ORDIN Nr1235p2003 PDF

ORDIN Nr.
1235 din 19 septembrie 2003

pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei de
urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate
prin trezoreria statului, aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003
Text actualizat n baza actelor normative modificatoare, publicate n Monitorul
Oficial al Romniei, Partea I, pn la 5 august 2009:
- Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1565/2003;
- Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 267/2007*, abrogat prin
Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 3604/2008;
- Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 3604/2008;
- Ordinul ministrului finanelor publice nr. 2408/2009.
Actele normative marcate cu asterisc (*) sunt n prezent modificate, abrogate
sau respinse i modificrile efectuate prin aceste acte normative asupra Ordinului
ministrului finanelor publice nr. 1235/2003 nu mai sunt de actualitate.
n baza Hotrrii Guvernului nr. 735/2003 privind organizarea i funcionarea
Ministerului Finanelor Publice,
avnd n vedere prevederile art. 15 din Ordonana de urgen a Guvernului nr.
146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului,
aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003,
ministrul finanelor publice emite urmtorul ordin:
ART. 1
Se aprob Normele metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei de
urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate
prin trezoreria statului, aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003, cuprinse n
anexa care face parte integrant din prezentul ordin.
ART. 2
Prezentul ordin se public n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, i intr n
vigoare la data publicrii.
ANEXA 1
NORME METODOLOGICE
de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind
formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobat cu
modificri prin Legea nr. 201/2003
1. Art. 5 alin. (1) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 146/2002 (denumit
n continuare ordonan de urgen)
(1) Instituiile publice, indiferent de sistemul de finanare i de subordonare,
efectueaz operaiunile de ncasri i pli prin unitile trezoreriei statului n a
cror raz sunt nregistrate fiscal, cu excepia instituiilor publice ai cror
conductori au calitatea de ordonatori principali i secundari de credite ai bugetului
de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat i bugetelor fondurilor speciale i
instituiilor publice autonome cu sediul n municipiul Bucureti, precum i a
Consiliului General al Municipiului Bucureti, care efectueaz operaiunile de
ncasri i pli prin Trezoreria Municipiului Bucureti.
Norme metodologice:
5.1.1. Pot efectua operaiuni de ncasri i pli prin conturi deschise la unitile
trezoreriei statului numai instituiile publice cu personalitate juridic, ai cror
conductori ndeplinesc calitatea de ordonatori de credite, n condiiile Legii nr.
500/2002 privind finanele publice, cu modificrile ulterioare, ale Legii nr.
189/1998 privind finanele publice locale, cu modificrile ulterioare, i, respectiv,
ale Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 45/2003 privind finanele publice
locale*).
-----------*) Ordonana de urgen a Guvernului nr. 45/2003 a fost publicat n Monitorul
Oficial al Romniei, Partea I, nr. 431 din 19 iunie 2003, i va intra n vigoare la
data de 1 ianuarie 2004, cu excepia art. 59, care a intrat n vigoare la data
publicrii.
5.1.2. Cheltuielile de ntreinere i funcionare, precum i alte cheltuieli pentru
buna desfurare a activitii instituiilor publice fr personalitate juridic se
efectueaz direct din bugetele instituiilor publice cu personalitate juridic n
structura crora acestea funcioneaz, cu respectarea prevederilor legale n vigoare
privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor bugetare.
5.1.3. n cazuri justificate, pe seama instituiilor publice fr personalitate
juridic pot fi deschise la unitile trezoreriei statului conturi de disponibiliti
pentru ncasarea de la instituia public ierarhic superioar a unor sume din care
vor fi efectuate pli n numerar numai pentru cheltuieli care au fost angajate,
ordonanate i lichidate de ordonatorul de credite, n condiiile legii, de natura
drepturilor salariale, burse, ajutoare, alte drepturi sociale i alte cheltuieli urgente
care nu pot fi efectuate prin virament.
La virarea sumelor n conturile instituiilor publice fr personalitate juridic
persoanele abilitate s efectueze pli din bugetele instituiilor publice ierarhic
superioare se vor asigura c au fost parcurse fazele de angajare, lichidare i
ordonanare a cheltuielilor.
n conturile de disponibiliti ale instituiilor publice fr personalitate juridic
acestea pot depune i eventualele venituri proprii ncasate n numerar din prestri
de servicii sau din alte activiti, care sunt aprobate n bugetele instituiilor publice
ierarhic superioare i care se vireaz la termenele stabilite de ordonatorul de credite

n conturile acestora.
5.1.4. Deschiderea la unitile trezoreriei statului, pe seama instituiilor publice
fr personalitate juridic, a conturilor de disponibiliti prevzute la pct. 5.1.3 se
efectueaz numai cu aprobarea ordonatorului principal de credite, la propunerea
conductorului instituiei publice cu personalitate juridic n cadrul creia
funcioneaz instituiile respective, care va stabili i natura sumelor ce se
gestioneaz prin aceste conturi.
5.1.5. Documentele prin care se dispun pli din conturile instituiilor publice se
semneaz de ctre persoanele abilitate de lege, aprobate prin specimenele de
semnturi de ctre ordonatorii de credite, la care se anexeaz copii ale actelor de
numire n funcie a acestora.
2. Art. 5 alin. (2) din ordonana de urgen:
(2) n vederea efecturii cheltuielilor instituiile publice, indiferent de sistemul
de finanare i de subordonare, au obligaia de a prezenta unitilor trezoreriei
statului la care au conturile deschise bugetul de venituri i cheltuieli, aprobat i
repartizat pe trimestre n condiiile legii.
Norme metodologice:
5.2.1. Instituiile publice, indiferent de sistemul de finanare, pot dispune pli
din conturile deschise pe numele acestora la unitile trezoreriei statului numai pe
baza bugetelor de venituri i cheltuieli aprobate n condiiile prevederilor art. 16
din Legea nr. 500/2002 i, respectiv, ale art. 20 alin. (4) din Legea nr. 189/1998,
precum i ale art. 15 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 45/2003 i n
limita creditelor bugetare deschise i repartizate sau a disponibilitilor de fonduri,
dup caz.
Dac legile bugetare nu au fost aprobate cu cel puin 3 zile lucrtoare nainte de
expirarea exerciiului bugetar, precum i n cadrul termenelor stabilite de lege
pentru aprobarea bugetelor de venituri i cheltuieli ale instituiilor publice, se
aplic n continuare prevederile bugetare ale anului precedent sau prevederile
cuprinse n proiectul de buget pentru instituiile publice i aciunile noi, dup caz,
n limitele prevzute de lege.
(3) La decontarea sumelor n numerar sau prin virament din conturile instituiilor
publice pentru efectuarea cheltuielilor, unitile trezoreriei statului verific
existena bugetelor de venituri i cheltuieli ale instituiilor respective i a listelor de
investiii, aprobate n condiiile legii, urmrind respectarea limitei creditelor
bugetare deschise i repartizate sau a disponibilitilor de fonduri, dup caz, i a
destinaiei acestora, precum i alte obiective stabilite prin norme metodologice de
ctre Ministerul Finanelor Publice.
Norme metodologice:
5.3.1. Din conturile deschise la unitile trezoreriei statului pot fi dispuse pli
numai pentru cheltuieli bugetare care au parcurs fazele de angajare, lichidare i
ordonanare prevzute de lege.
Rspunderea pentru efectuarea plilor din conturile deschise la unitile
trezoreriei revine persoanelor desemnate prin specimenele de semnturi, conform
pct. 5.1.5.
5.3.2. n scopul acceptrii la plat a documentelor prezentate de instituiile
publice, unitile Trezoreriei Statului au obligaia de a verifica urmtoarele:
ncadrarea plilor dispuse n limita creditelor bugetare aprobate n bugetele de
venituri i cheltuieli ale instituiilor publice; ncadrarea cheltuielilor de capital n
sumele aprobate pentru obiectivele de investiii cuprinse n listele de investiii
aprobate n condiiile legii; ncadrarea n disponibilitile de credite bugetare
deschise i repartizate sau n disponibilitile de fonduri, dup caz; verificarea
efecturii de ctre instituiile publice a plilor prevzute la art. 5 alin. (8) i la
art. 6 alin. (1) din ordonana de urgen numai n conturile agenilor economici
deschise la Trezoreria Statului.
Alineatul 2 *** Abrogat
Obligaiile datorate de angajat i de angajator, aferente drepturilor salariale, se
pltesc de instituiile publice la termenele stabilite de prevederile legale n
vigoare.
5.3.3. Instituiile publice au obligaia de a verifica sumele nregistrate n
extrasele de cont eliberate zilnic de unitile trezoreriei statului i de a restitui de
ndat pltitorilor eventualele sume care nu le sunt cuvenite sau de a sesiza
unitile trezoreriei statului n legtur cu eventualele erori produse din vina
acestora, pentru efectuarea regularizrilor necesare.
(4) Din conturile de cheltuieli sau de disponibiliti, dup caz, ale instituiilor
publice, deschise la trezoreria statului, se pot elibera sume pentru efectuarea de
pli n numerar, reprezentnd drepturi salariale, precum i pentru alte cheltuieli
care nu se justific a fi efectuate prin virament.
Norme metodologice:
5.4.1. Instituiile publice pot ridica sume n numerar din conturile de cheltuieli
sau de disponibiliti, dup caz, deschise la unitile trezoreriei statului, numai
pentru cheltuieli de personal sau pentru alte drepturi cuvenite unor persoane fizice
(drepturi cu caracter social, burse i alte ajutoare sau indemnizaii etc.) care nu au
conturi deschise n banc.
n situaii deosebite, instituiile publice pot efectua pli n numerar cu
aprobarea ordonatorilor de credite pentru cheltuieli urgente aferente bunurilor
achiziionate, serviciilor prestate sau lucrrilor executate, cu respectarea
prevederilor legale n vigoare privind disciplina financiar-valutar i achiziiile
publice. Aceste pli pot fi efectuate numai pe baz de facturi, chitane fiscale sau
alte documente justificative prevzute de lege.
Alineatul 3 *** Abrogat
5.4.2. Instituiile publice au obligaia s i dimensioneze lunar plile pe care le

efectueaz n numerar prin casieria proprie, n limita prevederilor de cheltuieli
corespunztoare din bugetele proprii, scop n care ntocmesc programul prevzut n
anexa nr. 1. Aceast anex se ntocmete distinct pentru conturile de cheltuieli
bugetare, pe capitole, iar pentru fondurile speciale, veniturile proprii sau alte
conturi de disponibiliti, pe fiecare cont din care urmeaz a se ridica sumele
respective.
5.4.3. Instituiile publice prezint programul prevzut n anexa nr. 1 n dublu
exemplar la unitile trezoreriei statului la care i au conturile deschise, pn la
data de 25 a lunii curente pentru necesarul lunii urmtoare, n caz contrar
rspunderea pentru neefectuarea la termen a plilor revenind exclusiv instituiilor
publice respective.
n cazul nedepunerii la termen a programului prevzut n anexa nr. 1, unitile
trezoreriei statului vor elibera numerar instituiilor publice beneficiare, n limita
disponibilitilor de numerar din casieriile-tezaur, iar n situaia insuficienei de
numerar, vor proceda la reprogramarea pentru alt dat a plilor respective.
5.4.4. Unitile trezoreriei statului verific programele primite de la instituiile
publice n ceea ce privete dimensionarea necesarului de numerar pentru efectuarea
plilor, introduc eventualele modificri, dup care restituie un exemplar vizat
instituiei respective.
5.4.5. *** Abrogat
5.4.6. n limita sumelor prevzute n programul prezentat n anexa nr. 1,
instituiile publice pot ridica numerar din conturile de cheltuieli bugetare sau de
disponibiliti, pe baz de cecuri pentru ridicare de numerar, unitilor trezoreriei
satului revenindu-le sarcina de a verifica ncadrarea sumelor solicitate n
disponibilitile de credite bugetare deschise i repartizate sau n disponibilitile
existente n cont, dup caz, precum i n creditele bugetare aprobate prin bugetele
de venituri i cheltuieli.
Sumele ridicate n numerar pentru efectuarea de cheltuieli, rmase neutilizate, se
depun de ctre instituiile publice n conturile corespunztoare de cheltuieli
bugetare sau de disponibiliti, dup caz, din care au fost ridicate, pe baz de foaie
de vrsmnt-chitan, n termen de cel mult 3 zile lucrtoare de la ridicare.
(5) Instituiile publice au obligaia s organizeze activitatea de casierie, astfel
nct ncasrile i plile n numerar s fie efectuate n condiii de siguran, cu
respectarea dispoziiilor legale n vigoare i n limita plafonului de cas stabilit de
ctre unitile trezoreriei statului pentru fiecare instituie public.
Norme metodologice:
5.5.1. Unitile trezoreriei statului au obligaia s stabileasc i s aprobe, la
propunerea instituiilor publice cu conturi deschise la acestea, att pentru cele cu
personalitate juridic, ct i pentru cele fr personalitate juridic, plafonul de
cas la finele zilei, cu ncadrarea n plafonul maxim aprobat de prevederile legale
n vigoare privind disciplina financiar-valutar.
Plafonul de cas propus pentru aprobare se stabilete ca medie zilnic, calculat

pentru 3 luni consecutive din an, a cheltuielilor de deplasare n ar, a cheltuielilor
materiale sau a altor cheltuieli de volum redus care nu pot fi efectuate prin
virament, cu excepia celor prevzute la pct. 5.5.2.
n cazuri justificate, la solicitarea ordonatorilor de credite, unitile trezoreriei
statului pot aproba modificarea plafoanelor de cas ale instituiilor publice.
5.5.2. Peste limita plafonului de cas pot fi pstrate, pe o perioad de maximum
3 zile lucrtoare de la ridicare, sumele ridicate din conturile corespunztoare de
cheltuieli sau disponibiliti, dup caz, pentru cheltuieli de natur salarial, inclusiv
fondurile de stimulare, drepturi cu caracter social, burse i alte ajutoare sau
indemnizaii i sumele n numerar ridicate pentru restituirea de venituri bugetare
ncasate n plus, precum i veniturile bugetare ncasate prin casieriile proprii, care
se depun n conturile deschise la unitile trezoreriei statului la termenele prevzute
la pct. 5.6.1.
6. Art. 5 alin. (6) i (7) din ordonana de urgen:
(6) Sumele achitate n numerar de ctre contribuabili, reprezentnd venituri ale
bugetului asigurrilor sociale de stat, bugetelor locale, bugetelor fondurilor
speciale i venituri extrabugetare ale instituiilor publice, se ncaseaz prin
casieriile proprii ale instituiilor care gestioneaz bugetele respective, dac legea nu
prevede altfel.
(7) Veniturile bugetelor prevzute la art. 2 alin. (1) pot fi ncasate n numerar i
prin unitile Casei de Economii i Consemnaiuni C.E.C. - S.A., pe baz de
convenii ncheiate cu persoanele abilitate, cu condiia asigurrii fondurilor
necesare achitrii comisioanelor stabilite pentru efectuarea acestor operaiuni.
Norme metodologice:
5.6.1. ncasrile efectuate de ctre instituiile publice prin casieria proprie,
reprezentnd venituri ale bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat,
bugetelor locale, bugetelor fondurilor speciale sau veniturile proprii, se depun n
conturile corespunztoare de venituri ale bugetelor respective sau n conturile de
disponibiliti, dup caz, deschise la unitile trezoreriei statului, n prima zi
lucrtoare de la ncasare, cu excepia instituiilor publice care nu se afl n
aceeai localitate cu unitatea trezoreriei statului la care sunt arondate, pentru
care termenul de depunere este de dou zile lucrtoare.
5.6.2. Veniturile bugetare pot fi ncasate n numerar prin instituii de credit, pe
baz de convenii ncheiate n acest scop cu instituiile publice care gestioneaz
bugetele crora le sunt cuvenite sumele respective, cu condiia asigurrii
fondurilor necesare achitrii comisioanelor stabilite pentru efectuarea acestor
operaiuni n bugetele de venituri i cheltuieli ale acestora.
5.6.3. Instituiile publice pot ridica sume n numerar din conturile de venituri ale
bugetelor pe care le gestioneaz potrivit legii, pe baz de cecuri pentru ridicarea de
numerar, pentru restituirea ctre contribuabilii persoane fizice, prin casieriile
proprii, a impozitelor, taxelor sau a altor venituri achitate n plus sau necuvenit.
Sumele ridicate n numerar pentru restituirea de venituri ncasate n plus, rmase

