Sunteți pe pagina 1din 36

SUBIECTE PENTRU EXAMINARE

1. Iniierea activitii bancare.


2. Mecanismul fondrii i licenierii bncii n Republica Moldova.
Articolul 26 LEGEA instituiilor financiare.
Activiti financiare permise bncilor:
a) acceptarea de depozite (pltibile la vedere sau la termen etc.) cu sau far dobnd;
b) acordarea de credite (de consum i ipotecare, factoring cu sau far drept de regres, finanarea
tranzaciilor comerciale, eliberarea garaniilor i cauiunilor etc);
c) mprumutarea de fonduri, cumprarea ori vnzarea, n cont propriu sau n contul clienilor (cu
excepia subscrierii valorilor mobiliare), de:
- instrumente ale pieei financiare (cecuri, cambii i certificate de depozit etc);
- futures i opioane financiare privind titlurile de valoare i ratele dobnzii;
- instrumente privind rata dobnzii;
- titluri de valoare;
d)acordarea de servicii de decontri i ncasri;
e)emiterea i administrarea instrumentelor de plat (cri de credit sau de plat, cecuri de voiaj,
cambii bancare etc);
f)cumprarea i vnzarea banilor (inclusiv a valutei strine);
g) leasing financiar;
h) acordarea de servicii aferente la credit;
i) acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar, cu excepia celor de la lit. a) i b);
j) operaiuni n valut strin, inclusiv contracte futures de vnzare a valutei strine;
k) acordarea de servicii fiduciare (investirea i gestionarea fondurilor fiduciare), pstrarea i
administrarea valorilor mobiliare i altor valori etc;
l) acordarea de servicii de gestionare a portofoliului de investiii i acordarea de consultaii privind
investiiile;
m) subscrierea i plasarea titlurilor de valoare i aciunilor, operaiunile cu aciuni;
n) orice alt activitate financiar permis de Banca Naional.
Pentru eliberarea licenei de a desfaura activiti financiare n conformitate cu art.26, se
depune la Banca Naional, n modul stabilit de ea, cerere scris, la care se anexeaz:
1. Procesul-verbal al adunrii de constituire a acionarilor privind organizarea bncii, n care trebuie
s fie indicate numele acionarilor prezeni la adunare i a persoanelor invitate (pentru persoane
juridice se indic funcia deinut). Ordinea de zi a adunrii trebuie s cuprind informaia:
a. cu privire la organizarea bncii,
b. cu privire la mrimea capitalului, care se preconizeaz de introdus i numrul aciunilor,
preconizate pentru emisiune,
cu privire la aprobarea statutului i regulamentelor interne ale bncii,
d. cu privire la alegerea consiliului bncii,
e. cu privire la alegerea comisiei de cenzori a bncii,
f. cu privire la alegerea organului executiv al bncii.
2. Date despre calificarea i experiena administratorilor viitoarei instituii financiare, activitatea lor
profesional din ultimii 10 ani;
3. Date despre capitalul viitoarei bnci care se prevede s fie pltit;
4. Business-planul viitoarei bnci cuprinznd structura organizatoric, tipurile de activiti
financiare preconizate, pronosticul rezultatelor financiare pentru urmtorii 3 ani etc;
5. Informaii privitoare la numele (denumirea), domiciliul (sediul), activitatea comercial sau
profesional din ultimii 10 ani i cota de participare a fiecrei persoane care intenioneaz s dein
5 la sut sau mai mult din aciunile cu drept de vot ale bncii.
Dup aprobarea preliminar a cererii, Banca Naional stabilete urmtoarele cerine
pentru primirea licenei
depunerea capitalului iniial;
angajarea de specialiti;

ncheierea de contract cu firm de audit;


nchirierea sau cumprarea de utilaj pentru efectuarea operaiunilor bancare i de edificii
bancare.
Dac n decursul unui an banca nu ndeplinete cerinele enumerate, aprobarea preliminar a
cererii se anuleaz.
Dac cerinele enumerate snt satisfacute, Banca Naional elibereaz licena n termen de
lun.
Banca Naional nu elibereaz licen n cazul cnd capitalul bncii ce se constituie nu
corespunde cuantumului capitalului prevzut de legislatie plus cheltuielile necesare pentru
constituirea bncii.
Licena se elibereaz pe un termen nedeterminat i este netransferabil.
Taxa pentru eliberarea licenei se stabilete la valoarea de 50 000 de lei.
Banca Naional ine registrul bncilor liceniate, n care se nscriu denumirea, adresele sediului
central i ale filialelor i reprezentanelor lor

3. Extinderea activitii bncii pe teritoriul.


4. Deschiderea unitilor teritoriale.
Deschiderea i autorizarea filialelor bancare.
Definiii:
filial - subdiviziune separat, juridic dependent de banc, ce desfaoar toate tipurile de
activiti financiare sau unele din ele;
reprezentan - subdiviziune separat, situat n afara sediului bncii, juridic dependent de
banc, care reprezint i apr interesele ei;
oficiu secundar - subdiviziune structural intern a filialei bncii, sub form de agenie sau
punct de schimb valutar, situat n afara sediului filialei bncii, care nu are bilan separat i care
desfaoar activitile determinate de banc n conformitate cu prezentul regulament i
legislaia n vigoare.
Banca poate deschide filiale, reprezentane numai cu aprobarea prealabil a Bncii Naionale a
Moldovei.
Banca poate deschide oficii secundare dup notificarea Bncii Naionale.
Filiala, reprezentana i oficiul secundar se deschide prin hotrrea organului de conducere al
bncii cruia i s-a acordat acest drept n conformitate cu statutul bncii.
Pentru a deschide filial, banca trebuie s corespund la data depunerii cererii urmtoarelor
cerine:
A)s posede capitalul de gradul I i coeficientul suficienei capitalului ponderat la risc n
conformitate cu cerinele stabilite n Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc,
B)s activeze cel puin un an dup obinerea licenei de desfaurare a activitilor financiare i
cel puin dat s fie supus controlului complex pe teren de ctre Banca Naional;
C)s respecte n perioada ultimelor 6 luni limitele indicatorilor de pruden conform actelor
normative ale Bncii Naionale;
D)s nu fie aplicate din partea Bncii Naionale sanciuni i msuri de remediere.
Pentru a deschide reprezentan, banca trebuie s corespund la data depunerii cererii cerinelor
menionate n a), c) i d).
Filiala, reprezentana bncii i pot ncepe activitatea dup obinerea aprobrii prealabile a
Bncii Naionale privind deschiderea filialei, reprezentanei, nregistrarea de stat a acesteia i
obinerea copiei autorizate de pe licena bncii.
Oficiul secundar al bncii i poate ncepe activitatea dup primirea avizului pozitiv al Bncii
Naionale privind modificrile (completrile) la regulamentul filialei (sau redacia nou
acestuia) aferente deschiderii oficiului secundar respectiv i nregistrarea acestora la organul
nregistrrii de stat.
nchiderea filialei:
Inchiderea filialei, reprezentanei i a oficiului secundar presupune ncetarea efecturii
activitilor (operaiunilor) de ctre filiala, reprezentana i oficiul secundar respectiv.

Filiala, reprezentana i oficiul secundar al bncii se nchide prin decizia organului de


conducere al bncii cruia i s-a acordat acest drept n conformitate cu statutul bncii.
In cazul n care a fost luat decizia privind nchiderea filialei, banca notific despre aceasta
Banca Naional n termen de 10 zile lucrtoare

5. Tipuri de structuri organizatorice.


Structura organizatoric totalitatea de uniti teritoriale ale unii bnci coordonate printr-un sistem
unic de gestiune.

Tipuri de structuri organizatorice:


Banc cu un singur sediu;
Banc cu mai multe sedii: central i un numr de sucursale,
filiale, agenii;
Holdingul bancar.
Particularitile de aciune ale diferitor structuri organizatorice sunt:
1. Banca cu un singur sediu toate serviciile sunt prestate ntr-un singur loc.
Pozitiv

Negativ

Este mult mai rapid circuitul informaiei


ce favorizeaz clientul.
Concentrarea administraiei bancare i a
seciilor comerciale ale bncii n acela
local presupune verificarea strict a
personalului optimizarea activitii lui.
Economisirea cheltuielilor de ntreinere
a administraiei.

Numrul limitat de clieni datorit


arialului mic pe care-l deservete
banca.
Banca nu are diversificarea riscului n
teritoriu fiind foarte dependent de
situaia economic a unei regiuni.

2. Banca cu mai multe sedii presupune o structur complex format din central i o serie de
sucursale, filiale, agenii.
Pozitiv

Apropierea bncii de clientel


majorndu-i numrul clienilor.
Posibilitile de diversificare a
riscurilor pe teritoriu.
Posibilitatea de a lrgi sfera de
activitate prin implimentarea unor
servicii pe teritoriu dat.

Negativ

Cheltuieli duble de administrare.


Durata operaiunilor este mai mare.
Limitarea sferei decizionale n cadrul
filialelor pierderea clientelei.
ndeprtarea n teritoriu a
administraiei bancare de sfera
comercial ineficiena activitii
filialelor.

3. Holdingul bancar presupune c banca este ocomponent a unei companii financiare mari (
nu exist baz legislativ). Exist trei tipuri:
- Holdinguri cu o singur banc;
- Holdinguri cu o banc care are filiale;
- Holdinguri cu mai multe bnci.
Pozitiv

Posibilitatea de diversificare pe piaa


financiar a serviciilor.
Posibilitatea de a apela la capitalul firmei
nebancare la necesitate.
Posibilitatea acordrii unui larg spectru de
servicii unui i aceluiai client n acela loc.

Negativ

Asumarea de ctre banc a tturor riscurilor


financiare inclusiv acelora din sfera
nebancar.
Complicarea evalurii corecte a capitalului
la un moment dat are loc eroarea ntre
coeficienii de performan a bncii.

6. Structura i caracteristica capitalului bancar (capital propriu i capitalul mprumutat).


n sensul larg al cuvntului, capitalul bancar reprezint resursele bneti aflate la dispoziia bncilor,
cu care ea opereaz pentru a-i exercita funcia de finanare, coninnd att fondurile proprii ale
bncilor, ct i din fondurile strine, atrase de ea de pe piaa financiar. Astfel structura capitalului
bancar este:
- capital propriu (resurse proprii);
- capital mprumutat (resurse atrase).
Legislaia Republicii Moldova capital valoarea net a fondurilor de care dispune o instituie
financiar, reprezentnd diferena dintre active i obligaii (datorii);
7. Funciile capitalului bancar.
Capitalul bancar propriu este deosebit de important pentru banc att n activitatea operativ, ct i
n elaborarea politicilor bncii pe termen lung, concretizate n strategii. Funciile capitalului rezid
din capacitatea acestuia de a asigura bncii nivelul de stabilitate necesar operrii pe diverse piee i
n diverse segmente de timp, dup cum urmeaz:
constituie baza de finanare a investiiilor bncii n structuri funcionale cum sunt cldirile sau
sistemele de eviden i comunicaie informatic;
asigur absorbirea pierderilor perioadelor precedente astfel c, n situaii financiare nefaste ,
banca i poate continua activitatea;
protejeaz resursele deponenilor n eventualitatea unei situaii de insolvabilitate sau faliment al
bncii;
constituie baza de raportare a ponderii unor categorii de plasamente ale bncii (n cadrul
calculului gradului de suficien a capitalului).
Pe msura dezvoltrii bncii, au loc modificri ale capitalului ce se efectueaz:
- att din nevoia de meninere a imaginii de banc solid,
- fie din necesiti strategice ale bncii ce vizeaz o cretere a prezenei sale pe diverse piee,
- fie n vederea ncadrrii n limitele unor reglementri n domeniu.
8. Componena capitalului bancar propriu.
Capitalul bancar este un element bilanier, regsit n partea de pasiv al bilanului bancar, structura-i
fiind determinat de sursele de provenien a elementelor lui. Astfel, putem desemna doua elemente
majore ale capitalului propriu:
aportul acionarilor bncii, element parvenit din exterior,
capital realizat prin sedimentarea profiturilor anilor precedeni i a celui din anul n curs de
gestiune, fiind un element de creaie intern a bncii.

Elementele capitalului propriu.


Capital social cuprinde capitalul varsat si nevarsat si include actiunile ordinare si cele
preferentiale emise.
1. Aciuni ordinare sunt aciunile ce dau dreptul participrii acionarilor la formarea capitalului, aduc
venit n form de dividend, dau dreptul la vot la adunarea acionarilor. Mrimea dividendului nu se
fixeaz i depinde de beneficiul realizat de banc n anul curent. n conformitate cu articolul 14 al
legii privind societile pe aciuni, aciunea ordinar confer proprietarului ei:
dreptul la un vot n adunarea general a acionarilor;
dreptul de a primi o cota-parte din dividende;
o parte din bunurile societii n cazul lichidrii acesteia.
ns, drepturile patrimoniale ale proprietarilor de aciuni ordinare pot fi realizate numai dup
satisfacerea tuturor drepturilor patrimoniale ale proprietarilor de aciuni prefereniale. Nu exist nici o
obligaiune de a achita dividende aferente aciunilor ordinare
2. Aciunile sau prefereniale se caracterizeaz prin faptul c dividendul este stabilit i nu depinde de
beneficiu. Posesorii aciunilor date au faciliti n caz de faliment, au dreptul la naintarea
reclamaiilor fa de banc. Ele pot fi:
- nelimitate, ce nu au termen de stingere;
- convertibile, ce conin meniuni despre schimbarea lor contra unui anumit numr de aciuni simple
pe o perioad determinat;
- cu termen nelimitat, ce se cumpr dup o dat determinat avizat preliminar.
n conformitate cu articolul 15 al legii privind societile pe aciuni, aciunile prefereniale pot fi:
+ cu dividende fixate
+ cu dividende nefixate.
n cazul aciunilor cu dividende fixate, dividendele se stabilesc ntr-o suma fixat pe o aciune sau n
procent fixat fa de valoarea nominal a aciunii.
Aciunile prefereniale cu dividende fixate pot fi cumulative, parial cumulative i necumulative.
Actiuni proprii includ instrumentele de capitaluri proprii, care au fost rascumparate de catre
entitatea emitenta.
Alte instrumente de capitaluri proprii includ toate datoriile contractuale, inclusiv cele ce provin
dintr-un instrument derivat, care vor avea sau pot avea ca rezultat livrarea viitoare a instrumentelor
de capitaluri proprii ale emitentului, mpreuna cu componenta de capitaluri proprii a instrumentelor
financiare compuse (instrumente nederivate) emise de entitate;
exemplele de instrumente de capitaluri proprii includ actiunile ordinare care nu pot fi lichidate
nainte de scadenta si optiunile call emise care permit detinatorului sa subscrie pentru sau sa cumpere
un numar fix de actiuni ordinare care nu pot fi lichidate nainte de scadenta n entitatea emitenta, n
schimbul unei sume fixe n numerar sau a unui alt activ financiar.
Rezerve include:
rezultatul raportat (rezerve legale, rezerve statutare etc.) mpreuna cu alte rezerve;
cstiguri si pierderi actuariale, recunoscute direct n capitalul propriu,
pierderile cumulate,
profit (pierderi) aferent a exercitiului din perioada gestionara,
rezervele de acoperire a riscurilor conform normelor prudentiale ale Bancii Nationale a Moldovei.
Prime de capital sau surplusul de capital se formeaz n proces de plasament att al aciunilor
simple, ct i a celor privilegiate ca diferena dintre preul de emisiune a lor i valoare nominal,
indicat n prospectul de emisiune.
9. Principiile de determinare a Capitalului Normativ Total.
Capital - valoarea net a fondurilor de care dispune instituie financiar, reprezentnd diferena
dintre active i obligaii (datorii);
Capital reglementat - fondurile proprii pe care instituia financiar trebuie s le menin n
conformitate cu regulamentele Bncii Naionale n care snt stabilite prile componente ale
capitalului reglementat i suma minim pe care instituia trebuie s menin n raport cu activele
ponderate la risc ori cu totalul activelor;

