INTERVIUL NR.

privind organizarea activitii de inventariere a

patrimoniului adresat domnului X, director general Direcia General a
Serviciilor Administrative, Patrimoniu i Arhivare ??
Nr.
ntrebare
1. Ai semnat fia postului pe acest an?
2.
n fia postului avei atribuii privind inventarierea

Da

3.
4.

patrimoniului?
Dac da, v rog s-mi prezentai fia postului
Avei ca atribuii n fia postului verificarea activitilor

5.

de nregistrare n contabilitate a rezultatelor inventarierii?

La nivelul entitii exist proceduri de lucru, scrise i

Nu

Observaii

formalizate, privind activitatea de inventariere a

6.

patrimoniului?
Dac da, procedurile au fost testate nainte de a fi utilizate

7.

n practic?
Pentru inventarierea patrimoniului aferent anului 2016,
exist la nivelul entitii un document prin care au fost

8.

stabilite comisiile de inventariere?

naintea nceperii inventarierii a fost realizat instruirea
comisiei de inventariere de ctre persoane cu pregtire

9.

profesional corespunztoare din cadrul entitii?

La nivelul entitii s-au luat msurile necesare pentru

10.

desfurarea n bune condiii inventarierea patrimoniului?

Din comisiile de inventariere au fcut parte persoane cu
pregtirea profesional necesar pentru inventarierea

11.

anumitor elemente ale patrimoniului?

Comisiile de inventariere v-au informat n legtur cu

12.
13.

rezultatele inventarierii?
Dac da, ai aprobat Procesele verbale de inventariere?
Mai avei ceva de adugat?

NOT DE RELAII NR.

privind Organizarea activitii de inventariere a patrimoniului adresat domnului X,
preedinte al comisiei de inventariere??
Nr.
ntrebare
1. Ai luat cunotin de documentul intern prin care

Da

Nu

Observaii

vi s-au stabilit atribuiile pe care le avei n calitate

2.

de preedinte al comisiei de inventariere?

In fia postului avei atribuii privind inventarierea

3.

patrimoniului?
Dac da, ai luat msurile necesare pentru
desfurarea n bune condiii a activitii de

4.

inventariere a datoriilor i creanelor?

Avei cunotin de programul de instruire, existent
la nivelul entitii, privind activitatea de

5.

inventariere a patrimoniului?
Pentru inventarierea creanelor ai folosit

6.

documentul Extras de cont?

Dac da, ai trimis extrase de cont pentru
confirmarea debitelor care dein ponderea valoric

7.

n totalul soldurilor conturilor de creane?

Ai avut n vedere n momentul efecturii
inventarierii creanelor, faptul c unele creane chiar
dac nu dein o pondere valoric important, suma

8.

acestora are o pondere n totalul creanelor?

Pentru centralizarea creanelor inventariate ai

9.

folosit documentul List de inventariere?

Dup inventariere, ai analizat creanele, respectiv
dac Listele de inventariere cuprind valoarea
evaluat, valoarea contabil i diferena dintre

10.

valoarea evaluat i valoarea contabil a creanelor?

Mai avei ceva de adugat?

INTERVIUL NR.
privind nregistrarea n contabilitate a diferenelor rezultate n urma inventarierii,
adresat domnului/dnei X, ef Birou financiar-contabilitate
Nr.
ntrebare
1. Ai semnat fia postului pe acest an?
2.
n fia postului avei atribuii privind inventarierea
3.

patrimoniului?
Dac da, v rog s-mi prezentai fia postului.

Da

Nu

Observaii

4.

La nivelul entitii exist proceduri specifice, scrise

i formalizate privind nregistrarea n contabilitate a

5.

rezultatelor inventarierii?
Dac da, cunoatei procedurile de lucru? 6. Ai
testat aplicarea procedurilor de lucru n cadrul

6.

serviciului pe care l conducei?

Ai testat aplicarea procedurilor de lucru n cadrul

7.

serviciului pe care l conducei?

Dup aprobare, procesele verbale de inventariere a
creanelor entitii au fost transmise la Biroul

8.

financiarcontabilitate pentru nregistrare?

n cadrul compartimentului financiar-contabilitate

Documentul situaie

au fost ntocmite Situaiile comparative pentru

comparativ nu a fost

diferenele constatate la inventarierea creanelor?

ntocmit pentru diferenele

constatate la inventarierea
creanelor, deoarece nu au

9.

n contabilitate au fost nregistrat diferenele de

fost constatate diferene.

Nu a fost cazul, ntruct n

inventariere rezultate n urma inventarierii

urma inventarierii nu au

creanelor entitii?

rezultat diferene, ns dac

existau diferene, acestea se
nregistrau n contabilitate.

10.

Verificai nregistrarea rezultatelor inventarierii n

11.

contabilitate?
Mai avei ceva de adugat?