neutilizate, se depun de ctre instituiile publice n conturile corespunztoare de
venituri bugetare sau de disponibiliti, dup caz, deschise la unitile trezoreriei
statului, pe baz de foaie de vrsmnt-chitan, n termen de cel mult 3 zile
lucrtoare de la ridicare. Aceste sume nu pot fi utilizate pentru efectuarea de
cheltuieli bugetare.
(8) Transferurile i subveniile alocate de la bugetul de stat, bugetele locale,
bugetele fondurilor speciale i de la alte bugete regiilor autonome, societilor sau
companiilor naionale i societilor comerciale, dup caz, se vireaz n conturi
deschise n numele acestora la unitile trezoreriei statului n a cror raz sunt
nregistrate fiscal i se utilizeaz numai potrivit destinaiilor aprobate prin lege,
neputnd fi executate silit.
Norme metodologice:
5.8.1. Ordonatorii de credite bugetare pot dispune virarea subveniilor i a
transferurilor cuvenite regiilor autonome, societilor sau companiilor naionale i
societilor comerciale cu personalitate juridic numai n contul 50.70 "Disponibil
din subvenii i transferuri", deschis pe numele acestora la unitile trezoreriei
statului, dac legea nu prevede altfel.
n cazuri justificate, n cadrul contului sintetic 50.70 "Disponibil din subvenii i
transferuri" pot fi deschise, cu avizul Ministerului Finanelor Publice, conturi
analitice n vederea reflectrii distincte a subveniilor i transferurilor primite de
ctre regiile autonome, societile sau companiile naionale i societile
comerciale cu anumite destinaii.
5.8.2. Regiile autonome, societile sau companiile naionale i societile
comerciale, care beneficiaz de transferuri i subvenii de la bugetul de stat,
bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale, bugetele fondurilor speciale i de la
alte bugete, au obligaia deschiderii contului 50.70 "Disponibil din subvenii i
transferuri" la unitile trezoreriei statului n a cror raz sunt nregistrate fiscal.
Sumele primite de la bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor
sociale, bugetele fondurilor speciale i de la alte bugete, reprezentnd transferuri i
subvenii, vor fi utilizate pe rspunderea titularilor contului numai n scopul pentru
care au fost destinate.
5.8.3. Subveniile sau transferurile primite pentru completarea veniturilor proprii
se utilizeaz cu prioritate de ctre regiile autonome, societile sau companiile
naionale i societile comerciale beneficiare pentru completarea fondurilor
necesare plii salariilor, precum i pentru plata impozitelor i contribuiilor
aferente acestora, inclusiv pentru achitarea obligaiilor curente sau restante fa de
bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale, bugetele fondurilor
speciale i alte bugete. Eventualele sume rmase disponibile pot fi utilizate pentru
alte destinaii prevzute de lege, pe rspunderea titularilor contului.
5.8.4. Din contul 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri" regiile
autonome, societile sau companiile naionale i societile comerciale i pot
transfera n conturile proprii deschise la bnci sumele necesare completrii

fondurilor pentru plata salariilor sau a altor drepturi de natur salarial, sumele
aferente cheltuielilor privind investiii executate n regie proprie care au ca surs de
finanare transferurile sau subveniile primite, sumele aferente reconstituirii plilor
efectuate din fonduri proprii, din conturile deschise la bnci, pentru cheltuieli de
natura celor pentru care au fost acordate subveniile sau transferurile respective,
precum i sumele necesare efecturii de pli n numerar pentru cheltuieli ce nu pot
fi dispuse prin virament.
Rspunderea pentru transferul n conturile proprii deschise la bnci al
subveniilor sau transferurilor primite numai pentru destinaiile prevzute mai sus
revine exclusiv titularilor contului 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri".
5.8.5. Din contul 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri" se dispun pli
ctre furnizori, prestatori de servicii sau ali creditori ageni economici, inclusiv
sumele cuvenite unitilor subordonate ale regiilor autonome, societilor ori
companiilor naionale i societilor comerciale beneficiare de subvenii sau
transferuri, n conturile acestora deschise la bnci.
5.8.6. Subveniile i transferurile primite de regiile autonome, societile sau
companiile naionale i societile comerciale n contul 50.70 "Disponibil din
subvenii i transferuri", deschis la unitile trezoreriei statului, nu pot fi executate
silit.
5.8.7. Pe numele beneficiarilor de fonduri externe nerambursabile postaderare,
indiferent de forma de organizare a acestora, cu excepia persoanelor fizice, pot fi
deschise la unitile trezoreriei statului conturi de disponibiliti pentru
gestionarea sumelor provenite din credite externe nerambursabile, inclusiv a
sumelor aferente finanrii naionale, n cazul n care prin reglementrile specifice
gestionrii fondurilor respective se prevede astfel. Sumele ncasate n aceste
conturi vor fi utilizate pe rspunderea titularilor de cont, n conformitate cu
contractele de finanare ncheiate, numai pentru operaiuni efectuate prin
virament.
(9) Instituiile publice pot deschide, cu avizul Ministerului Finanelor Publice,
conturi escrow la o banc agreat de instituiile finanatoare externe sau interne, n
care s se colecteze veniturile sau alte disponibiliti ncasate de ctre acestea n
limita unor sume, n lei sau n valut, n condiii stabilite prin convenii ncheiate
ntre pri.
Norme metodologice:
5.9.1. Instituiile publice pot deschide conturi escrow - de blocaj -, cu avizul
Ministerului Finanelor Publice, la o banc agreat de instituiile finanatoare
externe sau interne, n condiii stabilite prin convenii ncheiate ntre pri.
5.9.2. Instituiile publice pot colecta n conturile escrow deschise la bnci numai
veniturile prevzute n acordurile ncheiate cu instituiile finanatoare externe sau
interne.
n conturile escrow pot fi depuse venituri bugetare ncasate n numerar prin

casieria proprie, venituri bugetare virate din conturile deschise la unitile
trezoreriei statului, precum i sume rezultate din mprumuturile acordate de
instituiile finanatoare externe sau interne, dac n acordurile ncheiate cu acestea
s-a prevzut astfel.
5.9.3. n conturile escrow deschise la bnci nu pot fi transferate sume provenite
din mprumuturi acordate din contul curent general al trezoreriei statului.
5.9.4. n vederea avizrii deschiderii de conturi escrow, instituiile publice vor
prezenta la Ministerul Finanelor Publice urmtoarele documente:
5.9.4.1. proiectul acordului de mprumut sau de leasing, dup caz, nsoit de
adresa de naintare din partea finanatorului i de o not din partea instituiei
publice de acceptare a condiiilor prevzute n contract;
5.9.4.2. convenia (proiect) ce urmeaz a fi ncheiat ntre instituia public i
instituia de credit pentru deschiderea contului escrow, n care s fie prevzut
limita contului escrow, respectiv echivalentul a maximum dou rate scadente
succesive, dobnzile i comisioanele aferente acestora, drept garanie pentru
restituirea creditului angajat. Eventualele sume care depesc limita menionat
mai sus vor fi virate de instituia de credit, n termen de maximum dou zile
bancare, n contul instituiei publice deschis la trezoreria statului.
5.9.4.3. n baza acestor documente Ministerul Finanelor Publice, prin direcia
care gestioneaz resursele contului curent general al trezoreriei statului, va
transmite, n termen de 30 de zile de la primirea documentaiei, avizul de
deschidere a contului escrow.
(1) Instituiile publice, indiferent de sistemul de finanare, au obligaia s vireze
sumele reprezentnd contravaloarea bunurilor achiziionate, serviciilor prestate sau
lucrrilor executate n conturile agenilor economici beneficiari, deschise la
unitile trezoreriei statului n a cror raz acetia sunt nregistrai fiscal.
Norme metodologice:
6.1.1. Prin operator economic, n nelesul art. 6 din ordonana de urgen, se
nelege: regii autonome, societi sau companii naionale i societi comerciale
persoane juridice nregistrate fiscal n Romnia, inclusiv filiale, sucursale sau
celelalte sedii secundare ale acestora.
6.1.2. n scopul ncasrii contravalorii bunurilor livrate, serviciilor prestate sau
lucrrilor executate pentru instituii publice, pe seama agenilor economici
prevzui la pct. 6.1.1, se deschide la unitile trezoreriei statului n a cror raz
sunt nregistrai fiscal contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici".
6.1.3. ncepnd cu data de 1 ianuarie 2004, n conturile de disponibiliti
deschise la unitile trezoreriei statului pe numele altor titulari dect cei prevzui
la pct. 6.1.1 nu mai pot fi ncasate sume.
Dup aceast dat, din conturile respective titularii conturilor pot efectua pli
numai pentru transferarea disponibilitilor n conturile proprii deschise la bnci.
6.1.4. Pn la data de 1 ianuarie 2004, societile civile, fundaiile, medicii de

familie, organizaiile neguvernamentale i alte persoane fizice sau juridice care nu
se ncadreaz n prevederile pct. 6.1.1 i ale cror conturi de disponibiliti se
nchid conform prevederilor pct. 6.1.3 au obligaia de a comunica instituiilor
publice de la care au de ncasat sume reprezentnd contravaloarea bunurilor livrate,
serviciilor prestate sau lucrrilor executate simbolul contului deschis la banc.
6.1.5. ncepnd cu data de 1 ianuarie 2004, instituiile publice vor achita
contravaloarea bunurilor achiziionate, serviciilor prestate sau lucrrilor executate
n conturi de disponibiliti deschise la unitile trezoreriei statului numai pe
numele agenilor economici prevzui la pct. 6.1.1.
6.1.6. n scopul respectrii principiilor nediscriminrii i tratamentului egal,
prevzute la art. 2 alin. (2) lit. a) i b) din Ordonana de urgen a Guvernului nr.
34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de
concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii, aprobat
cu modificri prin Legea nr. 337/2006, instituiile publice nu pot impune condiia
de a avea conturi deschise la Trezoreria Statului operatorilor economici interesai
s participe la procedura de atribuire a contractelor de achiziie public.
Contravaloarea bunurilor achiziionate, serviciilor prestate sau lucrrilor
executate instituiilor publice de ctre operatorii economici organizai ca societi
civile, fundaii, organizaii neguvernamentale, societi cooperative sau alte forme
de asociere ale acestora, alte persoane fizice sau juridice care nu se ncadreaz n
prevederile pct. 6.1.1 se achit n conturi de disponibiliti ale acestora, deschise
la instituii de credit.
6.1.7. Agenii economici au obligaia de a verifica sumele nregistrate n
extrasele de cont eliberate zilnic de unitile Trezoreriei Statului i de a restitui de
ndat pltitorilor eventualele sume care nu le sunt cuvenite sau de a sesiza
unitile Trezoreriei Statului n legtur cu eventualele erori produse din vina
acestora, pentru efectuarea regularizrilor necesare.
10. Art. 6 alin. (2) i (3) din ordonana de urgen:
(2) Agenii economici sau alte persoane juridice mputernicite de acetia vor
utiliza sumele ncasate n conturile deschise la unitile trezoreriei statului,
prevzute la alin. (1), n urmtoarea ordine: pentru achitarea drepturilor de natur
salarial, prin transferul sumelor aferente n conturile deschise la bnci, cu excepia
impozitelor i contribuiilor aferente acestora, pentru achitarea obligaiilor ctre
bugetul de stat i celelalte bugete, iar sumele rmase disponibile pot fi virate n
conturile deschise la bnci.
(3) Conturile agenilor economici prevzute la alin. (1) se supun executrii silite
prin unitile trezoreriei statului, pe baza titlurilor executorii emise de organele
autorizate s aplice procedura de executare silit, conform prevederilor legale.
Norme metodologice:
6.2.1. Agenii economici sau alte persoane juridice mputernicite de acetia pot
transfera n conturi bancare sumele rmase disponibile n soldul contului 50.69
"Disponibil al agenilor economici", cu excepia sumelor pentru achitarea
drepturilor de natur salarial, numai dup achitarea integral a obligaiilor ctre

