:
1. intermedierea tranzaciilor - este asigurat de bncile comerciale i de ali ageni
nonbancari (companii de pli, brokeri, pota) care efectueaz servicii de transfer de fonduri
i de stingere a obligaiilor de plat. Aceti ageni desfoar activiti de interes public i
de aceea sunt supui autorizrii, supravegherii prudeniale i altor forme de control din
partea bncii centrale.
2. Garantarea scimbului - este asigurat n final de banca central prin deschiderea de
conturi centralizate ale bncilor comerciale care sunt i un mecanism de garantare a tuturor
decontrilor din economie, precum i prin sistemul de mprumuttor de ultim instan.
Elementele componente ale unui sistem de pli cuprinde :
instituiile care furnizeaz servicii de pli,
diversele forme de creane transferate, metodele i mijloacele de transfer,
mesajele i canalele de comunicaie.
n general, un sistem de pli are forma unei piramide cu mai multe trepte.
Pe prima treapta (la baz ) se afl masa persoanelor fizice i juridice care desfoar
activiti ce dau natere la obligaii de plat. Populaia reprezint sursa primar de economisire n
societate care face depozite i accept serviciile bncilor pentru activitatea cu amnuntul.
A doua treapt o constituie sistemul bancar la care agenii au conturi. Preferina persoanelor
fizice i juridice pentru bnci este determinat de creanele asupra acestora (depozitele) care au
caracter de lichiditate iar transferurile se pot efectua imediat i la ntreaga valoare.
Treapta a treia o constituie casele de compensaie care pot fi de stat sau particulare, dar sub
controlul bncii centrale.
Treapta a patra este agentul de decontare, una din bncile de prim rang din economie sau n
unele cazuri acest rol l ndeplinete chiar banca central. Ultima treapt este banca central care are
rolul de supraveghetor, mprumuttor de ultim instan i garant.
Structura general a sistemului de pli cuprinde urmtoarele elemente :
1. bncile comerciale , care reprezint intermediarii n proces de transfer de fonduri de la
pltitor la beneficiar ;
2. banca central ca agent unic de decontare i ca persoan ce reglementeaz procesul de
decontare ;
3. mecanismul de derulare a plilor n valori mici (n numele i din contul clienilor bancari) ;
4. mecanismul de decontare n valori mari (decontri interbancare) ;
5. tipuri de transferuri de fonduri ;
6. instrumentele utilizate n proces de plat.
Factorii ce influeneaz sistemul de pli sunt:
economici avnd mai mult ncredere ntruct provin de la banc. Activitatea de casierie
este cea mai veche activitate bancar i este prezent aproape n toate bncile
comerciale, ceea ce a format imaginea c banca nseamn n primul rnd casierie.
n practic, activitatea de casierie se organizeaz dup dou concepte diferite
privind relaiile cu clienii: ghieul unifuncional i ghieul multifuncional.
Ghieul unifuncional presupune c toate operaiunile de ncasri i pli, indiferent
de valoarea acestora, s se efectueze prin ghieele de casierie, iar operaiunile de cont
legate de acelai instrument prin ghieele operative de contabilitate. n acest concept,
clientul trebuie s se prezinte la dou ghiee pentru un singur serviciu (ex. plata facturii
de energie electric i extragerea depozitului), ceea ce nseamn un timp mai mare de
staionat n banc, ateptarea la dou ghiee i o aglomerare a spaiului bancar.
Infrastructura se caracterizeaz printr-un numr mare de boxe de casierie i un spaiu
mai mare pentru activitatea de casierie.
Ghieul multifuncional permite ca toate operaiunile de cont i cele de casierie, dar
numai de valori mai mici, s se efectueze la un singur ghieu. Avantajele sunt multiple,
att pentru clieni ct i pentru banc, respectiv operativitatea se mrete semnificativ,
timpul de staionare n banc se reduce i crete posibilitatea deservirii unui numr mai
mare de clieni. La casierie urmeaz s se efectueze numai operaiunile de valori mai
mari, ca plile pentru salarii, ridicrile de numerar de ctre alte bnci, colectarea
numerarului de la agenii economici. Acest sistem se practic n rile cu economii
dezvoltate i a nceput s se extind i n celelalte ri
52. Plile cu numerar.
REGULAMENT cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din RM
//APROBAT: HCA al BNM nr.200 din 27 iulie 2006.
n funcie de spectrul serviciilor prestate, Banca este n drept s efectueze:
ncasri de numerar;
eliberri de numerar
ncasrile de numerar includ:
a) depuneri n conturile entitilor sau persoanelor fizice, deschise la Banc;
b) ncasri n numerar generate de activitatea Bncii;
c) retrageri de numerar de la filialele aceleiai bnci sau de la oricare alt Banc sau filialele acesteia;
d) retrageri de numerar de la BNM.
