Auditare Si Certificare - Curs

AUDITAREA I CERTIFICAREA
SISTEMELOR DE MANAGEMENT
ISO 19011:2011
GHID PENTRU AUDITAREA SISTEMELOR DE MANAGEMENT
Curs MCPT UPTimisoara
DEFINIII
audit
proces sistematic, independent i documentat n scopul:
obinerii de dovezi de audit i
evaluarea lor cu obiectivitate pentru a determina msura n care sunt ndeplinite criteriile
de audit.
criterii de audit
ansamblu. de politici, proceduri sau cerine utilizate ca referin fa de care este comparat
dovada de audit
NOTA - Dac criteriile de audit sunt cerine legale (inclusiv cerine legale i reglementate), termenii
conformare sau neconformare sunt adesea utilizai n constatrile de audit.
dovezi de audit
nregistrri, declaraii ale faptelor sau alte informaii care sunt relevante n raport cu criteriile de
audit i sunt veriflcabile
INTRODUCERE
Tipuri de audit:
Clasificare dup apartenena auditorilor:
1. Audituri interne
de prim parte efectuate de ctre organizaie n interiorul ei pentru a verifica

conformarea cu criteriile de audit. Auditul intern poate fi condus de auditori interni care
pot fi sau nu angajai ai organizaiei
2. Audituri externe
de secund sau audituri la furnizor efectuate de clienii organizaiei sau de organizaie
furnizorilor
de ter parte efectuate de organizaii de auditare independente de organizaie,
acreditate (organisme de certificare)
INTRODUCERE
Tipuri de audit:
Clasificare dup obiectul auditrii:
1. Audit de sistem (auditul sistemului calitii)

verific eficacitatea sistemului unei organizaii se auditeaz ntreaga organizaie; se
face prin eantionare
2. Audit de proces (auditul calitii procesului)
verific eficacitatea unui proces (conformitatea cu procedurile, instruciunile de lucru,
specificaiile, prescripiile clientului) i determin potenialul de mbuntire; se aplic,
intern, tuturor activitilor i proceselor din organizaie
3. Audit de produs (/serviciu) (auditul calitii produsului/serviciului)
verific eficacitatea sistemului prin verificarea calitii unui produs i determin
potenialul de mbuntire
INTRODUCERE
Tipuri de audit:
Clasificare dup alte criterii:
1. Audit combinat
atunci cnd dou sau mai multe sisteme de management sunt auditate mpreun
2. Audit comun
atunci cnd dou sau mai multe organizaii coopereaz pentru a audita un singur auditat
INTRODUCERE
Context
ISO 19011:2002 Ghid pentru auditarea sistemelor de management al calitii i/sau de

mediu
din 2002 a fost publicat un numr mare de standarde de sistem management
nevoia de a lua n considerare un domeniu mai larg de aplicare a auditrii sistemelor de

management
nevoia de a furniza de ndrumri generale auditrii tuturor sistemelor de management
ediia lSO/lEC 17021:2011 - a fost extins pentru a transforma ndrumrile din 19011 n
cerine pentru auditurile de certificare a sistemelor de management.
INTRODUCERE
An
Standard
Sistem de management
2000
ISO 9001
Sisteme de management al calitii
1996
ISO 14001
Sisteme de management de mediu
2002
ISO/TS 16949
Sisteme de management al calitii n organizaii cu producie de

autovehicule i de piese de schimb aferente
2003
ISO 10012
Sisteme de management al msurrii
2003
ISO 13485
Dispozitive medicale. Sisteme de management al calitii
2005
ISO 22000
Sisteme de management al siguranei alimentelor
2005
ISO/CEI 27001
Sisteme de management al securitii informaiei
2007
OHSAS 18001
Sisteme de management al sntii i securitii ocupaionale

aliniere cu ISO 9001 i ISO 14001
2011
ISO 50001
Sisteme de management al energiei
INTRODUCERE
Rezultat
1. ISO 19011:2011 - Ghid pentru auditarea sistemelor de management

furnizeaz ndrumri pentru toi utilizatorii, inclusiv organizaiile mici i mijlocii
se concentreaz pe
audituri interne (de prim parte) i
audituri efectuate de clieni la furnizorii lor (de secund parte)
furnizeaz ndrumri utile pentru cei implicai n auditurile de certificare a sistemelor de

management
2. lSO/lEC 17021:2011 - Evaluarea conformitii. Cerine pentru organisme care

efectueaz audit i certificare ale sistemelor de management
furnizeaz cerine pentru organismele de certificare
INTRODUCERE
Domeniul de aplicare al ISO 19011 i relalia sa cu ISO/IEC 17021:2011
Auditare intern
Auditare extern
Auditare a furnizorului
Auditare de ter parte
n scopuri legale, de reglementare

sau similare
Audit de prim parte
Audit de secund parte
Pentru certificare (a se vedea de

asemenea cerinele din ISO/IEC
17021:2011)
INTRODUCERE
Standardul ISO 19011:2011
nu stabilete cerine
furnizeaz ndrumri pentru:
managementul unui program de audit
planificarea i efectuarea unui audit al unui sistem de management
competena i evaluarea unui auditor i a unei echipe de audit.
este destinat a fi aplicat unui domeniu divers de poteniali utilizatori:

-
auditori
organizaii care ii implementeaz sisteme de management
organizaii care au nevoie s efectueze audituri ale sistemelor de management din motive
contractuale sau de reglementare
organizaii care i elaboreaz propriilor cerine referitoare la audit
organizaii implicate n instruirea i certificarea auditorilor
INTRODUCERE
Standardul ISO 19011:2011
Introduce conceptul de risc al auditrii sistemelor de management.

riscul procesului de audit care nu ii atinge obiectivele
riscul ca auditul s interfereze cu activitile i procesele auditatului
Auditul:
un instrument pentru evaluarea conformitii cu criteriile de audit
un instrument de management pentru monitorizarea i verificarea implementrii eficace a
sistemelor de management
CUPRINS ISO 19011:2011

Introducere
1.
Domeniu de aplicare
2.
Referine normative
3.
Termeni i definiii
4.
Principii de auditare caracteristicile eseniale ale auditrii
5.
Coordonarea unui programul de audit

5.1 Generaliti
5.2
Stabilirea obiectivelor programului de audit
5.3
Stabilirea programului de audit
5.4
lmplementarea programului de audit
5.5
Monitorizarea programului de audit
5.6
Analizarea i mbuntirea programului de audit
Realizarea auditului
6.1
Generaliti
6.2
Iniierea auditului
6.3
Pregtirea activitilor de audit
6.4
Efectuarea activitelilor de audit
6.5
Pregitirea i distribuirea raportului de audit
6.6
ncheierea auditului
6.7
Efectuarea auditurilor de urmrire
CUPRINS ISO 19011:2011

7
Competena i evaluarea auditorilor

7.1
Generaliti
7.2
Determinarea competenei auditorilor pentru a ndeplini nevoile programului de audit
7.3
Stabilirea criteriilor de evaluare a auditorilor
7.4
Selectarea metodei corespunztoare de evaluare a auditorilor
7.5
Efectuarea evalurii auditorului
7.6
Meninerea i mbuntirea competenei auditorilor
Anexa A (informativ)
Linii directoare i exemple ilustrative privind cunotinele i abilitile auditorilor, specifice
unor domenii
Anexa B (informativ)
ndrumri suplimentare pentru auditori pentru a planifica i efectua auditurile
1. DOMENIU DE APLICARE
ISO 19011:2011 furnizeaz ndrumri referitoare la:

auditarea sistemelor de management
principiile de auditare
coordonarea programului de audit
efectuarea auditurilor sistemelor de management
evaluarea competenei persoanelor implicate n procesul de audit, inclusiv persoana
care coordoneaz programul de audit, auditorii i echipele de audit.
ISO 19011 este aplicabil tuturor organizaiilor care au nevoie s efectueze audituri
interne sau externe ale sistemelor de management sau s coordoneze un program de
audit.
Aplicarea acestui standard internaional altor tipuri de audituri este posibil, asigurndu-se c
au fost luate n considerare competenele specifice necesare.
2. REFERINE NORMATIVE
Nu este citat nicio referin normativ.

Acest articol este inclus pentru a menine numerotarea articolelor identice cu alte standarde
ISO pentru sistemele de management.
3. TERMENI I DEFINIII
auditat
organizaie care este auditat
client al auditului
organizaie sau persoan care solicit un audit
NOT - n cazul auditului intern, clientul auditului poate fi, de asemenea, auditatul sau persoana care coordoneaz programul
de audit. Solicitri pentru audituri externe pot veni din surse cum ar fi autoriti de reglementare, pri contractante sau
poteniali clieni.
auditor
persoana care efectueaz un audit
echip de audit
unul sau mai muli auditori care efectueaz un audit susinui dac este nevoie de experi
tehnici
NOTA 1 - Un auditor din echipa de audit este desemnat conductor al echipei de audit.
NOTA 2 - Echipa de audit poate inctude auditori n formare.
3. TERMENI I DEFINIII
expert tehnic
persoan care furnizeaz expertiz sau cunotine specifice echipei de audit
NOTA 1 - Expertiza sau cunotinele specifice se refer la organizaia, Ia procesul sau la activitatea care se auditeaz, ori la
cultur sau limb.
NOTA 2 - Un expert tehnic nu acioneaz ca un auditor n echipa de audit.
observator
persoan care nsoete echipa de audit, dar nu auditeaz
NOTA 1 - Un observator nu face parte din echipa de audit i nu influenteaz sau interfer cu efectuarea auditului .
NOTA 2 - Un observator poate fi din partea auditatului, a autoritii de reglementare sau a altei pri interesate care asist ca
martor la audit.
ghid
persoan numit de auditat pentru a asista echipa de audit
GENERALITI
Rolul auditurilor
Evaluarea conformitii
Identificarea punctelor slabe i prezentarea potenialului de mbuntire
Auditul intern
Asigur
mbuntirea
Sistem de
management
Auditul extern
Demonstreaz
conformitatea
GENERALITI
Efectul dinte de fierstru

Eficacitatea
siste mului
Nivel de
implementa re
Audit
Audit
Audit
Audit
Audit
Timp
GENERALITI
Scopul auditului
Determinarea conformitii cu anumite criterii de audit
Evaluarea capabilitii organizaiei de a se conforma domeniului reglementat i normelor

interne
Evaluarea capabilitii sistemului de a-i atinge obiectivele (determinarea eficacitii cu

care sistemul satisface obiectivele specificate)
Identificarea potenialului de mbuntire a sistemului
GENERALITI
Verificarea modului de atingere a scopului auditului
procedurile i metodele stabilite corespund cerinelor criteriilor de audit (se include

obligatoriu i standardul) i dac ele sunt respectate
obiectivele au fost atinse n mod eficace
sunt ntreprinse aciuni corective
GENERALITI
Auditurile
sunt, n general, iniiate pentru unul sau mai multe dintre urmtoarele considerente:
identificarea i recunoaterea punctelor slabe
recunoaterea problemelor care apar la interfee
stabilirea mbuntirilor posibile ale proceselor
identificarea necesarului de mbuntire
evaluarea iniial a unui furnizor atunci cnd se dorete stabilirea unei relaii contractuale
verificarea, n cadrul unei relaii contractuale, dac sistemul furnizorului este implementat
i continu s satisfac condiiile specificate
4. PRINCIPII DE AUDITARE
Cele ase principii ale auditrii fac din audit:
un instrument eficace i de ncredere n susinerea politicilor i a controalelor

exercitate de management
furnizeaz informaii pe baza crora o organizaie poate aciona pentru a-i mbunti
performana.
Aderarea la aceste principii este o condiie prealabil pentru:
a furniza concluzii ale auditului care s fie relevante i suficiente
a da posibilitatea ca auditorii care lucreaz independent unul de altul s ajung la

concluzii similare, n circumstane similare.
1. lntegritate: baza profesionalismului

Auditorii i persoana care coordoneaz un program de audit ar trebui:
s i efectueze activitatea cu onestitate, perseveren i responsabilitate;

s respecte orice cerine legale aplicabile i s se conformeze acesteia;
s i demonstreze competena n timp ce i efectueaz activitatea;
s i efectueze activitatea ntr-un mod imparial, astfel nct s rmn cinstii i

neinfluenai n toate relaiile lor;
s evite orice influene care pot fi exercitate asupra judecii lor n timpul realizrii
auditului.
2. Prezentare corect: obligaia de a raporta veridic i exact

Constatrile auditului, concluziile auditului i rapoartele de audit ar trebui s reflecte
n mod veridic i exact activitile de audit.
Obstacolele semnificative ntlnite pe parcursul auditului i opiniile divergente
nerezolvate dintre echipa de audit i auditat ar trebui raportate.
Comunicarea ar trebui s fie veridic, exact, obiectiv, la momentul oportun, clar i
complet.
DEFINIII
constatri ale auditului

rezultatele evalurii dovezilor de audit corectate n raport cu criteriile de audit
NOTA 1 - Constatrile auditului indic conformitatea sau neconformitatea.
NOTA 2 - Constatrile auditului pot conduce la identilicarea oportunitilor pentru mbuntire sau la nregistrarea bunelor
practici.
NOTA 3 - Dac criteriile de audit sunt selectate dintre cerinele legale sau alte cerine, constatarea auditului este denumit
conformare sau neconformare.
concluzie a auditului
rezultat al unui audit dup luarea n considerare a obiectivelor de audit i a tuturor constatrilor
auditului
3. Responsabilitate profesional: aplicarea perseverenei i a judecii n auditare

Auditorii ar trebui:
s acioneze cu grij n concordan cu importana sarcinii pe care o efectueaz
s respecte ncrederea acordat de clienii auditului i de alte pri interesate.

s acioneze cu responsabilitate profesional
s aib capacitatea de a face aprecieri rezonabile n toate situaiile de audit.
4. Confidenialitate: securitatea informaiei

s manifeste discreie n utilizarea i protejarea informaiilor la care au acces n cursul
efecturii sarcinilor lor.
s nu utilizeze necorespunztor informaiile referitoare la audit, n folosul personal al
auditorului sau clientului auditului sau n detrimenlul intereselor legitime ale auditatului.
s utilizeze adecvat informaiile sensibile sau confideniale.
5. lndependen: baza pentru imparialitatea auditului i obiectivitatea concluziilor
auditului
s fie independeni de activitatea pe care o auditeaz acolo unde este posibil
s acioneze, n toate cazurile, fr a fi supui nici unor influene i conflicte de

interese.
(n cazul auditurilor interne)
s fie independeni de managerii operaionali ai funciei auditate
s i menin obiectivitatea pe ntreg parcursul procesului de audit pentru a se asigura

c se bazeaz numai pe dovezi de audit n stabilirea constatrilor i concluziilor
auditului.
n cazul organizaiilor mici, s-ar putea s nu fie posibil ca auditorii interni s fie total
independeni de aclivitatea auditat, dar ar trebui fcut orice efort pentru a nltura
influenele i a ncuraja obiectivitatea.
6. Abordarea bazat pe dovezi: metoda raional prin care, ntr-un proces sistematic
de audit, se ajunge la concluzii credibile i reproductibile
Dovada auditului ar trebui s fie verificabil.