bugetul de stat sau ctre celelalte bugete.
6.2.2. Unitile trezoreriei statului vor transmite la finele fiecrei zile organelor
fiscale ale Ministerului Finanelor Publice situaia sumelor ncasate n contul 50.69
"Disponibil al agenilor economici", iar acestea au obligaia de a stabili, n prima zi
lucrtoare de la primirea situaiilor respective, lista agenilor economici cu obligaii
bugetare neachitate, precum i suma aferent acestor obligaii care se
indisponibilizeaz n cont.
6.2.3. Unitile trezoreriei statului nu vor deconta ordinele de plat pentru
trezoreria statului (OPHT), prin care agenii economici sau alte persoane juridice
mputernicite de acetia dispun transferul n conturi bancare al sumelor
indisponibilizate de organele fiscale, cu excepia celor n care se precizeaz n mod
expres c transferul se efectueaz pentru achitarea integral sau parial a
drepturilor salariale.
Sumele ncasate n contul 50.69 "Disponibil al operatorilor economici" n plus
fa de cele indisponibilizate, precum i cele pentru care nu s-a ntocmit de ctre
organele fiscale lista prevzut la pct. 6.2.2 pot fi transferate n conturi bancare
sau pot fi utilizate pentru efectuarea de pli ctre furnizori ori creditori cu conturi
deschise la trezoreria statului sau la instituii de credit, cu condiia ca asupra
conturilor respective s nu fi fost nfiinat poprirea prin titluri executorii.
6.2.4. Organele fiscale ale Ministerului Finanelor Publice au obligaia de a
ntiina agenii economici n legtur cu sumele indisponibilizate n contul 50.69
"Disponibil al agenilor economici", solicitnd acestora achitarea de ndat a
obligaiilor bugetare.
6.2.5. Din contul 50.69 "Disponibil al operatorilor economici" titularii contului
pot achita n conturi deschise la unitile trezoreriei statului i urmtoarele:
sumele aferente obligaiilor bugetare ale altor contribuabili, n condiiile legii;
sumele aferente constituirii sau rentregirii garaniilor pentru nlesniri la plata
obligaiilor bugetare; sumele aferente garaniilor pentru participarea la licitaii
sau altor garanii care se constituie potrivit legii la trezoreria statului; sumele
aferente cauiunilor depuse pentru contestaii la executare; sumele virate de ctre
sucursale sau filiale n contul operatorilor economici tutelari, persoane juridice;
sumele datorate instituiilor publice; alte obligaii care se vireaz, potrivit legii, n
conturi deschise la unitile trezoreriei statului.
6.2.6. Pentru operaiunile de ncasri i pli derulate prin contul 50.69
"Disponibil al agenilor economici" unitile trezoreriei statului elibereaz zilnic
persoanelor autorizate de agenii economici titulari extrase de cont mpreun cu
documentele care au stat la baza nregistrrilor.
Pentru disponibilitile aflate n contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici"
unitile trezoreriei statului calculeaz lunar dobnda la vedere, pe care o vireaz n
acelai cont n prima zi lucrtoare a lunii urmtoare pentru luna expirat.
6.2.7. Sumele care se restituie sau se ramburseaz, potrivit legii, agenilor
economici de la bugetul de stat sau de la alte bugete, sumele datorate altor ageni
economici de ctre regiile autonome, societile naionale sau societile
comerciale pentru investiii realizate din credite bugetare deschise i repartizate de
la bugetul de stat sau de la alte bugete, inclusiv cele aferente investiiilor realizate
n regie proprie, precum i sumele reinute de instituiile publice din salariile
personalului pentru produse achiziionate n rate sau alte reineri din salarii se
vireaz n conturile agenilor economici beneficiari deschise la bnci.
6.2.8. Conturile 50.69 "Disponibil al agenilor economici", deschise pe seama
agenilor economici prevzui la art. 6 alin. (1) din ordonana de urgen la unitile
trezoreriei statului, se supun executrii silite prin decontare bancar, pe baza
titlurilor executorii emise de organele autorizate s aplice procedura de executare
silit, conform prevederilor legale n vigoare.
n acest scop organele autorizate s aplice procedura de executare silit, o dat
cu comunicarea ctre debitor a somaiei i a titlului executoriu, depun la unitile
trezoreriei statului la care se afl deschis contul 50.69 "Disponibil al agenilor
economici" adresa de nfiinare a popririi, nsoit de copia certificat de pe titlul
executoriu.
De la data i ora primirii acestor documente, unitile trezoreriei statului vor lua
msura de indisponibilizare a sumelor aflate n soldul contului 50.69 "Disponibil al
agenilor economici", n cuantumul necesar stingerii sumelor datorate pentru care
s-a nfiinat poprirea.
Pentru achitarea ntregii sume datorate de agentul economic debitor, la data
sesizrii unitii trezoreriei statului, sumele existente, precum i cele care se vor
ncasa n contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici" sunt indisponibilizate
pn la concurena sumei totale.
Din momentul indisponibilizrii sumelor aflate n soldul contului 50.69
"Disponibil al agenilor economici", unitile trezoreriei statului nu vor deconta
documentele de plat primite, respectiv nu vor debita contul 50.69 "Disponibil al
agenilor economici", deschis pe numele agentului economic debitor, i nu vor
accepta nici un fel de plat din acest cont, cu excepia sumelor necesare plii
drepturilor salariale i plilor dispuse pentru plata obligaiilor bugetare pentru care
s-a efectuat indisponibilizarea.
n cazul n care agentul economic debitor efectueaz plata n termenul prevzut
n somaie, organul de executare va ntiina de ndat n scris unitatea trezoreriei
statului pentru sistarea total sau parial a indisponibilizrii sumelor existente n
contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici".
n cazul n care, n termenul legal de 15 zile de la data comunicrii somaiei
ctre debitor i, respectiv, a indisponibilizrii sumelor aflate n soldul contului
50.69 "Disponibil al agenilor economici", unitile trezoreriei statului nu au fost
sesizate de organele fiscale n legtur cu sistarea total sau parial a
indisponibilizrii, acestea vor proceda la virarea sumelor nscrise n titlul
executoriu n conturile de venituri bugetare precizate de ctre organul de executare.
n situaia n care asupra contului aceluiai debitor au fost introduse adrese de
nfiinare a popririi, nsoite de copii certificate de pe titluri executorii de mai muli
creditori bugetari, unitile trezoreriei statului vor distribui sumele cuvenite
acestora n ordinea prevzut la art. 118 din Ordonana Guvernului nr. 61/2002
privind colectarea creanelor bugetare, republicat.

(4) Din conturile deschise la Trezoreria Statului nu pot fi dispuse pli pe baz
de bilete la ordin, cu excepia celor dispuse pe baz de bilete la ordin emise
anterior intrrii n vigoare a prevederilor prezentei ordonane de urgen.
Norme metodologice:
6.4.1. Decontarea biletelor la ordin emise de operatorii economici i serviciile
publice din subordinea autoritilor administraiei publice locale se efectueaz din
conturile deschise pe numele acestora la instituii de credit.
6.4.2. (1) n scopul decontrii biletelor la ordin, operatorii economici i
serviciile publice din subordinea autoritilor administraiei publice locale pot
transfera sumele necesare decontrii, pe baz de ordin de plat pentru Trezoreria
Statului (OPT), din conturile proprii deschise la Trezoreria Statului n conturile
deschise la instituiile de credit, astfel nct acestea s fie disponibile n conturile
din care se efectueaz decontarea biletelor la ordin cu dou zile lucrtoare nainte
de scadena acestora.
(2) La transferul sumelor necesare decontrii biletelor la ordin n conturile
deschise la instituii de credit, serviciile publice din subordinea autoritilor
administraiei publice locale vor prezenta unitilor Trezoreriei Statului o copie a
biletului la ordin din care s rezulte obligaia de plat i scadena acesteia.
6.4.3. Formularele biletelor la ordin emise de operatorii economici i serviciile
publice din subordinea autoritilor administraiei publice locale vor fi puse la
dispoziia acestora de ctre instituii de credit.
6.4.4. (1) Biletele la ordin emise de operatorii economici i serviciile publice din
subordinea autoritilor administraiei publice locale pot fi avalizate de ctre
autoritile administraiei publice locale, n condiiile prevederilor art. 61 alin. (3)
i art. 62 alin. (3) din Legea privind finanele publice locale nr. 273/2006, cu
modificrile i completrile ulterioare. Transferul fondurilor necesare decontrii
biletelor la ordin emise de operatorii economici i serviciile publice, avalizate de
autoritile administraiei publice locale, se efectueaz din conturile de cheltuieli
ale bugetelor locale, pe baz de ordin de plat pentru Trezoreria Statului (OPT),
astfel nct acestea s fie disponibile n conturile din care se efectueaz
decontarea biletelor la ordin cu dou zile lucrtoare nainte de scadena acestora.
(2) La transferul sumelor necesare decontrii biletelor la ordin n conturile
deschise la instituii de credit, serviciile publice din subordinea autoritilor
administraiei publice locale vor prezenta unitilor Trezoreriei Statului o copie a
biletului la ordin din care s rezulte obligaia de plat i scadena acesteia.
6.4.5. Biletele la ordin emise anterior intrrii n vigoare a prevederilor
Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 75/2009 pentru modificarea i
completarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea
i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului se deconteaz din conturi
deschise la Trezoreria Statului pe baz de ordin de plat pentru Trezoreria
Statului (OPT), ntocmit de emitent sau de instituia care a avalizat biletele la
ordin respective, dup caz, la care se anexeaz o copie a biletului la ordin din care
s rezulte obligaia de plat i scadena acesteia.

(2) Disponibilitile rmase neangajate n contul curent general al trezoreriei
statului, dup finanarea deficitelor bugetare prevzute la alin. (1), pot fi utilizate
pentru:
a) acordarea de mprumuturi pentru rscumprarea la scaden sau nainte de
scaden, dup caz, a titlurilor de stat emise pentru finanarea sau refinanarea
datoriei publice, cu condiia asigurrii disponibilitilor necesare pentru efectuarea
cheltuielilor aprobate potrivit legii;
b) acordarea de mprumuturi pentru acoperirea golurilor temporare de cas, ca
urmare a decalajului dintre veniturile i cheltuielile bugetelor locale, precum i ale
bugetelor fondurilor speciale, cu termen de rambursare n cursul aceluiai exerciiu
bugetar;
c) efectuarea de plasamente prin operaiuni specifice la societi bancare i
instituii financiare autorizate s efectueze astfel de operaiuni, garantate de acestea
cu titluri de stat deinute n portofoliul lor;
d) acordarea altor mprumuturi pe baz de hotrre a Guvernului;
e) efectuarea de cumprri reversibile repo.
Norme metodologice:
7.2.1. Disponibilitile rmase neangajate n contul curent general al trezoreriei
statului, dup finanarea deficitelor bugetare prevzute la art. 7 alin. (1) din
ordonana de urgen, pot fi utilizate n scopurile prevzute la art. 7 alin. (2) din
acelai act normativ. Ordinea de utilizare este stabilit de Ministerul Finanelor
Publice, n funcie de condiiile pieei financiare i de prioriti.
A. Acordarea de mprumuturi pentru rscumprarea la scaden a titlurilor de
stat, conform art. 7 alin. (2) lit. a) din ordonana de urgen, se efectueaz n
situaia n care pentru refinanarea datoriei publice scadente nu s-au contractat
mprumuturi de pe piaa interbancar. Acest tip de mprumut este aprobat de
ordonatorul principal de credite, n baza unei note n care se precizeaz suma care
urmeaz a fi utilizat din disponibilitile existente n soldul contului curent
general al trezoreriei statului i termenul de rambursare care poate fi de minimum 3
luni de la data acordrii. Termenul de rambursare se stabilete n funcie de
valoarea total a mprumuturilor existente n evidena operativ de la finele lunii
precedente i de termenele de rambursare ale acestora. Rambursarea
mprumuturilor se poate efectua, la scaden sau nainte de scaden, din sumele
ncasate ca urmare a emisiunilor de titluri de stat lansate.
La nceputul anului urmtor se ntocmete o not de prelungire, pentru o
perioad de minimum 3 luni, a mprumuturilor din contul curent general al
trezoreriei statului, existente n cont i nerambursate la termenul stabilit. n vederea
evidenierii i urmririi rambursrii la termenul stabilit a acestor mprumuturi se
ntocmete lunar urmtoarea situaie:
Situaia privind mprumuturile angajate din disponibilitile soldului contului
curent general al trezoreriei statului n luna ........
_________________________________________________________
Nr. i data Suma
Data
Suma
Data
notei
angajat acordrii rambursat rambursrii
_________________________________________________________
_________________________________________________________
B. Rscumprrile de titluri de stat nainte de scaden se pot efectua att prin

procedura bilateral, ct i prin licitaie. Data la care se efectueaz rscumprarea
este stabilit n momentul ncheierii tranzaciei.
Acordarea de mprumuturi pentru rscumprarea nainte de scaden a titlurilor
de stat, conform art. 7 alin. (2) lit. a) din ordonana de urgen, prin procedura
bilateral, se poate efectua pe baza unei note aprobate de ordonatorul principal de
credite, pentru seriile de titluri care au ncorporat aceast opiune n prospectul de
emisiune.
Pentru a propune organizarea unei licitaii de rscumprare n avans pentru o
anumit serie de titluri de stat, Unitatea de Management a Trezoreriei Statului
ntocmete o not de analiz a eficienei modului de utilizare a disponibilitilor
existente n soldul contului curent general al trezoreriei statului, aprobat de
secretarul de stat coordonator.
B.1. Procedura bilateral este utilizat n urmtoarele cazuri:
a) prin exercitarea de ctre deintor a opiunilor de vnzare nainte de scaden
a titlurilor de stat, pentru seriile care au nglobat aceast clauz (put option);
b) prin exercitarea de ctre Ministerul Finanelor Publice a opiunii de
rscumprare nainte de scaden a titlurilor de stat, pentru seriile care au nglobat
aceast opiune (call option).
B.2. Licitaia organizat pentru operaiunea de rscumprare a titlurilor de stat
nainte de scaden se desfoar prin intermediul Bncii Naionale a Romniei
care este agentul autorizat al Ministerului Finanelor Publice.
Seriile de titluri de stat care sunt supuse acestei licitaii sunt stabilite de
Ministerul Finanelor Publice prin ordin al ministrului i nu pot avea mai mult de
un an pn la data scadenei.
n ziua licitaiei, pn la ora 13,00, deintorii legali de titluri de stat din seriile
anunate pentru rscumprare, interesai de tranzacie, prezint oferta prin
intermediarii autorizai ai pieei titlurilor de stat, autentificai de semnturile
autorizate (conform anexei nr. 12) pentru tranzaciile cu titluri de stat.
Reprezentantul Ministerului Finanelor Publice n comisia de licitaie va cere
telefonic secretarului de stat coordonator avizarea propunerii sale privind
adjudecarea licitaiei.
Rscumprrile de titluri de stat nainte de scaden sunt definite de urmtoarele
elemente:
a) elemente de identificare a titlurilor de stat - tipul i seria titlurilor de stat;
b) numrul de titluri de stat care se rscumpr;
c) valoarea unitar nominal;
d) valoarea unitar de rscumprare a titlurilor de stat la data tranzaciei;
e) randamentul oferit de titlul de stat pn la scaden, determinat dup formula:
VN
360 sau 365
R = (---- - 1) x ------------- x 100,
VA
n
n care:
VN = valoarea unitar nominal
VA = valoarea unitar de rscumprare a titlurilor de stat la data tranzaciei
n = numrul de zile pn la scaden
360 sau 365 = dup baza de calcul din prospectul de emisiune.
Diferena nefavorabil dintre VN i VA reprezint dobnda de plat aferent
titlurilor de stat rscumprate nainte de scaden.
C. Acordarea de mprumuturi pentru acoperirea golurilor temporare de cas ale
bugetelor locale, conform art. 7 alin. (2) lit. b) din ordonana de urgen, se
efectueaz n baza unei solicitri scrise din partea consiliului judeean sau local,
dup caz, n care se menioneaz volumul mprumutului i termenul de rambursare,
care nu trebuie s depeasc finele anului curent, precum i specificaia
ndeplinirii tuturor condiiilor prevzute n legislaia n vigoare privind finanele
publice locale, la care se anexeaz urmtoarele documente:
a) copia hotrrii consiliului local sau judeean, dup caz, prin care se aprob
contractarea de mprumuturi din disponibilitile trezoreriei statului pentru
acoperirea golurilor temporare de cas;
b) bugetul de venituri i cheltuieli pe anul respectiv, cu repartizarea pe trimestre;
c) execuia veniturilor i cheltuielilor la data solicitrii mprumutului, cu viza
direciei trezorerie i contabilitate public judeene;
d) estimarea veniturilor i cheltuielilor pe anul n curs, din care s rezulte golul
temporar de cas, precum i posibilitatea rambursrii mprumutului respectiv, dup
urmtorul model:
________________________________________________________________
Indicatori
Prevederi Execuie Estimri Total
anuale
la data
perioad prevederi
de ....
estimate
________________________________________________________________
VENITURI totale,
din care:
- venituri proprii
(includ cote defalcate)
- sume defalcate din
unele venituri ale
bugetului de stat
________________________________________________________________
CHELTUIELI totale
________________________________________________________________
EXCEDENT/DEFICIT
________________________________________________________________
FOND DE RULMENT
________________________________________________________________
Direcia de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice analizeaz i