Ordin de ncasare a numerarului.
Eliberrile de numerar includ:
a) retrageri de numerar de ctre clienii Bncii;
b) pli generate de activitatea Bncii;
c) eliberri de numerar ntre casieriile filialelor aceleiai Bnci sau ctre orice alt Banc sau filialele acesteia;
d) depuneri de numerar la BNM.
Ordin de eliberare a numerarului.
Documentele utilizate pentru reflectare operaiunilor cu numerar se ntocmesc de ctre funcionarul responsabil al Bncii n
limba de stat i se execut n ziua operaional n care au fost emise.
scriptural.
n funcie de aspectul iniierii transferului deosebim 2 tipuri de virament:
De credit iniiat de pltitor ;
De debit iniiat de beneficiar;
Principiile viramentului:
ciarului;
legislaia n vigoare (dispoziia de plat, cererea dispoziie de plat);
baza unui motiv bine definit care poate fi:
Virament prealabil-n baza dispoziiei de plat efectuat naintea livrrii mrfurilor i
efectuarea serviciilor;
Virament posterior - aferent valorii mrfurilor, serviciilor, lucrrilor, se efectueaz
n baza documentelor care adeverete existena datoriilor fa de beneficiar.
Pentru efectuarea viramentului banca percepe de la client un comision care poate fi
n valoare fix sau n procent fa de valoarea viramentului.
55. Decontri prin virament conceptul, procedeul bancar al viramentului de debit, reglementrile
privind debitarea direct n Republica Moldova.
Viramentul de debit se efectueaz n baza cererii dispoziiei de plat i a
incassoului. Cererea dispoziie de plat este cererea beneficiarului de a i se transfera n
contul lui a anumitei sume n baza documentelor de livrare a mrfii, efectuarea 8
serviciilor i ndeplinirea documentelor. Astfel cererea dispoziie de plat ntocmit de
beneficiar se transmite pltitorului pentru a fi acceptat mpreun cu documentul care
confirm livrarea mrfurilor sau efectuarea serviciilor. n cazul cererii dispoziiei de
plat banca pltitoare nu poate efectua transferul din cont fr acceptul pltitorului.
Cererea dispoziie -e plat e prezentat bncii pltitoare fie de ctre pltitor sau de
beneficiar. Ea fiind valabil un an trebuie s conin termenul de prezentare spre accept
i termenul de prezentare la banca pltitoare. Se ntocmete n dou sau mai multe
exemplare. Unul este semnat de ctre beneficiar i tot pe primul exemplar pltitorul i
pune acceptul lui i indic data acceptului. n cazul cnd n cont nu sunt resurse
suficiente banca remite documentul beneficiarului indicnd lipsa de resurse.
Incassoul este dispoziia beneficiarului privind extragerea n mod incontestabil a
unei sume indicate din contul pltitorului fr consimmntul acestuia Deci incassoul
permite debitarea incontestabil a contului debitorului. n baza documentului care ofer
dreptul beneficiarului s iniieze aceast plat fr acordul pltitorului. Aceste
documente pot fi:
pli.
folosul bugetului de stat conform legii sistemului bugetar si procesului bugetar.
56. Decontri prin virament conceptul, procedeul bancar al viramentului de credit, reglementrile
privind transferul de credit n Republica Moldova.
Viramentul de credit este efectuat de banc n baza diferitor instrumente de plat
specifice: Dispoziia de plat (ordin de plat); Ordinul de plat trezorerial (n cazul
viramentului bugetar) .a.
Circuitul operaional al ordinului de plat ncepe cu emiterea de ctre pltitor a
ordinului de plat i se ncheie cu transferul sumei n contul beneficiarului de ctre
banca sa. n circuitul ordinului se efectueaz succesiv urmtoarele operaiuni:
(a) recepia - operaiunea prin care o banc recunoate primirea ordinului de plat
i validitatea acesteia (integritate fizic, informaii obligatorii de identificare i transfer
de fonduri, nu conine tersturi, modificri, condiionri);
(b) autentificarea - procedura de recunoatere a persoanei pe care emitentul
ordinului de plat o autoriza s semneze autentic, prin confruntarea semnturii nscrise
pe document cu cele din fia specimenului de semntur, precum i prin diverse
1. Funcia de atragere a depozitelor este reflectat n pasiv prin existena resurselor atrase
sub form de depozite.
