Analiz de echilibru financiar .

FRN, NFR, TN
Bilanul financiar

ACTIV

Nevoi
permanen
te

Nevoi
temporare

I. IMO (IMObilizari)

Necorporale (chelt de constituire

si de cercetare- dezvoltare+ altele
ce nu pot fi transf. in lichiditati
decat exceptional)

Corporale (cladiri, terenuri,

maini i utilaje, active fixe
utilizate in procesul de productie
gen strunguri, combine, obiecte de
inventar)

Financiare (titluri de participare.

Ex.actiuni detinute pe perioade
mari)

II. ACR (Activele CiRculante)De

exploatare:
o Stocuri (mat.prime, obiecte
de inventar, stocuri aflate la
terti, productie in curs de
executie, semifabricate,
produse finite, animale,
marfuri, ambalaje)
o Creante clienti (mai
lichide decat stocurile
deoarece pot fi scontate la
banci)

Creante diverse

ATrez (Activele de trezorerie)

PASIV

I.

CPR
(Capita
lurile
Proprii
)exigibili
tate
min.!

II. PRCH
(Provizioane
pentru Riscuri
si Cheltuieli)
III. DFIN
(Datorii
FINanciare)pe t.l.

Resurse
permanen
te

VMP (Valori
Mobiliare de
Plasament- inv. fin
pe t.s. Ex. actiuni
cumparate pt. a
obtine un profit
rapid)

CCB (Casa si conturile la banci)

Analiza Indicatorilor Financiari