verific documentaia primit, urmrind ncadrarea n prevederile legislaiei n
vigoare privind finanele publice locale a volumului maxim al mprumuturilor care

se pot angaja de autoritatea administraiei publice locale, ncadrarea n veniturile
estimate a se ncasa n anul respectiv a cheltuielilor determinate de rambursarea
ratelor i plata dobnzilor aferente mprumuturilor deja contractate i prevzute n
bugetul de venituri i cheltuieli, precum i a mprumutului acordat din
disponibilitile trezoreriei statului i a celorlalte cheltuieli.
Rezultatele acestei analize se consemneaz ntr-o not, care urmeaz a fi supus
spre aprobare ministrului finanelor publice.
n baza notei de aprobare a mprumutului se ncheie o convenie ntre Ministerul
Finanelor Publice i autoritatea public local respectiv, n care se prevd expres
condiiile de acordare i restituire la scaden a mprumutului.
D. Procedura de acordare a mprumuturilor pentru acoperirea golurilor
temporare de cas ale bugetelor fondurilor speciale, conform art. 7 alin. (2) lit. b)
din ordonana de urgen, se stabilete prin convenie ncheiat ntre Ministerul
Economiei i Finanelor i instituia public care administreaz fondul special.
E. Efectuarea de plasamente prin operaiuni specifice la instituii de credit i
alte instituii financiare autorizate s efectueze astfel de operaiuni, garantate de
acestea cu active eligibile, fr a fi afectate obiectivele politicii monetare adoptate
de Banca Naional a Romniei, se realizeaz astfel:
1. Conform art. 7 alin. (2) lit. c) din ordonana de urgen, plasamentele
financiare se efectueaz la instituiile financiare autorizate s efectueze astfel de
operaiuni, care ndeplinesc criteriile de eligibilitate pentru a efectua operaiuni pe
piaa monetar, stabilite prin Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr.
1/2000 privind operaiunile de pia monetar efectuate de Banca Naional a
Romniei i facilitile permanente acordate de aceasta participanilor eligibili,
republicat.
2. Avnd n vedere prevederile pct. 4.1.c) din Hotrrea Guvernului nr.
1.470/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanei de
urgen a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria public, cu modificrile
ulterioare, plasamentele colateralizate pot fi realizate de ctre Ministerul
Economiei i Finanelor, prin direcia de specialitate, doar n condiiile n care la
momentul anunului licitaiei soldul contului curent general al trezoreriei statului
este de cel puin 1.000 de milioane lei. Sumele care depesc aceast valoare
minim pot fi investite, innd cont de sigurana, lichiditatea i rentabilitatea
fondurilor, n aceast ordine de prioritate.
3. Ministerul Economiei i Finanelor poate efectua:
3. a) plasamente financiare sub forma depozitelor la termen, garantate cu active
eligibile de natura titlurilor de stat libere de sarcini sau cu active eligibile admise
pentru tranzacionare, stabilite prin Regulamentul Bncii Naionale a Romniei
nr. 1/2000, republicat, aflate n portofoliul instituiilor financiare autorizate s
efectueze astfel de operaiuni. Valoarea activelor eligibile aduse n garanie
trebuie s acopere n proporie de 100% plasamentul acordat i dobnda aferent,
ntregit la valoarea nominal a unui titlu de stat.
3.a.1) n sensul prezentelor norme metodologice, plasamentul colateralizat
reprezint tranzacii reversibile n cadrul crora, n scopul fructificrii
disponibilitilor existente n contul curent general al trezoreriei statului,

Ministerul Economiei i Finanelor plaseaz depozite la instituiile de credit i
casele centrale ale cooperativelor de credit - participani eligibili, acestea
pstrnd proprietatea asupra activelor eligibile aduse n garanie.
3.a.2) Plasamentele colateralizate pot fi realizate de Ministerul Economiei i
Finanelor, prin direcia de specialitate, doar n condiiile n care la momentul
anunului licitaiei, care se desfoar conform procedurii descrise n anexa nr. 3,
soldul contului curent general al trezoreriei statului este de cel puin 1.000 de
milioane lei.
3.a.3) Scadena plasamentului colateralizat trebuie s fie stabilit astfel nct la
momentul transmiterii anunului licitaiei prognoza soldului contului curent
general al trezoreriei statului s nu indice goluri temporare de cas pn la
momentul scadenei.
3.a.4) Decizia privind efectuarea de plasamente colateralizate nu este de regul
anunat public, aceasta fiind o operaiune de fructificare pe termen scurt a
disponibilitilor bneti existente n soldul contului curent general al trezoreriei
statului.
3.a.5) Ministrul economiei i finanelor deleag direciei de specialitate
responsabilitatea efecturii de plasamente colateralizate, precum i semnarea
contractului de plasament i a contractului de gaj, ncheiate cu fiecare participant
eligibil.
3.a.6) Condiiile de acordare i modul de garantare a plasamentelor
colateralizate se stabilesc prin "Contractul de plasament colateralizat" i prin
"Contractul de gaj pentru plasament colateralizat", ncheiate cu participanii
eligibili ctigtori (anexele nr. 4 i 5). Notificarea prevzut n anexa nr. 6
constituie accesoriu al "Contractului de plasament colateralizat", iar prin aceasta
instituia financiar consimte s garanteze plasamentul cu activele eligibile de
natura titlurilor de stat, indicate prin elementele de identificare specifice.
3.a.7) Dobnda se calculeaz ca rat a dobnzii simple, cu convenia
efectiv/360, i se pltete la scadena plasamentului. n cazul n care scadena
plasamentului este o zi nelucrtoare, rambursarea are loc n urmtoarea zi
lucrtoare bancar, fr obligarea la dobnzi moratorii.
3.a.8) Participanii la operaiunile de plasare de disponibiliti efectuate de
Ministerul Economiei i Finanelor prin trezoreria statului au urmtoarele
obligaii:
3.a.8.1) s ncheie contract de plasament colateralizat, prevzut n anexa nr. 4,
cu Ministerul Economiei i Finanelor, n baza cruia vor putea participa la
operaiunile de plasare de disponibiliti efectuate de trezoreria statului;
3.a.8.2) s aib calitatea de participant la sistemul de depozitare i decontare
SaFIR;
3.a.8.3) s iniieze operaiunea de gajare a titlurilor de stat sau a altor active
eligibile cu data efecturii plasamentului colateralizat, fr a efectua transferul
dreptului de proprietate a titlurilor de stat sau al altor active eligibile;
3.a.8.4) s ramburseze integral la scaden depozitul atras colateralizat,
precum i dobnzile aferente.
3.a.9) Titlurile de stat sau alte active eligibile utilizate pentru garantarea
depozitului atras trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii, n mod cumulativ,
dup cum urmeaz:
3.a.9.1) s fie n proprietatea instituiei financiare;
3.a.9.2) s fie libere de sarcini;
3.a.9.3) s aib o scaden ulterioar scadenei operaiunii efectuate;
3.a.9.4) s nu aib pli de cupoane pn la maturitatea plasamentului.
3.a.10) Data decontrii licitaiilor de plasare de depozite colateralizate
efectuate de Ministerul Economiei i Finanelor prin trezoreria statului este "value
tomorrow"
3.a.11) Pe perioada pentru care titlurile de stat constituie obiectul unui gaj ca
urmare a efecturii de plasamente de ctre Ministerul Economiei i Finanelor,
dobnda aferent acestor titluri se cuvine proprietarului nregistrat, respectiv
instituiei financiare.
3.a.12) Deblocarea garaniilor constituite la acordarea plasamentului este
condiionat de rambursarea plasamentelor i de plata dobnzilor aferente.
3.a.13) Decontarea/plasarea i constituirea gajului se realizeaz potrivit
Regulilor sistemului de depozitare i decontare SaFIR i ale sistemului cu
decontare brut n timp real ReGIS.
3.a.14) n cazul efecturii de plasamente colateralizate, anunul rezultatului
licitaiei va fi urmat de o notificare, prevzut n anexa nr. 6, prin care bncile
consimt s garanteze plasamentul i vor indica elementele de identificare a
titlurilor de stat sau altor active eligibile care fac obiectul gajului.
3.a.15) n situaia n care un participant eligibil la scadena depozitului plasat
de ctre Ministerul Economiei i Finanelor nu i ndeplinete obligaiile ce i
revin referitoare la respectarea termenului de decontare a operaiunilor efectuate
cu Ministerul Economiei i Finanelor, acesta va fi obligat la plata unei dobnzi
penalizatoare, calculat pe o perioad egal cu perioada de plasare, la nivelul
ratei de politic monetar a Bncii Naionale a Romniei plus nivelul ratei ROBID
ON aferente zilei de scaden a plasamentului, aplicat asupra depozitului
nerambursat la scaden. Sumele reprezentnd dobnzi penalizatoare se fac venit
la bugetul trezoreriei statului.
3.a.16) Tipurile de mesaje utilizate n cadrul operaiunilor de plasare efectuate
de Ministerul Economiei i Finanelor, precum i modul lor de completare n mod
unitar se fac conform Regulilor sistemului SaFIR.
3.a.17) Executarea garaniilor se specific de ctre Ministerul Economiei i
Finanelor n anunul de licitaie i se realizeaz prin una dintre cele dou metode
de mai jos:
3.a.17.1) prin apropierea tuturor sau a unei pri din activele eligibile, titlurile
de stat gajate, de ctre Ministerul Economiei i Finanelor n contul obligaiilor
financiare garantate, cu respectarea reglementrilor aplicabile;
3.a.17.2) prin vnzarea tuturor activelor eligibile, titlurilor de stat gajate, n
contul obligaiei financiare garantate, cu respectarea reglementrilor aplicabile;
3.b) plasamente financiare prin efectuarea de cumprri/vnzri reversibile de
titluri de stat - repo/revers repo.
3.b.1) Condiiile n care Ministerul Economiei i Finanelor efectueaz

cumprri/vnzri reversibile de titluri de stat - repo/reverse repo - se stabilesc
prin contract ncheiat cu fiecare participant eligibil (anexa nr. 10).
3.b.2) Cumprrile reverse repo se desfoar prin licitaie organizat la
Ministerul Economiei i Finanelor. Pentru licitaie instituiile de credit transmit
ofertele conform modelului prezentat n anexa nr. 11. Pentru nregistrarea i
decontarea tranzaciilor desfurate prin licitaie, instituiile de credit aloc codul
de operaiune definit n anexa nr. 11.
3.b.3) Tranzaciile reversibile sunt definite de urmtoarele elemente:
a) elemente de identificare a titlurilor de stat - tipul i seria titlurilor de stat
(cod ISIN);
b) numrul de titluri de stat tranzacionate;
c) valoarea unitar nominal;
d) valoarea unitar de vnzare a titlurilor de stat la data tranzaciei;
e) rata operaiunii repo/reverse repo sau rata dobnzii ce va fi pltit de
vnztorul iniial la rscumprarea titlurilor de stat, care se stabilete, dup caz,
fie prin mecanismul licitaiei (licitaie la rat variabil), fie n funcie de
constrngerile concrete de cost (licitaie la rat fix i proceduri bilaterale);
f) valoarea unitar de rscumprare se obine prin nsumarea valorii unitare de
vnzare cu dobnda datorat la scaden, aferent valorii titlurilor de stat
vndute. Calculul se efectueaz dup urmtoarea formul:
Valoarea de rscumprare = preul de vnzare x [1 + (d/100 x n/360)],
n care:
d = rata operaiunii repo/reverse repo (pcpa);
n = numrul de zile.
3.b.4) n cazul n care, din anumite motive, nu se finalizeaz operaiunea de
cumprare reversibil (instituia de credit nu mai poate cumpra titlurile de stat la
data stabilit), titlurile de stat rmn n portofoliul Ministerului Economiei i
Finanelor.
3.b.5) n situaia n care la data vnzrii/rscumprrii un participant eligibil
nu i ndeplinete obligaiile ce i revin referitoare la respectarea termenului de
decontare a operaiunilor efectuate cu Ministerul Economiei i Finanelor, acesta
va fi obligat la plata unei dobnzi penalizatoare, calculat pentru fiecare zi de
ntrziere, la nivelul ratei de politic monetar a Bncii Naionale a Romniei
plus nivelul ratei ROBID ON aferente fiecrei zile din perioada de ntrziere.
Sumele reprezentnd dobnzi penalizatoare se fac venit la bugetul trezoreriei
statului.
F. *** Abrogat
G. *** Abrogat
(6) Nivelul ratei dobnzilor aferente echivalentului n lei al mprumuturilor

externe guvernamentale ncasat n contul curent general al trezoreriei statului i
utilizat pentru finanarea i refinanarea deficitului bugetului de stat, ncepnd cu
exerciiul financiar al anului 2003, este cel prevzut la alin. (5). Dobnda calculat
reprezint venit al bugetului trezoreriei statului.
Norme metodologice:
Plata dobnzilor aferente mprumuturilor din echivalentul n lei al creditelor
externe guvernamentale ncasate n contul curent general al trezoreriei statului i
utilizate pentru finanarea i refinanarea deficitului bugetului de stat se realizeaz
n termen de 10 zile lucrtoare de la aprobarea nivelului ratei medii lunare a
dobnzilor pltite de trezoreria statului la disponibilitile i depozitele constituite
din disponibilitile pstrate n trezoreria statului.
Rambursarea mprumuturilor din echivalentul n lei al creditelor externe
guvernamentale ncasate n contul curent general al trezoreriei statului i utilizate
pentru finanarea i refinanarea deficitului bugetului de stat se efectueaz n
funcie de scadena la extern a ratelor de capital aferente mprumuturilor externe
guvernamentale prin mprumuturi de refinanare de pe piaa interbancar.
14. Art. 8 din ordonana de urgen:
(1) Asigurarea permanent a echilibrului dintre resursele contului curent
general al trezoreriei statului i necesitile de finanare se poate realiza prin
utilizarea instrumentelor de administrare a lichiditilor i fluxului de numerar.
(2) Instrumentele prevzute la alin. (1) se stabilesc prin normele emise n
aplicarea prevederilor prezentei ordonane de urgen.
Norme metodologice:
8.1. Administrarea eficient a disponibilitilor existente n contul curent
general al trezoreriei statului are la baz proiecia soldului acestora i presupune
realizarea unor prognoze ct mai reale care s permit att fructificarea
disponibilitilor existente n soldul contului curent general al trezoreriei statului,
ct i asigurarea resurselor necesare efecturii plilor sectorului public.
8.2. Asigurarea permanent a echilibrului dintre resursele contului curent
general al trezoreriei statului i necesitile de finanare se poate realiza prin
urmtoarele metode:
8.2.1. Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituii de credit sau alte
instituii financiare se realizeaz astfel:
8.2.1.1. Ministrul economiei i finanelor, prin secretarul de stat, deleag
direciei de specialitate responsabilitatea atragerii de depozite n vederea
asigurrii echilibrului resurselor contului curent general al trezoreriei statului,
precum i a ncheierii conveniei pentru atragere de depozite.
8.2.1.2. Decizia privind atragerea de depozite pe termen scurt de la bnci nu
este de regul anunat public, aceasta fiind luat n preziua apariiei lipsei de
lichiditi sau cel mai trziu n ziua respectiv.
8.2.1.3. Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituii financiare se