2. Funcia de finanare este reflectat n bilan sub forma plasamentelor bancare (A)
3. Funcia de intermediere n proces de transfer a fondurilor este reflectat prin existena
n Activ a unei cantiti de lichiditi suficient pentru acoperirea unei pri din resursele
atrase necesare a fi rambursate n orice moment.
61. Reflectarea rezultatelor financiare a activitii bncii.
62. Raportarea financiar i prudenial
63. Principiile i necesitatea supravegherii bancare.
Activitatea bncii comerciale este supravegheat de ctre BNM ca autoritate a pieii bancare sub 2
aspecte:
Aspectul legalitii operaiilor efectuate de banc, aspect juridic, care impune tipurile de operaii
efectuate, mecanismul efecturii lor, structura i organizarea activitii bancare.
Aspectul stabilitii financiare a bncii prin care se impun norme financiare de existen a bncii,
respectarea crora va garanta stabilitatea ei financiar n viitor.
Mecanismele aplicate de supravegherea activitii bancare
1. Mecanismul legislativ
2. Mecanismul de verificare i control.
3. Mecanismul de liceniere.
Principiile supravegherii bancare sunt:
1. Prudena bancar.
2. Diminuarea riscurilor bancare;
3. Desfurarea activitii i respectarea legislaiei n vigoare;
4. Meninerea rezervelor obligatorii la BNM;
5. Meninerea ncrederii publicului n sistemul bancar;
6. Protecia intereselor depuntorilor;
7. Prezentarea rapoartelor financiare pentru o supraveghere calitativ.
64. Sistemul de restricii cu privire la activitatea bncii.
I. Instituiilor financiare li se interzice:
1. Angajarea in tranzacii i operaiuni care le-ar putea acorda cu titlu individual sau citorva
dintre ele o poziie dominant pe piaa monetar, pe piaa financiar i cea valutar;
2. Angajarea in activiti de manipulare care ar conduce la avantaje necinstite pentru ele i pentru
teri.
3. Nici o instituie financiar nu are dreptul de a cere vreunei persoane s incheie contracte de
servicii financiare i de alt natur sau procurri de bunuri de la afiliatele sale ca o condiie pentru a
incheia contracte cu ea privind acordarea de servicii financiare.
4. Nici o banc i nici o instituie financiar afiliat bncii nu poate:
acorda unei persoane credite peste limitele stabilite de Banca Naional sau subscrie, plasa valori
mobiliare sau facilita finanri din partea unor teri ctre aceast persoan pentru a o ajuta s-i achite
obligaiile ctre afiliat;
subscrie sau plasa valori mobiliare ale unei persoane i acorda totodat credite acestei persoane
ca ea s-i plteasc datoria, dobinda sau dividendele la astfel de valori mobiliare;
subscrie, plasa sau distribui valori mobiliare, cu excepia valorilor mobiliare de stat, i, in
decursul a 60 de zile de la vinzare cumpra sau recomanda altora, in calitate de manager de active sau
de consultant in probleme de investiii, s le procure.
5. Nici o banc nu poate cumpra de la o afiliat a sa:
a) active ale acestei afiliate;
b) valori mobiliare care urmeaz a fi subscrise, plasate sau distribuite de aceast afiliat ori valori
mobiliare care au fost subscrise, plasate sau distribuite de ea in decursul anului precedent.
6) Nici o banc nu poate acorda credite sau facilita primirea de credite pentru cumprarea unor
valori mobiliare subscrise, plasate sau distribuite de ctre o afiliat a sa.
SUPRAVEGHEREA SPECIAL
Banca Naional poate institui procedura de supraveghere special a unei bnci in cazul
constatrii inclcrilor prevzute la art.38 alin.(1), precum i a unei situaii financiare precare a
acesteia.
Supravegherea special se efectueaz printr-o comisie instituit in acest scop, format din
maximum 5 salariai din cadrul Bncii Naionale, dintre care unul indeplinete funcia de preedinte
al comisiei i unul pe cea de vicepreedinte al acesteia.
Administrarea special reprezint un regim de administrare instituit pentru o anumit perioad in
privina unei bnci, care prevede:
1. realizarea unui complex de msuri administrative, financiare, juridice, organizatorice in scop de
stabilire a condiiilor optime pentru conservarea valorii activelor,
2. eliminarea deficienelor in administrarea bncii i a patrimoniului ei,
3. incasarea creanelor,
4. stabilirea posibilitilor de remediere a situaiei financiare, inclusiv de restructurare,sau de
lichidare a bncii.