Auditul se bazeaz n general pe eantioane ale informaiei disponibile, din moment ce
un audit este desfurat ntr-o perioad limitat de timp i cu resurse limitate.
Utilizarea corespunztoare a eantionrii ar trebui aplicat, din moment ce aceasta
este strns legat de ncrederea care poate fi acordat concluziilor auditului
5. COORDONAREA UNUI PROGRAM DE AUDIT
5.1 Generaliti
O organizaie care are nevoie s efectueze audituri, ar trebui s stabileasc un program de
audit care s contribuie la determinarea eficacitii sistemului de management al auditatului.
Un program de audit poate:
include audituri care se refer la unul sau mai multe standarde pentru sisteme de
management
Include audituri efectuate fie separat, fie n combinaie (comune sau combinate)
avea o diversitate de obiective
program de audit
ansamblu de unul sau mai multe audituri planificate pe un anumit interval de timp i
orientate spre un anumit scop
5.1 Generaliti
Managementul de la cel mai nalt nivel ar trebui:
s se asigure c obiectivele programului de audit sunt stabilite
s numeasc una sau mai multe persoane competente pentru a coordona programul
de audit.
Amploarea unui program de audit ar trebui s se bazeze pe:

mrimea i natura organizaiei care este auditat
natura, funcionalitatea, complexitatea i nivelul de maturitate al sistemului de
management auditat.
Ar trebui s se dea prioritate alocrii resurselor programului de audit
5.1 Generaliti
Un program de audit include toate activitile necesare pentru:
planificarea i organizarea tipurilor i numrului de audituri

furnizarea resurselor pentru desfurarea eficace i eficient a acestora n cadrul
intervalului de timp specificat.
Programul de audit poate, de asemenea, include urmtoarele:
obiectivele att pentru programul de audit, ct i pentru fiecare audit n parte;
mrimea/numrul/tipurile/durata/locaiile/programarea auditurilor;
procedurile programului de audil;
criteriile de audit;
metodele de audit;
selecia echipelor de audit;
resursele necesare, inclusiv transport i cazare;
procesele pentru tratarea aspectelor legate de confidenialitate, securitatea informaiei,
sntate i securitate i a altor aspecte similare.
5.2 Stabilirea obiectivelor programului de audit
5.3 Stabilirea programului de audit

5.3.1 Roluri i responsabiliti ale persoanei care
coordoneaze programul de audit
5.3.2 Competena persoanei care coordoneaz
programul de audit
PLANIFIC
5.3.3 Stabilirea amplorii programului de audit

5.3.4 ldentificarea i evaluarea riscurilor programului
de audit
5.3.5 Stabilirea procedurilor pentru programul de
audit
5.3.6 ldentificarea resurselor programului de audit

5.4 Implementarea programului de audit
5.4.1 Generaliti
5.4.2 Definirea obiectivelor, domeniului i criteriilor
pentru fiecare audit
5.4.3 Selectarea metodelor de audit
Competena i
evaluarea
auditorilor
(Articolul 7)
5.4.4 Selectarea membrilor echipei de audit

5.4.5 Alocarea responsabilitii pentru fiecare audit
ctre conducetorul echipei de audit
5.4.6 Coordonarea rezultatelor programului de audit
EFECTUEAZ
Realizarea
auditului
(Articolul 6)
5.4.7 Administarea i meninerea nregistrrilor

programului de audit
5.5 Monitorizarea programului de audit
5.6 Analizarea i mbuntirea programului de audit
VERIFIC
ACIONEAZ
Fluxul procesului pentru coordonarea unui program de audit
Exemple de programe de audit

o serie de audituri interne care acoper ntregul sistem de management al calitii al
organizaiei pentru anul n curs
audituri de secund parte ale sistemului de management ale potenialilor furnizori de
produse critice, care urmeaz a fi desfurate n urmtoarele 6 luni;
auditurile de certificare/nregistrare i supraveghere desfurate de un organism de
certificare/nregistrare de ter parte n cadrul perioadei de timp, convenit prin contract
ntre organismul de certificare i client.

Managementul de la cel mai nalt nivel ar trebui s se asigure c:
obiectivele programului de audit sunt stabilite pentru a direciona planificarea i
efectuarea auditurilor
programul de audit este implementat efectiv.
Obiectivele programului de audit ar trebui s fie consecvente cu politica i obiectivele

sistemului de management i s le susin.

Obiectivele programului de audit se pot baza pe luarea n considerare a urmtoarelor:
prioritile managementului;
inteniile comerciale i alte intenii de business;
caracteristicile proceselor, produselor i proiectelor i orice modificare a acestora;
cerinele sistemului de management;
cerinele legale i contractuale i alte cerine pe care organizaia i le-a asumat;
nevoia de evaluare a furnizorilor;
nevoile i ateptrile prilor interesate, inclusiv clieni;

nivelul de performan al auditatului aa cum se reflect n apariia eecurilor, incidentelor
sau reclamaiilor clientului;
riscurile pentru auditat;
rezultatele auditurilor anterioare;

nivelul de maturitate al sistemului de management care este auditat.
Exemple de obiective ale programului de audit:

s contribuie la mbuntirea sistemului de management i a performanei acestuia;
s ndeplineasc cerinele externe, de exemplu certiflcarea fa de un standard de sistem

de magement;
s verifice conformitatea cu cerinele contractuale;
s obin i s menin ncrederea n capabilitatea unui furnizor:

s determine eficacitatea sistemului de management;
s evalueze compatibilitatea i alinierea obiectivelor sistemului de management cu
politica sistemului de management i cu obiectivele generale ale organizaiei.

5.3.1 Roluri i responsabiliti ale persoanei care coordoneaz programul de audit (1/2)
Persoana care coordoneaz programul de audit ar trebui:
s stabileasc amploarea programului de audit:

s identifice i s evalueze riscurile pentru programul de audit;
s stabileasc responsabilitile pentru audit;
s stabileasc procedurile pentru programul de audit;

s determine resursele necesare;
s se asigure de implementarea programului de audit, inclusiv stabilirea:

-
obiectivelor auditului, domeniului i criteriilor pentru fiecare audit
metodele de audit
echipei de audit prin evaluarea auditorilor;

5.3.1 Roluri i responsabiliti ale persoanei care coordoneaz programul de audit (1/2)
s se asigure c nregistrrile corespunztoare programului de audit sunt administrate i
meninute;
s monitorizeze, s analizeze i s mbunteasc programul de audit.
Persoana care coordoneaz un program de audit ar trebui:

s informeze managementul de la cel mai nalt nivel despre coninutul programului de
audit i
atunci cnd este necesar, s cear aprobarea acestuia.

5.3.2 Competena persoanei care coordoneaz programul de audit
Persoana care coordoneaz programul de audit ar trebui s aibe:
competena necesar pentru a coordona efectiv i eficace programul i riscurile sale
asociate
cunotine i abiliti referitoare la urmtoarele domenii:
-
principii, proceduri i metode de audit;

standarde pentru sisteme de management i documente de referin;
activiti, produse i procese ale auditailor;
cerine legale i alte cerine aplicabile relevante pentru activitile i produsele auditatului;
clieni, furnizori i alte pri interesate ale auditatului, atunci cnd este aplicabil.

s fie implicat n activiti corespunztoare de dezvoltare profesional continu
s-i menin cunotinele i abilitile necesare pentru a coordona programul de audit.

Persoana care coordoneaz programul de audit ar trebui s determine amploarea programului
de audit n funcie de:
mrimea i natura auditatului
natura, funcionalitatea, complexitatea, nivelul de maturitate ale sistemului de

management
alte aspecte importante ale sistemului de management care va fi auditat.
NOTA - n unele cazuri, n funcie de structura auditatului sau activitile acestuia, programul de audit poate consta numai ntrun singur audit (de exemplu activitatea unui mic proiect).

Ali factori care au impact asupra amplorii unui program de audit: (1/2)
obiectivul, domeniul i durata fiecrui audit i numrul de audituri de efectuat, inclusiv

auditurile de urmrire, dac este cazul;
numrul, importana, complexitatea, similaritatea i locaiile activitilor care vor fi
auditate;
acei factori care influeneaz eficacitatea sistemului de management;
criteriile aplicabile de audit, cum ar fi acorduri planificate pentru standardele de
management relevante, cerine legale i contractuale i alte cerine pe care organizaia i
le-a asumat;
concluziile auditurilor interne i externe precedente;

Ali factori care au impact asupra amplorii unui program de audit:
(2/2)
rezultatele analizei programului anterior de audit;

limba, aspectele culturale i sociale;
preocuprile prilor interesate, cum ar fi reclamaiile clienilor sau neconformarea cu
cerinele legale;
schimbrile semnificative la nivelul auditatului sau n funcionarea sa;
disponibilitatea tehnologiilor informaionale i de comunicaii care sprijin activitile de

audit, n special utilizarea metodelor de audit la distan (a se vedea articotut B.1);
apariia evenimentelor interne i externe, cum ar fi defectri ale produsului, scurgeri de
informaii, incidente de sntate i securitate, acte criminale sau incidente de mediu.

5.3.4 ldentificarea i evaluarea riscurilor programului de audit
Exist diferite riscuri asociate cu stabilirea, implementarea, monitorizarea, analizarea i
mbuntirea unui program de audit care pot afecta realizarea obiectivelor acestuia.
Aceste riscuri pot fi asociate cu urmtoarele:
planificarea, de exemplu eecul n stabilirea obiectivelor relevante ale auditului i n determinarea

amplorii programului de audit;
resursele, de exemplu alocarea unui timp insuficient pentru elaborarea programului de audit sau pentru
efectuarea auditului;
selecia echipei de audit, de exemplu echipa nu are competena colectiv de a efectua auditul n mod
eficace;
implementarea, de exemplu comunicarea ineficace a programului de audit;
nregistrrile i inerea lor sub control, de exemplu eecul n a proteja adecvat nregistrrile de audit
pentru a demonstra eficacitatea programului de audit;
monitorizarea, analizarea i mbuntirea programurui de audit, de exemplu monitorizarea ineficace a

rezultatelor programului de audit.

5.3.5 Stabilirea procedurilor pentru programul de audit
Persoana care coordoneaz programul de audit ar trebui s stabileasc una sau mai multe
proceduri, care s trateze urmtoarele, dup cum este aplicabil:
planificarea i programarea auditurilor lund n considerare riscurile programului de audit;
asigurarea securitii informaiilor i a confidenialitii;
asigurarea competenei auditorilor i conductorului echipei de audit;
selectarea echipelor de audit corespunztoare i alocarea rolurilor i responsabilitilor acestora;
efectuarea auditurilor, inclusiv utilizarea metodelor de eantionare corespunztoare;
efectuarea auditurilor de urmrire, dac este cazul;
raportarea ctre managementul de la cel mai nalt nivel a realizrilor generale ale programului de audit;
meninerea nregistrrilor programului de audit;
monitorizarea i analizarea performanei i riscurilor, i mbuntirea eficacitii programului de audit.

5.3.6 ldentificarea resurselor programului de audit
Atunci cnd se identific resursele programului de audit, persoana care coordoneaz
programul de audit ar trebui s ia n considerare:
resursele financiare necesare pentru a dezvolta, a implementa, a coordona i a
mbunti activitile de audit;
metodele de audit;
disponibilitatea auditorilor i a experilor tehnici care au competena corespunzatoare

penlru obiective specifice ale unui anumit program de audit;
amploarea programului de audit i a riscurilor programului de audit;
durata i costul cltoriei, cazarea i alte necesiti pentru auditare;
disponibilitatea tehnologiilor informaionale i de comunicaii.
5.4 lmplementarea programului de audit

5.4.1 Generaliti
Persoana care coordoneaz programul de audit ar trebui s implementeze programul de audit
prin intermediul urmtoarelor:
comunicarea elementelor pertinente din programul de audit ctre prile relevante i informarea
periodic a acestora despre progresul programului;
definirea obiectivelor, domeniului i criteriilor pentru fiecare audit;
coordonarea i programarea auditurilor i a altor activiti relevante pentru programul de audit;
asigurarea seleciei echipelor de audit care dein competena necesar;
furnizarea resurselor necesare echipelor de audit;
asigurarea efecturii auditului n concordan cu programul auditului i n intervalul de timp convenit;
asigurarea c activitile de audit sunt nregistrate i c nregistrrile sunt administrate i meninute n

mod corespunztor.

5.4.2 Definirea obiectivelor, domeniului i criteriilor pentru fiecare audit
Fiecare audit ar trebui s se bazeze pe:
obiective
domeniu
criterii de audit documentate
definite de persoana care coordoneaz programul de audit.

Obiectivele auditului:
ar trebui s fie consecvente cu obiectivele generale ale programului de audit
definesc ceea ce va fi realizat de fiecare audit

Obiectivele auditului pot include urmtoarele:
determinarea gradului de conformitate a sistemului de management care va fi auditat, sau a prilor din
acesta, fa de criteriile de audit;
determinarea gradului de conformitate a activitilor, proceselor i produselor fa de cerinele i

procedurile sistemului de management;
evaluarea capabilitii sistemului de management pentru a se asigura conformarea cu cerinele legale

i contractuale i cu alte cerine pe care organizaia i le-a asumat;
evaluarea eficacitii sistemului de management n ndeplinirea obiectivelor specifice;
identificarea zonelor cu potenial de mbuntire ale sistemului de management.

Domeniul auditului:
ar trebui s fie consecvent cu programul de audit i cu obiectivele auditului
include factori cum ar fi:

- locaii fizice
- uniti organizaionale
- activiti i procese care vor fi auditate
- perioada de timp acoperite de audit.

Criteriile de audit:
sunt utilizate ca referina fa de care este determinat conformitatea
pot include:
-
polilicile, procedurile,, cerinele sistemului de management
standardele, cerinele legale aplicabile
cerinele contractuale
codurile de bun practic sectoriale aplicabile
alte aranjamente planificate.
n situaia oricror schimbri ale obiectivelor auditurilor, domeniului sau criteriilor, programul de
audit ar trebui modificat, dac este necesar.

Persoana care coordoneaz programul de audit ar trebui s selecteze i s determine
metodele pentru efectuarea n mod eficace a auditului, n funcie de obiectivele de audit,
domeniul i criteriite de audit definite.
Metodele de auditare alese pentru un audit depind de:

obiectivele auditului
domeniul i criteriile de audit definite
durata auditului
amplasament
competena auditorului disponibil

Aplicarea unei varieti i combinaii de diferite metode de auditare poate duce la optimizarea
eficienei i eficacitii procesului de audit i a rezultatelor acestuia.
Efectuarea unui audit implic o interaciune ntre persoane i sistemul de management care
este auditat i tehnologia utilizat pentru a se efectua auditul.
Dac un audit implic utilizarea unei echipe de audit cu mai muli membri, pot fi utilizate
simultan metode de auditare la faa locului i metode de auditare de la distan.

Metode de auditare aplicabile
Amploarea interaciunii dintre
auditor i auditat
lnteraciune uman
Localizarea auditorului
La faa locului
Efectuarea interviurilor.
Completarea listelor de verificare i a
chestionarelor cu participarea
auditatului.
Efectuarea analizei documentelor cu

participarea auditatului.
La distan
Prin mijloace de comunicare
interactiv nseamn:
efectuarea interviurilor;
completarea listelor de verificare
i a chestionarelor;
efectuarea analizei documentelor
cu participarea auditatului,
Eantionarea.
Fr interaciune uman
Efectuarea analizei documentelor (de

exemplu nregistrri, analiza datelor).
Observarea activitii efectuate,
Efectuarea vizitei la faa locului.
Completarea listelor de verificare.
Eantionarea (de exemplu a produselor).
Efectuarea analizei documentelor

(de exemplu nregistrri, analiza
datelor).
Observarea activitii efectuate, prin
mijloace de supraveghere, innd
cont de cerinele legale i sociale.
Analizarea datelor.

Efectuarea analizei documentelor
Auditorii ar trebui s cerceteze i s constate dac:
informaiile din documentele furnizate sunt:
-
complete (dac documentul conine tot ceea ce era de ateptat);
corecte (dac ceea ce conine documentul este conform cu alte surse de ncredere, cum ar fi
standardele i regulamentele);
consecvente (dac documentul este consecvent cu el nsui i cu documentele conexe);
la zi (coninutul este actualizat);
documentele care sunt analizate acoper domeniul auditului i furnizeaz informaii

suficiente pentru a susine obiectivele auditului:
utilizarea tehnologiei informaiilor i comunicrii favorizeaz efectuarea eficient a
auditului: securitatea informaiilor, protecia datelor.