desfoar prin procedura licitaiei organizate de Ministerul Economiei i
Finanelor, descris n anexa nr. 3.
8.2.1.4. Dup confirmarea atragerii depozitului se ncheie o convenie ntre
Ministerul Economiei i Finanelor i instituia financiar respectiv, n care se
menioneaz volumul depozitului, perioada, rata dobnzii, scadena, precum i
contul n care se efectueaz rambursarea capitalului i plata dobnzii, potrivit
modelului prezentat n anexa nr. 7.
8.2.1.5. Decontarea depozitului atras se realizeaz potrivit Regulilor sistemului
cu decontare brut n timp real ReGIS.
8.2.1.6. Dobnda se calculeaz ca rat a dobnzii simple, cu convenia
efectiv/360, i se pltete la scadena depozitului. n cazul n care scadena
depozitului este o zi nelucrtoare, rambursarea are loc n urmtoarea zi
8.2.1.7. La scaden, pentru rambursarea sumelor i plata dobnzilor aferente
depozitelor atrase, se va proceda la ntocmirea "Fiei de calcul a dobnzii
aferente depozitului atras" (anexa nr. 8), "Notei de rambursare a plasamentului",
"Notei de lichidare" i "Ordonanrii la plat" pentru plata dobnzii aferente
sumelor atrase.
8.2.1.8. Dobnzile aferente depozitelor atrase se asigur din bugetul trezoreriei
statului.
8.2.2. Utilizarea echivalentului n lei al unor sume vndute la rezerva valutar a
statului, din conturile de disponibiliti n valut rezultate din mprumuturi de stat
destinate finanrii i refinanrii datoriei publice, precum i din alte surse
stabilite de lege.
8.2.2.1. Ministerul Economiei i Finanelor transmite Bncii Naionale a
Romniei "Ordinul de schimb valutar", conform conveniei ncheiate ntre
Ministerul Economiei i Finanelor i Banca Naional a Romniei, preciznd
suma exact, valuta, data valutei, precum i contul n care urmeaz s fie virat
echivalentul n lei al sumelor vndute.
8.2.2.2. La utilizarea valutei provenite din mprumuturi de stat, nregistrat n
conturi de disponibiliti n valut deschise la Centrala Bncii Naionale a
Romniei, va fi nominalizat mprumutul din care se efectueaz vnzarea de valut
n vederea echilibrrii contului curent general al trezoreriei statului.
8.2.3. Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituii de credit sau alte
instituii financiare, prin intermediul procedurilor bilaterale.
8.2.3.1. Tranzaciile desfurate prin intermediul procedurilor bilaterale nu
sunt, de regul, anunate public. Sunt tranzacii care se efectueaz prin negociere
direct ntre Ministerul Finanelor Publice i instituia de credit respectiv, fr a
se apela la mecanismul licitaiei.
8.2.3.2. Tranzacionarea se poate realiza prin telefon, Reuters dealing etc.
8.2.3.3. Decizia privind atragerea de depozite pe baze bilaterale pe termen scurt
de la instituii de credit este luat n urmtoarele situaii:
a) n urma organizrii licitaiei de atragere depozite, Trezoreria Statului nu are
asigurate lichiditile necesare efecturii plilor sau, dei oferta total a
instituiilor de credit depete necesarul de finanat, ratele dobnzilor oferite de

instituiile de credit sunt superioare cotaiilor din pia;
b) n cazul unei lipse de lichiditi pe piaa monetar, confirmat de ctre
Banca Naional a Romniei.
8.2.3.3.1. Limitele de negociere privind suma atras, perioada i nivelul maxim
al ratei dobnzii se stabilesc n ziua respectiv n funcie de condiiile pieei i de
necesarul de atras pentru asigurarea lichiditilor n contul curent general al
Trezoreriei Statului.
8.2.3.3.2. Negocierea elementelor de referin (nivelul dobnzii, perioada
pentru care este atras depozitul i scadena acestuia) se efectueaz avnd la baz
ca element de referin tabloul Reuters cu privire la nivelul dobnzilor care se
tranzacioneaz n pia, oferite (BID) i cerute (ASK), astfel nct dobnzile
negociate s poat fi comparabile cu acestea. Toate aceste elemente se prevd
expres i se aprob prin "Nota de fundamentare cu privire la necesitatea atragerii
de depozite".
8.2.3.3.3. Pe baza negocierilor bilaterale directe purtate telefonic, instituiile de
credit vor transmite prin fax ofertele ce vor conine elementele de referin de la
punctul anterior, ofertele atestnd astfel cotaia ferm din partea acestora, pe
baza crora se vor ncheia conveniile de atragere de depozite.
8.2.3.4. Dup confirmarea atragerii depozitului se ncheie o convenie ntre
Ministerul Finanelor Publice i instituia de credit respectiv, n care se
menioneaz volumul depozitului, perioada, rata dobnzii, scadena, precum i
contul n care se efectueaz rambursarea capitalului i plata dobnzii, potrivit
modelului prevzut n anexa nr. 7.
8.2.3.5. Decontarea depozitului atras se realizeaz potrivit Regulilor sistemului
cu decontare brut n timp real ReGIS.
8.2.3.6. Dobnda se calculeaz ca rat a dobnzii simple, cu convenia
efectiv/360, i se pltete la scadena depozitului. n cazul n care scadena
depozitului este o zi nelucrtoare, rambursarea are loc n urmtoarea zi
8.2.3.7. La scaden, pentru rambursarea sumelor i plata dobnzilor aferente
depozitelor atrase, se va proceda la ntocmirea Fiei de calcul a dobnzii aferente
depozitului atras (anexa nr. 8), a "Notei de rambursare a plasamentului", "Notei
de lichidare" i a "Ordonanrii la plat" pentru plata dobnzii aferente sumelor
atrase.
8.2.3.8. Dobnzile aferente depozitelor atrase se asigur din bugetul Trezoreriei
Statului.
(3) Disponibilitile n valut pot fi fructificate n mod direct de ctre Ministerul
Economiei i Finanelor prin plasamente la instituii de credit sau la instituii
financiare, n condiiile i utiliznd instrumentele stabilite prin normele emise n
aplicarea prevederilor prezentei ordonane de urgen.
Norme metodologice:
9.1. Plasamentele n valut sunt efectuate de direcia de specialitate din cadrul

Ministerului Economiei i Finanelor, cu respectarea reglementrilor n vigoare i
pe baza principiilor consacrate n practica internaional, respectiv sigurana
investiiei, lichiditatea portofoliului i performana investiiei. Sigurana investiiei,
respectiv a plasamentului n valut se realizeaz avnd n vedere limitarea
urmtoarelor categorii de riscuri:
9.1.1. Riscul de credit - riscul nerespectrii de ctre partener/emitent a
obligaiilor de plat asumate prin contract, n sumele i la termenele stabilite.
9.1.1.1. Prevenirea i limitarea riscului de credit se realizeaz prin:
a) investirea numai n instrumentele eligibile ale entitilor, care au fost
analizate i clasificate de cel puin una dintre urmtoarele agenii de rating n
categoriile de risc de credit minim sau zero: Standard & Poor's - cel puin AA
pentru investiii pe termen lung, respectiv A1 pe termen scurt; Moody's - cel puin
Aa3 pentru investiii pe termen lung, respectiv P1 pe termen scurt;
b) stabilirea de limite maxime de expunere pe emiteni (limite pentru riscul de
ar) pentru cei care au fost clasificai cu un rating mai mic de AAA (Standard &
Poor's), respectiv Aaa (Moody's);
c) stabilirea de limite maxime de expunere pe fiecare instrument de investire,
respectiv 10% din volumul oricrei emisiuni, indiferent de ratingul atribuit
emitentului.
9.1.2. Riscuri de pia - riscul ca valoarea de pia a portofoliului s scad ca
urmare a evoluiei nefavorabile a principalilor indicatori ai pieelor financiare,
respectiv a dobnzii, concretizat n riscul ca valoarea de pia a portofoliului
investit la dobnd fix s scad ca rezultat al creterii dobnzilor, a ratei de
schimb, concretizat n riscul ca valoarea portofoliului s scad ca urmare a
deprecierii valutelor de denominare a activelor din portofoliu fa de moneda
local (RON) sau ca urmare a unor condiii de lichiditate sczut pentru
instrumentele din portofoliu.
9.1.3. Riscul de lichiditate este definit prin incapacitatea de a se asigura
necesarul de lichiditi sau prin asigurarea acestuia la costuri inacceptabile.
Lichiditatea portofoliului este asigurat prin prevenirea riscului de lichiditate.
9.1.3.1. Manifestarea acestui risc nu are efecte asupra siguranei plasamentului
realizat, dar poate determina pierderi financiare.
9.1.3.2. Prevenirea riscului de lichiditate se realizeaz prin:
a) stabilirea necesarului de lichiditi pe termene i valute conform destinaiilor
sumelor plasate;
b) stabilirea categoriilor de active de investire n funcie de gradul de lichiditate
cerut.
9.1.4. Riscuri operaionale interne (organizaionale) reprezint posibilitatea
nregistrrii unor pierderi financiare sau de imagine de ctre Ministerul
Economiei i Finanelor ca urmare a nerespectrii regulilor i uzanelor de
tranzacionare pe pieele financiare internaionale, a obligaiilor contractuale
asumate sau a reglementrilor interne.
9.1.4.1. Prevenirea riscurilor interne se realizeaz prin:
a) stabilirea de structuri organizatorice distincte pentru activitile de

tranzacionare i decontare;
b) stabilirea de competene specifice pentru fiecare structur menionat;
c) stabilirea de limite de tranzacionare i/sau expunere ca sum maxim
absolut cu care fiecare categorie de personal autorizat s efectueze tranzacii
poate angaja trezoreria;
d) nregistrarea tranzaciilor efectuate prin telefon, respectiv arhivarea celor
nregistrate pe hrtie sau alt tip de suport material, i evidenierea tranzaciilor n
baza de date special constituit.
9.2. Ministerul Economiei i Finanelor poate efectua plasamente financiare n
valut sub forma depozitelor la termen, garantate cu active eligibile, urmnd
procedura descris n anexa nr. 3.
(1) Trezoreria statului acord dobnzi la disponibilitile pstrate n contul
curent general al trezoreriei statului, pentru care, potrivit reglementrilor legale n
vigoare, exist obligaia acordrii de dobnzi.
(2) Pentru sumele pstrate n conturi deschise la trezoreria statului agenii
economici i instituiile publice finanate integral din venituri proprii vor beneficia
de dobnd.
(3) Dobnda aferent certificatelor de trezorerie pentru populaie,
nerscumprate la scaden i transformate n certificate de depozit, se pltete de
la bugetul de stat, ncepnd cu exerciiul bugetar al anului 2003.
(4) Din disponibilitile pstrate n conturile deschise la trezoreria statului, n
afara celor provenite din alocaii bugetare i mprumuturi din disponibilitile
contului curent general al trezoreriei statului, se pot constitui depozite la termen, la
solicitarea scris a titularilor acestora.
(5) Nivelul ratelor dobnzilor acordate la disponibilitile prevzute la alin. (1),
(2), (3) i (4) se stabilete de ctre Ministerul Finanelor Publice, cu ncadrarea n
obiectivele politicii monetare a Guvernului i a Bncii Naionale a Romniei.
Norme metodologice:
10.1. Trezoreria statului acord dobnzi la disponibilitile la vedere i la
depozitele pe termen de o lun (30 de zile) i trei luni (90 de zile) constituite din
disponibilitile pstrate n contul curent general al trezoreriei statului, care se
ncadreaz n prevederile art. 10 alin. (1), (2) i (4) din ordonana de urgen.
10.2. Dobnda la vedere practicat de trezoreria statului se acord la:
a) disponibilitile pstrate n contul curent general al trezoreriei statului, pentru
care, potrivit reglementrilor legale n vigoare (lege, ordonan de urgen sau
ordonan i hotrre a Guvernului), este prevzut acordarea de dobnzi;
b) disponibilitile provenite din sumele pstrate de agenii economici n conturi
deschise la trezoreria statului n baza art. 6 alin. (1) din ordonana de urgen;
c) disponibilitile nregistrate n conturile instituiilor publice finanate integral
din venituri proprii, conform prevederilor art. 62 alin. (1) lit. c) din Legea nr.
500/2002, ale art. 35 alin. (1) pct. 3 din Legea nr. 189/1998 i ale art. 63 alin. (1)
lit. c) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 45/2003.
10.3. Calculul dobnzii la disponibilitile la vedere se efectueaz dup
urmtoarea formul:
Sold mediu zilnic x rata dobnzii x 30 de zile
Dobnda = ----------------------------------------------,
360 x 100
n care: Sold mediu zilnic = suma soldurilor zilelor calendaristice/numr de zile

calendaristice (28, 29, 30, 31).
10.3.1. Dobnda se calculeaz lunar i se vireaz n acelai cont n prima zi
lucrtoare a lunii urmtoare.
10.3.2. n condiiile n care un titular de cont de disponibiliti formuleaz cerere
de lichidare a contului, dobnda se calculeaz i se vireaz la sfritul acelei zile.
10.3.3. Nivelul ratei dobnzii la vedere poate fi modificat n cursul lunii de ctre
Ministerul Finanelor Publice.
10.4. La solicitarea scris a titularilor de conturi de disponibiliti, pentru care se
acord dobnda la vedere i care se ncadreaz n prevederile pct. 10.1.2, se pot
constitui depozite pe termen de o lun (30 de zile) sau de trei luni (90 de zile), n
sum de minimum 10 miliarde lei, n multiplu de 1 milion lei, n contul 43
"Depozite ale agenilor economici" i n contul 44 "Depozite ale instituiilor
publice".
10.4.1. Cuantumul i termenul pentru care se constituie depozitul i rata
dobnzii se prevd ntr-o convenie ncheiat ntre titularul disponibilitilor
respective i unitatea trezoreriei statului unde este deschis contul (anexa nr. 13).
10.4.2. Dobnda pentru depozitele pe termen se calculeaz la sfritul perioadei
de constituire a depozitului, dup urmtoarea formul:
valoarea depozitului x nr. de zile x procentul de dobnd
Dobnda = ----------------------------------------------------------360 x 100
10.4.3. Restituirea depozitului i virarea dobnzii se efectueaz n contul de