Datorie subordonat - sum de bani depus, care ndeplinete urmtoarele criterii:


este neasigurat;
termenul de scaden este de cel puin 5 ani;
nu este rambursabil nainte de data scadenei, cu excepia cazului lichidrii bncii;
n cazul lichidrii bncii, se achit dup executarea creanelor tuturor creditorilor bncii, dar
naintea executrii creanelor acionarilor;
poate fi considerat drept component a capitalului reglementat n condiiile stabilite de Banca
Naional;
Capitalul Normativ Total (CNT) reprezint baza de capital pentru bncile comerciale din Moldova i
este suma elementelor de capital bancar, aflat la dispoziia bncii, care are capacitatea de a acoperi
pierderile din activitatea riscant a bncii.
Capitalul Normativ Total =
Capital de gradul I +
Capital de gradul II
Cotele de participare n capitalul altor bnci, care dein licena Bncii Naionale a Moldovei.
10. Capitalul de gradul nti: componenta de baz a capitalului normativ total.
Suma total a urmtoarelor:
a) aciuni ordinare;
b) aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni prefereniale cu dividende fixate
necumulative emise cu termen nelimitat;
c) surplus de capital;
d) profitul nedistribuit i rezervele;
minus suma total a urmtoarelor:
e) mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi
la angajamente conditionale;
f) active nemateriale nete.
11. Capital de gradul doi:componenta suplimentar a CNT.
1. Actiuni preferentiale cumulative si partial cumulative cu scadenta nefixata.
2. Surplusul de capital atribuit actiunilor preferentiale cumulative si partial cumulative inclusiv
actiunilor preferentiale convertibile in actiuni ordinare sau in alte clase de actiuni preferentiale.
3. Datoriile subordonate cu scadenta nefixata,
4. Datorii subordonate cu scadenta si actiunile preferentiale, rascumpararea si/sau convertirea carora
este prevazuta prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat.
Minus:
5. Marimea sumei punctelor 1), 2) 3) si 4) care depaseste marimea capitalului de gradul I.
Capitalul minim necesar suma minima a capitalului de gradul I pe care banca trebuie sa o detina si
sa o mentina, pentru a efectua activitati financiare, desfasurate in conformitate cu art.26 din Legea
institutiilor financiare.
12. Criterii de determinare a gradului de suficien a capitalului bancar.
Din punct de vedere evolutiv s-au utilizat mai muli indicatori pentru a caracteriza suficiena
capitalului:
COEFICIENT I reprezint raportul dintre capitalul propriu i mrimea total a
depozitelor bancare. Acest indicator se calcula de bnci n anii 20 30 i se considera
optim relaia dintre cele dou fie n jurul de 10%.
COEFICIENT II reprezint raportul dintre capitalul propriu i active ponderate la risc.
La nceput aceast relaie a fost egal cu 20%, apoi s-a micorat pn la 15%.
COEFICIENT III reprezint raportul dintre capital propriu i total active. Se
consider optim valoarea de 20%.

n Republica Moldova: Coeficientul suficientei capitalului serveste la evaluarea suficientei


capitalului ponderat la risc, unde capitalul normativ total reprezinta numaratorul, iar activele
ponderate la risc reprezinta numitorul:
Suficienta _ capitalului
Capital _ normativ
*100 %
Total _ active _ ponderate _ la _ risc

Conform Regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, bncile clasific


activele n dependen de ponderea de risc a fiecrui activ.
Conturile condiionale, care reprezint un risc pentru banc, de asemenea sunt atribuite la
categorie de risc ca i cele bilaniere.

13. Clasificarea activelor n dependen de ponderea de risc.


Nr.

Nr.
d/o

Denumirea indicatorilor

Soldul
APR

Categoria zero procente (0%)

Numerar

Valori mobiliare de stat

Altele:
soldul pe conturile de decontare ale BNM, inclusiv rezervele obligatorii,
obligaiuni ale BNM, plasri/depozite,
credite/mprumuturi ntre sediul central al bncii i n filiale,
decontri ntre filiale i sediul central al bncii, suma total a creditelor
acordate Guvemului Republicii Moldova.

Categoria douzeci procente (20%)

Numerar instrumente in proces de ncasare

Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate n bncile Republicii


Moldova i a rilor OCDE(Organizatia pentru Cooperare si Dezvoltare
Economica)

Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de pn la


un an n bncile altor ri (cu excepia OCDE i Republicii Moldova)

Categoria cincizeci procente (50%)

Credite asigurate prin prima ipotec rezidenial, n stare de acumulare


dobnzii

Creditele acordate sectoralui public cu excepia guvemului central i


creditelor garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de acesta

Categoria sut procente (100%)

Teren, cldiri, utilaje

Credite curente i fr dobnd

Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de peste


un an n bncile altor ri (cu excepia OCDE i Republicii Moldova)

Total active ponderate la risc (APR)

Capital normativ total (CN)

Suficiena capitalului (CN / APR)

14. Posibiliti de optimizare a gradului de suficien a capitalului.


Creterea capitalului ca modalitate de ncadrare n prevederile Acordului de la Basel reprezint
o preocupare central a bncilor.
De fapt, pentru a aduce gradul de suficien a capitalului la nivelul minim cerut, banca poate
avea dou oportuniti:
- majorarea Capitalului Normativ Total;
- restructurarea activitii sale pentru a diminua volumul activelor riscante.
Ambele ci sunt destul de anevoiase. n creterea capitalului, bncile se pot confrunta cu costul
ridicat al creterii capitalului de gradul I sau pot recurge, comparativ, la msuri de majorare a
capitalului de gradul II, care de regul implic costuri mai mici.
Este tiut ns c aceste componente ale capitalului sunt pentru dimensiunea lor supuse
reglementrii.
Exist dou metode de majorare a mrimii resurselor proprii ale bncii:
acumularea profitului; majorarea numrului de aciuni emise.
Acumularea profitului poate avea loc n dou forme:
formarea accelerat a fondului de rezerv i a altor fonduri ale bncii cu capitalizarea lor
ulterioar;
sumarea direct a unei pri a profitului obinut la sfritul anului la capitalul statutar. Aceast
metod este mai avantajoas i mai puin costisitoare pentru banc, deoarece nu necesit
cheltuieli adugtoare legate de emisiunea aciunilor.
Un efect similar din punctul de vedere al ndeplinirii condiiilor de cretere a gradului de
suficien a capitalului se refer la restructurarea activelor. Aceast ca soluie ridic o serie de
probleme, n special n legtur cu modalitatea de ocolire a normelor pe care aceasta le
promoveaz. Un astfel de procedeu este titlurizarea.
Recurgnd la titlurizare, bncile scot, de fapt, din portofoliu substaniale active cu risc mai
mare, urmnd ca sumele obinute din vnzare s fie pstrate, ca atare, sau plasate la un risc mai
redus. Astfel, pe ansamblu, se diminueaz riscul mediu al bncii, avnd loc o diminuare a
cerinelor de capital.

Bancile trebuie sa dispuna de politici si proceduri interne de management ale capitalului, care
sa prevada,
a) procesul de planificare a capitalului;
b) modalitatile de conformare a bancii pe viitor cerintelor de capital in vederea atenuarii
riscurilor aferente activitatii bancare;
c) testele de stres;
d) procesul de raportare interna care sa asigure conducerea bancii cu informatii adecvate de
masurare, estimare si raportare a marimii, compozitiei si calitatii capitalului.

15. Emisiunea aciunilor pentru majorarea de capital.


Posibiliti de optimizare a gradului de suficien a capitalului. Emisiunea aciunilor pentru majorarea de capital.
Banca este obligat s menin gradul de suficien al capitalului n limita normativelor stabilite , n caz contrar BNM este
n drept s retrag autorizaia bncii. Optimizarea gradului de suficien a capitalului se poate face pe 2 ci.
Diminuarea activelor riscante este complicat i necesit un timp ndelungat
Majorarea capitalului normativ total care se poate face prin:

Creterea valorii beneficiului nerepartizat sau


Emiterea de aciuni noi.

Procedura de emisiune suplimentar a aciunilor necesit adoptarea de ctre organul mputernicit al bncii a hotrrii
privind emisiunea suplimentar de aciuni, iar n caz de necesitate, i a hotrrii privind anularea emisiunii nregistrate
anterior.
. Urmeaz deschiderea la Banc Naional a contului provizoriu n lei moldoveneti pentru acumularea mijloacelor bneti
obinute n procesul plasrii publice a aciunilor sau n banca emitent - n cazul plasrii individuale. De asemenea, este
necesar de elaborat blanchetele certificatelor de aciuni pentru bncile care emit aciuni n form materializat.
Mijloacele bneti intrate pe parcursul plasrii publice a aciunilor se nregistreaz n contul temporar deschis la Banca
Naional a Moldovei. Contul temporar se deschide dup obinerea autorizaiei Bncii Naionale a Moldovei i
nregistrarea la Comisia Naional a Pieei Financiare prospectului ofertei publice n baza cererii bncii emitente.
Mijloacele bneti aflate n contul temporar deschis la BNM pot fi:

trecute n contul Loro al bncii la Banca Naional a Moldovei dup nregistrarea rezultatelor emisiunii de aciuni la
Comisia Naional;
restituite achizitorilor de aciuni, n caz de refuz de nregistrare a rezultatelor emisiunii de ctre Banca Naional sau
Comisia Naional;
restituite persoanelor care anterior au introdus mijloace bneti ca plat pentru aciuni prin dispoziia de plat a bncii
emitente n cazul desfacerii contractului de subscriere, n termen de 3 zile din momentul adresrii;
utilizate de ctre banca emitent numai n cazul acordrii de ctre o alt banc autorizat din Republica Moldova a unei
cauiuni sau garantri a obligaiilor bncii emitente. Banca Naional poate respinge cauiunea sau garania n cazul n care
starea financiar a garantului este nestabil sau valoarea activelor nete ale acestuia nu depete costul total al aciunilor
emisiunii garantate.
Dup ce au avut loc aciunile enumerate mai sus, are loc plasarea aciunilor emisiunii suplimentare. La sfritul emisiunii
banca emitent aprob darea de seam privind rezultatele emisiunii de aciuni i Banca Naional a Moldoveiautorizeaz
(prin eliberarea unui aviz) emisiunea efectuat. Apoi Banca Naional prezint un demers Comisiei Naionale pentru
nregistrarea drii de seam privind rezultatele emisiunii de aciuni. Comisia Naional a Valorilor Mobiliare recunoate
emisiunea ca efectuat sau neefectuat, i n caz de aviz pozitiv introduce datele despre emisiune n Registrul de stat al
valorilor mobiliare, iar n caz de necesitate, are loc anularea emisiunii nregistrate anterior.
Ca rezultat al emisiunii are loc nregistrarea i la Banca Naional a modificrilor i completrilor n statut. Apoi se nchide
contul temporar deschis la Banca Naional a Moldovei i mijloacele de pe acest cont se transfer n contul Loro al bncii
la Banca Naional. Dup aceasta se includ subscriitorii care au achitat integral aciunile n registrul deintorilor de valori
mobiliare i se elibereaz acestora certificatele de aciuni (n cazul n care emisiunea aciunilor a fost efectuat n form
materializat) sau extrasele din registru (n cazul n care emisiunea a fost efectuat n form dematerializat). Evidena
aciunilor emise de ctre bnci se ine de ctre Banca Naional n registrul aciunilor bncilor comerciale i n evidena
registratorilor independeni ai bncii.

16. Conceptul i importana Capitalului normativ total (CNT), structura CNT, capitalul minim necesar i
cuantificarea acestuia, suficiena capitalului ponderat la risc.
Pentru evaluarea gradului de risc asumat de banca activele bancare se impart in 4 grupe de risc, astfel:
0% - numerar, conturile la BNM inclusive rezervele obligatorii si cambii de trezorerie;
20% - hirtii de valoare de stat, credite garantate de catre Guvernul RM sau asigurate prin hirtii de
valoare de stat, depozitele in bancile Moldovei si ale tarilor member ale OCDE.
50% - activele asigurate prin prima ipoteca rezidentiala, in stare de acumulare a adobinzii; depozitele
si plasarile pe termen scurt in bancile altor tari si acreditivele pentru care banca duce raspundere
materiala in cazul neexecutarii;
100% - teren; cladiri; utilaje; credite curente si fara dobinda si altele, nereflectate in alte categorii.
Din formula gradului de eficienta a capitalului: G = KNT / Ar * 100 (>=20%); Ar active ponderate
la risc; se pot deduce concluziile:
- KNT acopera doar activitatea riscanta a bancii si valoarea mijloacelor fixe ale ei. Cu cit
activitatea bancii este mai riscanta cu atit mai mult are nevoie de KNT.
- KNT serveste drept garantie pentru rambursarea obligatiilor bancii.
- Volumul KNT determina tipul de activitate al bancii. Cu cit este mai mic KNT, cu atit este mai
limitata activitatea de investire a bancii.
- Cu cit activitatea de investire a bancii este mai limitat, cu atit posibilitatea de majorare a KNT
este mai dependent de actionari.
Exista 2 posibilitati de majorare a KNT pentru conformarea gradului de suficienta a capitalului:
- Majorarea KNT

Micsorarea activelor ponderate la risc.

17. Coeficientul suficienei capitalului bancar: determinare, categorii de active ponderate la risc, factori
de influen, posibiliti de optimizare.

1. Coeficientul minim al suficientei capitalului:


Bancile trebuie sa detina si sa mentina coeficientul suficientei capitalului ponderat la risc n marime de cel putin
douasprezece procente (12.0%).
ncepnd cu 30 iunie 2012 bancile trebuie sa detina si sa mentina coeficientul suficientei capitalului ponderat la
risc n marime de cel putin saisprezece procente (16.0%).
Posibiliti de optimizare a gradului de suficien a capitalului.
Creterea capitalului ca modalitate de ncadrare n prevederile Acordului de la Basel reprezint o preocupare
central a bncilor.
De fapt, pentru a aduce gradul de suficien a capitalului la nivelul minim cerut, banca poate avea dou
oportuniti:
- majorarea Capitalului Normativ Total;
- restructurarea activitii sale pentru a diminua volumul activelor riscante. Ambele ci sunt destul de anevoiase.
n creterea capitalului, bncile se pot confrunta cu costul ridicat al creterii capitalului de gradul I sau pot recurge,
comparativ, la msuri de majorare a capitalului de gradul II, care de regul implic costuri mai mici.
Este tiut ns c aceste componente ale capitalului sunt pentru dimensiunea lor supuse reglementrii.