Eantionare
Eantionarea n cadrul auditului are loc atunci cnd nu este practic, sau nu este eficient din
punct de vedere al costurilor, ca n timpul unui audit s se examineze toate informaiile
disponibile:
de exemplu, nregistrrile sunt prea numeroase sau prea dispersate
Eantionarea este procesul de selectare a mai puin de 100% articole din totalul ansamblului
de date disponibile (populaie):
pentru a obine i evalua dovezi despre unele caracteristici ale acelei populaii
cu scopul de formula o concluzie referitoare la populaie.

Eantionare
Obiectivul eantionrii n cadrul auditului este:
de a furniza informaii, astfel nct
auditorul s aib ncredere c obiectivele auditului pot s fie sau vor fi ndeplinite.
Riscul asociat al eantionrii este acela c:
eantioanele pot s nu fie reprezentative pentru populaia din care sunt selectate, astfel
concluzia auditorului poate s fie influenat i poate s fie diferit de cea la care ar fi
ajuns dac ntreaga populaie ar fi fost examinat.

Eantionare
Eantionarea n cadrul auditului implic, de regul, urmtoarele etape:
stabilirea obiectivelor planului de eantionare;
selectarea amploarei i compoziiei populaiei care urmeaz a fi eantionat;
selectarea unei metode de eantionare;

determinarea mrimii eantionului care urmeaz a fi prelevat;
efectuarea activitii de eantionare;
colectarea, evaluarea, raportarea i documentarea rezultatelor.

Eantionare
Metode de eantionare:
eantionarea bazat pe raionament
eantionarea statistic
Atunci cnd se eantioneaz, ar trebui acordat atenie calitii datelor disponibile, deoarece
din eantionarea unor date insuficiente sau inexacte nu se va obine un rezultat util.

1. Eantionarea bazat pe raionament
se sprijin pe cunotinele, abilitile i experiena echipei de audit.
Pentru eantionarea bazat pe raionament pot fi luate n considerare urmtoarele:
experiena anterioar de audit n cadrul domeniului de audit;
complexitatea cerinelor (inclusiv cerinele legale) pentru a ndeplini obiectivele auditului;
complexitatea i interaciunea proceselor organizaiei i ale elementelor sistemului de management;
gradul de schimbare n tehnologie, factori umani sau n sistemul de management;
zone de risc importante i zone de mbuntire care au fost identificate anterior;
elemente rezultate din monitorizarea sistemelor de management.
Un dezavantaj al eantionrii bazate pe raionament este acela ca n acest caz nu poate fi

estimat statistic efectul incertitudinii n ceea ce privete constatrile auditului i concluziile la
care s-a ajuns.

2. Eantionarea statistic
Proiectul de eantionare statistic utilizeaz un proces de selecie a eantionului bazat pe
teoria probabilitii.
Planul de eantionare ar trebui s ia n considerare dac rezultatele care sunt examinate par a
fi bazate:
pe atribute de ex., cnd se evalueaz conformitatea formularelor completate cu

cerinele precizate ntr-o procedur
pe variabile de ex., cnd se examineaz apariia incidentelor pentru sigurana
alimentelor sau numrul de nclcri ale securitii

Persoana care coordoneaz programul de audit ar trebui s numeasc:
membrii inclusiv conductorul echipei de audit i
orice experi tehnici de care este nevoie pentru un anume audit.
O echip de audit ar trebui selectat lund n considerare competena necesar pentru a
realiza obiectivele fiecrui audit n cadrul domeniului definit.
Dac exist numai un singur auditor, acesta ar trebui s efectueze toate sarcinile aplicabile
unui conductor de echip.

La stabilirea mrimii i componenei echipei de audit pentru un anume audit, ar trebui acordat
atenie urmtoarelor:
competena general a echipei de audit necesar pentru realizarea obiectivelor auditului;
complexitatea auditului i dac auditul este combinat sau comun;

metodele de audit care au fost selectate;
cerinele legale i contractuale i alte cerine pe care organizaia i le-a asumat;
independena membrilor echipei de audit fa de activitile care vor fi auditate i de a se

evita orice conflict de interese;
capacitatea membrilor echipei de audit de a interaciona eficace cu reprezentanii
auditatului i de a lucra mpreun;
limba auditului i caracteristicile sociale i culturale ale auditatului.

Pentru a asigura competena general a echipei de audit, ar trebui efectuai urmtorii pai:
identificarea cunotinelor i abilitilor necesare pentru realizarea obiectivelor auditului;
selecia membrilor echipei de audit astfel nct echipa de audit s aib toate cunotinele
i abilitile necesare.
Dac auditorii din echipa de audit nu acoper toate competenele necesare, ar trebui inclui n
echip experi tehnici care au competene suplimentare.
Auditorii n formare pot fi inclui n echipa de audit, dar ar trebui s participe sub conducerea
i ndrumarea unui auditor.

5.4.5 Alocarea responsabilitii pentru fiecare audit ctre conductorul echipei de audit
Persoana care coordoneaz programul de audlt ar trebui s aloce responsabilitatea pentru
efectuarea fiecrui audit unui conductor al echipei de audit.
Pentru a se asigura de efectuarea eficace a fiecrui audit, urmtoarele informaii ar trebui
furnizate conductorului echipei de audit:
obiectivele auditului;
criteriile de audit i orice documente de referin;
domeniul auditului, inclusiv identificarea unitilor organizaionale i funcionale i a proceselor care vor
fi auditate;
metodele i procedurile de audit;
componena echipei de audit;
datele de contact ale auditatului, locaiile, datele i durata activitilor de audit care urmeaz a fi
efectuate;
alocarea resurselor corespunztoare pentru efectuarea auditului;
informaiile necesare pentru evaluarea i luarea n considerare a riscurilor identificate pentru realizarea
obiectivelor auditului.

5.4.6 Coordonarea rezultatelor programului de audit
Persoana care coordoneaz Programul de audit ar trebui s se asigure c urmtoarele
activiti sunt efectuate:
analizarea i aprobarea rapoartelor de audit, inclusiv evaluarea adecvrii i relevanei
constatrilor de audit;
analizarea determinrii cauzelor rdcin i a eficacitii aciunilor corective i preventive;
distribuirea raportului de audft ctre managementul de la cel mai nalt nivel i alte pri
relevante;
determinarea necesitii de audituri de urmrire.

5.4.7 Administrarea i meninerea nregistrrilor programului de audit
Persoana care coordoneaz programul de audit ar lrebui s se asigure c nregistrrile
auditului sunt create, administrate i meninute pentru a demonstra implementarea
programului de audit.
a) nregistrri referitoare la programul de audit
obiectivele i amploarea programului de audit, documentate, riscuri, analize ale eficacitii programului de audit;
b) nregistrri referitoare la fiecare audit
planuri de audit
rapoarte de audit
rapoarte de neconformitate
rapoarte de aciuni corective i preventive, i
rapoarte ale activitilor de urmrire rezultate n urma auditului dac este aplicabil.
c) nregistrri referitoare la personalul de audit
evaluarea competenei i a performanei membrilor echipei de audit;

selecia echipelor de audit i a membrilor echipelor;
meninerea i mbuntirea competenei.

5.5 Monitorizarea programului de audit
Persoana care coordoneaz programul de audit ar trebui s monitorizeze implementarea
acestuia lund n considerare nevoia de:
evaluare a conformitii cu programele de audit, planificrile i obiectivele auditurilor;
evaluare a performanei membrilor echipei de audit;
evaluare a capacitii echipelor de audit de a implementa planul de audit;
evaluare a feedbackului de la managementul de la cel mai nalt nivel, auditai, auditori i

alte pri interesate.

5.6 Analizarea i mbuntirea programului de audit
Persoana care coordoneaz programul de audit ar trebui s analizeze programul de audit
pentru a evalua dac obiectivele sale au fost realizate. Leciile nvate din analiza programului
de audit ar trebui utilizate ca elemente de intrare pentru procesul de mbuntire continu a
programului:
rezultatele i tendinele rezultate din monitorizarea programului de audit;
conformitatea cu procedurile programului de audit;
nevoile i ateptrile prilor interesate, n funcie de evoluia acestora;

nregistrrile programului de audit;
metodele noi sau alternative de auditare;
eficacitatea msurilor de tratare a riscurilor asociate cu programul de audit;
aspectele de confidenialitate i securitatea informaiei referitoare la programul de audit;
6. REALIZAREA AUDITULUI
Activiti tipice de audit
Iniierea auditului
Pregtirea activitilor de audit
Efectuarea activitilor de audit
Pregtirea i distribuirea
raporrtului de audit
ncheierea auditului
Efectuarea auditurilor de urmrire
6.2 Iniierea auditului
Responsabilitatea pentru efectuarea auditului revine conductorului desemnat al echipei de
audit pn cnd auditul este ncheiat.
Succesiunea aciunilor tipice de audit poate diferi n funcie de auditat, de procesele i
circumstanele specifice auditului.
Stabilirea contactului iniial cu auditatul
Determinarea fezabilitii auditului
6.2.2 Stabilirea contactului iniial cu auditatul
Contactul inilial cu auditatul pentru realizarea auditului poate fi oficial sau neoficial i ar trebui
fcut de conductorul echipei de audit.
Scopurile contactului iniial sunt urmtoarele:
stabilirea comunicrilor cu reprezentanii auditatului;
confirmarea autoritaii pentru a efectua auditul;

furnizarea informaiilor despre obiectivele, domeniul i metodele auditului, componena
echipei de audit, inclusiv expeii tehnici;
solicitarea accesului la documentele i nregistrrile relevante n scopul planificrii;
determinarea cerinelor legale i contractuale aplicabile i a altor cerine relevante pentru
activitile i produsele auditatului;
6.2.2 Stabilirea contactului iniial cu auditatul
Scopurile contactului iniial sunt urmtoarele:
confirmarea acordului cu auditatul referitor la msura n care pot fi dezvluite informaiile
confideniale i modul de tratare a acestora;
stabilirea aranjamentelor pentru audit inclusiv programarea datelor calendaristice;
determinarea oricror cerine specifice locaiei pentru acces, siguran, sntate i
securitate sau altele;
convenirea participrii observatorilor i a nevoii de ghizi pentru echipa de audit;
determinarea oricror zone de interes sau preocupare a auditatului referitoare la auditul

specific.
6.2.3 Determinarea fezabilitii auditului
Fezabilitatea auditului ar trebui stabilit astfel nct s furnizeze ncrederea rezonabil c
obiectivele auditului pot fi realizate.
Determinarea fezabilitii ar trebui s ia n considerare factori cum ar fi disponibilitatea
urmtoarelor:
informaii suficiente i adecvate pentru planificarea i efectuarea auditului;
cooperare adecvat din partea auditatului;
timp i resurse adecvate pentru efectuarea auditului.
6.3 Pregtirea activitilor de audit
a. Efectuarea analizei documentelor n scopul pregtirii auditului
a. Pregtirea planului de audit

b. Alocarea activitilor n cadrul echipei de audit
c. Pregtirea documentelor de lucru
a. Efectuarea analizei documentelor n scopul pregtirii auditului
Documentaia relevant a sistemului de management a auditatului ar trebui anarizat pentru:
colectarea informaiilor n scopul pregtirii activitilor de audit i a documenlelor de lucru aplicabile, de

exemplu despre procese, funcii;
stabilirea unei priviri de ansamblu asupra amplorii documentaiei sistemului pentru a determina
posibilele lipsuri.
Documentaia ar trebui s includ, dup cum este aplicabil:
documentele i nregistrrile sistemului de management,
rapoartele de audit precedente.
Analiza documentelor ar trebui s ia n considerare mrimea, natura i complexitatea

sistemului de management al auditatului i a organizaiei, obiectivele auditului i domeniul
acestuia.
b. Pregtirea planului de audit
Planul de audit ar trebui s includ sau s se refere la urmtoarele:
domeniul auditului, inclusiv identificarea unitilor organizaionale i funcionale, precum i a proceselor

care vor fi auditate;
criteriile de audit i orice documente de referin;
locaiile, datele, timpul i durata estimat a aclivitilor de audit care vor fi efectuate, inclusiv ntlnirile
cu managemenlul auditatului;
metodele de audit care vor fi utilizate, inclusiv msura n care n cadrul auditului este necesar
eantionarea pentru a obine dovezi de audit suficiente i proiectul planului de eantionare, dac este
aplicabil;
rolurile i responsabilitile membrilor echipei de audit, precum i ale ghizilor i observatorilor;
alocarea resurselor corespunztoare pentru zonele critice ale auditului.
b. Pregtirea planului de audit
Planul de audit poate, de asemenea, s includ urmtoarele, dup cum este cazul:
identificarea reprezentantului auditatului pentru audit;
limba de lucru i cea de raportare a auditului atunci cnd este diferit de limba auditorului sau a
auditatului sau a amndurora;
subiectele raportului de audit;
aranjamentele referitoare la logistic i comunicare, inclusiv aranjamentele specifice pentru locaiile

care vor fi auditate;
orice msuri specifice care vor fi luate pentru a trata efectul incertitudinii asupra realizrii obiectivelor
de audit;
aspecte referitoare la confidenialitate i la securitatea informaiilor;
orice aciuni de urmrire de la audituri anterioare;
orice activiti de urmrire de la audituri planificate;
coordonarea cu alte activiti de audit, n cazul auditurilor comune.
Planificarea vizitei
s se asigure permisiunea i accesul n acele pri ale amplasamentului auditatului care
urmeaz a fi vizitate n conformitate cu domeniul auditului;
s se furnizeze informaii adecvate (o scurt instruire) auditorilor privind:
securitatea, sntatea (de exemplu carantine), aspecte de sntate i securitate ocupaional
norme culturale pentru vizit
vaccinrile i activitile de curare necesare i recomandate, dac este cazul;
s se confirme cu auditatul c orice echipament individual de protecie necesar va fi

disponibil pentru echipa de audit, dac este cazul;
s se asigure, cu excepia auditurilor ad-hoc, neprogramate, c personalul care urmeaz
a fi vizitat va fi informat despre obiectivele i domeniul auditului;
c. Alocarea activitilor n cadrul echipei de audit
Conductorul echipei de audit, consultndu-se cu echipa de audit, ar trebui:
s aloce fiecrui membru responsabiliti pentru auditarea proceselor, activitilor,
funciilor sau locaiilor specifice.
s ia n considerare independena i competena auditorior i utilizarea eficace a
resurselor, precum i diferite roluri i responsabiliti pentru auditori, auditori n formare i
experi tehnici.
s in scurte informri ale echipei de audit pentru a aloca sarcinile de lucru i a decide
posibile schimbri.
s fac modificri ale sarcinilor de lucru, pe msur ce auditul se desfoar.
d. Pregtirea documentelor de lucru
Membrii echipei de audit ar trebui:
s colecteze i s analizeze informaiile relevante pentru sarcinile lor de audit
s pregteasc documentele de lucru ca referin i pt nregistrarea dovezilor de audit.

Documente de lucru:
liste de verificare (chestionare de audit);
planuri de eantionare n cadrul auditului;
formulare pentru nregistrarea informaiilor, cum ar fi dovezile suport, constatrile auditului
i nregistrri ale edinelor.
Utilizarea listelor de verificare i a formularelor nu ar trebui s restricioneze amploarea

activitilor de audit, care se pot schimba ca rezultat al informaiilor colectate n timpul
auditului.
La pregtirea documentelor de lucru, echipa de audit ar trebui s ia n considerare, pentru
fiecare document, ntrebrile de mai jos:
Ce nregistrare de audit va fi creat utiliznd acest document de lucru?
Ce activitate de audit este legat de acest document de lucru anume?
Cine va fi utilizatorul acestui documenl de lucru?