disponibiliti la vedere din care au provenit sumele, n ziua scadenei depozitului.
10.4.3^1. n situaia n care scadena depozitului este ntr-o zi nelucrtoare,
restituirea depozitului i virarea dobnzii n contul de disponibil se efectueaz n
prima zi lucrtoare de la data scadenei. Pentru intervalul de zile nelucrtoare
cuprins de la data scadenei pn la restituirea depozitului i virarea dobnzii,
unitatea Trezoreriei Statului unde titularul are deschis contul i constituit
depozitul nu calculeaz dobnd.
10.4.4. n cazul n care titularul depozitului solicit preluarea de sume din
depozit nainte de termen, disponibilitile respective se transform n
disponibiliti la vedere, pentru care se calculeaz dobnda la vedere.
10.40.5. Dobnzile aferente depozitelor constituite la trezoreriile statului n
contul 43 "Depozite ale agenilor economici" i n contul 44 "Depozite ale
instituiilor publice" se pltesc din bugetul trezoreriei statului, de la acelai

subcapitol de cheltuieli din care se pltesc dobnzile aferente disponibilitilor la
vedere aflate n contul din care s-au constituit depozitele respective.
10.5. Nivelul ratelor dobnzilor la vedere acordate de trezoreria statului pentru
disponibilitile nregistrate n conturile deschise la trezoreria central i la unitile
trezoreriei statului, precum i pentru depozitele la termen se stabilete de
Ministerul Finanelor Publice, cu ncadrarea n obiectivele politicii monetare a
Guvernului i a Bncii Naionale a Romniei.
10.6. Instituiile publice finanate integral din venituri proprii, care i-au
gestionat disponibilitile prin contul 50.03 "Disponibil din venituri proprii ale
ministerelor i instituiilor de subordonare central" sau 50.04 "Disponibil din
mijloace extrabugetare ale instituiilor de subordonare local", dup caz, au
obligaia de a-i transfera sumele rmase neutilizate n contul 50.25 "Disponibil al
instituiilor publice ale administraiei publice centrale finanate integral din venituri
proprii" sau 50.28 "Disponibil al instituiilor publice ale administraiei publice
locale finanate integral din venituri proprii", dup caz, n termen de 10 zile
lucrtoare de la intrarea n vigoare a prezentelor norme metodologice.
n conturile 50.03 "Disponibil din venituri proprii ale ministerelor i instituiilor
de subordonare central" i 50.04 "Disponibil din mijloace extrabugetare ale
instituiilor de subordonare local" rmn numai disponibilitile instituiilor
publice finanate integral sau parial din bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale
de stat, bugetele locale sau bugetele fondurilor speciale rezultate din activiti
finanate integral din venituri proprii.
Disponibilitile instituiilor publice finanate integral sau parial din bugetul de
stat, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetele locale sau bugetele fondurilor
speciale, care gestioneaz venituri proprii pentru care, potrivit reglementrilor
legale n vigoare, este prevzut acordarea de dobnzi, vor fi evideniate, la
solicitarea instituiilor publice respective, n conturi analitice distincte ale
conturilor 50.03 "Disponibil din venituri proprii ale ministerelor i instituiilor de
subordonare central" i 50.04 "Disponibil din mijloace extrabugetare ale
instituiilor de subordonare local".
10.7. Disponibilitile provenite din subvenii i transferuri de la bugetul de stat,
bugetele locale sau de la alte bugete i din mprumuturi provenite din
disponibilitile contului curent general al trezoreriei statului nu sunt purttoare de
dobnzi la vedere i din acestea nu se pot constitui depozite la termen.
10.8. Prin ordin al ministrului finanelor publice, cu data de nti a lunii
urmtoare publicrii n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, a prezentelor
norme metodologice, dat pn la care se aplic prevederile anterioare, se aprob
lista conturilor de disponibiliti la care trezoreria statului acord dobnd, cu
ncadrarea n prevederile menionate la pct. 10.2, fr a fi necesar ncheiere de
convenii.
10.9. Direcia de specialitate din cadrul Ministerului Economiei i Finanelor,
pe baza solicitrilor formulate de titularii de conturi de disponibiliti, altele dect
cele care fac obiectul ordinului prevzut la pct. 10.8, va asigura actualizarea
ordinului ministrului economiei i finanelor. Calculul de dobnd pentru aceste
conturi ncepe cu data de 1 a lunii urmtoare aprobrii ordinului de ctre

ministrul economiei i finanelor.
10.10. Pentru conturile de disponibiliti purttoare de dobnd deschise la
Trezoreria operativ central, dobnda se calculeaz dup formula de la punctul
10.3 i se vireaz n termen de 10 zile calendaristice de la primirea extraselor de
cont.
(1) Ministerul Finanelor Publice elaboreaz, administreaz i execut bugetul
trezoreriei statului.
(2) Bugetul trezoreriei statului cuprinde la venituri urmtoarele:
a) dobnzi pentru: depozitele i plasamentele financiare constituite din
mprumuturi externe guvernamentale; disponibilitile contului curent general al
trezoreriei statului; disponibilitile n valut provenite din mprumuturi externe
pentru finanarea deficitului bugetului de stat i refinanarea datoriei publice,
pstrate n conturile deschise la Banca Naional a Romniei i bnci pe baz de
convenii; mprumuturile acordate din contul curent general al trezoreriei statului;
b) dobnzi pentru finanarea temporar a deficitelor bugetare din contul curent
general al trezoreriei statului;
c) dobnzi i penaliti de ntrziere pentru neplata creanelor bugetului
trezoreriei statului;
d) alte venituri.
(3) Bugetul trezoreriei statutului cuprinde la cheltuieli urmtoarele:
a) dobnzi, comisioane i alte speze pentru mprumuturi externe
guvernamentale;
b) dobnzi la disponibiliti i depozite pe termen;
c) comisioane cuvenite bncilor i Casei de Economii i Consemnaiuni C.E.C. S.A. pentru ncasarea unor venituri ale bugetului de stat i pentru alte servicii
prestate pentru trezoreria statului;
d) cheltuieli de funcionare a unitilor trezoreriei statului, care cuprind:
cheltuieli materiale i servicii pentru ntreinerea i funcionarea trezoreriei statului
i a sistemelor informatice ale acesteia, taxe potale, cheltuieli cu transportul i
asigurarea numerarului i valorilor, paza sediilor i chirii, cheltuieli cu ntreinerea,
funcionarea i asigurarea mijloacelor de transport al numerarului i valorilor,
cheltuieli de publicitate;
e) cheltuieli de capital pentru unitile trezoreriei statului;
f) alte cheltuieli.
(4) Bugetul trezoreriei statului se prezint spre aprobare Guvernului o dat cu
proiectul legii bugetului de stat, n structura stabilit de Ministerul Finanelor
Publice.
(5) Bugetul trezoreriei statului se poate modifica prin hotrre a Guvernului, la
propunerea Ministerului Finanelor Publice.
(6) Ministerul Finanelor Publice, n funcie de evoluia volumului
disponibilitilor i al depozitelor pstrate n contul curent general al trezoreriei
statului i de evoluia nivelului ratelor dobnzilor, poate aproba modificarea
creditelor bugetare aprobate pentru plata dobnzilor prevzute la alin. (3) lit. a) i
b) prin virri de credite de la alte subdiviziuni bugetare, n tot cursul anului.
(7) Excedentul anual rezultat din execuia bugetului trezoreriei statului, ca
diferen ntre veniturile ncasate i plile efectuate, se reporteaz n anul urmtor
i se utilizeaz pentru acoperirea cheltuielilor aprobate n bugetul trezoreriei
statului.
Norme metodologice
11.1 Elaborarea bugetului trezoreriei statului
Veniturile i cheltuielile nscrise n bugetul Trezoreriei Statului se grupeaz pe
baza "Clasificaiei indicatorilor privind bugetul Trezoreriei Statului", prevzut n
anexa nr. 9 la Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.954/2005 pentru
aprobarea clasificaiei indicatorilor privind finanele publice.
Proiectul bugetului trezoreriei statului se elaboreaz de ctre Ministerul
Finanelor Publice prin Direcia general a contabilitii publice, pe baza
propunerilor direciilor de specialitate implicate din cadrul Ministerului Finanelor
Publice, precum i ale direciilor generale ale finanelor publice judeene, a
municipiului Bucureti i ale administraiilor finanelor publice ale sectoarelor
municipiului Bucureti.
11.2. Aprobarea i repartizarea pe trimestre a bugetului trezoreriei statului
11.2.1. Bugetul Trezoreriei Statului se aprob prin hotrre a Guvernului, n
urmtoarea structur:
- veniturile bugetare, pe capitole i subcapitole;
- cheltuielile bugetare, pe capitole, subcapitole, paragrafe, titluri de cheltuieli,
articole i alineate.
11.2.2. Bugetul propriu gestionat de Ministerul Finanelor Publice, precum i
bugetele direciilor generale ale finanelor publice judeene, a municipiului
Bucureti i ale administraiilor finanelor publice ale sectoarelor municipiului
Bucureti se aprob de ctre ordonatorul principal de credite, cu desfurare pe
trimestre, n structura aprobat prin hotrre a Guvernului.
11.2.3. Creditele bugetare aprobate la cap. 55.09 "Tranzacii privind datoria
public i mprumuturi" se repartizeaz de directorii executivi ai direciilor
generale ale finanelor publice judeene pentru bugetele unitilor subordonate n
cadrul crora funcioneaz uniti ale Trezoreriei Statului, cu desfurare pe
trimestre.
11.2.4. Repartizarea pe trimestre a veniturilor i cheltuielilor aprobate n bugetul
trezoreriei statului se efectueaz n funcie de termenele de ncasare a veniturilor i
de perioadele n care este necesar efectuarea cheltuielilor, avnd n vedere
scadenele de plat a dobnzilor la mprumuturile guvernamentale interne i
externe, la disponibilitile i depozitele constituite la trezoreria statului, precum i
termenele de plat pentru cheltuielile materiale i servicii.
11.3. Virri de credite bugetare ntre subdiviziunile de cheltuieli ale bugetului
trezoreriei statului
11.3.1. Virrile de credite bugetare ntre subdiviziunile clasificaiei bugetare
pentru bugetul propriu al Ministerului Finanelor Publice i bugetele unitilor
subordonate se aprob de ctre ordonatorul principal de credite i se pot efectua

ncepnd cu trimestrul al III-lea al anului bugetar, cu excepia cap. 55.09
"Tranzacii privind datoria public i mprumuturi", pentru care virrile de credite
bugetare se pot efectua n tot cursul anului.
Propunerile de virri de credite bugetare se transmit Direciei generale a
contabilitii publice i a sistemului de decontri n sectorul public din cadrul
Ministerului Finanelor Publice cu cel puin o lun nainte de angajarea
cheltuielilor, nsoite de justificri, detalieri i necesiti privind execuia pn la
finele anului bugetar, att pentru articolele sau alineatele de cheltuieli de la care
se disponibilizeaz, ct i pentru cele la care se suplimenteaz prevederile
bugetare.
n cazuri temeinic justificate, propunerile de virri de credite bugetare la cap.
55.09 "Tranzacii privind datoria public i mprumuturi" se pot efectua n cursul
lunii, nainte de ordonanarea i lichidarea cheltuielilor.
11.3.2. *** Abrogat
11.4. Deschiderea de credite bugetare din bugetul trezoreriei statului
11.4.1. Creditele bugetare aprobate n bugetul trezoreriei statului pot fi folosite
numai dup aprobarea deschiderii creditelor bugetare de ctre ordonatorul principal
de credite i repartizarea acestora.
Deschiderile de credite bugetare din bugetul Trezoreriei Statului se efectueaz
trimestrial, pe baza propunerilor transmise de ordonatorii de credite din
subordine, nsoite de note justificative, n limita creditelor bugetare aprobate pe
capitole i titluri de cheltuieli.
11.4.2. La fundamentarea propunerilor de deschideri de credite bugetare se vor
avea n vedere urmtoarele:
a) ncadrarea acestora n prevederile bugetare aprobate;
b) disponibilitile de credite deschise i neutilizate din perioadele anterioare;
c) necesitile de finanare a cheltuielilor din bugetul trezoreriei statului n
perioada pentru care se solicit deschiderea creditelor bugetare.
Ordonatorii secundari de credite, dup primirea dispoziiei bugetare de
repartizare a creditelor din bugetul trezoreriei statului, aprobat, repartizeaz
credite bugetare pentru cheltuielile proprii, precum i pentru cele ale ordonatorilor
teriari de credite.
(1) Pentru neplata la termen a ratelor i dobnzilor scadente la mprumuturile
acordate din contul curent general al trezoreriei statului, n condiiile art. 7 alin. (2)
lit. b) i d), se datoreaz dobnzi i penaliti de ntrziere prevzute de
reglementrile legale privind executarea creanelor bugetare.
(2) Dobnzile i penalitile de ntrziere calculate potrivit alin. (1) urmeaz
regimul juridic al creanelor bugetare.
(3) Creanele rezultate din gestionarea mprumuturilor externe guvernamentale
contractate direct sau garantate de stat, precum i din alte operaiuni, derulate prin
trezoreria statului, se urmresc i se execut n condiiile prevzute de dispoziiile
legale privind executarea creanelor bugetare.
(4) Dreptul de a cere executarea silit privind creanele prevzute la alin. (3) se
prescrie n termen de 25 de ani de la data la care, potrivit legii, se nate acest drept.
Norme metodologice
12.1. Pentru neplata la termen a ratelor i dobnzilor scadente la mprumuturile
acordate din contul curent general al trezoreriei statului, n condiiile art. 7 alin. (2)
lit. b) i d) din ordonana de urgen, se datoreaz dobnzi i penaliti de ntrziere
la nivelul celor datorate pentru neplata creanelor bugetare.
12.2. Dobnzile se calculeaz pentru fiecare zi, ncepnd cu ziua imediat
urmtoare scadenei pn n ziua stingerii obligaiei inclusiv.
Calculul dobnzilor datorate n cazul mprumuturilor rambursate n una sau mai
multe rate se face pentru fiecare termen de plat prin nmulirea soldului rmas de
plat anterior ratei curente cu numrul de zile calendaristice ale intervalului de
timp i cu nivelul cotei dobnzii, conform exemplului urmtor:
- lei
_____________________________________________________________________________
___
Scadena
Rata
Soldul (suma
Nr. de zile
Nivelul Dobnda
debitului
rmas de
calendaristice cotei
datorat
plat,
dobnzii
inclusiv
(%)
dobnda la
mprumut)
_____________________________________________________________________________
___
1
2
3
4
5
6=3x4x5
_____________________________________________________________________________
___
30 aprilie 2003
2.000.000.000
20
0,06
24.000.000
_____________________________________________________________________________
___
20 mai 2003
300.000.000 1.700.000.000
10
0,06
10.200.000
_____________________________________________________________________________
___
30 mai 2003
200.000.000 1.500.000.000
1
0,06
900.000
_____________________________________________________________________________
___
31 mai 2003
1.500.000.000
30
0,06
27.000.000
_____________________________________________________________________________
___
30 iunie 2003
1.500.000.000
1
0,06
900.000
_____________________________________________________________________________
___
1 iulie 2003
180.000.000 1.320.000.000
30
0,06
23.760.000
_____________________________________________________________________________
___
31 iulie 2003
1.320.000.000
1
0,06
792.000
_____________________________________________________________________________
___
1 august 2003
500.000.000
820.000.000
11
0,06
5.412.000
_____________________________________________________________________________
___
12 august 2003
230.000.000
590.000.000
19
0,06
6.726.000
_____________________________________________________________________________
___
31 august 2003
590.000.000
4
0,06
1.416.000
_____________________________________________________________________________
___
4 septembrie 2003 590.000.000
0
0,06
0
_____________________________________________________________________________
___
TOTAL:
77.106.000
_____________________________________________________________________________
___
n cazul n care termenul de plat a mprumutului sau a ratei de mprumut expir