Acumularea profitului poate avea loc n dou forme:


formarea accelerat a fondului de rezerv i a altor fonduri ale bncii cu capitalizarea lor ulterioar;
sumarea direct a unei pri a profitului obinut la sfritul anului la capitalul statutar. Aceast metod este mai
avantajoas i mai puin costisitoare pentru banc, deoarece nu necesit cheltuieli adugtoare legate de emisiunea
aciunilor.
Bancile trebuie sa dispuna de politici si proceduri interne de management ale capitalului, care sa prevada,
a) procesul de planificare a capitalului;
b) modalitatile de conformare a bancii pe viitor cerintelor de capital in vederea atenuarii riscurilor aferente
activitatii bancare;
c) testele de stres;
d) procesul de raportare interna care sa asigure conducerea bancii cu informatii adecvate de masurare, estimare si
raportare a marimii, compozitiei si calitatii capitalului.

18. Conceptul de resurse atrase, categorii de resurse atrase (resurse depozitare i nondepozitare).
Rolul resurselor atrase:
formeaz volumul de mijloace bneti necesare pentru finanarea plasamentelor bncii;
determin capacitatea bncii de a i realiza funciile sale;
reprezint gradul de ncredere a investitorilor n banc.
I.
Dupa sursa de provinien:
resurse depozit, pe care banca le poate avea n portofoliul ei.
Dintre acestea fac parte:
- conturile de disponibiliti ale agenilor economici, ale persoanelor fizice, ale instituiilor
financiare i publice, ale bncilor i Trezoreriei statului;
- depozitele la vedere i la termen ale persoanelor fizice i juridice;
- certificatele de depozit;
- depozite ale instituiilor financiare internaionale;
- depozitele corespondente ale altor bnci;
- sumele n tranzit ntre unitile bncii;
resurse nondepozit sunt acele resurse pe care banca le poate procura n situaii dificile, cum ar
fi lipsa de lichiditi.
Dintre acestea fac parte:
- mprumuturi de la Banca Naional a Moldovei;
- mprumuturile de pe piaa interbancar de la alte bnci;
- vnzarea temporar a bonurilor de trezorerie i a altor titluri de stat sau a valorilor mobiliare
corporative pe care le are n portofoliul ei;
- emiterea obligaiunilor, cambiilor bancare.

19. Noiunea de depozit bancar, clasificarea depozitelor bancare, rolul depozitelor la crearea
resurselor atrase ale bncii.
Depozit sum de bani depus care:
- urmeaz s fie rambursat fie la vedere, fie la termen, cu sau fr dobnd ori cu orice alt
beneficiu, fie n condiiile convenite n comun de ctre deponent sau de mputernicitul acestuia
i de depozitar;
- nu se raport la datorii subordonate la dreptul de proprietate ori la servicii, inclusiv la
serviciile de asigurare;
- este atestat sau nu de orice eviden scris ori de orice chitan, certificat, not sau de un alt
document al depozitarului.
Conform modului de retragere i scopului plasrii mijloacelor depozitate deosebim:
depozite la vedere, care sunt mijloacele depuse n contul de depozit de ctre persoana fizic sau
juridic fr a specifica termenul de retragere a acestora.
depozite la termen sunt mijloacele bneti depuse de persoanele fizice sau juridice pe o
perioad fixat n contractul de depozit. Depuntorul are dreptul de a-i retrage mijloacele
depuse n acest cont numai n termenul indicat n contract.
n funcie de categoria de depuntori:
depozite personale depozite ale persoanelor fizice;
depozitele persoanelor juridice;
depozite ale bncilor i a altor instituii financiare - reprezint principala modalitate de
completare a resurselor unei bnci pe termen scurt.
n funcie de valuta n care se depune depozitul deosebim:
depozite n moneda naional;
depozite n valut.
Conform modului de calcul i de achitare a dobnzii depozitele se clasific n:
depozite la vedere i conturi curente fr dobnzi;
depozite cu dobnzi.
20. Caracteristica tipurilor de depozite ale bncii comerciale. Particularitile i avantajele pentru
banc/client.
21. Resursele nedepozitare procurate de la Banca Naional a Moldovei - creditul intraday - scopul
operaiunii, condiionaliti de acordare, mecanism de acordare i rambursare.
Credit intraday este un credit sub forma de trageri in descoperit de cont (overdraft) pe conturile de
decontare ale bancilor, acordat de BNM pe parcursul zilei operationale pentru asigurarea efectuarii
platilor curente in termen, garantat cu valori mobiliare amanetate BNM.

Acordarea creditului intraday pe parcursul zilei operationale se efectueaza in cazul lipsei


mijloacelor banesti sau insuficientei acestora in contul de decontare deschis bancii participante in
SAPI.
Creditul intraday se acorda pe parcursul zilei operationale a SAPI, cu scadenta in aceeasi zi.
Creditul intraday este un descoperit de cont pe parcursul zilei operationale in scopul efectuarii
platilor in baza documentelor de plata, peste sumele disponibile in cont.
Pe parcursul zilei operationale banca poate beneficia de mai multe credite intraday, in limita de
politica monetara stabilita de BNM si a gajului disponibil.
Pentru creditul intraday acordat bancii nu se percep dobanzi, comisioane sau alte plati.
Creditul intraday nu poate fi acordat pentru achitarea creditului overnight.

22. Resursele nedepozitare procurate de la Banca Naional a Moldovei - creditul overnight scopul operaiunii, condiionaliti de acordare, mecanism de acordare i rambursare.

Credit overnight este o forma de credit acordat de BNM peste noapte bancilor, pentru acoperirea
descoperitului de cont neachitat la sfarsitul zilei operationale, precum si in scopul mentinerii
rezervelor obligatorii, garantat cu valori mobiliare amanetate BNM.
23. Resursele nedepozitare procurate de la Banca Naional a Moldovei - facilitarea de lombard scopul operaiunii, condiionaliti de acordare, mecanism de acordare i rambursare.
Regulament cu privire la facilitatea de lombard - facilitatea de lombard are ca scop implementarea
unui mecanism pentru administrarea lichiditatii bancii licentiate.
Definire:
Facilitatea de lombard: O cumparare de catre BNM a activelor eligibile vindute de o banca la un
pret determinat care este urmata de recumpararea acelorasi active de catre banca de la BNM la un
pret determinat de recumparare timp de cinci zile (5) maximum.
Gaj eligibil se constituie din valori mobiliare de stat si din Certificatele Bancii Nationale (in
continuare VM):
- cu termenul de la 5 pana la 91 de zile pana la scadenta,
- inregistrate in sistemul de inscrieri in conturi (SIC) la BNM, aflate in proprietatea Bancilor,
- si care sunt acceptate ca obiect al gajului amanet in cadrul acordarii facilitatilor permanente de
creditare.
24. Resursele nedepozitare procurate de la Banca Naional a Moldovei - operaiuni pe piaa deschis
REPO - scopul operaiunii, condiionaliti de acordare, mecanism de acordare i rambursare.
Regulament cu privire la operatiunile de piata deschisa ale Bancii Nationale a Moldovei cu valori
mobiliare de stat.
Operatiunile REPO reprezinta operatiuni de vinzare a VMS cu rascumpararea ulterioara a
acelorasi valori mobiliare la o data anumita sau la vedere si la un pret anumit, stabilit la data
vinzarii.
25. Resursele procurate de piaa interbancar scopul operaiunii, etapele de acordare a creditelor
interbancare, particulariile creditelor interbancare.
Pe lng creditele interbancare centralizate, bncile comerciale pot obine credite interbancare
decentralizate de la bncile comerciale.
Creditul interbancar reprezint atragerea i repartizarea de ctre bnci ntre ele a resurselor
bneti temporar disponibile pentru administrarea lichiditii i obinerea de profit.
Tipologia:
credite pentru acoperirea necesitilor temporare n mijloace bneti de obicei pe termen scurt
si ultra scurt inclusiv overnight.
credite pe termen lung care stau la baza relaiilor coresponden ntre 2 bnci.
Particulariti:
Sunt asigurate asigurarea poate fi n funcie de nelegerea comun ntre 2 bnci sub forma de
VMS sau depozite depuse de banca mprumuttoare.
Toate creditele sunt temporare i vor fi rambursate.
Creditele sunt pltibile cu dobnd care este mai mare dect dobnda la creditele centralizate.
Se acord de bnci n baza analizei structurii financiare a bncii debitoare deoarece pentru banca
creditoare ea este identificat ca oricare alt client ce implica anumite riscuri.

26. Resursele bancare formate prin emisiunea certificatelor de depozit conceptul de certificat de
depozit, tipologia certificatelor de depozit, mecanismul de emisiune, de eviden i de
rambursare a certificatelor de depozit, importana certificatelor de depozit n formarea
resurselor atrase.
Regulament cu privire la conditiile, modul de emisiune si circulatie a certificatelor bancare de
depozit si a cambiilor bancare.
Definire:

Certificat bancar de depozit este o valoare mobiliara care atesta depunerea mijloacelor banesti
intr-o banca si dreptul detinatorului certificatului de primire, la expirarea termenului stabilit, a sumei
depunerii si a dobinzii aferente.
Tipologie:
Certificat bancar de depozit cu scont este un certificat bancar de depozit in care nu este
stipulata conditia de calculare a dobinzii, care se vinde initial la un pret mai mic decit valoarea
nominala si se rascumpara la scadenta la valoarea nominala.
Certificat bancar de depozit cu dobinda este un certificat bancar de depozit in care este
stipulata conditia de calculare a dobinzii la valoarea nominala.

Certificatele de depozit si cambiile se tranzactioneaza pe piata secundara.


Certificatele de depozit nu pot servi ca mijloc de plata pentru marfurile vindute sau serviciile
prestate.
Bancile sunt in drept sa emita certificate de depozit/cambii de diferite tipuri, reiesind din:
- necesitatea de atragere a resurselor,
- conditiile pietei,
- cerintele investitorilor.
Valoarea nominala minima a unui certificat bancar de depozit/cambie bancara se stabileste in
marime de 100 lei, sau alta divizibil la 100.
Certificatele de depozit se emit numai la termen. Termenul de circulatie a certificatelor de
depozit poate fi maximum 5 ani.
Certificatele de depozit se emit cu dobinda si cu scont.
Sunt in drept sa emita certificate de depozit/cambii bancile care:
a) desfasoara activitate financiara nu mai putin de un an;
b) fata de care nu sunt aplicate de catre Banca Nationala a Moldovei masuri de remediere prin
care se interzice atragerea depozitelor.
27. Resursele bancare formate prin emisiunea cambiei bancare - conceptul de cambie bancar,
tipologia cambiilor bancare, mecanismul de emisiune, de eviden i de rambursare a cambiilor
bancare, importana cambiilor bancare n formarea resurselor atrase.
Regulament cu privire la conditiile, modul de emisiune si circulatie a certificatelor bancare
de depozit si a cambiilor bancare.
Cambie bancara este o valoare mobiliara emisa de banca, continind obligatia bancii de a plati o
suma anumita prezentatorului cambiei, persoanei indicate in cambie, ori aceluia pe care ea il va
indica, dupa o perioada stabilita sau la cerere.
Cambie bancara cu dobinda este o cambie bancara in care este stipulata conditia de calculare a
dobinzii la valoarea nominala.
Cambie bancara cu scont este o cambie bancara in care nu este stipulata conditia de calculare a
dobinzii la valoarea nominala, care se vinde initial la un pret mai mic decit valoarea nominala si se
rascumpara la scadenta la valoarea nominala.

Emisiune:
Cambiile bancare se emit numai in forma materializata cu mentiunea cambie bancara.
Cambiile cu dobinda se emit cu urmatoarele scadente:
- la vedere;
- la un anumit termen de la vedere.
Cambiile bancare cu scont se emit pe un termen de pina la un an, cu urmatoarele scadente:
- la un anumit termen de la data emisiunii;
la o zi fixa.
Cambia cu scadenta la vedere este platibila la prezentare. Ea trebuie sa fie prezentata spre
plata in termen de un an de la data emisiunii sau in alt termen mai mic sau mai mare stabilit de
banca.

Cambiile cu scadentele la un anumit termen de la vedere sau la un anumit termen de la data


emisiunii sau la o zi fixa trebuie sa fie prezentate spre plata fie in ziua scadentei, fie in
urmatoarele doua zile lucratoare.
La scadenta cambiei cu dobinda, banca achita valoarea nominala si dobinda aferenta la
prezentarea cambiei de catre detinatorul acesteia.

28. Resursele bancare formate prin emisiunea de valori mobiliare procedura i etapele de emisiune a
aciunilor la fondarea bncii, procedura i etapele de emisiune suplimentar a aciunilor.
29. Resursele bancare formate prin emisiunea de valori mobiliare procedura i etapele emisiunii
de obligaiuni, rolul i importana valorilor mobiliare la crearea resurselor atrase ale bncii.
Obligaiunile sunt valori mobiliare ce atest existena unei creane a deintorului asupra
emitentului, respectiva creana fiind rezultat n urma unui mprumut lansat pe pia de ctre un
emitent, care i asum obligaia de a plti o anumit dobnd i de a rscumpra titlul emis la o
dat ulterioar stabilit.
n conformitate cu Legea privind SA n Republica Moldova, numai SA au dreptul de a emite
obligaiuni, care reprezint creane a emitentului fa de titularul obligaiunii.
Valoarea nominal a obligaiunii urmeaz a fi divizibil la 100 lei.
Obligaia nu poate fi emis pe o perioad mai mic de un an.
Caracteristici ale obligaiunilor:
sunt instrumente financiare negociabile;
exprim existena unei creane a deintorului asupra patrimoniului emitentului;
exprim calitatea de debitor a emitentului fa de deintorul obligaiunii, care a pus la
dispoziia respectivului emitent resursele sale financiare disponibile.
Diferene dintre aciuni ordinare i obligaiuni:
Din punctul de
vedere al:

Actiuni ordinare

Obligaiuni

1) modului de
definire

reprezint fraciuni egale ale capitalului


social

reprezint fraciuni egale dintr-un


mprumut

2) raporturilor
dintre deintor i
emitent

confer calitatea de coproprietar al


afacerii; aciunile confer drept de vot
n A.G.A.

confer calitatea de creditor asupra


emitentului i nu confer nici un drept n
luare de decizii

3) veniturilor
obinute

fructific prin dividend, care este direct


dependent de existena i valoarea
profitului emitentului

fructific prin dobnd, care nu este


influenat de existena sau nivelul
profitului emitentului

4) duratei de via

este practic nelimitat, pn la dispariia


emitentului

este limitat pna la scaden

5) riscurilor
asumate de
posesori

riscurile sunt mai ridicate, datorit


calitii de coproprietar al unei afaceri

riscurile sunt mai reduse, fiind specific


doar riscul de neplat (care este eliminat la
obligaiunile garantate)

30. Operaiunile active ale bncii: concept, tipologie, caracteristic (operaiunile de creditare,
operaiunile cu valorile mobiliare).
Operaiunile active (plasamente bancare) - sunt operaiuni prin care bncile angajeaz resursele
procurate n vederea obinerii profitului.
1) operatiunile de creditare:
a) operatiuni de creditarea a agenilor economici acestela putnd fi clasificate n funcie de
destinaie;
b) operaiuni de creditare a persoanelor fizice,
c) operaiuni de creditare a statului: prin achiziionarea de titluri de stat.