Ce informaii sunt necesare pentru a pregti acest documenl de lucru?
Documentele de lucru ar trebui s fie adecvate astfel nct s trateze toate elementele
sistemului de management din cadrul domeniului auditului i ele pot s fie furnizate pe orice
suport.
Documente de lucru constituie:
ghiduri / referine pentru auditor privind activitatea / procesul auditat
nregistrri privind modul n care s-a desfurat auditul la faa locului
Liste de verificri
Orientate dup obiectivul auditului
Suport pentru nregistrarea constatrilor de audit

Adaptate la competena i experiena auditorilor
Specifice zonei / procesului / produsului auditat
Orientative
Cum se ntocmete o list de verificri
Fiecare propoziie a fiecrui paragraf din standard / procedur se descompune n cerine
(trebuie)
Fiecare cerin se judec, se interpreteaz
Pentru fiecare cerin se formuleaz o ntrebare de audit
Pentru fiecare cerin se formuleaz i se scrie o aciune necesar / proces necesar /

metod necesar
6.4 Efectuarea activitilor de audit
a. Efectuarea edinei de deschidere
b. Realizarea analizei documentelor n timpul efecturii auditului

c. Comunicarea pe parcursul auditului
d. Alocarea rolurilor i responsabilitilor pentru ghizi i observatori
e. Colectarea i verificarea observaiilor
f.
Generarea constatrilor de audit
g. Pregtirea concluziilor auditului

h. Efectuarea edinei de nchidere
Scopul edinei de deschidere este:
s se confirme acordul tuturor prilor (de exemplu auditai, echipa de audit) pentru planul
de audit;
s se prezinte echipa de audit;
s se asigure c toate activitile de audit planificate pot fi efectuate.

O edin de deschidere ar trebui inut cu:
managementul auditatului,
cu cei responsabili pentru funciile sau procesele auditate, atunci cnd este cazul.
Pe durata edinei, ar trebui asigurat oportunitatea de a pune ntrebri.
edina de deschidere:
poate consta ntr-o simpla comunicare c se efectueaz auditul i explicarea naturii
acestuia
de exemplu, ntr-o organizaie mic pentru auditurile interne
poate fi oficial i ar trebui pstrate nregistrri ale participrii
pentru alte situaii de audit: audituri la furnizor, audituri de certificare
edina ar trebui condus de conductorul echipei de audit i ar trebui luate n considerare,
dup cum este cazul, urmtoarele aspecte:
prezentarea participanilor, inclusiv a observatorilor i a ghizilor i o reliefare a rolurilor
acestora:
confirmarea obiectivelor, domeniului i criteriilor auditului;
confirmarea planului de audit i a allor acorduri cu auditatul:
data i ora edinei de nchidere, orice edine intermediare ntre echipa de audit i managementul
auditatului i orice modificri de ultim or;
prezentarea metodelor care vor fi utilizate pentru efectuarea auditului, inclusiv ntiinarea
auditatului c dovezile de audit se vor baza pe eantioane din informaiile disponibile;
prezentarea metodelor de inere sub control a riscurilor pentru organizaie, care pot
rezulta din prezena membrilor echipei de audit;
confirmarea canalelor oficiale de comunicare dintre echipa de audit i auditat;
confirmarea limbii care va fi utilizat pe parcursul auditului;
Aspecte (2/2):
confirmarea c, pe parcursul auditului, auditatul va fi informat despre progresul auditului;

confirmarea c sunt disponibile resursele i facilitile necesare echipei de audit;
confirmarea aspectelor referitoare la confidenialitate i securitatea informaiei;
conflrmarea procedurilor relevante de sntate i securitate, de urgen i siguran
pentru echipa de audit;
informaii despre metoda de raportare a constatrilor auditului inclusiv clasificarea, dac
exist;
informaii despre condiiile n care auditul poate fi ntrerupt;
informaii despre edina de nchidere;

informaii despre cum se procedeaz cu posibilele constatri pe parcursur auditului;
informaii despre orice sistem de feedback de la auditat referitor la constatrile sau
concluziile auditului, inclusiv reclamaii i apeluri.
Documentaia relevant a auditatului ar trebui analizat pentru:
determinarea conformitii sistemului cu criteriile de audit, n funcie de gradul su de
documenlare;
colectarea informaiilor n scopul sprijinirii activitilor de audit.
Analiza poate fi combinat cu alte activiti de audit i poate continua pe parcursul auditului, cu
condiia ca acest lucru s nu fie n detrimentul eficacitii auditului.
Documentaia relevant a auditatului ar trebui analizat pentru:
determinarea conformitii sistemului cu criteriile de audit, n funcie de gradul su de
documenlare;
colectarea informaiilor n scopul sprijinirii activitilor de audit.
Analiza poate fi combinat cu alte activiti de audit i poate continua pe parcursul auditului, cu
condiia ca acest lucru s nu fie n detrimentul eficacitii auditului.
Dac documentaia adecvat nu poate fi furnizat n timpul stabilit n planul de audit:

conductorul echipei de audit ar trebui s informeze att persoana care coordoneaz
programul de audit ct i auditatul.
ar trebui luat o decizie dac auditul ar trebui continuat sau suspendat pn cnd
problemele referitoare la documentaie sunt rezolvate.
c. Comunicarea pe parcursul auditului
Pe durata auditului:
poate fi necesar s se fac aranjamente oficiale privind comunicarea atunci cnd
cerinele legale solicit raportarea obligatorie a neconformitilor.
echipa de audit ar trebui s se consulle periodic pentru a schimba informaii, a evalua
progresul auditului i a realoca activitile ntre membrii echipei de audit, dup cum este
necesar.
conductorul echipei de audit ar trebui s comunice periodic auditatului i clientului
auditului progresul auditului i orice probleme, dup cum este cazul.
atunci cnd dovezile de audit disponibile arat c obiectivele auditului sunt de neatins,
conductorul echipei de audit ar trebui s raporteze clientului auditului i auditatului
motivele pentru a determina aciunile corespunztoare:
reconfirmarea sau modificarea planului de audit,
schimbarea obiectivelor auditului, a domeniului auditului
ntreruperea auditului.
d. Alocarea rolurilor i a responsabilitilor pentru ghizi i observatori
Ghizii i observatorii (de exemplu autoritile de reglementare i alte pri interesate):
pot nsoi echipa de audit
ar trebui s nu influeneze sau s nu intervin n efectuarea auditului.

Dac acest lucru nu poate fi asigurat, conductorul echipei de audit ar trebui s aibe dreptul s
interzic observatorilor s ia parte la unele activiti de audit.
d. Alocarea rolurilor i a responsabilitilor pentru ghizi i observatori
Ghizii, numii de auditat, asist echipa de audit i acioneaz la cererea conductorului echipei
de audi.
Responsabiliti:
asistarea audilorilor la identificarea persoanelor care particip la interviuri i la
confirmarea intervalelor orare;
aranjarea accesului la locaiile specifice ale auditatului;
asigurarea c regulile referitoare la procedurile de sntate i securitate ale locaiei sunt
cunoscute i respectate de membrii echipei de audit i de observatori.
Rolul ghidului poate, de asemenea, s includ urmtoarele:
a fi martor la audit n numele auditatului;
a furniza clarificri sau a asista la colectarea informaiilor.
e. Colectarea i verificarea informaiilor
Pe parcursul auditului, informaiile:
relevante pentru obiectivele, domeniul i criteriile auditului,
referitoare la interfeele dintre funcii, activiti i procese,
ar trebui:
colectate prin intermediul unei eantionri corespunztoare
verificate.
Numai informaiile care sunt verificabile ar trebui s fie acceptate ca dovezi de audit.
Dovezile de audit care conduc la constatri de audit ar trebui nregistrate.
Privire de ansamblu asupra procesului de colectare i verificare a informaiilor
Sursa de informaii
Colectarea prin intermediul eantionrii
corespunztoare
Dovada de audit
Evaluarea fa de criteriile de audit
Constatrile auditului
Analizarea
Concluziile auditului
Activiti la faa locului
s se evite orice perturbare inutil a proceselor operaionale;
s se asigure c echipa de audit utilizeaz echipamentele individuale de protecie n mod
adecvat;
s se asigure c procedurile pentru situaii de urgen sunt comunicate (de exemplu
ieirile de urgen, punctele de adunare);
s se planifice comunicarea pentru a se reduce la minimum ntreruperile;
s se adapteze mrimea echipei de audit i numrul de ghizi i de observatori n
concordan cu domeniul auditului, pentru a se evita, pe ct posibil, interferena cu
procesele operaionale;
s nu se ating sau manipuleze niciun echipament, n afar de cazul n care este permis
n mod explicit, chiar dac este vorba de persoane competente, sau care posed
autorizaii;
Activiti la faa locului (2/2)
dac apare un incident n timpul vizitei la faa locului, conductorul echipei de audit ar
trebui s analizeze situaia cu auditatul i, dac este necesar, cu clientul auditului i s
ajung la o nelegere dac auditul ar trebui ntrerupt, reprogramat sau continuat;
dac se fac fotografii sau se nregistreaz material video, se va solicita n avans
autorizarea din partea managemenlului, se vor avea n vedere problemele de securitate i
de confidenialitate i se va evita fotografierea persoanelor individuale fr permisiunea
acestora;
atunci cnd se fac copii ale documentelor de orice tip, se va solicita n avans permisiunea
i se vor avea n vedere problemele de securitate i de confidenialitate;
atunci cnd se iau notie, se va evita colectarea informaiilor personale, dac nu este
necesar pentru obiectivele sau criteriile auditului.
e. Colectarea i verificarea informaiilor
Metodele de colectare a informaiilor includ urmtoarele:
intervievare;
observare;
analizare a documentelor, inclusiv a nregistrrilor.
Selectarea surselor de informaii
se face n funcie de domeniul i complexitatea auditului:
interviuri cu angajaii i cu alte persoane;
observri ale activitilor, ale condiiilor i ale mediului de lucru nconjuritoare;
documente
politici, obiective, planuri, proceduri, standarde, instruciuni, autorizaii, specificaii, desene, contracte i comenzi;
nregistrri
nregistrri ale inspeciilor, procese verbale ale edinelor, rapoarte de audit, rezultate ale msurrilor;
rezumate ale datelor, analize i indicatori de performan;
informaii despre planurile de eantionare ale auditatului i despre procedurile pentru

controlul eantionrii i procesele de msurare;
rapoarte din alte surse:
feedback de la clieni, sondaje i msurri externe, alte informaii relevante de la pri externe i clasificarea
furnizorilor;
baze de date i site-uri internet;
simulare i modelare.
Efectuarea interviurilor
lnterviurile constituie unul dintre cele mai importante mijloace de colectare a informaiilor i ar
trebui realizate ntr-un mod adaptat situaiei i persoanei intervievate.
interviurile ar trebui s fie inute cu persoane de la niveluri i funcii adecvate, care
efectueaz activiti sau sarcini din domeniul auditului;
interviurile ar trebui s fie efectuate n cadrul orelor normale de lucru i, dac este posibil,
la locul obinuit de lucru al persoanei intervievate;
persoana intervievat s se simt n largul ei, naintea i n timpul interviului;
ar trebui explicat motivul interviului i orice noti care se ia;
interviurile pot fi iniiate cernd persoanelor s i descrie activitatea;
se selecteaz cu grij tipului de ntrebare utilizat (de exemplu ntrebri deschise, nchise,
ntrebri conductoare);
rezultatele interviurilor ar trebui sintetizate i revzute cu persoana intervievat;
ar trebui s li se mulumeasc persoanelor intervievate pentru participarea i cooperarea
lor.
f. Generarea constatrilor auditului
Dovezile de audit ar trebui evaluate fa de criteriile de audit pentru a determina constatrile
auditului.
Constatrile auditului:
pot indica conformitatea sau neconformitatea cu criteriile de audit
ar trebui s includ conformitatea i bunele practici mpreun cu dovezile care le susin

oportunitile de mbuntire
orice recomandri ctre auditat.

Neconformitile i dovezile de audit care le susin ar trebui nregistrate.
Neconformitile pot fi clasificate. Acestea ar trebui s fie analizate mpreun cu auditatul
pentru a obine confirmarea c dovada de audit este exact i c neconformitile sunt
nelese.
Ar trebui rezolvate orice opinii divergente referitoare la dovezile sau constatrile auditului i
punctele nerezolvate ar trebui nregistrate.
Determinarea constatrilor auditului
Atunci cnd se determin constatrile auditului, ar trebui luate n considerare urmtoarele:
urmrirea nregistrrilor i concluziilor de la auditurile precedente;
cerinele clientului auditului;

constatrile care depesc practica normal sau oportunitile de mbuntire;
mrimea eantionului;
clasificarea (dac este cazul) constatrilor auditului;
nregistrarea conformitilor
Pentru nregistrri ale conformitii ar trebui luate n considerare urmtoarele:
identificarea criteriilor de audit fa de care se constat conformitatea;
dovezile de audit care susin conformitatea;

declaraia de conformitate (dac este cazul).
nregistrarea neconformitilor
Pentru nregistrri ale neconformitilor ar trebui luate n considerare urmtoarele:
descrierea sau referina la criteriile de audit;
declaraia de neconformitate;
dovezile de audit;
constatrile de audit conexe, dac este cazul.
Neconformitile trebuie s fie:
constatrile de audit conexe, dac este cazul.
nregistrate n raport cu cerinele specifice ale criteriilor de audit
definite clar
bazate pe dovezi obiective
clasificate n neconformiti minore sau majore
Neconformiti majore
nu se respect una sau mai multe cerine prevzute n standard (ISO 9001, 14001, etc.)
o situaie ivit ridic serioase dubii legate de eficacitatea sistemului de management i

procesele sale pentru obinerea rezultatelor dorite
(ex. nu exit proceduri, nu se cunosc procedurile existente, nu sunt aplicate procedurile existente, nu
exist evaluarea managementului, nu exist audituri interne
neconformitatea aprut ar duce probabil la livrarea ctre clieni de produse neconforme

cerinele legale aplicabile sunt violate
o neconformitate de la un audit anterior nu a fost corectat n mod eficient
Neconformiti minore:
cerinele standardului sunt practic implementate, dar nu sunt documentate corespunztor
cerinele documentate nu sunt implementate peste tot
nu pericliteaz funcionalitatea sistemului de management al calitii

Erori/deficiene individuale, unice ale proceselor/ procedurilor/ activitilor care nu pun n
pericol integritatea sistemului de management sau reduc n mod semnificativ capacitatea
organizaiilor de a asigura procese controlate
dac apar cteva neconformiti minore care nsumate afecteaz integritatea sistemului de
management, trebuie declarat o neconformitate major (n baza clauzei 5.4.2,b din ISO
9001)
dac potenialul de mbuntire de la auditul anterior nu a fost evaluat de ctre organizaie,
acest lucru trebuie s conduc la o neconformitate minora (referina ISO 9001, 5.6.1)
Potenial de mbuntire
Documentaie complicat, greu inteligibil
Implementare birocratic
Aciuni preventive puin dezvoltate
Procese complicate
Clasificarea rezultatelor auditului n chestionarul de audit