ntr-o zi nelucrtoare, acesta se prelungete pn n ziua lucrtoare imediat
urmtoare, iar dobnda pentru neplata la termen a mprumutului sau ratelor de
mprumut se calculeaz ncepnd cu ziua urmtoare termenului de plat prelungit.
Plata cu ntrziere a mprumuturilor sau a ratelor de mprumut, cu excepia
dobnzilor i a penalitilor de orice fel, se sancioneaz cu o penalitate de
ntrziere de 0,5% pentru fiecare lun de ntrziere, ncepnd cu data de nti a
lunii urmtoare celei n care acestea aveau termene de plat.
De exemplu, n cazul unei rate de mprumut cu termen de plat scadent la data
de 25 martie, dac suma a fost achitat n trane n cadrul lunii, se datoreaz
penalitatea de ntrziere corespunztoare unei luni, respectiv calculul penalitilor
de ntrziere se face pentru fiecare termen de plat din cursul lunii, prin nmulirea
soldului rmas de plat anterior ratei curente cu nivelul cotei de penalitate i cu
numrul de zile calendaristice ale intervalului de timp, totul raportat la numrul de
zile al unei luni calendaristice, conform exemplului urmtor:
Semnificaia coloanei N din tabelul de mai jos este urmtoarea:
N - Nr. de zile calendaristice
- lei
_____________________________________________________________________________
___
Scadena
Rata
Soldul
N
Nivelul
Dobnda
debitului
penalizrii datorat
(%)
_____________________________________________________________________________
___
30 aprilie 2003
2.000.000.000
20
0,5
6.451.612,90
_____________________________________________________________________________
___
20 mai 2003
300.000.000
1.700.000.000
10
0,5
2.741.935,48
_____________________________________________________________________________
___
30 mai 2003
200.000.000
1.500.000.000
1
0,5
241.935,48
_____________________________________________________________________________
___
31 mai 2003
1.500.000.000
30
0,5
7.500.000,00
_____________________________________________________________________________
___
30 iunie 2003
1.500.000.000
1
0,5
241.935,48
_____________________________________________________________________________
___
1 iulie 2003
180.000.000
1.320.000.000
30
0,5
6.387.096,77
_____________________________________________________________________________
___
31 iulie 2003
1.320.000.000
1
0,5
212.903,23
_____________________________________________________________________________
___
1 august 2003
500.000.000
820.000.000
11
0,5
1.454.838,71
_____________________________________________________________________________
___
12 august 2003
230.000.000
590.000.000
19
0,5
1.808.064,52
_____________________________________________________________________________
___
Anexele nr. 1 - 13*) fac parte integrant din prezentele norme metodologice.
-----------*) Anexele nr. 1 - 13 sunt reproduse n facsimil.
ANEXA 1
la normele metodologice
Instituia ....................
PROGRAM
privind necesarul de numerar pentru efectuarea plilor prin casieria
proprie, la capitolul .......... pentru luna ....... anul ........
-----contul
-
- mii lei
_____________________________________________________________________________
_
|Ziua|Sumele n |Sumele n |
din care, pentru:
|
|
|numerar
|numerar
|___________________________________________________|
|
|ridicate |programate| cheltuieli | cheltuieli | transferuri|
cheltuieli |
|
|n luna
|a fi
| de personal| materiale | (titlul 38)| de
capital |
|
|curent
|ridicate | (titlul 02)| i servicii|
| (titlul
70)|
|
|
|din cont |
| (titlul 20)|
|
|
|____|__________|__________|____________|____________|____________|__________
__|
| 0 |
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|____|__________|__________|____________|____________|____________|__________
__|
|____|__________|__________|____________|____________|____________|__________
__|
|____|__________|__________|____________|____________|____________|__________
__|
|____|__________|__________|____________|____________|____________|__________
__|
|____|__________|__________|____________|____________|____________|__________
__|
|____|__________|__________|____________|____________|____________|__________
__|
|
TOTAL:
|
|____________________________________________________________________________
__|
Ordonator de credite,
.......................
Contabil-ef,
..................
ANEXA 2 *** Abrogat

ANEXA 3
PROCEDURI DE LUCRU
pentru desfurarea licitaiei la atragere/plasare de disponibiliti
Efectuarea plasamentelor colateralizate i atragerea de depozite se realizeaz
n 4 etape operaionale, dup cum urmeaz:
1. Anunul licitaiei: transmiterea ctre instituiile financiare/participanii
eligibili a unui anun de atragere/plasare de depozite prin intermediul mijloacelor
de comunicare specifice, precum pota electronic securizat, fax, Reuters,
Bloomberg, SWIFT, se realizeaz de ctre Ministerul Economiei i Finanelor,
prin direcia de specialitate implicat n administrarea disponibilitilor existente
n contul curent general al trezoreriei statului, cu ncadrarea n termenul de
transmitere a ofertelor prevzut n anunul licitaiei, care va conine, fr a se
limita la acestea, urmtoarele elemente:
- numrul de referin al licitaiei;
- data tranzaciei (licitaiei);
- data decontrii;
- tipul tranzaciei;
- scadena;
- termenul de transmitere a ofertelor de participare;
- metoda de executare a garaniilor, n cazul plasamentelor colateralizate.
2. Transmiterea ofertelor de participare la licitaie de ctre instituiile
financiare/participanii eligibili se va realiza dup modelul prezentat n anexa nr.
9 la normele metodologice, prin aceleai mijloace de comunicare menionate la
pct. 1.
3. Alocarea sumelor se va efectua conform principiului celei mai avantajoase
oferte pentru trezorerie; ofertele aflate la nivel marginal vor fi executate
proporional.
4. Anunarea rezultatelor licitaiei se transmite n aceeai zi instituiilor
financiare/participanilor eligibili ctigtori, n format pot electronic
securizat, fax, Reuters, Bloomberg, SWIFT sau prin alte modaliti, i va
cuprinde:
- numrul de referin al licitaiei;
- data tranzaciei (licitaiei);
- tipul tranzaciei;
- scadena operaiunii;
- suma alocat;
- rata (ratele) dobnzii acceptate;
- data nregistrrii gajului;
- metoda de executare a garaniilor;
- data eliberrii gajului.
5. Pentru operaiunea de atragere depozite, data tranzaciei (licitaiei) este
aceeai cu data decontrii.
6. Pentru operaiunea de efectuare a plasamentelor colateralizate, data
tranzaciei este data efecturii licitaiei, iar data decontrii este "value tomorrow"
ziua lucrtoare urmtoare datei tranzaciei (licitaiei).
ANEXA 4
CONTRACT
de plasament colateralizat
Nr. .... din .../.../....
n temeiul art. 7 alin. (2) lit. c) din Ordonana de urgen a Guvernului nr.
146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria
statului, aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003, republicat,
ntre
Ministerul Economiei i Finanelor, cu sediul n Bucureti, str. Apolodor nr. 17,
sectorul 5, reprezentat prin .........................., n calitate de ................................., i
.................................., n calitate de .................................,
i
.........................................................................,
(instituia financiar)
cu sediul n ...................................., str. ........................ nr. ....., nregistrat la

registrul comerului cu nr. ......................, cod fiscal nr. ................., reprezentat
prin .........................., n calitate de ................................., i ..................................,
n calitate de .................................,
a intervenit prezentul contract.
1. Ministerul Economiei i Finanelor plaseaz la
..........................................................................
suma de ................., reprezentnd plasament colateralizat, avnd o valoare egal

cu suma acceptat la licitaiile organizate, nscris n notificrile tranzaciilor,
notificri care constituie accesorii ale prezentului contract de plasament
colateralizat.
2. Rata dobnzii plasamentului colateralizat este de ..................... .
3. Perioada pentru care se efectueaz plasamentul colateralizat este de .........
zile, ncepnd cu data de ....................... .
4. Plata plasamentului colateralizat se face n contul cu cod IBAN nr.
..............................., NIF ........................... .
5.
.......................................................................
se oblig s garanteze plasamentele colateralizate cu active eligibile (titluri de

stat) menionate n contractul de gaj pentru plasament colateralizat ncheiat
pentru fiecare tranzacie.
6. Valoarea total ajustat a activelor eligibile (titlurilor de stat) aduse n
garanie trebuie s acopere n proporie de 100% plasamentul acordat i dobnda
aferent.
7. n cazul n care
......................................................
nu achit la scaden plasamentul acordat i nu pltete dobnda aferent,

Ministerul Economiei i Finanelor va proceda la executarea garaniilor
corespunztor valorii nerambursate, ntregit la valoarea nominal a unui titlu de
stat (active eligibile). n acest caz
..........................................................................
urmeaz s plteasc o dobnd penalizatoare, la nivelul ratei de politic

monetar a Bncii Naionale a Romniei plus nivelul ratei ROBID ON aferente
zilei de scaden a plasamentului, aplicat asupra depozitului nerambursat la
scaden.
8. Restituirea plasamentului colateralizat se face n contul cu cod IBAN nr.
........................, NIF ..................... .
9. Plata dobnzii aferente plasamentului colateralizat i a dobnzii
penalizatoare menionate la pct. 7 se face n contul cu cod IBAN nr.
........................, NIF ..................... .
10. Anunul licitaiei este parte integrant a prezentului contract.

11. Prezentul contract s-a ncheiat n dou exemplare, cte unul pentru fiecare
parte contractant, ambele cu aceeai valoare juridic, i intr n vigoare la data
semnrii.
Ministerul Economiei i Finanelor
Numele i prenumele
.......................
Funcia
.......................
Semnturile autorizate i tampila
tampila
.......................
.......................
Numele i prenumele
.......................
Funcia
.......................
Semnturile autorizate i
.......................
ANEXA 5
CONTRACT DE GAJ
pentru plasament colateralizat
Nr. .... din .../.../....
ntre
sectorul 5, reprezentat prin .........................., n calitate de .....................................,
i ..............................., n calitate de ....................................,
i
.........................................................................,
cu sediul n ................................., str .......................... nr. ..., nregistrat la

registrul comerului cu nr. ........................, cod fiscal nr. ......................,
reprezentat prin ......................, n calitate de .............................., i
........................., n calitate de .............................,
1.
.........................................................................,
se oblig s gajeze n favoarea Ministerului Economiei i Finanelor activele

eligibile/titlurile de stat consemnate n Notificarea nr. .................. din data de
.................., care face parte integrant din prezentul contract de gaj, pentru
garantarea plasamentului colateralizat n sum de .............., acordat la data de
.................. .
.........................................................................,
declar pe propria rspundere c titlurile de stat ce fac obiectul garaniei, potrivit

prezentului contract de gaj pentru plasament colateralizat, sunt n proprietatea sa
i nu sunt gajate sau sechestrate.
2. Ministerul Economiei i Finanelor preia cu titlu de garanie activele
eligibile/titlurile de stat menionate de
..........................................................................
n Notificarea nr. .................... din data de ........................ .

3. n cazul n care
......................................................
nu ramburseaz integral la scaden plasamentul colateralizat acordat i nu

pltete integral dobnda aferent, Ministerul Economiei i Finanelor va proceda
la executarea garaniei, corespunztor valorii nerambursate, n condiiile aplicrii
prevederilor pct. 6 din contractul de plasament colateralizat.
4. Anunul licitaiei este parte integrant a prezentului contract.
5. Prezentul contract de gaj pentru plasament colateralizat intr n vigoare la
data efecturii plasamentului de ctre Ministerul Economiei i Finanelor i i
nceteaz valabilitatea n momentul rambursrii integrale a obligaiilor de plat
asumate.
6. Prezentul contract de gaj pentru plasament colateralizat constituie accesoriu
la Contractul de plasament colateralizat nr. ...................... .
7. Prezentul contract de gaj pentru plasament colateralizat s-a ncheiat n dou
exemplare, cte unul pentru fiecare parte contractant, i intr n vigoare la data
semnrii.
Numele i prenumele
.......................
Funcia
.......................
tampila
.......................
.......................
Numele i prenumele
.......................
Funcia
.......................
.......................
ANEXA 6
NOTIFICARE
pentru garantarea cu active eligibile (titluri de stat) a plasamentului .....................
din data de ..../.../.....
..........................................................................
se oblig s gajeze n favoarea Ministerului Economiei i Finanelor urmtoarele

active eligibile (titluri de stat):
- lei
_____________________________________________________________________________
_
|Nr. | Cod | Numrul | Data
| Numrul
| Valoarea| Valoarea |
Valoarea|
|crt.| ISIN | contului | scadenei | titlurilor| nominal| nominal | de
pia|
|
|
| BIC
| emisiunii | (buci) | unitar | total
| total
|
|____|______|__________|___________|___________|_________|___________|_______
__|
| 0 |
1 |
2
|
3
|
4
|
5
| 6 = 5 x 4 |
7
|
|____|______|__________|___________|___________|_________|___________|_______
__|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|____|______|__________|___________|___________|_________|___________|_______
__|
| x | TOTAL|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|____|______|__________|___________|___________|_________|___________|_______
__|
..........................................................................
declar pe propria rspundere c titlurile de mai sus, constituite drept garanie,

sunt n proprietatea sa i sunt libere de sarcini.
..........................................................................
consimte la blocarea acestui portofoliu de titluri de stat n contul de eviden

deschis pe numele bncii n SaFIR.
Prezenta notificare face parte integrant din Contractul de gaj nr.
.................................. .
.......................
Numele i prenumele
.......................
Funcia
.......................
.......................
Data
.......................
ANEXA 7
MINISTERUL ECONOMIEI I FINANELOR
Nr. ...../...../...../.....
(INSTITUIA FINANCIAR)
Nr. ...../...../...../.....
n baza prevederilor art. 8 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 146/2002

privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobat
cu modificri prin Legea nr. 201/2003, republicat, i ale pct. 3.2.1 din Normele
metodologice de aplicare a Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2007
privind datoria public, aprobate prin Hotrrea Guvernului nr. 1.470/2007, cu
modificrile i completrile ulterioare, pentru asigurarea cadrului necesar
administrrii n condiii optime a contului curent general al trezoreriei statului, n
sensul asigurrii resurselor necesare efecturii plilor sectorului public,
ntre
sectorul 5, cod fiscal nr. ...................., cont IBAN ...................., reprezentat legal
prin ...................., n calitate de ................., i ...................., n calitate de
...........................,
i
.........................................................................,
cu sediul n ..............................., str. ........................... nr. ......, nregistrat la

registrul comerului cu nr. ......................, cod fiscal nr. ........................, cont IBAN
......................, reprezentat legal prin ...................., n calitate de ...................., i
...................., n calitate de ....................,
se ncheie prezenta convenie.
I. Obiectul conveniei
1. Instituia financiar ........................................ constituie un depozit n sum de
.................... lei la Ministerul Economiei i Finanelor - trezoreria statului, pe o
perioad de ........................., ncepnd cu data de .................................. .
2. Nivelul ratei dobnzii este de .............% pe an. Calculul dobnzii se
efectueaz n funcie de anul calendaristic de 360 de zile.
II. Obligaiile prilor
1. Instituia financiar ........................................ va vira suma de .................... lei
n contul curent general al trezoreriei statului deschis la Banca Naional a
Romniei, cu urmtoarele elemente de identificare:
- cod BIC pentru trezoreria statului: ...................................;
- cont nr. ..............................................................;
- cod IBAN deschis la trezoreria operativ central .....................;
- cod unic de nregistrare fiscal ..................................... .
2. Ministerul Economiei i Finanelor va rambursa n ziua de .............. suma de
............ lei, reprezentnd valoarea depozitului scadent, i suma de .............. lei,
reprezentnd dobnda aferent, n contul .................., cu urmtoarele elemente de
identificare:
- cod BIC ...............................................................;
- cod IBAN ..............................................................;
- cod unic de nregistrare fiscal ..................................... .
III. Prezenta convenie s-a ncheiat n 2 (dou) exemplare, cte unul pentru
fiecare parte semnatar, avnd valoare juridic egal.