2) operaiuni de plasament - pot consta in:


cumprarea de aur i devize, acestea fiind plasamente deosebit de lichide;
achiziia de efecte publice i aciuni - constituie o cale de plasare a resurselor n vederea obinerii
de profit din activitatea bancar. Aceste sunt active uor lichidabile;
operaiunile efectuate cu bunurile dobndite n urma executrii silite, acestea fiind valorificate
prin vnzare n vederea recuperrii sumelor mprumutate.
3) Plasamente interbancare - constituirea de depozite la alte banci.
Portofoliul activelor a unei bnci comerciale este structurat n patru categorii mari:
1. Numerar n banc;
2. Portofoliul investiional ;
3. Portofoliul de credite;
4. Cldiri, mijloace fixe i alte imobilizri.
31. Operaiunile de creditare ale bncii noiune, funcii, elemente constitutive ale creditului
bancar, principii n activitatea de creditare, tipologia creditului bancar.
Credit - orice angajament de a acorda bani ca mprumut cu condiia rambursrii lor, plii dobnzii i
altor pli aferente;
orice prelungire a termenului de rambursare a datoriei;
orice garanie emis;
precum i orice angajament de a achiziiona crean
sau alte drepturi de efectua plat.
Elementele constitutive ale creditului bancar:
obiectul creditului bancar este reprezentat de disponibilitile bneti sub form de moned
fiduciar sau moned scriptural;
participanii (subiecii) creditului bancar sunt: cel ce acord creditul, numit creditor (banca) i
cel care primete i folosete creditul, numit debitor;
scadena - momentul sau momentele stabilite pentru rambursarea creditului.
asigurarea creditului, format din bunuri ce se constituie la dispoziia sau solicitarea
creditorului sau a unui ter pentru a asigura ndeplinirea de ctre debitor a obligaiunii de
rambursare a sumei creditului, achitrii dobnzilor i a taxelor de credit;
dobnda este reprezentat de o sum de bani pltit de ctre debitor creditorului su pentru
mprumutul acordat pe un termen determinat i pentru riscul asumat de acesta n caz de
neonorare a obligaiunilor de credit.
Funciile creditului:
Funcia distributiv.
Funcia de transformare a economiilor n investiii.
Funcia de emisiune monetar.
Funcia de asigurare a stabilitii preurilor.
Principiile eseniale ale n operaiunea de creditare sunt:
Minimizarea riscurilor bancare,
Folosirea dup destinaie a creditelor,

Garantarea creditului,

Creditul se acord contra unei pli,;

Solvabilitatea beneficiarului de credit

Exigibilitatea creditri
32. Clasificarea i caracteristica creditelor bancare.
Creditele bancare sunt oferite de ctre bncile comerciale. Acestea acord clienilor si diverse tipuri
de credite bancare care pot fi clasificate n baza mai multor criterii.
Clasificarea creditelor bancare:
1. n funcie de perioada de acordare;
2. n funcie de beneficiarul creditului;
3. n funcie de destinaia creditului;

4. Dup modul de acordare i de rambursare;


5. Dup tipul de garantare;
6. Dup nivelul de risc.
1. Creditele care se acord n funcie de perioad se pot grupa n: credite la vedere;
credite la termen.
2. n funcie de beneficiarul creditului se disting:
2a. credite acordate populaiei;
2b. credite acordate agenilor economici;
2c. credite acordate bncilor i instituiilor financiare;
2d. credite acordate statului.
3. n funcie de destinaie, creditele se clasific n:
3a. credite de consum;
3b. credite productive.
4. Dup modul de acordare i de rambursare se disting:
4a. credite ordinare;
4b. overdraft;
4c. avansurile n cont curent;
4d. linia de credit;
4e. creditele de scont.
4a) credite ordinare - creditele se acord integral prin deschiderea contului de mprumut n baza unui
document de plat.Rambursarea se face conform acordului prilor, expus n contractul de credit i n
graficul de rambursare a creditului i de achitare a dobnzii aferente.
Rambursarea poate fi:
- integral la data final fxat n contractul de credit; n rate egale,
- periodic: lunar, trimestrial semestrial, anual, sume fixe la date fixe;
- alte modaliti;
4b) overdrafttul - este un instrument al pieei monetare, un credit pe termen scurt, de regul, pn la
o lun, destinat pentru executarea unor pli curente. Acest credit se utilizeaz n cazul necesitii
executrii unor pli curente, dar care depesc suma din contul curent al debitorului, donda i
comisionul, de obicei sunt mai mari dect la alte tipuri de credit. In calitate de asigurare a
overdraftului se utilizeaz frecvent mijloacele bneti nregistrate n contul curent al debitorului sau
fideiusiunea unei tere persoane juridice sau fizice.
4c) avansurile n cont curent sau creditele de cas/trezorerie reprezint un tip de raporturi de credit
ce se ntemeiaz pe o bun cunoatere a activitii ntreprinderii, fr a fi consemnate prin contracte
relative la fiecare angajament.
n fapt, aceste credite nu sunt acoperite prin garanii reale sau personale. Ele sunt menite s satisfac
necesitile curente privind acoperirea cheltuielilor de producie cu caracter imprevizibil i greu de
localizat n obiecte care s reprezinte o garanie veridic.
Aceste credite nu au termen fixat de rambursare.
4d) linia de credit (de preferin) este o modalitate general de acordare a creditelor, care presupune
efectuarea creditrii n contul curent sau deschiderea unui cont separat de mprumut.
Ea permite accesul clientului debitor la sume ale cror valoare sa se nscrie n plafonul maxim
aprobat de banc.
Creditul acordat se face n urma unei cereri aprobate de ctre banc, n limitele unui plafon stabilit
de aceasta.
4e) creditele de scont servesc pentru finanarea subscrierii de titluri de credit i pentru finanarea
agenilor economici la burs.
5. Creditele acordate n funcie de modul de asigurare:
5a. Creditele neasigurate.
5b. Creditele asigurate.
6.Credite clasificate n funcie de risc n:
6a. Creditele standard.
6b. Creditele supravegheate.

6c. Creditele substandard.


6d. Creditele dubioase.
6e. Creditele compromise.
33. Etapele procesului de acordare a creditului bancar: etapa premergtoare de acordare a
creditului; aprobarea i acordarea creditului, monitoringul i rambursarea creditului.
La orice solicitare de credit inspectorul bancar efectueaz de regul (n special la clienii noi) o
convorbire cu potenialul client sau o vizit de informare-documentare la sediul clientului.
n momentul solicitrii creditului de ctre o persoan fizic, funcionarul bncii va ntreine cu
acesta o conversaie cu caracter informativ, care se va axa pe:
o identificarea persoanei fizice: numele, prenumele, adresa, situaia familial, numrul de
persoane ntreinute etc.;
o informaii privind activitatea profesional: locul de munc, stabilitatea locului de munc,
funcia, studiile etc.;
o date privind veniturile i cheltuielile persoanei fizice: venituri de la locul de munc, alte
venituri;
o scopul acordrii creditului;
o informaia privind bunurile mobiliare i imobiliare deinute;
o posibile garanii;
o alte informaii solicitate de banc.
n momentul solicitrii creditului de ctre agenii economici, funcionarul bncii va ntreine cu
acesta o conversaie cu caracter informativ, pe parcursul creia expertul creditar trebuie s
obin informaia suficient pentru a decide, dac clientul i proiectul propus corespunde
cerinelor de baz ale bncii fa de mprumutaii poteniali.
Aceasta presupune o informare/documentare reciproc ntre banc i client n vederea:
o argumentrii necesitii creditului solicitat;
o determinrii gradului de urgen i certitudine al planurilor clientului;
o determinrii capacitii de rambursare a creditului la scaden, precum i a dobnzilor aferente;
o contientizrii de ctre solicitantul de credit a riscurilor la care poate fi expus activitatea ce
urmeaz a fi finanat din contul mijloacelor bncii;
o determinrii inteniei de a-i onora obligaiile viitoare fa de banc.
Solicitantul va prezenta Bncii cererea de solicitare a creditului.
Cererea completat de persoanele fizice va conine urmtoarele date:
data prezentrii cererii, numrul de nregistrare;
informaii privind solicitarea creditului: valoarea creditului, destinaia creditului, termenul
acordrii etc.;
informaii referitoare la solicitant: numele, prenumele, data i locul naterii, numrul i data
eliberrii actului de identitate, adresa potal, profesia, funcia, vechimea n munc, situaia
familial etc.;
garanii propuse: imobile, maini, tehnologii n proprietate etc.;
semntura solicitantului i alte informaii.
Cererea completat de agenii economici va conine urmtoarele date:
data prezentrii cererii, numrul nregistrrii cererii la banca respectiv;
informaii privind solicitarea creditului: valoarea creditului, destinaia creditului, termenul
acordrii creditului etc.;
informaii despre solicitant: numele, prenumele reprezentanilor agentului economic dat;
adresa juridic a solicitantului;
tipuri de conturi deschise la banca respectiv, solicitarea creditelor n perioadele anterioare;
informaii privind nregistrarea juridic a solicitantului: numrul de nregistrare la Camera
nregistrrii de Stat, numrul de acionari (proprietari), reprezentanii organelor de conducere,
codul fiscal etc.;
obiectul de activitate al agentului economic;
date privind veniturile i cheltuielile anului precedent i curent;

date privind garaniile propuse;


semnturile persoanelor autorizate, tampila agentului economic etc.
34. Garantarea creditelor - esena diferitor forme i tipuri de garantare a rambursrii creditului
bancar.
Garania este denumirea generic utilizat pentru a desemna orice metod, instrument sau angajament
accesoriu contractului de mprumut, pus la dispoziia sau emis n favoarea bncii, n virtutea
contractului ncheiat, n msur s asigure banca de realizarea cert a drepturilor garantate, respectiv
recuperarea sumelor mprumutate (inclusiv dobnzile), n cazul nerambursrii acestora de ctre
debitor.
Valoarea garaniei cerute este mai mare dect valoarea creditului.
Indiferent de natura obligaiilor garantate i instrumentele de garantare utilizate, garania trebuie s
rspund urmtoarelor cerine de baz:
existena unui patrimoniu independent de relaia contractual, suficient de mare i cert n timp,
pentru a acoperi obligaiile garantate;
garania s fie astfel conceput nct s asigure bncii dreptul i posibilitatea de a o executa fr
ca debitorul s se poat opune acestei executri;
beneficiarul garaniei s aib asigurat posibilitatea utilizrii nestnjenite a rezultatelor
executrii garaniei (transferul valutar al fondurilor, dreptul de proprietate etc.);
banca n calitate de beneficiar al garaniei s aib asigurat posibilitatea de a transforma
garania n bani, rapid i fr pierderi. Altfel spus, garania s aib un grad ridicat de lichiditate,
dac trebuie executat n cazul n care clientul nu i ramburseaz datoria.
Cel solicitat s ofere o garanie suplimentar bncii, privind ndeplinirea obligaiei de rambursare a
creditului, are n principiu, cteva alternative:
- poate garanta cu bunuri materiale, imobile, terenuri sau active financiare pe care le
pune la dispoziia bncii, acestea fiind numite garanii reale;
din grupa garaniilor reale, fac parte:
- gajul,
- ipoteca,
- amanetul;
- depozitul bancar;
Sau poate apela la o ter persoan numit garant, care s-i asume obligaia c va achita datoria, n
cazul n care cel pentru care garanteaz (debitorul, clientul bncii) nu i ndeplinete obligaia
asumat prin contractul de mprumut.
Prile implicate:
ordonatorul garaniei, care este debitorul principal: el este cel cruia partenerul de contract
(banca ce acord creditul) i solicit o garanie. n consecin, ordonatorul fie ofer o garanie
din propriul su patrimoniu (sub form de gaj sau ipotec), fie solicit un ter garant s
ofere o garanie n locul lui.
beneficiarul garaniei, este cel n favoarea cruia s-a constituit garania, n cazul nostru banca.
Beneficiarul execut garania, respectiv ncaseaz banii care rezult din vnzarea bunului, dac
debitorul principal nu i-a ndeplinit obligaia asumat de a rambursa mprumutul.
garantul este debitorul secundar, care, n anumite cazuri, poate fi nsei debitorul principal,
cnd garanteaz cu bunurile sale, sau poate fi un ter (o alt banc, o alt firm sau instituie),
care garanteaz c, n cazul nendeplinirii obligaiilor debitorului principal, va ndeplini
obligaia de plat sau de rambursare a sumei.
ncetarea dreptului de gaj Obiectul gajului este degrevat de gaj, n cazul rambursrii datoriei totale
fa de Banc, cu perfectarea documentelor necesare pentru eliberarea bunurilor de sub gaj.
Este posibil eliberarea prealabil a bunurilor de sub gaj.
Exercitarea drepturilor de gaj . Creditorul gajist poate exercita doar drepturile de gaj in cazul in
care debitorul nu a executat conform contractului sau a executat in mod necorespunztor obligaia
garantat ori o parte a acesteia, precum i in alte cazuri prevzute de contract.
Creditorul gajist ii exercit dreptul de gaj, indiferent de faptul cine deine bunul gajat.
Banca poate exercita urmtoarele drepturi privind obiectul bunului gajat:

s vnd el nsui bunurile gajate;


s le vnd sub controlul instanei judectoreti i
s le ia n posesie spre a le administra.
35. Forme specifice ale creditului bancar: leasing i factoring.
Leasing - totalitate a raporturilor care iau nastere in scopul si in cadrul realizarii unui contract de
leasing.
Contract de leasing - contract in a carui baza o parte (locator) se obliga la cererea unei alte parti
(locatar) sa-i asigure posesiunea si folosinta temporara a unui bun, achizitionat sau produs de locator,
contra unei plati periodice (rata de leasing), iar la expirarea contractului sa respecte dreptul de
optiune al locatarului de a cumpara bunul, de a prelungi contractul de leasing ori de a face sa inceteze
raporturile contractuale;
Obiect al leasingului pot fi orice bunuri mobile sau imobile, cu exceptia:
a) bunurilor scoase din circuitul civil sau a caror circulatie este limitata prin lege;
b) terenurilor agricole;
c) bunurilor consumptibile;
d) obiectelor proprietatii intelectuale care nu pot fi cesionate
* Subiecii participani la operaiunea de leasing:
a) locatorul, persoana fizica sau juridica ce practica activitate de intreprinzator si transmite, in
conditiile contractului de leasing, locatarului, la solicitarea acestuia, pentru o anumita perioada,
dreptul de posesiune si de folosinta asupra unui bun al carui proprietar este, cu sau fara transmiterea
dreptului de proprietate asupra bunului la expirarea contractului;
b) locatarul, persoana fizica sau juridica ce primeste, in conditiile contractului de leasing, in
posesiune si folosinta bunul specificat in contract pentru o anumita perioada in schimbul achitarii
ratelor de leasing. In cazul in care locatarul este persoana fizica ce nu practica activitate de
intreprinzator, operatiunea de leasing cade sub incidenta legislatiei cu privire la protectia
consumatorului;
c) vinzatorul (furnizorul), persoana fizica sau juridica ce vinde locatorului, in conditiile
contractului de vinzare-cumparare incheiat cu locatorul sau ale contractului complex incheiat cu
locatorul si cu locatarul, bunul solicitat de locatar.
* Participani indireci ai afacerilor de leasing sunt:
bncile, care au rolul de creditor al companiilor de leasing i totodat joac rolul unui garant al
afacerilor de leasing;
companiile de asigurare, care asigur creditele acordate pentru procurarea utilajelor contra
riscurilor posibile de nerambursare a plilor de ctre locatar locatorului i, de asemenea, pot s
efectueze asigurarea obiectului leasingului;
firmele de brokeri (dealeri) i alte firme ce ofer servicii de intermediere.
* Etapele creditrii prin leasing sunt:
beneficiarul contracteaz cu furnizorul privind bunul de care are nevoie;
benefeciarul ncheie cu banca un contract de leasing prin care cere finanarea procurrii bunului
respectiv;
banca procur bunul i devine posesorul lui;
banca transmite bunul beneficiarului;
benefeciarul achit plile pariale de leasing pn la rscumprarea bunului.