1 - Sunt ndeplinite cerinele criteriului de audit
2 - Neconformiti minore care nu afecteaz funcionalitatea sistemului (ndeplinire parial,
acceptabil)
3 - Neconformiti minore care prin nsumare afecteaz funcionalitatea sistemului (ndeplinire
parial, neacceptabil)
4 - Una sau mai multe neconformiti majore care afecteaz fundamental funcionalitatea
sistemului
Pentru clasificarea rezultatelor auditului

privire de ansamblu asupra domeniului / organizaiei
motivarea conducerii i a angajailor

eliminarea deficienelor stabilite anterior
nelegerea sistemului n diferitele domenii ale organizaiei
atitudinea reprezentantului managementului (deschidere / sinceritate)
Echipa de audit ar trebui s se consulte nainte de edina de nchidere pentru:
a. analizarea constatrilor auditului i a oricror alte informii corespunztoare colectate pe
parcursul auditului, fa de obiectivele auditului:
b. a se pune de acord asupra concluziilor auditului, lund n considerare incertitudinea
inerent a procesului de audit;
c. pregtirea recomandrilor, dac este specificat n planul de audit;
d. discutarea auditului de urmrire, dup cum este aplicabil.
Concluziile auditului pot include aspecte cum ar fi urmtoarele:
gradul de conformitate cu criteriile de audit i robusteea sislemului de management, inclusiv

eficacitatea sistemului de management n a-i atinge obiectivele declarate;
implementarea, meninerea i mbuntirea eficace a sistemului de management;
capacitatea procesului de analiz efectuat de management de a asigura continua potrivire, adecvare,

eficacitate i mbuntire a sistemului de management;
realizarea obiectivelor de audit, acoperirea domeniului de audit i ndeplinirea criteriilor de audit;
cauzele rdcin ale constatrilor, dac este prevzut n planul de audit;
constatri similare fcute n diferite zone care au fost auditate, n scopul identificrii tendinelor.
Dac este specificat n planul de audit, concluziile auditului pot duce la recomandri pentru
mbuntire sau la activiti de auditare viitoare.
Pentru a prezenta constatrile i concluziile auditului ar trebui inut o edin de nchidere,
moderat de conductorul echipei de audit.
Printre participanii la edina de nchidere ar trebui s fie:
managementul auditatului
responsabilii de funciile sau procesele care au fost auditate, dac e cazul

clientul auditului i alte pri
echipa de audit
s se ntiineze auditatul de situaiile nregistrate pe parcursul auditului care pot scdea
ncrederea acordat concluziilor auditului.
participanii ar trebui s convin un calendar pentru un plan de aciune care s trateze
constatrile auditului.
nivelul de detaliere al constatrilor ar trebui s fie coerent cu familiarizarea auditatului cu
procesul de audit.
edina de nchidere poate fi:
oficial (la audituri de ter i secund parte):
- ar trebui pstrat o minut a acesteia, inclusiv nregistrarea participanilor.
mai putin oficial (la audituri interne)

-
poate consta numai n comunicarea constatrilor i concluziilor auditului.
Dup cum este cazul, la edina de nchidere ar trebui explicate auditailor urmtoarele:
ntiinarea c dovezile de audit colectate s-au bazat pe eantioane din informia
disponibil;
metoda de raportare;
procesul de tratare a concluziilor auditului i posibilele consecine;

prezentarea constatrilor i concluziilor auditului ntr-un astfel de mod nct acestea s fie
nelese i acceptate de managementul auditatului;
orice activiti post audit (de exemplu implementarea aciunilor corective, tratarea
reclamaiilor referitoare la audit, procesul de apel).
Orice opinii divergente ntre echipa de audit i auditat referitoare la constatrile sau concluziile
auditului ar trebui discutate i, dac este posibil, rezolvate.
Dac nu sunt rezolvate, acestea ar trebui nregistrate.
Dac este specificat n obiectivele auditului, pot fi prezentate recomandri pentru mbuntire.
Ar trebui subliniat c recomandrile nu sunt obligatorii.
6.5 Pregtirea i distribuirea raportului de audit
a. Pregtirea raportului de audit
Conductorul echipei de audit ar trebui s raporteze rezultatele auditului n concordan cu
procedurile programului de audit. Raportul de audit ar trebui s furnizeze o nregistrare
complet, exact, concis i clar a auditului i ar trebui s includ sau s se refere la
urmtoarele:
domeniul auditului, n mod special identificarea unitilor organizaionale sau funcionale
sau a proceselor auditate;
identiflcarea clientului auditului;
identificarea echipei de audit i a participanilor din partea auditatului;

datele i locaiile unde s-au efectuat activitile de audit;
criteriile de audit;
constatrile auditului i dovezile aferente;
concluziile auditului;
declaraie a gradului n care criteriile de audit au fost ndeplinite.
Raportul de audit poate, de asemenea, s includ sau s se refere la urmtoarele, dup cum
este cazul:
planul de audit inclusiv programarea n timp;
un rezumat al procesului de audit, inclusiv orice obstacole nregistrate care pot scdea
ncrederea n concluziile auditului;
confirmarea c obiectivele auditului au fost realizate n cadrul domeniului auditului n
concordan cu planul de audit;
orice zone din domeniului auditului care nu a fost acoperite;
un rezumat care prezint concluziile auditului i principalele constatari de audit care le

susin;
Raportul de audit poate, de asemenea, s includ sau s se refere la urmtoarele, dup cum
este cazul:
orice opinii divergente nerezolvate dintre echipa de audit i auditat;
oportuniti pentru mbuntire, dac este specificat n planul de audit;
bunele practici identificate;

planurile de aciuni ulterioare convenite, dac exist;
o declaraie referitoare la confidenialitatea coninutului;
orice implicaii pentru programul de audituri sau auditurile ulterioare;

lista de distribuie a raportului de audit.
NOTA - Raportul de audit poate fi elaborat nainte de edina de nchidere.
b. Distribuirea raportului de audit
Raportul de audit ar trebui emis n perioada de timp convenit. Dac se ntrzie, motivele ar
trebui comunicate auditailor i persoanei care coordoneaz programul de audit.
Raportul de audit ar trebui datat, analizat i aprobat, dup cum este cazul, n conformitate cu
procedurile programului de audit.
Raportul de audit ar trebui distribuit destinatarilor aa cum este definit n procedurile de audit
sau n planul de audit.
6.6 ncheierea auditului
Auditul este ncheiat:
atunci cnd toate activitile de audit planificate au fost realizate sau
dac s-a convenit altfel cu clientul auditului (de exemplu poate exista o situaie
neateptat care mpiedic ncheierea auditul conform planului).
Documentele rezultate din audit ar trebui pstrate sau distruse prin acordul dintre prile
participante i n conformitate cu procedurile programului de audit i cu cerinele aplicabile.
6.6 ncheierea auditului
Cu excepia cazului n care este cerut prin lege, echipa de audit i persoana care coordoneaz
programul de audit
ar trebui s nu divulge ctre oricare alte parte, fr aprobarea explicit a clientului
auditului i, atunci cnd este cazul, aprobarea auditatului:
- coninutul documentelor,
- orice alte informaie obinut pe parcursul auditului
- raportul de audit.
Dac divulgarea coninutului documentelor de audit este cerut, clientul auditului i auditatul ar
trebui informai ct mai repede posibil.
Leciile nvate din audit ar trebui introduse n procesul de mbuntire continu a sistemului
de management al organizaiilor auditate.
6.7 Efectuarea auditurilor de urmrire
Concluziile auditului pot indica, n funcie de obiectivele auditului, nevoia pentru:
corecii
aciuni corective, preventive
aciuni de mbuntire.
Astfel de aciuni sunt de obicei decise i ntreprinse de ctre auditat n timpul convenit.
Dup cum este cazul, auditatul ar trebui se informeze persoana coordonatoare a programului
de audit i echipa de audit despre stadiul acestor aciuni.
Finalizarea i eficacitatea acestor aciuni ar trebui veriflcate. Aceast verificare poate face
parte din auditurile viitoare.
Documente de audit:
1. Program de audit
2. Plan de audit
3. Plan de eantionare (dac este cazul)
4. Liste de verificri (chestionar de audit)
5. Raport de audit
6. Rapoarte de neconformitate
Cerine ale ISO 9001:2008
(8.2.2 Audit intern)
s se efectueze audituri interne la intervale planificate

s se programeze auditurile n funcie de starea i importana proceselor i zonelor care
trebuie auditate i de rezultatele auditurilor precedente
s se defineasc criteriiIe, domeniul de aplicare, frecvena i metodele auditului
auditorul s fie independent de domeniul auditat (auditorii nu i pot audita propria lor
activitate)
s fie stabilit i meninut o procedur documentat
Cerine ale ISO 9001:2008
rezultatele s fie nregistrate
rezultatele s fie raportate
s fie iniiate fr ntrziere nejustificat corecii i aciuni corective
s se verifice i s se raporteze rezultatele aciunilor corective
rezultatele auditurilor s fie parte din datele de intrare ale analizei efectuate de
management
ORGANIZAIA
ORGANISMUL DE CERTIFICARE
Alegerea organismului
de certificare
Comanda de certificare
Chestionar de identificare
i evaluare preliminar
ncheiere Contract de
certificare
Contract de
certificare
Documentaie SMC
(manual, proceduri)
Analiza documentaiei
Preaudit (opional)
Raport
pre-audit
Planificarea auditului de
certificare
Audit de certificare
(la faa locului)
Aciuni corective
Audit de
urmrire
Da
Plan de audit
Raport
audit
Exist
neconformiti?
Nu
Analiza Raportului
Acordarea Certificatului
Certificat
Audituri de
supraveghere (anual)
i recertificare (3 ani)
Rapoarte
audit
Etapele certificrii unui sistem de management al calitii
7. COMPETENA I EVALUAREA AUDITORILOR

7.1 Generaliti
auditor
persoan care are competena de a efectua un audit
ncrederea n procesul de audit i capacitatea de a-i atinge obiectivele depind de competena
persoanelor implicate n planificarea i efectuarea auditurilor, inclusiv auditori i conductorul
echipei de audit.
ncrederea n procesul de audit depinde de competena celor care desfoar auditul.
Competena ar trebui evaluat lund n considerare:

comportamentul personal
capacitatea de a aplica cunotine i abiliti ctigate prin educaie, experiene
profesionale
instruire ca auditor i experiene de audit.

7.1 Generaliti
Unele dintre cunotine i abiliti sunt:
comune auditorilor pentru oricare din domeniile unui sistem de management
specifice unui anume domeniu al sistemului de management.
Nu este necesar ca toi auditorii din echipa de audit s aib aceleai competene.
Totui, competena general a echipei de audit este necesar s fie suficient pentru a atinge
obiectivele auditului.

7.1 Generaliti
Evaluarea competenei auditorului ar trebui planificat, implementat i documentat n
conformitate cu programul de audit, inclusiv procedurile sale pentru a furniza un rezultat care
este obiectiv, coerent, corect i de ncredere.
Procesul de evaluare ar trebui s include patru pai principali, dup cum urmeaz:
a. determinarea competenei personalului de audit pentru a ndeplini nevoile programului
de audit;
b. stabilirea criteriilor de evaluare;
c. selectarea metodei corespunztoare de evaluare;

d. efectuarea evalurii.

7.1 Generaliti
Rezultatele procesului de evaluare ar trebui s asigure o baz pentru urmtoarele:
selectarea membrilor echipei de audit;
determinarea nevoii de mbuntire a competenei (de exemplu instruiri suplimentare);
evaluarea continu a performanelor auditorilor.
Auditorii ar trebui s i dezvolte, s i menin i s i mbunteasc competenele prin

dezvoltarea profesional continu i prin participarea periodic la audituri.

7.2 Determinarea competenei auditorilor pentru a ndeplini nevoile
7.2.1 Generaliti
Pentru a decide care sunt cunotinele i abilitile corespunztoare cerute unui auditor, ar
trebui luate n considerare urmtoarele:
mrimea, natura i complexitatea organizaiei care va fi auditat;

domeniile sistemelor de management care vor fi auditate;
obiectivele i amploarea programului de audit;
alte cerine, cum ar fi cele impuse de organisme externe, atunci cnd este cazul;
rolul procesului de audit n sistemul de management al auditatului;

complexitatea sistemului de management care va fi auditat;
incedtudinea n realizarea obiectivelor auditului.

7.2.2 Comportament personal
Auditorii ar trebui s aib calitile necesare care s le permite s acioneze n concordan cu
principiile de auditare.
Auditorii ar trebui s manifeste un comportament profesional pe parcursul ndeplinirii

activitilor de audit, inclusiv:
s se comporte etic, adic cinstit, corect, sincer, onest i discret;
s aib mintea deschis, adic dornic s ia n considerare idei sau puncte de vedere
alternative;
s fie diplomat, adic s aib tact atunci cnd lucreaz cu oamenii;
s fie bun observator, adic s urmreasc n mod activ mediul fizic nconjurtor i
activitile;
s fie perspicace, adic s fie contient i capabil s neleag situaiile;
s fie adaptabil, adic s fie capabil s se adapteze uor la diferite situaii;

7.2.2 Comportament personal
s fie tenace, adic perseverent i concentrat pe realizarea obiectivelor;
s fie capabil s ia decizii, adic s fie capabil s ajung n timp util la concluzii bazate pe
raionamente i analize logice;
s fie sigur pe sine, adic s fie capabil s acioneze i s funcioneze independent;
s acioneze cu curaj, adic s fie capabil s acioneze responsabil i etic chiar dac
aceste aciuni pot s nu fie ntotdeauna populare i pot uneori s conduc la dezacorduri
sau confruntri;
s fie deschis ctre mbuntire, adic dornic s nvee din diferite situaii i s se
strduiasc pentru rezultate mai bune ale auditului;
s fie sensibil la problemele culturale, adic s observe i s respecte cultura auditatului:
s fie cooperant, adic s interacioneze eficace cu ceilali, inclusiv cu membrii echipei de
audit i personalul auditatului.

7.2.3 Cunotine i abiliti
Auditorii ar trebui s dein cunotinele i abilitile necesare pentru a atinge rezultatele
intenionate ale auditurilor pe care esle de ateptat s le realizeze.
Toi auditorii ar trebui s dein cunoiine i abiliti generale i ar fi de ateptat de asemenea
s dein anumite cunotine i abiliti specifice domeniului i sectorului de activitate.
Conductorii echipelor de audit ar trebui s aib n plus cunotinele i abilitile necesare
pentru a asigura leadershipul echipei de audit.

7.2.3 Cunotine i abiliti
generale pentru auditorii sistemelor de management
ale auditorilor sistemelor de management, specifice domeniului i sectorului de activitate

generale pentru un conductor de echipei de audit
pentru auditarea sistemelor de management care trateaz mai multe domenii

7.2.3.2 Cunotine i abiliti generale pentru auditorii sistemelor de management
Auditorii ar trebui s aibe cunotine i abiliti referitoare la:

a. Principii, proceduri i metode de audit
b. Sisteme de management i documente de referin
c. Situaii organizaionale
d. Cerine legale i contractuale i alte cerine care se aplic auditatului


Cunotinele i abiliile de acest tip permit auditorului s aplice principiile, procedurile i
metodele corespunztoare diferitelor audituri i s se asigure c auditurile sunt desfurate
ntr-o manier consecvent i sistematic.
Un auditor ar trebui s fie capabil:
s aplice principiile, procedurile i metodele de audit;
s planifice i s organizeze activitatea n mod eficace;

s efectueze auditul n limitele de timp ale programului agreat;
s stabileasc prioritile i s se concentreze pe probleme n funcie de importan;
s colecteze informaii n mod eficace prin intervievare, ascultare, observare i analizarea
documentelor, nregistrrilor i a datelor;
s neleag i s ia n considerare opiniile experilor;
s ineleag adecvarea i consecinele utilizrii tehnicilor de eantionare pentru auditare;


Un auditor ar trebui s fie capabil:
s verifice relevana i exactitatea informaiilor colectate;

s confirme c dovezile de audit sunt suficiente i adecvate pentru a susine constatrile
i concluziile auditului;
s evalueze acei factori care pot afecta credibilitatea constatrilor i concluziilor auditului;
s utilizeze documente de lucru pentru a nregistra activitile auditului;
s documenleze constatrile auditului i s pregteasc rapoartele de audit
corespunztoare;
s menin confidenialitatea i securitatea informaiilor, datelor, documentelor i
nregistrrilor;
s comunice eficace, oral i n scris (fie direct, fie prin intermediul interpreilor i
traductorilor);
s neleag tipurile de riscuri asociate auditrii.

b. Sisteme de management i documente de referin

Cunotinele i abilitile de acest tip permit auditorului s ineleag domeniul auditului i s
aplice criteriile de audit i ar trebui s cuprind:
standardele sistemelor de management sau alte documente utilizate ca i criterii de audit;
aplicarea standardelor referitoare la sisteme de management, de ctre auditat i alte
organizaii, dup caz;
interaciunea dintre componentele sistemului de management;
recunoaterea ierarhiei documentelor de referin;

aplicarea documentelor de referin pentru diferite situaii de audit.