Numele i prenumele
.......................
Funcia
.......................
tampila
.......................
.......................
Numele i prenumele
.......................
Funcia
.......................
.......................
ANEXA 8
MINISTERUL ECONOMIEI I FINANELOR
Direcia .........................
FIA DE CALCUL
a dobnzii aferente depozitului atras
_____________________________________________________________________________
_
|Titularul
| Numrul
| Durata | Perioada|Dobnda|Suma plasat|Dobnda
de |
|plasamentului| conveniei|- zile - |
| (%) |
- lei - | pltit
|
|
|
|
|
|
|
| - lei |
|_____________|___________|_________|_________|_______|____________|_________
__|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4 |
5
| 6 = (5 x
|
|
|
|
|
|
|
| 2 x
4)/360|
|_____________|___________|_________|_________|_______|____________|_________
__|
|
|
|
|
|
|
|
|
|_____________|___________|_________|_________|_______|____________|_________
__|
|
|
|
|
|
|
|
|
|_____________|___________|_________|_________|_______|____________|_________
__|
Total de rambursat
(col. 5 + col. 6)
Semnturi autorizate
........................
ANEXA 9
ANTET INSTITUIE FINANCIAR
Nr. ..... din ..../..../....
OFERTA DE PARTICIPARE
la licitaia din data de .................... pentru plasament colateralizat

cu titluri de stat sau constituire de depozite
Nr. de referin al licitaiei ....................
_____________________________________________________________________________
_
|Nr. |
Oferta
|
Opiuni
|
|crt.|
|
|
|____|__________________________________|____________________________________
__|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
|____|__________________________________|____________|____________|__________
__|
|
| Suma (lei)
|
|
|
|
|____|__________________________________|____________|____________|__________
__|
|
| Rata dobnzii (%)
|
|
|
|
|____|__________________________________|____________|____________|__________
__|
Data acordrii ..............................
Data scadenei ..............................
.......................
Numele i prenumele
.......................
Funcia
.......................
.......................
Data
.......................
ANEXA 10
CONTRACT
pentru tranzacii repo/reverse repo
Nr. ..... din .../.../....
ntre
sectorul 5, reprezentat prin .............................., n calitate de .................................,
i ....................................., n calitate de ..................................,
i
.........................................................................,
(instituia de credit)
cu sediul n ...................................., str. ....................... nr. ...., nregistrat la

registrul comerului cu nr. ...................., cod fiscal nr. ........................,
reprezentat prin ...................., n calitate de ............................, i
............................., n calitate de ..................................,
1. Ministerul Economiei i Finanelor efectueaz tranzacii repo/reverse repo cu
..........................................................................
n condiiile stabilite prin licitaiile organizate de Ministerul Economiei i

Finanelor, cu privire la:
- elementele de identificare a titlurilor de stat;
- numrul de titluri de stat tranzacionate;
- valoarea unitar nominal;
- valoarea unitar de vnzare a titlurilor de stat la data tranzaciei;
- rata operaiunii repo/reverse repo;
- datele la care se efectueaz vnzrile i, respectiv, rscumprrile de titluri de
stat.
2.
.......................................................................
se oblig s aib n cont titlurile de stat libere de sarcini la data vnzrii (pentru
repo), dat stabilit n momentul ncheierii tranzaciei.
3. n situaia n care, la data vnzrii/rscumprrii,
.............................................................................
.
nu i ndeplinete obligaiile fa de Ministerul Economiei i Finanelor, va fi

obligat la plata unei dobnzi penalizatoare, calculat pentru fiecare zi de
ntrziere, la nivelul ratei de politic monetar a Bncii Naionale a Romniei
plus nivelul ratei ROBID ON aferente fiecrei zile din perioada de ntrziere.
Sumele reprezentnd dobnzi penalizatoare se fac venit la bugetul trezoreriei
statului.
4. Prezentul contract s-a ncheiat n dou exemplare, cte unul pentru fiecare
parte contractant, i intr n vigoare la data semnrii.
Numele i prenumele
.......................
Funcia
.......................
tampila
.......................
ANEXA 11
.......................
Numele i prenumele
.......................
Funcia
.......................
.......................
ANTET INSTITUIE DE CREDIT
Nr. .... Data ............
OFERTA DE PARTICIPARE
la licitaia din data de .................... pentru cumprri/vnzri reversibile de titluri
de stat - repo/reverse repo
Nr. de referin al licitaiei:
Cod operaiune*:
OPIUNI
_____________________________
Titluri de stat:
|
|_________|_________|_________|
Cod ISIN:
|
|_________|_________|_________|
Data scadenei emisiunii/cuponului:
|
|_________|_________|_________|
Nr. titluri de stat (buci):
|
|_________|_________|_________|
Valoarea nominal unitar (lei):
|
|_________|_________|_________|
Valoarea nominal total (lei)
|
|_________|_________|_________|
Valoarea unitar de vnzare ajustat (lei):
|
|_________|_________|_________|
Data vnzrii:
|
|_________|_________|_________|
Valoarea total de vnzare (lei):
|
|_________|_________|_________|
Rata repo/reverse repo (%):
|
|_________|_________|_________|
Valoarea unitar de rscumprare (lei):
|
|_________|_________|_________|
Data rscumprrii:
|_________|_________|_________|
Valoarea total de rscumprare (lei):
|
|_________|_________|_________|
NOT:
n cazul licitaiei la rat fix, se va transmite o singur opiune.
INSTITUIA DE CREDIT
Persoane autorizate:
Numele i prenumele
.....................
Funcia
.....................
Semnturi autorizate
(L.S.)
.....................
-----------* Codul operaiunii este referina acordului repo/reverse repo utilizat pentru
decontarea fiecrei operaiuni n SaFIR, n conformitate cu Ghidul utilizatorului
SWIFT. Acesta va fi de maximum 16 caractere alfanumerice i va cuprinde:
numrul contractului + L X + data ncheierii tranzaciei sub forma zzllaaaa
(ddmmyyyy), unde:
- L = licitaie;
- X = identificator numeric unic asociat de ambele pri fiecrei operaiuni
repo/reverse repo cu Ministerul Economiei i Finanelor, din ziua respectiv; n
cazul operaiunilor multilaterale, acesta va fi asociat cu fiecare opiune i licitaie.
ANEXA 12
DEFINIII
n sensul prezentelor norme metodologice, termenii i expresiile de mai jos au
urmtoarele semnificaii:
a) plasament colateralizat - tranzacii reversibile n cadrul crora, n scopul
fructificrii disponibilitilor existente n contul curent general al trezoreriei
statului, Ministerul Economiei i Finanelor plaseaz depozite la bncile i casele
centrale ale cooperativelor de credit - participani eligibili, acestea pstrnd
proprietatea asupra activelor eligibile aduse n garanie;
b) atragere de depozite - tranzacie cu scadena prestabilit n cadrul creia, n
scopul absorbiei de lichiditate pentru asigurarea resurselor necesare efecturii
plilor sectorului public, Ministerul Economiei i Finanelor atrage depozite de la

instituiile de credit - participani eligibili;
c) data tranzaciei (licitaiei) - data la care se ncheie tranzacia;
d) data decontrii - data la care se efectueaz decontarea tranzaciei;
e) value tomorrow - data decontrii este ziua lucrtoare urmtoare datei
tranzaciei;
f) valoarea ajustat - valoarea activelor eligibile aduse n garanie ce trebuie s
acopere n proporie de 100% creditul acordat i dobnda aferent.
ANEXA 13*)
-----------*) Reproducem mai jos prevederile art. III din Ordinul ministrului economiei i
finanelor nr. 3604/2008:
"ART. III
Anexele nr. 3 - 10, 11 A, 11 B, 12 i 13 la normele metodologice se nlocuiesc cu
anexele nr. 1 - 10 care fac parte integrant din prezentul ordin."
Anexele nr. 1 - 10 din Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 3604/2008
nlocuiesc, de fapt, anexele nr. 3 - 10, 11 A, 11 B i 12 la normele metodologice. n
cuprinsul Ordinului ministrului economiei i finanelor nr. 3604/2008 nu exist o
anex care s nlocuiasc anexa nr. 13 la normele metodologice. Din acest motiv
s-a pstrat n textul actualizat forma iniial a acestei anexe.
TREZORERIA ........................
(titular de depozit)
..........................
n conformitate cu prevederile art. 10 alin. (4) din Ordonana de urgen a

Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin
trezoreria statului, aprobat prin Legea nr. 201/2003, ntre Trezoreria ................ i
....................... se ncheie prezenta
CONVENIE
1. .............................. constituie din contul nr. ............. un depozit n sum de
..................... la trezoreria statului, pe o perioad de ........ zile, ncepnd cu data de
..................
2. Nivelul dobnzii este de ............. pe an.
Dobnda se calculeaz dup urmtoarea formul:
Sold cont depozit x Numr de zile (30 sau 90 zile) x % dobnda
D = ---------------------------------------------------------------360
3. Trezoreria statului va rambursa suma de .................. lei n data de ........., iar

dobnda se va calcula i vira n aceeai zi.
4. n cazul n care titularul solicit preluarea de sume din depozit nainte de

termenul convenit se va acorda dobnda la disponibilitile la vedere practicat de
trezoreria statului.
5. Prezenta convenie s-a ncheiat n 2 (dou) exemplare, cte unul pentru fiecare
dintre pri.
DIRECTOR
---------------
DIRECTOR
(titular de depozit)

ORDIN Nr1235p2003 PDF

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ORDIN Nr1235p2003 PDF

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ORDIN Nr.

1235 din 19 septembrie 2003

ierarhic superioare i care se vireaz la termenele stabilite de ordonatorul de credite

5.4.2. Instituiile publice au obligaia s i dimensioneze lunar plile pe care le

Plafonul de cas propus pentru aprobare se stabilete ca medie zilnic, calculat

Sumele ridicate n numerar pentru restituirea de venituri ncasate n plus, rmase

transfera n conturile proprii deschise la bnci sumele necesare completrii

n conturile escrow pot fi depuse venituri bugetare ncasate n numerar prin

6.1.4. Pn la data de 1 ianuarie 2004, societile civile, fundaiile, medicii de

drepturilor de natur salarial, numai dup achitarea integral a obligaiilor ctre

11. Art. 6 alin. (4) din ordonana de urgen:

12. Art. 7 alin. (2) din ordonana de urgen:

B. Rscumprrile de titluri de stat nainte de scaden se pot efectua att prin

Direcia de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice analizeaz i

vigoare privind finanele publice locale a volumului maxim al mprumuturilor care

disponibilitilor existente n contul curent general al trezoreriei statului,

3.b.1) Condiiile n care Ministerul Economiei i Finanelor efectueaz

(6) Nivelul ratei dobnzilor aferente echivalentului n lei al mprumuturilor

8.2.1.3. Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituii financiare se

instituiilor de credit depete necesarul de finanat, ratele dobnzilor oferite de

9.1. Plasamentele n valut sunt efectuate de direcia de specialitate din cadrul

a) stabilirea de structuri organizatorice distincte pentru activitile de

n care: Sold mediu zilnic = suma soldurilor zilelor calendaristice/numr de zile

10.4.3. Restituirea depozitului i virarea dobnzii se efectueaz n contul de

instituiilor publice" se pltesc din bugetul trezoreriei statului, de la acelai

conturi ncepe cu data de 1 a lunii urmtoare aprobrii ordinului de ctre

subordonate se aprob de ctre ordonatorul principal de credite i se pot efectua

n cazul n care termenul de plat a mprumutului sau a ratei de mprumut expir

ANEXA 2 *** Abrogat

cu sediul n ...................................., str. ........................ nr. ....., nregistrat la

suma de ................., reprezentnd plasament colateralizat, avnd o valoare egal

se oblig s garanteze plasamentele colateralizate cu active eligibile (titluri de

nu achit la scaden plasamentul acordat i nu pltete dobnda aferent,

urmeaz s plteasc o dobnd penalizatoare, la nivelul ratei de politic

10. Anunul licitaiei este parte integrant a prezentului contract.

cu sediul n ................................., str .......................... nr. ..., nregistrat la

se oblig s gajeze n favoarea Ministerului Economiei i Finanelor activele

declar pe propria rspundere c titlurile de stat ce fac obiectul garaniei, potrivit

n Notificarea nr. .................... din data de ........................ .

nu ramburseaz integral la scaden plasamentul colateralizat acordat i nu

se oblig s gajeze n favoarea Ministerului Economiei i Finanelor urmtoarele

declar pe propria rspundere c titlurile de mai sus, constituite drept garanie,

consimte la blocarea acestui portofoliu de titluri de stat n contul de eviden

n baza prevederilor art. 8 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 146/2002

cu sediul n ..............................., str. ........................... nr. ......, nregistrat la

Ministerul Economiei i Finanelor

la licitaia din data de .................... pentru plasament colateralizat

cu sediul n ...................................., str. ....................... nr. ...., nregistrat la

n condiiile stabilite prin licitaiile organizate de Ministerul Economiei i

nu i ndeplinete obligaiile fa de Ministerul Economiei i Finanelor, va fi

plilor sectorului public, Ministerul Economiei i Finanelor atrage depozite de la

n conformitate cu prevederile art. 10 alin. (4) din Ordonana de urgen a

3. Trezoreria statului va rambursa suma de .................. lei n data de ........., iar

4. n cazul n care titularul solicit preluarea de sume din depozit nainte de

S-ar putea să vă placă și