Factoringul este un contract ncheiat ntre factor i aderent (vnztorul creditor), prin care aderentul
transfer factorului o parte sau toate creanele (facturile) pe care le posed asupra terilor debitori,
dup care factorul se oblig sa ncaseze i s suporte riscul insolvabilitii debitorilor.
Obiecte ale operaiunii de factoring pot fi:facturile - documente comerciale ntocmite de vnztor i
predate cumprtorului (sau factorului) n vederea specificrii mrfurilor vndute.
n operaiunile de factoring sunt implicate trei pri: vnztorul/creditor de mrfuri, numit i
aderent;
factorul - compania de factoring sau banca comercial ce presteaz astfel de servicii.
cumprtorul/debitorul de mrfuri.

36. Operaiunile investiionale ale bncii caracteristic, tipuri de operaiuni, rol.


37. Investiiile bncilor n valori mobiliare (investiii n valori mobiliare de stat i investiii n valori
mobiliare corporative).
Orice banc poate decide n ce tipuri de investiii s-i plaseze fondurile bneti. n funcie
de perioada efecturii lor, investiiile pot fi clasificate n dou categorii:
plasamente/investiii pe piaa monetar;
plasamente/investiii pe piaa de capital.
Bncile particip pe piaa monetar prin acordarea creditelor pe termen scurt i efectuarea
plasamentelor bancare la alte bnci i investirea n valori mobiliare de pn la un an.
Pe piaa de capital bncile acioneaz prin acordarea de credite pe termene medii i lungi,
investirea mijloacelor bneti n aciunile i obligaiunile companiilor economice, dar i prin
investirea mijloacelor n valori mobiliare de stat
Valorile mobiliare de stat sunt instrumente ale datoriei de stat, emise n form de titlu
financiar negociabil.
Ministerul finanelor emite urmtoarele tipuri de VMS.
1. bonurile de trezorerie VMS emise cu scont, pe termen scurt (perioada de pn la un an: 91,
182, 364 zile) i rscumprate la scaden la valoarea lor nominal;
2. obligaiunile de stat VMS emise pe un termen de 2 ani.
Bancile comerciale sunt dealeri primari pe piata VMS, care deine un cont curent la Banca
Naional a Moldovei i au ncheiat cu aceasta Acordul cu privire la ndeplinirea funciilor de
dealer primar pe piaa valorilor mobiliare de stat dematerializate i desfoar activitate de
creator al pieei.
Exist trei avantaje principale ale plasrii fondurilor bncilor n valori mobiliare de stat:
1. riscul redus (acestea fiind considerate ca investiii aproape fr risc);
2. lichiditatea ridicat, piaa obligaiunilor guvernamentale fiind o pia ce asigur fluiditate
tranzaciilor, ntruct permanent exist cumprtori i vnztori;

gam larg de titluri emise, investitorii putnd gsi diferite tipuri de titluri
guvernamentale, cu
scadene diferite (pe termen scurt, mediu i/ sau lung), care i satisfac din punctul de vedere al
termenului pentru care sunt plasate fondurile.
Bncile comerciale au posibilitatea de a cumpra aciuni sau obligaiuni ale societilor pe
aciuni n scopuri investiionale, adic de a le pstra n portofoliul bncii pn Ia scadena lor,
acumulnd dividende sau dobnzi.
Procurnd aciuni, bncile comerciale vor avea dreptul la participarea in capitalul societii,
reprezentnd dreptul de proprietate asupra unei pri a! companiei, i vor obine venit sub form
de dividende.
BNM reglementeaz i impune anumite restricii privind deinerea unei cote substaniale
cu drept direct sau indirect de proprietate n capitalul unei uniti economice:
o cot substanial n capitalul unei uniti economice (cu excepia deinerii cotelor n
capitalul altor bnci de pe teritoriul Republicii Moldova) i o cot care, conform valorii ei
curente, depete 15 la suta din capitalul normativ total al bncii;
valoarea curent total a unor cote ce depesc 50 Ia sut din capitalul normativ total al
bncii.
Nu este necesar autorizarea Bncii Naionale pentru cotele de participare la capitalul
unitilor economice, achiziionate de ctre banc n schimbul rambursrii creditului acordat de
ea. Banca este n drept s dein aciunile n decurs de 12 luni de la data procurrii lor. n cazul
cnd n decursul a 12 luni aceste aciuni nu au fost comercializate de banc, valoarea lor se
reflect la pierderi
38. Servicii de trust, broker, evaluarea valorilor mobiliare, depozitar, etc.
1. OPERAIUNI DE COMISIONARE
Operaiuni de Trust Trust
Trustului Persoana de ncredere - banca care ia n gestiune activele creatorului de Trust i le gestioneaz n
persoanele ce obin rezultate n urma
gestiunii acestei activiti.
depozitar banca pstreaz HV, numerar i alte obiecte de pre n procesul reorganizrii 2.
registrator atunci cnd banca monitorizeaz emisiunea, plasarea i circulaia HV ale clienilor 3. n
calitate de agent de transfer n cazul cnd sunt schimbai proprietarii unor titluri de valori mobiliare
4.agent privind plata dividendelor n favoarea clienilor n banc li se deschid Conturi de trust .
Venitulbncii n urma activitii de Trust apare sub forma: 1. comision din valoarea gestionat 2.
comision din veniturile obinute n urma gestiunii 3. metoda mixt.
Serviciile de brokeraj prestate de bncile comerciale continue s dein o cot modest, pot avea
avantaje i dezavantaje: 2
1. asigur un venit suplimentar, 2. compenseaz pierderile provenite din alte tipuri de operaiuni,
3. sunt atractive pentru clieni deoarece ei prefer ca toate serviciile s le obin de la un singur
intermediar. ns nectnd la faptul c acord avantaje, multe bnci renun la aceste servicii din
cauza c veniturile la acest tip de serviciu sunt nesubstaniale.
39. Servicii de consultan oferite de banc.
Servicii de consultan oferite de banc
consulting activitate de prestare de ctre participantul profesionist la piaa valorilor mobiliare a
serviciilor auxiliare de consultan a clienilor n domeniul activitii liceniate;
consulting investiional activitate desfurat de ctre participantul profesionist la piaa valorilor
mobiliare privind recomandarea personal dat unui client n legtur cu una sau mai multe tranzacii
cu valori mobiliare;
40. Esena operaiunilor bancare pe piaa valutar.
lutele strine (cursul oficial).
Bncile autorizate stabilesc de sine stttor cursurile de cumprare i vnzare a valutei strine la
tranzaciile de cumprare i vnzare a valutei strine efectuate prin virament cu persoanele fizice.
Operaiunile valutare ale bncii pot fi clasificate:
deschiderea conturilor n valut din aceast categorie fac parte toate operaiunile ce in de

evidena conturilor n valut: a) deschiderea conturilor b) nscrieri n cont c) eliberarea extraselor


din cont d) calcularea dobnzilor la sold e) overdraft-ul contului f) nchiderea conturilor.
operaiuni cu caracter necomercial din aceast categorie fac parte: a) eliberarea i deservirea
cec-urilor de cltorie b) operaiuni legate de carduri c) ncasarea diferitor pli n numele
clientului i n nume propriu.
stabilirea legturilor de corespondent ntre bnci. Bncile care au legturi de corespondent
sunt numite bnci corespondente. Bncile corespondente deschid de obicei conturi reciproce.
Aceste conturi corespondente pot fi de 2 tipuri: 1. Contul NOSTRO contul care se reflect n
activul bncii care l deschide i n pasivul bncii corespondente, 2. Contul LORO - contul care
se reflect activul bncii corespondente.
operaiuni de schimb valutar operaiuni de schimb a unei valute stine contra valutei
naionale, deosebim: a) operaiuni spot operaiune considerat la vedere, a crui termen de
execuie nu trebuie s depeasc 48 de ore, b) operaiuni forward operaiune la termen la care
termenul de execuie a contractului depete 48 ore. Din aceast categorie fac parte contractele
futures, options, forward i c) swap- operaiuni complexe, ce combin operaiunile spot i forvard.
Aceste operaiuni sunt de hedjare, de acoperire a riscului valutar sau speculative, ca ex: arbitrajul
valutar const n vnzarea/cumprarea valutei naionale contra valutei strine cu scopul de a
obine venit din diferenele de curs.
operaiuni legate de creditare i depozite n valut.
n vederea gestiunii riscului valutar aferent operaiunilor valutare n care se angajeaz banca, se
cunosc dou metode: diversificarea portofoliului valutar al bncii i limitarea riscului valutar. A
doua metod se realizeaz prin meninerea poziiilor valutare deschise ale bncii n limitele
reglementate
41. Cerine de reglementare privind operaiunile valutare. Poziia valutar a bncii.
Cerine de reglementare privind operaiunile valutare
LEGE privind reglementarea valutar nr.62-XVI din 21 martie 2008.
Regulamentul privind condiiile i modul de efectuare a operaiunilor valutare,
Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.41-43/177 din 26.03.2010
Regulamentul privind condiiile de acordare rezidenilor a creditelor n valut strin de
ctre bncile liceniate, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.47-48/180 din
03.03.2009
REGULAMENTUL CU PRIVIRE LA POZITIA VALUTARA DESCHISA A BANCII.
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.112-114/198 din 14 octombrie 1999
Piata valutara reprezinta piata pe care persoanele juridice si fizice efectueaza operatiuni de schimb
valutar.
Operatiunile de schimb valutar sint operatiuni de cumparare si vinzare a valutei straine contra
monedei nationale sau contra altei valute straine, precum si, dupa caz, operatiuni de cumparare si
vinzare a cecurilor in valuta straina.
42. Caracteristica activitilor bncii pe piaa valorilor mobiliare brokeraj, dealer, trust,
underwriting, de administrare a investiiilor, de depozitare, consulting investiional etc.
activitate de brokeraj - activitatea de vinzare-cumprare a valorilor mobiliare, desfurat de
broker in calitate de mandatar sau comisionar, ce activeaz in baza contractului de mandat sau de
comision, precum i in baza procurii pentru efectuarea tranzaciilor menionate, in cazul in care
contractul nu stipuleaz imputernicirile mandatarului sau ale comisionarului;
activitate de dealer - activitatea de cumprare a valorilor mobiliare, in nume i din cont propriu,
pentru vinzarea lor ulterioar in scopul obinerii de profit;
activitate de underwriting activitate de mediere la emisiuni, desfurat de participantul
profesionist la piaa valorilor mobiliare n numele emitentului, n vederea promovrii ofertei
publice primare i plasamentului valorilor mobiliare ale emitentului;
broker - persoana juridic, participant profesionist la piaa valorilor mobiliare, care, in baza
licenei eliberate de Comisia Naional, desfoar activitatea de brokeraj;

dealer - persoana juridic, participant profesionist la piaa valorilor mobiliare, care, in baza licenei
eliberate de Comisia Naional, desfoar activitatea de dealer;
Prin activitatea de underwriting Banca presteaz urmtoarele servicii:
asistena acordat emitentului de valori mobiliare la elaborarea i perfectarea prospectului
ofertei publice i a altor documente pentru nregistrarea ofertei publice a valorilor mobiliare pe
piaa primar;
promovarea ofertei publice i a plasamentului valorilor mobiliare ale emitentului pe piaa
primar;
deservirea emisiunii valorilor mobiliare n relaiile financiare ale emitentului cu deintorii de
valori mobiliare, dac aceasta este prevzut n contract.

Consulting investiional activitate desfurat de ctre participantul profesionist la piaa valorilor


mobiliare privind recomandarea personal dat unui client n legtur cu una sau mai multe
tranzacii cu valori mobiliare;
Prin activitatea de consulting investiional, Banca va presta urmtoarele servicii:
1. analiza pieei valorilor mobiliare, segmentelor, instituiilor i activitii participanilor acesteia;
2. analiza caracteristicilor valorilor mobiliare;
3. analiza eficienei investiiilor n valori mobiliare, alte instrumente ale pieei de capital;
4. consultan privind formarea i administrarea portofoliului de valori mobiliare;
5. consultan privind evaluarea i gestionarea riscului investiiei n valori mobiliare;
6. consultan privind tehnica negocierii pe piaa valorilor mobiliare;
7. consultan privind constituirea, organizarea i desfurarea activitii participanilor
profesioniti i organizaiilor de autoreglementare.
8. consultan privind reorganizarea societilor pe aciuni, structura de capital, strategia
economic, finanarea i alte aspecte similare;
9. consultan privind constituirea emitenilor;
10. consultan privind efectuarea emisiunilor de valori mobiliare i altor operaiuni pe piaa
valorilor mobiliare.
43. Portofoliul investiional al bncii: concept, structur, funcii, riscuri i venituri.
Portofoliul investiional al bncii reprezint o totalitate de valori mobiliare, procurate de
ctre banc pentru obinerea veniturilor i asigurarea lichiditii plasamentului.
Portofoliul de investiii al unei bnci trebuie s asigure un echilibru ntre fondurile plasate pe
termen scurt i cele investite pe termen mediu i lung.
Acest portofoliu trebuie s cuprind o asemenea structur a investiiilor nct, prin acestea, s se
aib n vedere:
1. gradul i costul lichiditii;
2. riscul, din punctul de vedere al scadenei i caracterului investiiei;
3. profitabilitatea, innd cont cont de termenul, riscul i caracterul investiiei.
Dup scopurile i sarcinile investiionale toate investiiile sunt clasificate n:
1. investiii pe termen lung (OS cu termenul de circulaie 1-5 ani, investiii n capitalul social al
agenilor economici);
2. investiii pe termen scurt (VMS, CBN, aciuni procurate pentru vnzare);
3. investiii n valorile mobiliare ale altor societi cu scopul de a primi venituri.
Structura portofoliului investiional depinde, n general, de tipul valorilor mobiliare care circul pe
piaa de capital al rii respective. n calitate de obiecte ale investiiilor bancare pot servi diferite
valori mobiliare, ns, conform standardelor internaionale de contabilitate, toate valorile mobiliare
se mpart n:
1. valori mobiliare investiionale;
2. valori mobiliare procurate pentru vnzare.
n practica financiar ponderea valorilor mobiliare investiionale i celor procurate spre vnzare n
portofoliul investiional al bncii constituie 70% respectiv 30%.