Cunotine i abiliti ale auditorilor, specifice domeniului de management al calitii
Cunotintele i abilitile legate de acest domeniu i aplicarea metodelor, tehnicilor, proceselor

i practicilor specifice domeniului ar trebui s fie suficiente pentru ca auditorul s fie capabil s
examineze i s genereze constatri i concluzii de audit adecvate.
Unele exemple:
terminologia referitoare la calitate, management, organizaie, proces i produs,

caracteristici, conformitate, documentaie, audit i procese de msurare;
orientare ctre client, procese referitoare la client, monitorizarea i msurarea satisfaciei
clientului, tratarea reclamaiilor, cod de conduit, soluionarea divergenelor;
leadership - rolul managementului de la cel mai nalt nivel, conducerea unei organizaii
ctre un succes durabil - abordare bazat pe managementul calitii, realizarea de
beneficii flnanciare i economice prin managementul calitii, sisteme de management al
catitii i modele de excelen;
implicarea oamenilor, factori umani, competen, instruire i contientizare;
abordare bazat pe proces, analiza procesului, capabilitate i tehnici de control, metode
de tratare a riscului;

Cunotine i abiliti ale auditorilor, specifice domeniului de management al calitii
Unele exemple:
abordarea managementului bazat pe sistem (justificarea existenei sistemelor de
management al calitii, sisteme de managemenl al calitii i alte orientri ale sistemului
de management, documentaia sistemului de management al calitii), tipuri i valoare,
proiecte, planuri ale calitii, managementul configuraiei;
mbuntire continu, inovare i nvare;
abordare bazat pe fapte n luarea deciziilor, tehnici de evaluare a riscurilor (identificarea,
analiza i evaluarea riscurilor), evaluarea managementului calitii (audit, analiz i
autoevaluare), tehnici de msurare i monitorizare, cerine pentru procese de msurare i
echipamente de msurare, analiza cauzei - rdcin, tehnici statistice;
caracteristici ale proceselor i produselor, inclusiv ale serviciilor;

relaii reciproc avantajoase cu furnizorii, cerine ale sistemului de management al calitii
i cerine pentru produse, cerine specifice pentru sistemele de management al calitii
din diferite sectoare.

c. Situaii organizaionale
Cunotinele i abilitile de acest tip permit auditorilor s neleag structura organizaiei i
practicile de afaceri i de management ale acesteia i ar trebui s cuprind:
tipurile, modurile de conducere, mrimea, structura, funciile i relaiile organizaiei;
conceptele, procesele i terminologia conex referitoare la management i afaceri,
inclusiv planificarea, bugetarea i managementul personalului;
aspectele culturale i sociale ale auditatului.

d. Cerine legale i contractuale i alte cerine care se aplic auditatului

Cunotinele i abilitile de acest tip permit auditorului s cunoasc i s lucreze cu cerinele
legale i contractuate ale organizaiei.
Cunotinele i abilitile specifice jurisdiciei sau care se aplic activitilor i produselor
auditatului ar trebui s cuprind:
legi i reglementri i autoriti de administrare a acestora;
terminologie legal de baz;
contractare i rspundere juridic.

7.2.3.3 Cunotine i abiliti ale auditorilor sistemelor de management, specifice
domeniului i sectorului de activitate
Auditorii ar trebui s dein cunotinele i abilitile specifice domeniului i sectorului de
activitate, adecvate pentru auditarea unui anumit tip de sislem de management i sector de
activitate.
Nu este necesar ca toi auditorii din echipa de audit s aib aceleai competene; totui
competena general a echipei de audit este necesar s fie suficient pentru a realiza
obiectivele auditului.

7.2.3.4 Cunotine i abiliti generale pentru un conductor de echipei de audit
Conductorii echipelor de audit ar trebui s aib cunotine i abiliti suplimentare pentru a

coordona i a asigura leadershipul echipei de audit, pentru a facilita efectuarea eficace i
eficient a auditului.
Un conductor de echip de audit ar trebui s aib cunotinele i abilitile necesare pentru a
a face urmtoarele:
s menin echilibrul ntre punctele tari i cele slabe ale membrilor echipei de audit;
s dezvolte o relaie de lucru armonioas ntre membrii echipei de audit;
sa coordoneze procesul de audit, inclusiv:

s reprezinte echipa de audit n comunicrile cu persoana care coordoneaz programul
de audit, clientul auditului i auditatul;
s conduc echipa de audit n vederea formulrii concluziilor auditului;
s pregteasc i s finalizeze raportul de audit.

7.2.3.5 Cunotine i abiliti pentru auditarea sistemelor de management care trateaz
mai multe domenii
Auditorii care intenioneaz s participe ca membri ntr-o echip de audit pentru auditarea
sistemelor de management care trateaz mai multe domenii:
ar trebui s aib competenele necesare pentru a audita cel puin un sistem de
management i
s neleag interactiunea i sinergia dintre diferite sisteme de management.
Conductorii echipelor de audit care efectueaz audituri care trateaz mai multe domenii
ar trebui s neleag cerinele fiecrui standard de sistem de management i

s i recunoasc limitele propriilor cunotine i abiliti pentru fiecare domeniu.

7.2.4 Dobndirea competenelor de ctre auditori
Cunotinele i abilitile auditorilor pot fi oblinute prin utilizarea unei combinaii ntre:
educaie/instruire i experien recunoscute, care contribuie la dezvoltarea cunotinelor

i abilitilor n domeniul sistemului de management i n sectorul de activitate n care
auditorul intenioneaz s auditeze;
programe de instruire care acoper cunotinele i abilitile generale pentru auditori;
experien n poziii relevante tehnice, manageriale sau profesionale care implic

exersarea raionamentului logic, luarea deciziilor, rezolvarea problemelor i comunicarea
cu managerii, profesionitii, persoanele de acelai rang, clienii i alte pri interesate;
experien de audit obinut sub ndrumarea unui auditor n acelai domeniu.

7.2.5 Conductor al echipei de audit
Conductorul echipei de audit ar trebui s dein o experien suplimentar de audit pentru ai dezvolta cunotinele i abilitile.
Aceast experien suplimentar ar trebui s fie obinut prin desfurarea de activiti sub
conducerea i ndrumarea unui alt conductor de echip de audit.

7.3 Stabilirea criteriilor de evaluare a auditorilor
Criteriile ar trebui s fie:
calitative
-
(cum ar fi demonstrarea comportamentului personal, cunotine sau demonstrarea abilitilor, la

instruire sau la locul de munc)
cantitative
-
(cum ar fi anii de experien i educaie, numrul de audituri efectuate, orele de instruire n audit).

7.4 Selectarea metodei corespunztoare de evaluare a auditorilor
Evaluarea ar trebui efectuat utiliznd dou sau mai multe metode selectate din cele din
tabelul 2.
La utilizarea tabelului 2 ar trebui avut n vedere c:
metodele indicate reprezint o gam de opiuni i s-ar putea s nu se aplice n toate

situaiile;
diferitele metode indicate pot diferi din punct de vedere al ncrederii;
ar trebui utilizat o combinaie de metode pentru a se asigura un rezultat obiectiv,
coerent, corect i de ncredere.

Tabelul 2 - Metode posibile de evaluare
Metode de evaluare
Obiective
Analizarea nregistrrilor
Pentru a verifica background-ul

auditorului
Feedback
Pentru a furniza informaii despre cum este

perceput performana auditorului
Intervievare
Pentru a evalua comportamentul personal

i abilitile de comunicare, pentru a verifica
informaiile i a testa cunotinele i a
obine informaii suplimentare
Pentru a evalua compoetamentul personal
i capacitatea de a aplica cunotine i
abiliti
Pentru a evalua comportamentul personal
i capacitatea de a aplica cunotine i
abiliti
Pentru a furniza informaii despre cum este
perceput performana auditorului pe
parcursul activitilor de audit i a identifica
punctele tari i punctele slabe
Observare
Testare
Analizare post audit
Exemple
Examinarea detaliat a
nregistrrilor referitoare la
educaie, instruire, angajare,
calificiri profesionale i experiena
de audit.
Supravegheri, chestionare, referine
personale, mrturii. reclamaii,
aprecieri ale performanei, analize
reciproce
lnterviuri personale
Jocuri de roluri, audituri

supravegheate, activitatea la locul
de munc
Testri orale i scrise, testri
psihometrice
Analizarea raportului de audit,
interviuri cu conductorul echipei de
audit, cu echipa de audit i, dac
este cazul, feedback de la auditat.

7.5 Efectuarea evalurii auditorului
lnformaiile colectate despre persoane ar trebui comparate cu criteriile stabilite.
Atunci cnd o persoan care urmeaz s participe ntr-un program de audit nu ndeplinete
criteriite, ar trebui efectuate activiti suplimentare:
de instruire,
de dobndire a experienei profesionale sau de audit
reevaluare ulterioar.

7.6 Meninerea i mbuntirea competenei auditorilor
Auditorii i conductorii echipelor de audit ar trebui s i mbunteasc continuu
competena.
Auditorii ar trebui s i menin competena de audit prin:
participarea cu regularitate la audituri ale sistemelor de management

dezvoltare profesional continu.
Dezvoltarea profesional continu implic meninerea i mbuntirea competenei. Aceasta

poate fi realizat prin mijtoace ca:
experient profesional suplimentar
Instruire
studiu privat, ndrumare
participare la ntlniri, seminarii i conferine

alte activiti relevante.

7.6 Meninerea i mbuntirea competenei auditorilor
Persoana care coordoneaz programul de audit ar trebui s stabileasc mecanisme adecvate
pentru evaluarea continu a performanelor auditorilor i ale conductorilor echipelor de audit.
Activitile de dezvoltare profesional continu ar trebui s ia n considerare urmtoarele:
schimbri n necesitile personale i ale organizaiei responsabile pentru efectuarea

auditului;
practica auditrii;
standarde relevante i alte cerine.
8. TEHNICI DE DIALOG I COMUNICARE
Relaia dintre auditor i auditat - moduri de comportament, atitudini i reacii pot influena
rezultatul unui audit.
Oamenii care vin n contact unul cu cellalt au modurile de comportare ntr-o anumit
dependen.
Comportamentul unei persoane este un stimul, cruia i urmeaz o reacie a unei a doua
persoane, din care rezult o consecin, care, n acelai timp, constituie un nou stimul pentru o
nou reacie.
8. TEHNICI DE DIALOG I COMUNICARE

Stimul
Se stabilete un
termen prea strns
Presiune puternic
asupra performanei i
a timpului
Stress
Reacie
=
Consecin
Stimul
=
Reacie
Aciuni greite
Diminuri ale calitii
Consecin
8. TEHNICA DISCUIEI
Un comportament nu este ntmpltor, ci se prezint ntr-o nlnuire de stimuli i reacii.

=> prin comportamentul su, auditorul poate influena mult desfurarea pozitiv a unui audit.
8. TEHNICA DISCUIEI
cunoscut
Auditorului
i este
necunoscut
INFORMAIA
Situaie la nceputul auditului
Auditorului
i este
cunoscut
Situaie n timpul auditului
Sinceritate ncrederea
auditatului
cunoscut
Situaie la sfritul auditului
necunoscut
Ascundere
lipsa de voin/cooperare a auditatului
Auditorului
i este
INFORMAIA
8. TEHNICA DISCUIEI
Tehnici de dialog i comunicare

Pentru comportamentul auditorului sunt importante dou niveluri:
Nivelul analitic (Analiz) sensibilitatea cu care un auditor percepe situaia i persoanele
aferente.
auditorul analizeaz situaia din timpul discuilor, motivele i strile de eu ale auditatului
analiza este important pentru ca auditorul s poat s-i pregteasc comportamentul n funcie de
condiiile ntlnite (reacie).
Nivelul reactiv (Reacie) modul n care, pe baza analizei sale, auditorul nelege s
reacioneze cel mai bine pentru atingerea scopurilor auditului.
auditorul trebuie s reacioneze n aa fel fa de motivele auditatului nct s poat nltura blocajele
din timpul auditului
este necesar capacitate de conducere.
8. TEHNICA DISCUIEI
ANALIZ
MOTIVE
MOTIVARE
informare
comunicare
activitate
exemplu
stimul
A MOTIVA
REACIE
ANALIZA FUNCIONAL
Strile eu-lui
eul-printe
eul-adult
eul-copil
TRANZACII
TEHNICA DISCUIEI
ascultare activ
a ntreba activ
evitarea atacului
DESFURAREA DISCUIEI
Capacitate de a conduce
ANALIZA TRANZACIEI
intensitatea motivului
experiena anterioar
Sensibilitate
8. TEHNICA DISCUIEI
Motivarea
Comportamentul uman nu este determinat numai de o situaie declanatoare (stimul), ci i,
ntr-o mare msur, de motivarea fiecrei persoane.
Motivul
este mobilul unui comportament
Motivarea
este jocul tuturor motivelor ntr-o anumit situaie. De obicei sunt multe
motive care dau natere unui anumit comportament
A motiva
vine de la movere, a pune n micare i nseamn influenarea motivrii,

adic activarea motivelor deja existente prin utilizarea stimulilor adecvai.
8. TEHNICA DISCUIEI
Motivarea
Tipuri de comportament:
deschis, sensibil
nchis, de refuz
Cauzele pentru un anumit comportament pot fi identificate n msura n care partenerul de

dialog este contient de ele.
Pentru clarificarea motivelor pot fi puse urmtoarele ntrebri:
Cum v-ai pregtit pentru audit?
Ce fel de experien avei cu auditurile?
Care sunt motivele pentru care dorii certificarea sistemului dumneavoastr?
8. TEHNICA DISCUIEI
Motivarea
Intensitatea unui motiv se poate stabili pe baza gradului su de conturare.
n cadrul dialogului se pot gsi repere pentru aceasta:
Cum se exprim?
intensitatea exprimrii sentimentelor

insistena exprimrii
Ct timp s-a discutat?
8. TEHNICA DISCUIEI
Motivarea
Motive pentru blocaje din partea auditatului ar putea fi:
frica de a fi descoperite punctele slabe din propriul domeniu de activitate;

frica de a nu primi certificatul;
dezacordul cu decizia conducerii firmei privind efectuarea auditului;
dificulti personale cu membrii echipei de audit sau cu auditorul;
experiena anterioar negativ;
frica de consecine;
lipsa de informaii (necunoatere)
Frica i necunoaterea sunt dou motive dintr-o situaie de audit la care auditorul trebuie s se
adapteze.
Auditorul poate obine comportamentul dorit din partea auditatului, adic un grad nalt de
disponibilitate pentru colaborare i prezentare a tuturor informaiilor necesare, prin influenarea
atitudinii, cu ajutorul motivrii interne, sau a comportamentului, cu ajutorul motivrii externe.
8. TEHNICA DISCUIEI
Motivarea
Auditorul poate obine comportamentul dorit din partea auditatului, adic un grad nalt de
disponibilitate pentru colaborare i prezentare a tuturor informaiilor necesare, prin:
influenarea atitudinii, cu ajutorul motivrii interne

Influenarea comportamentului, cu ajutorul motivrii externe.
8. TEHNICA DISCUIEI
Motivarea
Motivarea intern nseamn a convinge, a transmite un sens; acest lucru se realizeaz prin
informare.
obiectvul i scopul auditului;

coninutul i desfurarea;
utilizarea rezultatelor auditului.
ansele i avantajele obinute prin audit (mbuntirea continu, reducerea problemelor la interfee,
reducerea discuiilor despre vin, etc.).
Motivarea intern se realizeaz i prin discuii i convorbiri prealabile de clarificare, prin

includerea activ a celor implicai (de ex. planificarea desfurrii auditului).
8. TEHNICA DISCUIEI
Motivarea
Motivarea extern nseamn a fixa stimuli. Datorit stimului, auditatul va manifesta ntradevr comportamentul dorit, fr o atitudine (motivare) intern corespunztoare.
Motivarea extern nseamn: a face un lucru, pentru c se obine ceva n schimb. Dup ce s-a
obinut (stimulul nu mai exist), motivarea scade din nou.
Numai motivarea intern este garania pentru durabilitatea i interiorizarea comportamentului
dorit.
8. TEHNICA DISCUIEI
MOTIVARE INTERN
efect de durat
Convingere prin:
informare+comunicare
activitate
exemplu i conducere
ATITUDINE
MOTIVARE EXTERN
efect de scurt durat
Stabilirea stimulilor externi
COMPORTAMENT
Modificarea comportamentului prin motivare
8. TEHNICA DISCUIEI
Regula de aur a motivrii

Condiia motivrii optime este ca, ulterior, prile s fie mulumite.
Obs. Dac nevoile persoanei motivate nu sunt luate n considerare, ci doar nevoile persoanei
care motiveaz, atunci vorbim de manipulare.
8. TEHNICA DISCUIEI
Cum putem motiva pe cineva?