Administrarea special se instituie pe un termen de pin la 9 luni.
Termenul de administrare special poate fi prelungit doar o singur dat pentru o perioad ce nu poate
depi 3 luni.
Incetarea administrrii speciale:
a) la expirarea termenului pentru care a fost instituit/prelungit;
b) prin hotrire a Bncii Naionale;
c) in legtur cu retragerea licenei.
65. Suspendarea activitii bancare, motive i mecanisme de efectuare.
Dac se constat c banca :
a inclcat, actele normative ale Bncii Naionale,
condiiile de liceniere,
obligaiile fiduciare,
obligaiile prevzute de legislaia privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii
terorismului,
pericliteaz interesele deponenilor ori s-au angajat in operaiuni riscante sau dubioase,
nu au raportat, au raportat cu intirziere, au raportat date eronate privind indicatorii de pruden
bancar,
nu au respectat msurile de remediere stabilite de Banca Naional,
Banca Naional poate aplica urmtoarele sanciuni BC :
a) emite un avertisment;
b) aplica i percepe incontestabil amend bncii (instituiei financiare) pin la 0,5 la sut din
capitalul bncii (instituiei financiare) i/sau administratorilor intre 1-10 salarii medii pe activiti
financiare conform datelor Biroului Naional de Statistic din luna precedent datei constatrii
faptei, inclusiv pentru neindeplinirea deciziei de sistare a tranzaciei emise de organul investit cu
atribuii de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului;
c) retrage confirmarea dat administratorilor bncii (instituiei financiare);
d) limita sau suspenda activitatea bncii (instituiei financiare);
e) retrage licena.
Banca Naional poate impune bncii(instituiei financiare), urmtoarele msuri de remediere:
1) s prescrie bncii incetarea i lichidarea inclcrilor comise;
2) s incheie cu banca un acord care prevede msuri de remediere;
3) s prescrie bncii una sau mai multe din urmtoarele msuri:
a) ca media activelor acesteia din fiecare trimestru s nu depeasc media activelor din
trimestrul precedent;
b) s nu achiziioneze capitalul unei alte persoane juridice, s nu formeze sau s nu achiziioneze
o nou filial, s nu se angajeze intr-un nou tip de activitate; etc.
66. ncetarea activitii bncii, retragerea licenei
Retragerea licenei:
Banca Naional retrage licena i iniiaz procesul de lichidare silit a bncii in cazul in care se
constat c banca se afl in una din urmtoarele situaii de insolvabilitate:
a) banca nu este capabil s execute cererile creditorilor privind plata obligaiilor pecuniare
scadente (incapacitate de plat);
b) activele bncii nu mai acoper obligaiile acesteia supraindatorarea);
c) capitalul bncii este mai mic de 1/3 fa de capitalul reglementat.
Banca Naional poate retrage licena bncii in cazul in care:
a) retragerea licenei este solicitat de banc;
b) au fost comise inclcrile enumerate la art.38;
c) licena a fost obinut in baza unor informaii eronate, oferite de solicitant sau referitoare la el;
d) banca nu a inceput activitatea intr-un termen de un an de la data eliberrii licenei sau a fost
incapabil timp de peste 6 luni de a efectua operaiuni de atragere a depozitelor sau a altor fonduri
rambursabile;
e) a fost retras licena unei alte bnci care deine o cot substanial in banca respectiv;
f) a avut loc reorganizarea bncilor sau vinderea unei pri substaniale din activele bncii;
g) deintorul unei cote substaniale in banc a transferat sau a pierdut in alt mod aceast cot fr
permisiunea scris a Bncii Naionale;
h) banca este lichidat conform hotririi luate de acionarii ei sau inceteaz s existe ca unitate
juridic independent;
i) activitile financiare ale bncii din primii 3 ani de funcionare se deosebesc considerabil de cele
preconizate in cererea de eliberare a licenei, iar in opinia Bncii Naionale o astfel de deviere nu
este justificat de noile circumstane economice;
j) acionarii bncii nu respect condiiile prevzute de lege pentru asigurarea unei gestiuni
prudente a bncii ori nu permit efectuarea unei supravegheri eficiente;
k) nu au fost lichidate circumstanele ce au servit drept temei pentru instituirea supravegherii
speciale sau a administrrii speciale a bncii ori, in opinia Bncii Naionale, acestea nu pot fi
lichidate in perioada aplicrii acestor msuri. Banca Naional retrage licena bncii in cazul
insolvabilitii ei.