Valorile mobiliare investiionale reprezinta acea parte a portofoliului care asigur cele mai
importante venituri, pe cnd valorile mobiliare procurate pentru vnzare asigur lichiditatea acestuia.
Portofoliul investiional al bncilor comerciale indeplinete urmatoarele funcii de baz:
meninerea stabilitaii veniturilor bncii indiferent de perioadele ciclului economic;
compensarea riscului de credit aferent portofoliului de credite;
asigurarea lichiditaii prin corelarea scadenelor titlurilor cu nevoia de lichiditate a bncii;
folosirea valorilor mobiliare n calitate de gaj n cazul obinerii unui credit pe piaa interbancar
i de la Banca Naional; etc
44. Operaiunile valutare ale bncii: coninut, tipuri, particularitile efecturii operaiunilor cu
valute (depozitare, creditare, plat).
Operaiuni valutare:
operaiunile legate de trecerea dreptului de proprietate i a altor drepturi (fr a obine n
schimb alte active) asupra valutei strine, valorilor mobiliare i instrumentelor de plat exprimate n
valut strin, precum i operaiunile n cadrul crora valuta strin i instrumentele de plat
exprimate n valut strin se utilizeaz n calitate de mijloc de plat;
operaiunile legate de trecerea dreptului de proprietate i a altor drepturi (fr a obine n
schimb alte active) asupra monedei naionale, valorilor mobiliare i instrumentelor de plat exprimate
n moned naional, precum i operaiunile n cadrul crora moneda naional i instrumentele de
plat exprimate n moned naional se utilizeaz n calitate de mijloc de plat;
importul i exportul n/din Republica Moldova al valorilor valutare;
transferurile unilaterale efectuate de rezideni i nerezideni n/din Republica Moldova;
transferurile unilaterale n valut strin efectuate de rezideni i nerezideni pe teritoriul
Republicii Moldova, precum i transferurile unilaterale n moned naional efectuate de nerezideni
pe teritoriul Republicii Moldova.
Operaiunile valutare se divizeaz n:
1. operaiuni valutare care se efectueaz ntre rezidenti i nerezidenti,
2. cele care se efectueaz ntre rezidenti,
3. cele care se efectueaz ntre nerezideni,
4. operaiuni valutare care se efectueaz n mod unilateral de ctre rezidenti sau nerezidenti.
Operaiunile valutare dintre rezideni
i nerezideni se divizeaz n:
1. operaiuni valutare curente,
2. operaiuni valutare de capital.
Platile si transferurile in cadrul operatiunilor valutare pot fi primite/efectuate:
1. in moneda nationala sau in valuta straina,
2. in numerar sau fara numerar, inclusiv cu utilizarea instrumentelor de plata, in corespundere cu
cerintele legislatiei valutare.
Rezidentii au dreptul de a deschide conturi in valuta straina la banci licentiate.
Operatiunile valutare curente reprezinta operatiuni valutare intre rezidenti si nerezidenti care se
efectueaza in alte scopuri decit transferul de capital.
Operatiunile valutare de capital reprezinta operatiuni valutare intre rezidenti si nerezidenti, precum
si unele transferuri unilaterale in/din Republica Moldova, efectuate in scopul transferului de
capital.
Operatiunile aferente investitiilor directe reprezinta operatiuni ce tin de efectuarea investitiilor in
scopul stabilirii sau mentinerii legaturilor economice durabile intre persoana care investeste
capitalul (investitor) si unitatea de drept in care se investeste acest capital (denumite in continuare
investitii directe), precum si operatiunile ce tin de lichidarea/vinzarea investitiilor directe.
Operatiunile cu instrumente financiare reprezinta:
a) operatiuni cu instrumente financiare tranzactionate in mod obisnuit pe piata de capital;
b) operatiuni cu instrumente financiare tranzactionate in mod obisnuit pe piata monetara;
c) operatiuni cu unitati ale organismelor de plasament colectiv.
Imprumuturile/creditele comerciale reprezinta imprumuturi/credite contractate in cadrul
tranzactiilor de comert cu marfuri si servicii la care participa un rezident;

45. Poziia valutar a bncii: definire, categorii, metoda de stabilire, limite.


Poziia valutar soldurile activelor i obligaiunilor valutare ale bncii care creeaz riscul obinerii
veniturilor sau al cheltuielilor suplimentare la modificarea cursurilor valutare.
Poziia valutar se consider deschis, dac activele valutare ntr-o anumit valut strin nu snt
egale cu obligaiunile valutare n valuta respectiv.
Mrimea poziiei valutare deschise reprezint diferena dintre suma activelor valutare ntr-o anumit
valut strin i suma obligaiunilor valutare n valuta respectiv.
Poziia valutar deschis este lung, dac suma activelor valutare ntr-o anumit valut strin
depete suma obligaiunilor valutare n valuta respectiv.
Poziia valutar deschis este scurt, dac suma obligaiunilor valutare ntr-o anumit valut strin
depete suma activelor valutare n valuta respectiv.
Raportul poziiei valutare deschise =Marimea Poz Val Deschise/CNT*100%
n scopul diminurii riscului valutar al bncii, Banca Naional a Moldovei a stabilit urmtoarele
limite ale raporturilor poziiei valutare deschise:
a) raportul poziiei valutare deschise lungi la fiecare valut strin nu trebuie s depeasc
"+10%";
b) raportul poziiei valutare deschise scurte la fiecare valut strin nu trebuie s fie mai mic de "10%";
c) suma raporturilor poziiilor valutare deschise lungi la toate valutele strine nu trebuie s
depeasc "+20%";
d) suma raporturilor poziiilor valutare deschise scurte la toate valutele strine nu trebuie s fie mai
mic de "-20%".
46. Operaiuni de pli i decontri formarea relaiei banc-client.
n funcie de tipul clientului serviciile acordate de ctre banc pot fi clasificate n:
Servicii acordate persoanelor fizice;
Servicii acordate persoanelor juridice.
Fiecare client al bncii are dreptul s obin diferite tipuri de servicii de la banc. Pentru aceasta iniial
se stabilesc relaiile dintre banc i client astfel:
1. Iniierea relaiilor dintre banc i client care se concretizeaz n urmtoarele: banca
determin necesitile reale ale clientului n servicii bancare i corespunztor n baza
acestora elaboreaz produse corespunztoare i pentru a le vinde ea se ocup de
promovarea acestor produse pe pia aducnd la cunotina clienilor despre existena
acestor produse;
2. Oformarea relaiilor dintre banc-client care se concretizeaz n ncheierea contractului n
care se indic toate drepturile i obligaiile bncii fa de client i totodat se indic
responsabilitile clientului fa de banc(dreptul la informaie, dreptul pentru obinerea
dobnzii pentru resursele din cont, dreptul la retragerea resurselor din cont, dreptul la
finanarea necesitilor);
3. Meninerea i consolidarea relaiilor aprute ntre banc-client care presupune
diversificarea serviciilor acordate de ctre banc clientului, renegocierea dobnzilor i
comisioanelor calculate, stabilirea anumitor faciliti;
4. ncheierea relaiilor dintre banc-client care poate avea loc din iniiativa clientului prin
depunerea unei cereri la banc sau din iniiativa bncii n cazul n care banca nu-l mai
dorete ca client pe acesta.
Pe parcursul existenei relaiilor dintre banc-client, banca trebuie s respecte anumite obligaii fa
de client, avnd i anumite drepturi.
Obligaiile bncii:

S efectueze operaiile cerute de client n volumul, termenul i condiiile indicate de acesta;


S onoreze orice plat cerut de ctre client n limita soldului contului acestuia i s scrie n
cont toate sumele ncasate de client;

S elibereze clientului extrasul din contul su la finele perioadei de gestiune sau la cererea
clientului;

S restituie resursele depuse la banc la cerina clientului n modul convenit sau conform
cerinelor stabilite n contract;

S gestioneze resursele clientului ct mai convenabil pentru a putea face fa cerinelor de


lichiditi din partea clienilor bncii.
Drepturile bncii sunt:

S perceap plat sub form de comision pentru serviciile prestate clientului care va fi
utilizat pentru remunerarea muncii i a altor cheltuieli operaionale ale bncii;
S nscrie n conturi i s calculeze dobnzi n funcie de tipul i regimul contului;
S utilizeze resursele clientului n modul n care consider ea c este mai avantajos;
S cear de la client anumite forme de garanii pentru acoperirea riscului aferent clientului
respectiv n special n relaiile de creditare;

47. Contul bancar ca element de baz n meninerea relaiei banc-client.


ontul bancar este un mecanism de constituire a resurselor i de stingere a obligaiilor clienilor n
procesul economic, a reflectrii circuitelor n sistemele de pli i compensri, a relaiilor cu diverse
entiti pe plan naional i internaional.
Cont bancar cont analitic deschis de banc pe numele titularului de cont, prin care se
efectueaz operaiuni de ncasri i/sau pli ale mijloacelor bneti.
Relaiile directe dintre banc i client se reflect n conturile bancare deschise pentru a duce
evidena raporturilor dintre banc i fiecare client al ei.
Contul bancar are unele caracteristici specifice reflectate n contabilitatea bancar, dintre care
cele mai importante sunt:
(a) marea majoritate a informaiei-bani reflect schimburile de proprietate a activelor financiare;
(b) trecerea din proprietatea bncii n proprietatea clientului a unui credit acordat de banca i
nregistrat n cont;
(c) trecerea din proprietatea clientului n cea a bncii, prin nregistrare n cont, a ratelor din credit
rambursate, precum i a dobnzilor i comisioanelor cuvenite bncii;
(d) efectuarea i de alte operaiuni dect depozitele i creditele, cum ar fi constituirea de garanii,
operaiuni n valut, operaiuni cu titluri de valori etc.
Conturile care se pot deschide clienilor se pot grupa n trei mari categorii:
Conturile curente (conturi de decontare) se deschid clienilor pentru nregistrarea operaiunilor
curente de ncasri i pli n numerar, transferul fondurilor ntre bncile clienilor care reprezint
ncasri i pli, precum i alte operaiuni generate de acordarea i derularea creditelor, constituirea i
retragerea depozitelor, diverse servicii prestate pentru populaie i agenii economici. Contul curent
este cel mai utilizat cont bancar, ntruct prin el se desfoar ntreg fluxul bancar al clientului i
permite o informare operativ asupra lichiditii imediate a acestuia.
Contul curent ncepe s funcioneze prin creditare, operaiunea reprezentnd depunerea unei
sume n numerar la casieria bncii de ctre titular, transferul unui fond de la alt banc, transferul din
alt cont al titularului (retragere de depozit, creditare), bonificare de dobnd etc. Contul curent
funcioneaz pe baza a dou principii:
(a) asigurarea permanent a disponibilitilor, adic a soldului creditor;
(b) capacitatea juridic a titularului de a dispune de pli n proporia n care activele din cont
sunt libere de gaj sau alte obligaii dispuse de autoritatea public.
Pentru operaiunile efectuate n contul clientului banca percepe comisioane potrivit tarifelor
anunate.
Conturile de depozit. Investiiile financiare ale clienilor fcute la bnci cu scop de fructificare a
capitalului sunt cunoscute sub numele de depozite bancare la termen i se nregistreaz n conturi de
depozite. Depozitele pot fi n lei i valut i se constituie n baza unei convenii scrise ntre banc i
client n care se prevd suma, perioada i dobnda, inclusiv modalitatea de plat a acesteia. La

scaden depozitul i dobnda se transfer n contul curent, dac nu exist o clauz de rennoire
automat. Dobnda poate fi transferat i lunar n contul curent, n funcie de opiunea clientului, dar
aceasta este ceva mai mic dect dobnda transferat la scaden.
Conturile de mprumut reflect obligaiile clienilor fa de banc i se debiteaz cu valoarea
creditelor trase, creditndu-se cu sumele rambursate. Toate conturile de mprumut funcioneaz prin
intermediul contului curent, respectiv cu sumele trase din credit se alimenteaz contul curent din care
se fac apoi plile i invers din sumele disponibile n contul curent se ramburseaz creditele din contul
de credite i se pltesc dobnzile i comisioanele datorate bncii.
48. Sistemul de pli concept, structur, rol.
Sistemul de pli reprezint un set de aranjamente pentru descrcarea obligaiilor asumate de agenii
economici cu ocazia procurrii de resurse reale ori financiare, altfel dect prin barter, deci prin
transferul titlului de proprietate asupra unor active, care, n virtutea faptului c sunt larg acceptate sunt
cunoscute sub numele de bani.
Sistemul de pli are dou funcii complementare:
1. intermedierea tranzaciilor - este asigurat de bncile comerciale i de ali ageni
nonbancari (companii de pli, brokeri, pota) care efectueaz servicii de transfer de fonduri
i de stingere a obligaiilor de plat. Aceti ageni desfoar activiti de interes public i
de aceea sunt supui autorizrii, supravegherii prudeniale i altor forme de control din
partea bncii centrale.
2. Garantarea scimbului - este asigurat n final de banca central prin deschiderea de
conturi centralizate ale bncilor comerciale care sunt i un mecanism de garantare a tuturor
decontrilor din economie, precum i prin sistemul de mprumuttor de ultim instan.
Elementele componente ale unui sistem de pli cuprinde :
instituiile care furnizeaz servicii de pli,
diversele forme de creane transferate, metodele i mijloacele de transfer,
mesajele i canalele de comunicaie.
n general, un sistem de pli are forma unei piramide cu mai multe trepte.
Pe prima treapta (la baz ) se afl masa persoanelor fizice i juridice care desfoar
activiti ce dau natere la obligaii de plat. Populaia reprezint sursa primar de economisire n
societate care face depozite i accept serviciile bncilor pentru activitatea cu amnuntul.
A doua treapt o constituie sistemul bancar la care agenii au conturi. Preferina persoanelor
fizice i juridice pentru bnci este determinat de creanele asupra acestora (depozitele) care au
caracter de lichiditate iar transferurile se pot efectua imediat i la ntreaga valoare.
Treapta a treia o constituie casele de compensaie care pot fi de stat sau particulare, dar sub
controlul bncii centrale.
Treapta a patra este agentul de decontare, una din bncile de prim rang din economie sau n
unele cazuri acest rol l ndeplinete chiar banca central. Ultima treapt este banca central care are
rolul de supraveghetor, mprumuttor de ultim instan i garant.
Structura general a sistemului de pli cuprinde urmtoarele elemente :
1. bncile comerciale , care reprezint intermediarii n proces de transfer de fonduri de la
pltitor la beneficiar ;
2. banca central ca agent unic de decontare i ca persoan ce reglementeaz procesul de
decontare ;
3. mecanismul de derulare a plilor n valori mici (n numele i din contul clienilor bancari) ;
4. mecanismul de decontare n valori mari (decontri interbancare) ;
5. tipuri de transferuri de fonduri ;
6. instrumentele utilizate n proces de plat.
Factorii ce influeneaz sistemul de pli sunt:

1. gradul de concentrare a sistemului bancar, de care depinde rapiditatea i ordonana


transferurilor. Cu ct gradul de concentrare este mai ridicat, cu att timpul deplasrii fondurilor
este mai mic, iar riscul specific procesului de transfer mai limitat ;
2. diversitatea instituiilor bancare i non-bancare, care presteaz servicii de transfer de fonduri i
care pot crea sisteme interne de transfer, ce conduce la majorarea formelor de pli ;
3. arealul, pe care l ocup un sistem de pli. Cu ct teritoriul acoperit de sistemul respectiv de
transfer este mai mare, cu att este mai segmentat geografic nsi procesul de decontare,
implicnd intermediari teritoriali sub forma unor case de compensaie locale. Aceasta
majoreaz timpul de parcurgere a fondurilor de la pltitor la beneficiar i genereaz riscuri
specifice de sistem ;
4. utilizarea tehnologiilor informaionale. Un sistem performant de transfer de fonduri nu-i poate
permite luxul de a se lipsi de inovaiile informaionale din domeniul decontrilor.
Procesul de decontare n cadrul sistemului bancar este efectuat n baza urmtoarelor principii:
Transferul de fonduri este efectuat n cadrul unui sistem bancar doar prin intermediul
mecanismelor i instrumentelor specifice acestui sistem. n cadrul transferurilor
internaionale alturi de mecanismele utilizate i reglementate la nivel internaional se
vor lua n consideraie i restriciile practicate n sistemul bancar dat.
Transferurile de fonduri sunt efectuate n exclusivitate prin intermediul conturilor
bancare, sau cel puin spre aceasta se tinde. Astfel fluxurile monetare sunt personalizate
i se diminueaz riscul de pierdere sau utilizare frauduloas a lor.
Transferul poate fi limitat att de soldul existent n contul pltitorului ct i de anumite
restricii impuse de autoritile monetare.
Transferul este efectuat doar cu acordul scris al titularului de cont. Excepie servesc
doar cazurile cnd contul este debitat n baza unei decizii judectoreti sau a organului
fiscal.
Transferul este efectuat n mod obligatoriu n limita termenului stabilit pentru fiecare tip
de decontare.
49. Sistemul de pli n Republica Moldova structura, modul de funcionare i rol n economia
naional.
Sistemul de pli a fost definit n diverse variante de ctre instituiile de credit i
cele de cercetare, fiind reconsiderat n funcie de evoluia monedei i a tehnologiei de
nregistrare i transmisie. Cea mai reprezentativ definiie o considerm pe cea elaborat
de CPSS (Committee for Payment System Secretariat) din cadrul Bncii
Reglementrilor Internaionale, potrivit creia sistemul de pli reprezint un set de
aranjamente pentru descrcarea obligaiilor asumate de agenii economici cu
ocazia procurrii de resurse reale ori financiare, altfel dect prin barter, deci prin
transferul titlului de proprietate asupra unor active, care, n virtutea faptului c
sunt larg acceptate sunt cunoscute sub numele de bani.
Sistemul de pli concentreaz toate tranzaciile de schimb din economie pentru
descrcarea de obligaii pecuniare i se constituie ntr-un mecanism integrat cunoscut
sub numele de sistem de pli de interes naional aflat sub supravegherea bncii
centrale.
Sistemul de pli are dou funcii complementare: intermedierea tranzaciilor i
garantarea schimburilor. Intermedierea este asigurat de bncile comerciale i de ali
ageni nonbancari (companii de pli, brokeri, pota) care efectueaz servicii de transfer
de fonduri i de stingere a obligaiilor de plat. Aceti ageni desfoar activiti de
interes public i de aceea sunt supui autorizrii, supravegherii prudeniale i altor forme
de control din partea bncii centrale. Garantarea este asigurat n final de banca central
prin deschiderea de conturi centralizate ale bncilor comerciale care sunt i un mecanism
de garantare a tuturor decontrilor din economie, precum i prin sistemul de
mprumuttor de ultim instan.
Elementele componente ale unui sistem de pli cuprinde

forme de creane transferate, metodele i mijloacele de transfer,


n general, un sistem de pli are forma unei piramide cu mai multe trepte. Pe prima
treapta (la baz ) se afl masa persoanelor fizice i juridice care desfoar activiti ce
dau natere la obligaii de plat. Populaia reprezint sursa primar de economisire n
societate care face depozite i accept serviciile bncilor pentru activitatea cu amnuntul.
Persoanele juridice sunt companiile care desfoar activiti economice, altele dect
cele cu bani, precum i instituiile publice i cele nonprofit. A doua treapt o constituie
sistemul bancar la care agenii au conturi sau unii ageni nonbancari specializai
(brokeri, pota). Preferina persoanelor fizice i juridice pentru bnci este determinat de
creanele asupra acestora (depozitele) care au caracter de lichiditate, iar transferurile se
pot efectua imediat i la ntreaga valoare. Treapta a treia o constituie casele de
compensaie care pot fi de stat sau particulare, dar sub controlul bncii centrale. Treapta
a patra este agentul de decontare, una din bncile de prim rang din economie sau n
unele cazuri acest rol l ndeplinete chiar banca central. Ultima treapt este banca
central care are rolul de supraveghetor, mprumuttor de ultim instan i garant.
Structura general a sistemului de pli cuprinde urmtoarele elemente:
1. bncile comerciale , care reprezint intermediarii n proces de transfer de
fonduri de la pltitor la beneficiar;
2. banca central ca agent unic de decontare i ca persoan ce reglementeaz
procesul de decontare;
3. mecanismul de derulare a plilor n valori mici (n numele i din contul
clienilor bancari) ;
4. mecanismul de decontare n valori mari (decontri interbancare) ;
5. tipuri de transferuri de fonduri ;
6. instrumentele utilizate n proces de plat
50. Operaiunile de cas ale bncii, utilizarea numerarului ca modalitate de plat, organizarea activitii
casieriei bancare.
Funcia banilor de instrument de plat se realizeaz prin intermediul monedei.
Aceasta se prezint sub dou forme, moneda efectiv (numerar) si moneda
scriptural (de cont). Indiferent de forma monedei, unitatea monetar este denumit
moned de baz, iar submultiplii acesteia moneda divizionar i multiplii moneda
multipl.
n circulaie, numerarul se afl sub forma monedei metalice i a bancnotei,
deinute de agenii economici, diverse entiti i populaia. n Republica Moldova
moneda de baz este leul, divizionar banul 1, 5, 10, 50 bani - iar cea multipl 1, 5,
10, 20, 50, 100, 200, 500 i 1000 lei.
Numerarul este un instrument important i iniial de plat utilizat n orice
comunitate economic.
Operarea cu numerar este riscant, fiindu-i caracteristice urmtoarele riscuri:
Riscul de pierdere
Riscul de fraud
Riscul de eroare- din care cauz utilizarea lui este neconvenabil.
Numerarul poate fi transformat din moned efectiv n moned de cont i aceast transformare se
efectueaz prin mecanisme specifice n compartimentul de casierie al bncii
51. Tipurile de casierii bancare i caracteristica acestora.
Fiecare banc este obligat s aib amenajat un compartiment de casierie prin
intermediul creia va acorda clienilor si servicii de depunere i de extragere de
numerar, servicii de convertire a unei valute n alta, verificarea i numrarea
numerarului.
Activitatea de casierie bancar este o form a circuitului numerarului prin care
acesta trece de la un client la altul prin intermediul casieriei bancare. Totodat, n banc,
numerarul se depoziteaz, se elimin bancnotele i monedele uzate i se nlocuiesc cu
altele noi, se verific autenticitatea acestora i se repun n circulaie, populaia i agenii

economici avnd mai mult ncredere ntruct provin de la banc. Activitatea de casierie
este cea mai veche activitate bancar i este prezent aproape n toate bncile
comerciale, ceea ce a format imaginea c banca nseamn n primul rnd casierie.
n practic, activitatea de casierie se organizeaz dup dou concepte diferite
privind relaiile cu clienii: ghieul unifuncional i ghieul multifuncional.
Ghieul unifuncional presupune c toate operaiunile de ncasri i pli, indiferent
de valoarea acestora, s se efectueze prin ghieele de casierie, iar operaiunile de cont
legate de acelai instrument prin ghieele operative de contabilitate. n acest concept,
clientul trebuie s se prezinte la dou ghiee pentru un singur serviciu (ex. plata facturii
de energie electric i extragerea depozitului), ceea ce nseamn un timp mai mare de
staionat n banc, ateptarea la dou ghiee i o aglomerare a spaiului bancar.
Infrastructura se caracterizeaz printr-un numr mare de boxe de casierie i un spaiu
mai mare pentru activitatea de casierie.
Ghieul multifuncional permite ca toate operaiunile de cont i cele de casierie, dar
numai de valori mai mici, s se efectueze la un singur ghieu. Avantajele sunt multiple,
att pentru clieni ct i pentru banc, respectiv operativitatea se mrete semnificativ,
timpul de staionare n banc se reduce i crete posibilitatea deservirii unui numr mai
mare de clieni. La casierie urmeaz s se efectueze numai operaiunile de valori mai
mari, ca plile pentru salarii, ridicrile de numerar de ctre alte bnci, colectarea
numerarului de la agenii economici. Acest sistem se practic n rile cu economii
dezvoltate i a nceput s se extind i n celelalte ri
52. Plile cu numerar.
REGULAMENT cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din RM
//APROBAT: HCA al BNM nr.200 din 27 iulie 2006.
n funcie de spectrul serviciilor prestate, Banca este n drept s efectueze:
ncasri de numerar;
eliberri de numerar
ncasrile de numerar includ:
a) depuneri n conturile entitilor sau persoanelor fizice, deschise la Banc;
b) ncasri n numerar generate de activitatea Bncii;
c) retrageri de numerar de la filialele aceleiai bnci sau de la oricare alt Banc sau filialele acesteia;
d) retrageri de numerar de la BNM.
Ordin de ncasare a numerarului.
Eliberrile de numerar includ:
a) retrageri de numerar de ctre clienii Bncii;
b) pli generate de activitatea Bncii;
c) eliberri de numerar ntre casieriile filialelor aceleiai Bnci sau ctre orice alt Banc sau filialele acesteia;
d) depuneri de numerar la BNM.
Ordin de eliberare a numerarului.
Documentele utilizate pentru reflectare operaiunilor cu numerar se ntocmesc de ctre funcionarul responsabil al Bncii n
limba de stat i se execut n ziua operaional n care au fost emise.

53. Mecanismul de aciune al sistemului SAPI.


54. Decontri prin virament conceptul, procedeul bancar al viramentului.
Instrumentele de pli sunt monedele propriu zise i anumite documente bancare
operaionale pe suport hrtie, magnetic sau electronic, care funcioneaz pe baza unor
tehnicii specifice de operare, circuite i securizare n vederea transferului de fonduri de
la ordonator la beneficiar. Aceste instrumente sunt emise de banca central (moneda
efectiv) i bncile comerciale (moneda scriptural) cu aprobarea bncii centrale pentru
a se asigura o form standardizat i un coninut economic i juridic care s permit
transferul de fonduri n deplin siguran i delimitarea responsabilitilor participanilor
la transferul bancar. Aceste instrumente se pot folosi i de entitile non bancare ca pota,
firmele de decontri sau cele pentru operaiuni cu titluri, autorizate expres de banca
central pentru a opera n domeniul transferurilor de fonduri.
Instrumentele de pli se mpart n dou mari categorii: instrumente cu numerar i
instrumente fr numerar.
Viramentul- un procedeu special de plat prin care se nfptuiete transferul
resurselor monetare de la o persoan la alta prin debitarea contului debitorului i creditare n aceeai
valoare a contului beneficiarului. n acest caz se utilizeaz moneda

scriptural.
n funcie de aspectul iniierii transferului deosebim 2 tipuri de virament:
De credit iniiat de pltitor ;
De debit iniiat de beneficiar;
Principiile viramentului:
ciarului;
legislaia n vigoare (dispoziia de plat, cererea dispoziie de plat);
baza unui motiv bine definit care poate fi:
Virament prealabil-n baza dispoziiei de plat efectuat naintea livrrii mrfurilor i
efectuarea serviciilor;
Virament posterior - aferent valorii mrfurilor, serviciilor, lucrrilor, se efectueaz
n baza documentelor care adeverete existena datoriilor fa de beneficiar.
Pentru efectuarea viramentului banca percepe de la client un comision care poate fi
n valoare fix sau n procent fa de valoarea viramentului.
55. Decontri prin virament conceptul, procedeul bancar al viramentului de debit, reglementrile
privind debitarea direct n Republica Moldova.
Viramentul de debit se efectueaz n baza cererii dispoziiei de plat i a
incassoului. Cererea dispoziie de plat este cererea beneficiarului de a i se transfera n
contul lui a anumitei sume n baza documentelor de livrare a mrfii, efectuarea 8
serviciilor i ndeplinirea documentelor. Astfel cererea dispoziie de plat ntocmit de
beneficiar se transmite pltitorului pentru a fi acceptat mpreun cu documentul care
confirm livrarea mrfurilor sau efectuarea serviciilor. n cazul cererii dispoziiei de
plat banca pltitoare nu poate efectua transferul din cont fr acceptul pltitorului.
Cererea dispoziie -e plat e prezentat bncii pltitoare fie de ctre pltitor sau de
beneficiar. Ea fiind valabil un an trebuie s conin termenul de prezentare spre accept
i termenul de prezentare la banca pltitoare. Se ntocmete n dou sau mai multe
exemplare. Unul este semnat de ctre beneficiar i tot pe primul exemplar pltitorul i
pune acceptul lui i indic data acceptului. n cazul cnd n cont nu sunt resurse
suficiente banca remite documentul beneficiarului indicnd lipsa de resurse.
Incassoul este dispoziia beneficiarului privind extragerea n mod incontestabil a
unei sume indicate din contul pltitorului fr consimmntul acestuia Deci incassoul
permite debitarea incontestabil a contului debitorului. n baza documentului care ofer
dreptul beneficiarului s iniieze aceast plat fr acordul pltitorului. Aceste
documente pot fi:
pli.
folosul bugetului de stat conform legii sistemului bugetar si procesului bugetar.
56. Decontri prin virament conceptul, procedeul bancar al viramentului de credit, reglementrile
privind transferul de credit n Republica Moldova.
Viramentul de credit este efectuat de banc n baza diferitor instrumente de plat
specifice: Dispoziia de plat (ordin de plat); Ordinul de plat trezorerial (n cazul
viramentului bugetar) .a.
Circuitul operaional al ordinului de plat ncepe cu emiterea de ctre pltitor a
ordinului de plat i se ncheie cu transferul sumei n contul beneficiarului de ctre
banca sa. n circuitul ordinului se efectueaz succesiv urmtoarele operaiuni:
(a) recepia - operaiunea prin care o banc recunoate primirea ordinului de plat
i validitatea acesteia (integritate fizic, informaii obligatorii de identificare i transfer
de fonduri, nu conine tersturi, modificri, condiionri);
(b) autentificarea - procedura de recunoatere a persoanei pe care emitentul
ordinului de plat o autoriza s semneze autentic, prin confruntarea semnturii nscrise
pe document cu cele din fia specimenului de semntur, precum i prin diverse