1. i comunicm cu ce fel de comportament i poate satisface o anumit nevoie care pn
atunci nu a fost satisfcut.
2. Dac prezentm unei persoane scopul cu o intensitate ct mai mare, cu o claritate ct mai
bun, atunci motivaia sa va fi mai puternic.
3. Prin stimularea acelui comportament care corespunde atingerii scopului.
8. TEHNICA DISCUIEI
Autorealizare
Nevoi superioare
Respect, recunoatere
Relaii sociale
Nevoi primare
Siguran
Fiziologice, primare
Maslow: Teoria ierarhiei nevoilor / Piramida nevoilor
8. TEHNICA DISCUIEI
Caracteristicile piramidei nevoilor

Nivelele superioare exist doar dac exist i nivelele inferioare
Nevoile nesatisfcute cauzeaz un sentiment de deficit, de lips
Nevoile ajunse n primejdie sunt proritare
Doar nevoile nesatisfcute sunt capabile s influeneze comportamentul
8. TEHNICA DISCUIEI
Herzberg: Teoria motivaional bifactorial

Factori care strnesc mulumire,
satisfacie
Factori de susinere
Stilul de conducere
Rezultatul
Recunoaterea, respectul
Avansarea n funcie
Munca n sine
Posibilitatea dezvoltrii personale

Responsabilitatea
Managementul tehnic
Relaiile personale cu conducerea

Relaiile personale cu colegii
Relaiile personale cu subalternii

Salariul
Sigurana locului de munc

Condiiile de munc
Funcia
8. TEHNICA DISCUIEI
Maslow / Herzberg
Autorealizare
Respect i recunoatere
Factori care motiveaz
Relaii sociale
Siguran
Fiziologic
Factori care strnesc nemulumirea
8. TEHNICA DISCUIEI
Ce este comunicarea
mprtirea informaiilor, atitudinilor, sentimentelor cu alii
cu ajutorul cuvintelor, a comportamentului
n urmtoarele scopuri
a cpta cunotine, a nva, a se informa
a transmite cunotine, a nva pe alii, a informa
a modifica punctele de vedere, a negocia
8. TEHNICA DISCUIEI
Modelul de baz al comunicrii
Sursa de informare
Prelucrarea
informaiei
Filtru
Filtru
Decodificare
Decodificare
Emitor
Receptor
Canal informaional
8. TEHNICA DISCUIEI
Comunicarea
La baza comunicrii st tranzacia care const din stimulul pe care un om (A) l exercit i reacia unui alt
om (B) fa de acel stimul, la care reacia devine un nou stimul al primului om.
coninut al relaiei
coninut obiectiv
Comunicarea ntre dou persoane

Persoana A emite (E) un mesaj (stimul) pe care persoana B l recepioneaz (R) i l prelucreaz n centrala C.
B reacioneaz la acest stimul prin faptul c trimite (E) un mesaj spre A (recepie).
Acest mesaj e din nou receptat (R) de A, prelucrat (C) i, n acelai timp, se formeaz un nou stimul pentru o
nou reacie a lui A.
8. TEHNICA DISCUIEI
Comunicarea ntre dou persoane

Persoana A emite (E) un mesaj (stimul) pe care persoana B l recepioneaz (R) i l
prelucreaz n centrala C.
B reacioneaz la acest stimul prin faptul c trimite (E) un mesaj spre A (reacie).
Acest mesaj e din nou receptat (R) de A, prelucrat (C) i, n acelai timp, se formeaz un nou
stimul pentru o nou reacie a lui A.
8. TEHNICA DISCUIEI
La transmiterea informaiei se face deosebirea ntre:

Coninutul obiectiv ce se spune
Coninutul relaiei cum se spune (tonalitate, formulare, gesturi)

Coninutul obiectiv este ntotdeauna inclus ntr-un coninut al relaiei.
Coninutul relaiei este determinant pentru interpretarea de ctre receptor a coninutului
obiectiv.
n coninutul relaiei se oglindete relaia dintre emitor i receptor
permite concluzii despre atitudinea de baz i starea actual a eu-lui emitorului.
8. TEHNICA DISCUIEI
Exemplu:
Ai terminat raportul?
Ai terminat, n sfrit, raportul?
Coninutul obiectiv al ntrebrilor este identic
Relaia celui care adreseaz a doua ntrebare este marcat de o atitudine negativ fa de
receptorul ei.
8. TEHNICA DISCUIEI
Componentele comunicrii
Ce spui
10%
Cum spui
40%
Ce ari
50%
8. TEHNICA DISCUIEI
Comunicarea eficient
Vocea i fizionomia
40%
Limbajul corpului
50%
Creaz mediul
90%
Ethos
(caracter
)
Coninutul verbal
10%
Creaz mesajul
10%
Pathos
(emoie)
Comunicarea eficient
Logos
(logic)
8. TEHNICA DISCUIEI
Bariere n comunicare
Codificarea greit sau neclar a mesajului, utilizarea jargonului
Dezinteresul
Concluziile grbite
Decodificarea eronat a mesajului
Prejudecile
Emoiile
Lipsa de cunotine
Dificultile de exprimare, etc.
8. TEHNICA DISCUIEI
Bazele comunicrii
OBSTACOLE
AJUTOARE
Spus
nu nseamn
auzit
Informare
Auzit
nu nseamn
neles
Promovare
neles
nu nseamn
de acord
Comunicare
De acord
nu nseamn
reinut
Implicare
Reinut
nu nseamn
aplicat
Exemplul conducerii
Aplicat
nu nseamn
meninut
Repetare
Perceperea succesului
8. TEHNICA DISCUIEI
Ernie Berne: analiza tranzacional
Raional
Comportament
observat
Adult
Pe baz sentimental
Copil
Bazat pe nvare
Printe
Non raional
Sprijinire
binevoitor
Interzicere
critic
Printe
Copil
Comportament natural
liber
Care se adapteaz
asculttor
Mic profesor
ndrtnic
8. TEHNICA DISCUIEI
Analiza tranzacional
O stare a eu-lui este o combinaie format din:
a gndi + a simi + a voi
n fiecare individ se reunesc trei stri ale eu-lui:
eu printe nregistrarea evenimentelor exterioare (concepie de via nvat)

eu adult
nregistrarea informaiilor, care sunt procurate i prelucrate prin cercetare i

ncercare (concepie de via gndit)
eu copil
nregistrarea evenimentelor interne (concepie de via simit)
8. TEHNICA DISCUIEI
Pentru a se putea stabili o diagnoz exact, se ntreprinde o divizare suplimentar a eu-Iui

printe i a eu-Iui copil:
eu - printe critic (Pc)
eu - copil adaptat (Ca)
eu - printe binevoitor (Pb)
eu - copil ndrtnic (C)
eu - adult (A)
eu copil liber (CI)
8. TEHNICA DISCUIEI
Starea eu - printe
n starea de eu - printe se gsete acela care gndete, acioneaz i simte aa cum a
observat la prinii si.
Starea de eu - printe este rspunztoare pentru toate evalurile subiective, imperativele,
interdiciile, reglementrile, critica, consolarea prietenoas, ajutorul i compasiunea. Se
exprim ateptri, se dau instruciuni, se mpart sarcini, se nvinovete, n caz de
nerealizare. Aici sunt nmagazinate i toate prejudecile.
Formulri:
Pc: Tu trebuie ... , Tu nu ai voie ... , de cde ori s-i mai spun ...
Pb: Nu-i chiar att de grav, nu te da btut; bietul de tine, pot s te neleg foarte bine; bine
fcut.
8. TEHNICA DISCUIEI
Starea eu - adult
n starea de eu - adult se afl acela care se confrunt cu realitatea prezent, adun fapte i Ie
prelucreaz n mod obiectiv. Aici se discut obiectiv, avantajele i dezavantajele sunt cntrite
cu grij, problemele se rezolv. Aici sunt nmagazinate experienele personale proprii.
Formulrile se refer de cele mai multe ori la un fapt, ele nu sunt prezentate n mod dogmatic,
ci ntr-un fel care s permit discutarea lor.
ntrebri: Cum? Ce? Cnd? Cine? De ce? Unde? Cum aa?
Formulri: Dup prerea mea ... , eu.cred ... , comparativ cu ...
8. TEHNICA DISCUIEI
Starea eu - copil
n starea de eu - copil se afl acela care simte i acioneaz ca atunci cnd era copil. Aici sunt
nmagazinate senzaiile, sentimentele ca: bucurie, dragoste, entuziasm, tristee, fric,
dezamgire i ur.
Copilul aculttor
Face ceea ce se ateapt de la el s fac. Sunt respectate normele de conduit i
reglementrile, politeea i recunoaterea autoritilor sunt de la sine nelese.
A asculta, a se comporta corect, a se simi vinovat, a fi neajutorat, a se dezvinovi, a se
scuza, a solicita ajutor.
Formulri: Aceasta nu este vina mea; am fcut corect lucrul acesta?, eu am vrut doar ....
8. TEHNICA DISCUIEI
Copilul ndrtnic
Face contrariul a ceea ce se ateapt de la el s fac.
Formulri: Acum chiar c nu, lsai-m n pace.
Copilul liber
Face n mod spontan ceea ce dorete, indiferent de norme i de reglementri. Partenerii de
discuie sunt motivai, entuziasmare spontan, creativitate, este realizat un climat plcut.
Formulri: Eu vreau .. " doresc .. " mi doresc .. " grozav, super!, mi-e indiferent.
8. TEHNICA DISCUIEI
Strile de baz ale eu-Iui merg mpreun cu patru atitudini de baz, care arat cum o
persoan se vede pe sine i i vede pe ceilali:
Eu nu sunt o.k. - tu eti o.k.
O atitudine care implic o nevoie de ajutor i care deriv din dependena copilriei anterioare (Ca).
Eu nu sunt o.k. - tu nu eti o.k.

Atitudinea de baz a dezndejdii i a resemnrii (Ca)
Eu sunt o.k. - tu nu eti o.k.

O atitudine de sus n jos (P) care arat celuilalt ct de mic i incapabil este (Pc+Pb)
Eu sunt o.k. - tu eti o.k.

Atitudinea de baz a eu-Iui adult (A) care se accept pe sine i pe ceilali. Este posibil i la starea de
copil-eu liber.
8. TEHNICA DISCUIEI
Analiza functional permite s se recunoasc n ce stri ale eu-Iui se afl partenerul sau
partenerii de discuie. n plus, ea permite s se formeze o imagine despre modul de
prezentare a auditorului n timpul auditului.
Starea eu-Iui se gsete n mod preponderent n starea de eu - adult. Atitudinea de baz
este: eu sunt o.k. - tu eti o.k.
Comportament general:
realist, deschis, obiectiv, colectare i prelucare a informaiilor, ascultare, concentrat,

interesat;
el apare contient de propria valoare, dar nu arogant i nu temtor, obiectiv linitit, dar nu
impersonal.
8. TEHNICA DISCUIEI
Semnale non-verbale:
Faa este deschis i ndreptat spre partenerul de discuie, respectiv poziia capului este
dreapt, contact vizual, poziia dreapt a corpului.
Semnale verbale:
ntrebrile: de ce, ce, unde, cine, cum, cnd, ct, n ce fel?

Formulrile se refer la un fapt; fr ntrebari sugestive sau alternative.
8. TEHNICA DISCUIEI
Tipuri de tranzacii
Tranzacii paralele
R1
R2
R1
R2
P
R1
A
R2
R1: Pn la ce or lucrai?
R2: Pn termin lucrarea.
R1: nainte totul era mai comod.

R2: Avei dreptate. Astzi nimic
nu mai este ca nainte.
R1: Nu pot s interpretez datele.

E prea greu pentru mine.
R2: M ateptam la aa ceva.
Fac eu mai departe.
Dac stimulul i reacia dintr-o tranzacie evolueaz pe linii paralele, atunci interaciunea
poate dura la nesfrit. Discuile pot fi nesfrite att cele armonioase, ct i cele
contradictorii.
8. TEHNICA DISCUIEI
Tipuri de tranzacii
Tranzacii ncruciate
P
P
R1
R1
R2
R1
R2
A
R2
R1: tii unde sunt specificaiile tehnice?

R2: Nu putei s le cutai singur?
R1: Cine a ntocmit acest raport?