procedee convenite cu banca pentru prevenirea plailor neautorizate;


c) acceptarea (autorizarea) - procedura prin care o banc recunoate ca valabil un
ordin de plat recepionat, obligndu-se s execute serviciul de a transfera fondurile la
termenele i n condiiile dispuse de emitent;
(d) refuzul - procedura utilizat n cazul n care banca receptoare consider c nu
este posibil s execute ordinul dat de ctre emitent;
(e) executarea procedura de debitare a contului emitentului i dup caz: (i)
creditarea contului beneficiarului dac ambii parteneri au conturi la aceiai unitate
bancar; (ii) transmiterea dispoziiei de plat ntr-un sistem de pli; (iii) transmiterea
dispoziiei de plat ctre banca corespondent.
n activitatea bancar de pli foarte important este s se cunoasc momentul
finalizrii decontrii care nseamn i stingerea obligaiei debitorului. Acest moment
este considerat atunci cnd transferul de fonduri a fost nregistrat n contul
beneficiarului.
57. Operaiunile de pli i decontri interbancare tipologia sistemului de decontri interbancare,
structura sistemului de decontare, compensarea n decontri interbancare.
Decontrile bancare reprezint relaiile privind transferul de fonduri i plile
aprute ntre bncile comerciale i clienii acestora.
Decontrile bancare pot fi de 2 tipuri:
- Decontri intrabancare sunt cele care implic o banc i subdiviziunile sale
(filiale, sucursale, agenii);
- Decontrile interbancare sunt cele care implic decontrile privind relaiile
aprute ntre bnci.
Deosebim: I. Decontri bancare n form brut sunt acele decontri care nu in
de compensare (transferurile bancare se efectueaz n limita sumelor indicate n
documentele de decontare). II. Decontri bancare n form net inndu-se cont de
compensare.
Compensarea poate fi : A. bilateral cnd sunt implicate 2 bnci B. multilateral
cnd sunt implicate mai multe bnci. De obicei la decontrile multilaterale particip un
centru de compensare sau clearing. Acest centru poate fi Banca Central sau alt
intermediar ce are acceptul pentru desfurarea acestor tipuri de operaiuni.
Din punct de vedere al prezentrii documentelor n procesul compensrii deosebim:
1. postcompensaia atunci cnd sumele nu sunt reflectate n creditul beneficiarului
pn cnd nu sunt primite documentele de plat necesare; 2. anticompensaia cnd
sumele sunt introduse pe contul beneficiarului n momentul creanei asupra lor.
Documentele urmeaz a se obine n curs (decontare n regim real, on-line) - este mai
riscant.
n varianta modern acceptat de instituiile internationale de specialitate
compensarea nseamna stingerea obligaiilor de plat ctre o banc cu drepturile de
crean pe care le are de ncasat de la aceiai banc i stabilirea unui sold care se 9
deconteaz prin casa de compensaie. Ea reprezint actul de lichidare a creanelor prin
centralizarea tuturor datoriilor i creanelor, ctre un singur agent de decontare, unde se
obine diferena sub form de sold debitor sau creditor i se efectueaz decontarea
respectiv din/sau n contul participantului la compensaie.
58. Sistemele de decontri internaionale caracteristica general, funcionarea cu 57 impreuna
59. Principiile de formare a bilanului bancar i structurarea lui.
Principiile bncii dup care e format bilanul:
1. PRUDENA ACTIVITII - presupune reflectarea n bilan a activitii bancare n
aa mod nct s se determine costurile reale ale posturilor din bilan i s se reflecte riscurile
asumate. Asest principiu este determinat de urmtoarele elemente:
- reflectarea tutror elementelor n bilan la costul zilei de ntocmire a lui
- nenregistrarea n bilan a veniturilor viitoare
- existena n bilan i reflectarea n manier specific a fondurilor necesare pentru
acoperirea activitii bancare.

2. PRINCIPIUL CONTINUITII adic reflectararea n bilan a activitii bancare n


aa mod nct s se observe continuitatea dintre activitile din trecut, prezent i viitor.
3. PRINCIPIUL PERMANENEI METODELOR pe parcursul de gestiune metodele
nu trebuie s se modifice. n RM s-a nclcat de 2 ori.
4. PRINCIPIUL NECOMPENSRII n bilanul bancar nu se nregistreaz soldurile din
activul bncii i nu se compenseaz posturile bilaniere.
5. PRINCIPIUL ISTORIC toate activitile bncii se nregistreaz la data efecturii lor
n ordine cronologic.
6. PRINCIPIUL ESCHIVRII DE LA SUBIECTIVISM - toat activitatea bancar se
nregistreaz la modul real nu ceea ce pare.
60. Reflectarea funciilor bncii n structura bilanului.
Funciile bncii sunt reflectate n bilan:

1. Funcia de atragere a depozitelor este reflectat n pasiv prin existena resurselor atrase
sub form de depozite.
2. Funcia de finanare este reflectat n bilan sub forma plasamentelor bancare (A)
3. Funcia de intermediere n proces de transfer a fondurilor este reflectat prin existena
n Activ a unei cantiti de lichiditi suficient pentru acoperirea unei pri din resursele
atrase necesare a fi rambursate n orice moment.
61. Reflectarea rezultatelor financiare a activitii bncii.
62. Raportarea financiar i prudenial
63. Principiile i necesitatea supravegherii bancare.
Activitatea bncii comerciale este supravegheat de ctre BNM ca autoritate a pieii bancare sub 2
aspecte:
Aspectul legalitii operaiilor efectuate de banc, aspect juridic, care impune tipurile de operaii
efectuate, mecanismul efecturii lor, structura i organizarea activitii bancare.
Aspectul stabilitii financiare a bncii prin care se impun norme financiare de existen a bncii,
respectarea crora va garanta stabilitatea ei financiar n viitor.
Mecanismele aplicate de supravegherea activitii bancare
1. Mecanismul legislativ
2. Mecanismul de verificare i control.
3. Mecanismul de liceniere.
Principiile supravegherii bancare sunt:
1. Prudena bancar.
2. Diminuarea riscurilor bancare;
3. Desfurarea activitii i respectarea legislaiei n vigoare;
4. Meninerea rezervelor obligatorii la BNM;
5. Meninerea ncrederii publicului n sistemul bancar;
6. Protecia intereselor depuntorilor;
7. Prezentarea rapoartelor financiare pentru o supraveghere calitativ.
64. Sistemul de restricii cu privire la activitatea bncii.
I. Instituiilor financiare li se interzice:
1. Angajarea in tranzacii i operaiuni care le-ar putea acorda cu titlu individual sau citorva
dintre ele o poziie dominant pe piaa monetar, pe piaa financiar i cea valutar;
2. Angajarea in activiti de manipulare care ar conduce la avantaje necinstite pentru ele i pentru
teri.
3. Nici o instituie financiar nu are dreptul de a cere vreunei persoane s incheie contracte de
servicii financiare i de alt natur sau procurri de bunuri de la afiliatele sale ca o condiie pentru a
incheia contracte cu ea privind acordarea de servicii financiare.
4. Nici o banc i nici o instituie financiar afiliat bncii nu poate:
acorda unei persoane credite peste limitele stabilite de Banca Naional sau subscrie, plasa valori
mobiliare sau facilita finanri din partea unor teri ctre aceast persoan pentru a o ajuta s-i achite
obligaiile ctre afiliat;

subscrie sau plasa valori mobiliare ale unei persoane i acorda totodat credite acestei persoane
ca ea s-i plteasc datoria, dobinda sau dividendele la astfel de valori mobiliare;
subscrie, plasa sau distribui valori mobiliare, cu excepia valorilor mobiliare de stat, i, in
decursul a 60 de zile de la vinzare cumpra sau recomanda altora, in calitate de manager de active sau
de consultant in probleme de investiii, s le procure.
5. Nici o banc nu poate cumpra de la o afiliat a sa:
a) active ale acestei afiliate;
b) valori mobiliare care urmeaz a fi subscrise, plasate sau distribuite de aceast afiliat ori valori
mobiliare care au fost subscrise, plasate sau distribuite de ea in decursul anului precedent.
6) Nici o banc nu poate acorda credite sau facilita primirea de credite pentru cumprarea unor
valori mobiliare subscrise, plasate sau distribuite de ctre o afiliat a sa.

SUPRAVEGHEREA SPECIAL
Banca Naional poate institui procedura de supraveghere special a unei bnci in cazul
constatrii inclcrilor prevzute la art.38 alin.(1), precum i a unei situaii financiare precare a
acesteia.
Supravegherea special se efectueaz printr-o comisie instituit in acest scop, format din
maximum 5 salariai din cadrul Bncii Naionale, dintre care unul indeplinete funcia de preedinte
al comisiei i unul pe cea de vicepreedinte al acesteia.
Administrarea special reprezint un regim de administrare instituit pentru o anumit perioad in
privina unei bnci, care prevede:
1. realizarea unui complex de msuri administrative, financiare, juridice, organizatorice in scop de
stabilire a condiiilor optime pentru conservarea valorii activelor,
2. eliminarea deficienelor in administrarea bncii i a patrimoniului ei,
3. incasarea creanelor,
4. stabilirea posibilitilor de remediere a situaiei financiare, inclusiv de restructurare,sau de
lichidare a bncii.
Administrarea special se instituie pe un termen de pin la 9 luni.
Termenul de administrare special poate fi prelungit doar o singur dat pentru o perioad ce nu poate
depi 3 luni.
Incetarea administrrii speciale:
a) la expirarea termenului pentru care a fost instituit/prelungit;
b) prin hotrire a Bncii Naionale;
c) in legtur cu retragerea licenei.
65. Suspendarea activitii bancare, motive i mecanisme de efectuare.
Dac se constat c banca :
a inclcat, actele normative ale Bncii Naionale,
condiiile de liceniere,
obligaiile fiduciare,
obligaiile prevzute de legislaia privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii
terorismului,
pericliteaz interesele deponenilor ori s-au angajat in operaiuni riscante sau dubioase,
nu au raportat, au raportat cu intirziere, au raportat date eronate privind indicatorii de pruden
bancar,
nu au respectat msurile de remediere stabilite de Banca Naional,
Banca Naional poate aplica urmtoarele sanciuni BC :
a) emite un avertisment;
b) aplica i percepe incontestabil amend bncii (instituiei financiare) pin la 0,5 la sut din
capitalul bncii (instituiei financiare) i/sau administratorilor intre 1-10 salarii medii pe activiti

financiare conform datelor Biroului Naional de Statistic din luna precedent datei constatrii
faptei, inclusiv pentru neindeplinirea deciziei de sistare a tranzaciei emise de organul investit cu
atribuii de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului;
c) retrage confirmarea dat administratorilor bncii (instituiei financiare);
d) limita sau suspenda activitatea bncii (instituiei financiare);
e) retrage licena.
Banca Naional poate impune bncii(instituiei financiare), urmtoarele msuri de remediere:
1) s prescrie bncii incetarea i lichidarea inclcrilor comise;
2) s incheie cu banca un acord care prevede msuri de remediere;
3) s prescrie bncii una sau mai multe din urmtoarele msuri:
a) ca media activelor acesteia din fiecare trimestru s nu depeasc media activelor din
trimestrul precedent;
b) s nu achiziioneze capitalul unei alte persoane juridice, s nu formeze sau s nu achiziioneze
o nou filial, s nu se angajeze intr-un nou tip de activitate; etc.
66. ncetarea activitii bncii, retragerea licenei
Retragerea licenei:
Banca Naional retrage licena i iniiaz procesul de lichidare silit a bncii in cazul in care se
constat c banca se afl in una din urmtoarele situaii de insolvabilitate:
a) banca nu este capabil s execute cererile creditorilor privind plata obligaiilor pecuniare
scadente (incapacitate de plat);
b) activele bncii nu mai acoper obligaiile acesteia supraindatorarea);
c) capitalul bncii este mai mic de 1/3 fa de capitalul reglementat.
Banca Naional poate retrage licena bncii in cazul in care:
a) retragerea licenei este solicitat de banc;
b) au fost comise inclcrile enumerate la art.38;
c) licena a fost obinut in baza unor informaii eronate, oferite de solicitant sau referitoare la el;
d) banca nu a inceput activitatea intr-un termen de un an de la data eliberrii licenei sau a fost
incapabil timp de peste 6 luni de a efectua operaiuni de atragere a depozitelor sau a altor fonduri
rambursabile;
e) a fost retras licena unei alte bnci care deine o cot substanial in banca respectiv;
f) a avut loc reorganizarea bncilor sau vinderea unei pri substaniale din activele bncii;
g) deintorul unei cote substaniale in banc a transferat sau a pierdut in alt mod aceast cot fr
permisiunea scris a Bncii Naionale;
h) banca este lichidat conform hotririi luate de acionarii ei sau inceteaz s existe ca unitate
juridic independent;
i) activitile financiare ale bncii din primii 3 ani de funcionare se deosebesc considerabil de cele
preconizate in cererea de eliberare a licenei, iar in opinia Bncii Naionale o astfel de deviere nu
este justificat de noile circumstane economice;
j) acionarii bncii nu respect condiiile prevzute de lege pentru asigurarea unei gestiuni
prudente a bncii ori nu permit efectuarea unei supravegheri eficiente;
k) nu au fost lichidate circumstanele ce au servit drept temei pentru instituirea supravegherii
speciale sau a administrrii speciale a bncii ori, in opinia Bncii Naionale, acestea nu pot fi
lichidate in perioada aplicrii acestor msuri. Banca Naional retrage licena bncii in cazul
insolvabilitii ei.