R2: De ce? Nu este bun?
R1: Avei grij, n timpul cel mai scurt, lista

reglementrilor n vigoare s fie actualizat!
R2: Eu primesc dispoziii numai de la eful meu!
R2
P
A
R1
R1: Refuz s mai merg la acest client

care face mereu reclamaii!
R2: Atunci eu nu-i mai pltesc ziua de
munc i atunci o s vezi ce faci!
8. TEHNICA DISCUIEI
Tipuri de tranzacii
Tranzacii ncruciate
Atunci cnd stimulul i reacia se intersecteaz n tranzacie, comunicarea este temporar
ntrerupt.
Comunicarea prin tranzacii paralele i ncruciate este impotant pentru auditor atunci cnd
dorete s influeneze n mod direcionat tranzaciile. n cazul n care comunicarea se
desfoar prin tranzacii paralele, auditorul poate s-o ntrerup printr-o tranzacie ncruciat
n alt plan.
n timpul auditului, autitorul trebuie s-i construiasc un puternic eu-adult i s ncerce s
conduc tranzaciile care se desfoar ntre el i partenerul de discuie n planul adult.
Pentru a influena n mod pozitiv atmosfera discuiei, pentru a detensiona situaiile prin umor i
cordialitate, auditorul va trece la eu-copil.
Pentru a reduce temerile i frica partenerului de discuie, auditorul trebuie s ofere consolare
i ncurajare din starea de eu-printe binevoitor.
8. TEHNICA DISCUIEI
Comportamentul auditorului n timpul discuiei

Ascultare activ
Se ncearc rezumarea pe scurt a celor spuse.
Se prezint astfel:
1. A vorbete cu B
2. B repet / rezum ce a spus A
3. A confirm corectitudinea
4. Dac la pct. 3, A nu confirm, urmeaz corectarea de ctre A, iar B trebuie s mai repete
ca la.2.
8. TEHNICA DISCUIEI
Comportamentul auditorului n timpul discuiei

Ascultare activ
nceputuri de propoziie pentru rezumare ar fi:
dac neleg corect...
gndii c ...
cu alte cuvinte ...
dup cte am neles .... ..
spunei c ...
8. TEHNICA DISCUIEI
Avantajele ascultrii active

Nenelegerile pot fi evitate
n cazul unei cantiti mari de informaii, se reine esenialul
Atmosfera discuiei se mbuntete semnificativ pentru c partenerul constat dorina de
a fi neles corect
n cazul unor preri diferite, dup o rezumare corect, partenerul aprob
Comunicarea constituie o relaie biunivoc i, ca atare, auditorii trebuie s aib abilitatea de a

asculta.
8. TEHNICA DISCUIEI
Tehnica chestionrii ne-directive

La audit se va face o examinare prin:
chestionare intensiv
verificarea nregistrrilor rezultate
prin observarea activitilor.
La chestionare se stabilesc stri de fapt care pot fi dovedite i se strng dovezi. Tehnica
chestionrii are o mare importan: trebuie s conduc la discuii de audit deschise i
informative.
Pentru auditori este important s obin ct mai multe informaii obiective.
Prin discuii se poate cerceta i confirma c msurile de management au fost implementate la
toate nivelele, sunt acceptabile i sunt realizate.
Durata acestor discuii i numrul lor depinde de aportul i responsabilitatea pe care l au

angajaii fa de SMC i fa de client.
8. TEHNICA DISCUIEI
Discuia de audit
n discuia de audit, auditorii ar trebui s avei n vedere urmtoarele:
la nceputul discuiei se prezint o privire de ansamblu;

coninutul trebuie structurat n mod logic;
rmnei la subiect, respectiv pstrai partenerul de discuie la subiect;
cuvinte simple, construcie simpl a propoziiilor, mod simplu de exprimare, adaptat
partenerului;
ascultai cu atenie, lsai partenerul de discuie s termine de vorbit;
dac exist neclariti, punei ntrebri suplimentare;
formulai ntrebri deschise;
punei ntrebri care s nu conin evaluri;
solicitai prezentarea dispoziiilor i normelor metodologice relevante;
solicitai prezentarea dovezilor i a nregistrrilor calitii.
Rezultatul chestionrii trebuie confirmat prin dovezi obiective corespunztoare.
8. TEHNICA DISCUIEI
Discuia de audit
Persoana auditat devine confuz i necooperant n cazul n care ntrebrile auditorilor sunt
nenelese sau cnd auditorii persist ntr-o direcie de stil pe care persoana auditat o
gsete dezagreabil.
Este datoria auditorilor de a urmri semnele manifestate de persoanele auditate spre a
identifica i corecta strile nefavorabile de continuare a interviului.
8. TEHNICA DISCUIEI
Semne de tensiune / nervozitate n timpul discuiilor

evitarea privirilor directe
ncletarea pumnilor
ncruciarea braelor i picioarelor
tensionarea muchilor faciali
micri nervoase, etc.
Semnele de mai sus indic tensionarea persoanei intervievate numai dac ele constituie
schimbri survenite n timpul discuiilor.
8. TEHNICA DISCUIEI
Motive pentru blocaje din partea auditatului:

frica de a fi descoperite punctele slabe din propriul domeniu de activitate;
frica de a nu primi certificatul;
dezacordul cu decizia conducerii firmei privind efectuarea auditului;

dificulti personale cu membrii echipei de audit sau cu auditorul;
experiena anterioar negativ;
frica de consecine;
lipsa de informaii (necunoatere)
8. TEHNICA DISCUIEI
Pentru a nltura blocajele din partea auditatului, auditorul ar trebui:

s aib o gndire deschis;
s posede maturitatea necesar;
s posede o judecat sntoas;
s posede abiliti analitice;
s fie tenace;
s aib capacitatea de a percepe o situaie n mod realist;
s neleag operaiuni complexe dintr-o perspectiv larg;
s fie atent;
s reacioneze eficient n situaii stresante;
s evalueze n mod constant efectele observaiilor auditului i interaciunile personale n
timpul auditului;
s trateze personalul implicat ntr-un mod care s serveasc cel mai bine scopului auditului.
8. TEHNICA DISCUIEI
Controlul problemelor
1/4
Procesul de ascultare este perturbat considerabil n cazul n care auditorii sau persoanele
auditate devin afectai emotiv.
Astfel de stri pot fi determinate la auditat de:
agresivitatea verbal a auditorului

frica generat de prezena efului direct
necunoaterea consecinelor,
frica de a fi ridiculizat, etc.
8. TEHNICA DISCUIEI
2/4
Metode de a crea situaii dificile de ctre persoanele auditate:

provocri directe
testarea competenei auditorului
schimbarea / ocolirea subiectului

informaii voluntare, parazite
amnezii selective
nesinceritate
negarea / distrugerea evidenelor

alegerea i oferirea de dosare pregtite anterior
restricii de acces, etc.
8. TEHNICA DISCUIEI
3/4
Condiii care pot declana un anumit comportament al auditorului:

prima impresie despre organizaie / despre partenerii de discutie
informaii preliminare despre auditat / prejudeci
teorii proprii asupra personalitilor (oamenii slabi sunt ri, cei ce se mic ncet sunt lenei,
etc.)
situaii conflictuale cu auditatul n trecut
8. TEHNICA DISCUIEI
4/4
Auditorul poate s se aprecieze pe sine i pe partenerii de discuie prin intermediul analizei

funcionale.
EI trebuie s stpneasc tehnicile prin care s utilizeze n mod contient eul-adult, astfel
nct s reacioneze deschis, obiectiv, lipsit de prejudeci, analitic i linitit.
8. TEHNICA DISCUIEI
Cine ntreab, conduce

ntrebrile bine formulate:
stimuleaz reflectarea faptelor
confirm cele existente
arat prile deficitare

atrag atenia asupra posibilitilor de mbuntire
sunt percepute ca o ans, nu ca o ameninare

lrgesc experiena celui care ntreab
8. TEHNICA DISCUIEI
Tehnica chestionrii
Auditorul trebuie s-i pun celui auditat ntrebri care s-I ajute s constate o stare de fapt.
Formularea ntrebrilor de audit contribuie n mod esenial la structurarea discuiei de audit i
la un rezultat bun. Coninutul ntrebrilor trebuie limitat, mprit n pai judicioi i formulat sub
forma unor ntrebri deschise (tehnica ne-directiv a chestionrii)
De ce? Cine? Din ce cauza? Ce? Cum? n ce mod?
Prin aceast form de ntrebare nu se impune rspunsului o anumit direcie (nedirectiv). La

ntrebri deschise nu se poate rspunde prin "da" sau "nu", care ncheie discuia.
8. TEHNICA DISCUIEI
Desfurarea discuiei
Fazele desfurrii discuiei:
3
Faza de
informare
2
Deschiderea
1
Salutul
4
Faza de
argumentare
5
Adoptarea
deciziei
6
nchiderea
8. TEHNICA DISCUIEI
Structura discuiei
Faza
Salutul
Deschiderea
Faza de informare
Faza de argumentare
Adoptarea deciziei
ncheierea
Scopul
Stilul discuiei
Starea eu-lui
nclzire, atmosfer
ne-direcionat
Cl
orientare
Direcionat
P/A
colectare informaii
schimb de informaii
ne-direcionat
direcionat
elaborarea rezultatelor
Direcionat
sinteza rezultatelor
Direcionat
P/A
atmosfer
ne-direcionat
Cl
8. TEHNICA DISCUIEI
Desfurarea discuiei (1/3)
1. Salutul
Pentru introducerea i crearea unei atmosfere bune.

n cazul participrii unor necunoscui, acetia vor fi prezentai pe scurt.
ntrebri posibile pentru introducerea n atmosfer:
Cum v-a mers la pregtirea pentru audit?
Ce efecte pozitive ai constatat deja?
2. Deschiderea
Se prezint obiectivul i scopul discuiei.
Dac n legtur cu aceast tem a mai avut loc deja o discuie, atunci se rezum pe scurt
situaia actual.
Nominalizarea ateptrilor care exist cu privire la discuie i la rezultatul acesteia.
8. TEHNICA DISCUIEI
3. Faza de informare
Pentru a se crea o baz bun de argumentare, trebuie schimbate toate informaiile
necesare.
Cu ct faza de informare este mai intensiv, cu att mai lipsit de piedici se va derula faza
de argumentare i cu att mai puine nenelegeri ntre participani.
n plus, se asigur transferul datelor relevante.
Schimbul de informaii i colectarea acestora trebuie s se gseasc naintea argumentrii.
Caracterizarea fazei de informare:
Cifre, date, fapte nainte de toi discut de-a valma

Descrierea obiectiv a simptomelor i a faptelor, fr aprecieri subiective
Ex: nu: Responsabilul dumneavoastr cu metrologia pare a fi neglijent

da: Trei instrumente de msur nu sunt calibrate.
8. TEHNICA DISCUIEI
4. Faza de argumentare
Dup o informare suficient sunt schimbate argumente. Se elaboreaz rezultatele. i aici
sunt valabile cifrele, datele, faptele.
5. Adoptarea deciziei
Dup sintetizarea rezultatele n faza de argumentare se adopt decizii cu privire la modul
de procedare n continuare; sunt fixate aciunile, se nominalizeaz responsabilii i
termenele pentru acestea.
6. ncheierea
Mulumirea pentru colaborare; indicaie privind locul i ora eventualei discuii urmtoare.
Dac au fost discuii aprinse, crearea unei atmosfere prieteneti.(cum am perceput eu
discuia ?,etc)
8. TEHNICA DISCUIEI
Tehnica discuiei (rezumat)
1/2
Atitudinea de baz: Eu sunt O.K. - Tu eti O.K.

Starea eu-Iui:
Eu-adult
ascultare activ: scurt rezumare
tehnic ne-directiv a chestionrii:
ntrebri deschise:"de ce, cine, cnd, cum, cu ce, cum asigurai?"

fr ntrebri sugestive
fr ntrebri alternative
fr aprecierea / evaluarea afirmaiilor partenerului de dialog

ludi n mod corespunztor elementele pozitive
8. TEHNICA DISCUIEI
Tehnica discuiei (rezumat)
2/2
la critic:
criticai n mod corespunztor

criticai faptul, nu persoana
aflai cum se dorete evitarea deficienelor pe viitor
avei rbdare, lsai interlocutorul s termine ce are de spus

contact vizual
concentrat
poziie dreapt a capului
stai cu faa la partenerul de discuie
reacii de atenie (ex. nclinarea capului, "da .. ",mm ... ")
8. TEHNICA DISCUIEI
Comportamentul de evaluare
Evaluare este momentul n care auditorul i atribuie prerea unei evaluri.
n cadrul acestei evaluri exist greeli sistematice, care sunt dependente de experiena
anterioar a celui care face evaluarea precum i de atitudinea i inuta acestuia.
Pentru a prezenta aceste greeli se ia ca baz o scal cu cinci trepte.
8. TEHNICA DISCUIEI
Comportament de evaluare categoria mijlocie

n acest caz, auditorul este foarte atent i nu atinge extremele.
NESIGURAN Atentul
se decide greu
evaluare nedifereniat
fr pri tari i pri slabe
foarte bine
bine
suficient deficitar insuficient
8. TEHNICA DISCUIEI
Comportament de evaluare categoria pozitiv

n cast caz, auditorul are o evaluare indulgent.
DEFICIENE INDULGENTE Indulgentul

totul este n ordine
foarte bine
bine
8. TEHNICA DISCUIEI
Comportament de evaluare categoria negativ

n cast caz, auditorul nu apreciaz nimic cu foarte bine.
DEFICIENE SEVERE Supercriticul

sever
vede numai prile negative
binele este firesc, nu trebuie ludat
foarte bine
bine
8. TEHNICA DISCUIEI
Comportament de evaluare categoria extremelor

n cast caz, auditorul are n anumite momente o evaluare indulgent i n alte momente o
evaluare critic.
TENDINE DE CONTRAST Extremistul

vede totul n negru
nu cunoate msura de mijloc
foarte bine
bine
8. TEHNICA DISCUIEI
Comportament de evaluare categoria echilibrat

n cast caz, auditorul utilizeaz ntreaga band de evaluare.
UTILIZARE ECHILIBRAT Echilibratul

nici o preferin pentru o treapt de
evaluare
foarte bine
bine
8. TEHNICA DISCUIEI
Comportamentul de evaluare
Condiiile care pot declana un anumit comportament sunt:
prima impresie despre o organizaie sau despre partenerii de discuie;
informaii preliminare care influeneaz atitudinea;

teorii proprii ale personalitilor, care influeneaz atitudinea (oameni slabi sunt ri, cei ce se
mic ncet sunt lenei, etc.)
Auditorul poate s se aprecieze pe sine i pe partenerii de discuie prin intermediul analizei

funcionale i a tranzaciei. El stpnete tehnicile prin care poate utiliza n mod contient euladult, astfel nct s reacioneze deschis, obiectiv, lipsit de prejudeci, analitic i linitit.

Auditare Si Certificare - Curs

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Auditare Si Certificare - Curs

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

AUDITAREA I CERTIFICAREA

Curs MCPT UPTimisoara

Curs MCPT UPTimisoara

de prim parte efectuate de ctre organizaie n interiorul ei pentru a verifica

Curs MCPT UPTimisoara

1. Audit de sistem (auditul sistemului calitii)

Curs MCPT UPTimisoara

Curs MCPT UPTimisoara

ISO 19011:2002 Ghid pentru auditarea sistemelor de management al calitii i/sau de

din 2002 a fost publicat un numr mare de standarde de sistem management

nevoia de a lua n considerare un domeniu mai larg de aplicare a auditrii sistemelor de

nevoia de a furniza de ndrumri generale auditrii tuturor sistemelor de management

Curs MCPT UPTimisoara

Sisteme de management al calitii

Sisteme de management de mediu

Sisteme de management al calitii n organizaii cu producie de

Sisteme de management al msurrii

Dispozitive medicale. Sisteme de management al calitii

Sisteme de management al siguranei alimentelor

Sisteme de management al securitii informaiei

Sisteme de management al sntii i securitii ocupaionale

Curs MCPT UPTimisoara

Sisteme de management al energiei

1. ISO 19011:2011 - Ghid pentru auditarea sistemelor de management

audituri interne (de prim parte) i

audituri efectuate de clieni la furnizorii lor (de secund parte)

furnizeaz ndrumri utile pentru cei implicai n auditurile de certificare a sistemelor de

2. lSO/lEC 17021:2011 - Evaluarea conformitii. Cerine pentru organisme care

Curs MCPT UPTimisoara

Domeniul de aplicare al ISO 19011 i relalia sa cu ISO/IEC 17021:2011

Auditare de ter parte

n scopuri legale, de reglementare

Curs MCPT UPTimisoara

Audit de secund parte

Pentru certificare (a se vedea de

furnizeaz ndrumri pentru:

managementul unui program de audit

planificarea i efectuarea unui audit al unui sistem de management

competena i evaluarea unui auditor i a unei echipe de audit.

este destinat a fi aplicat unui domeniu divers de poteniali utilizatori:

organizaii care ii implementeaz sisteme de management

organizaii care i elaboreaz propriilor cerine referitoare la audit

organizaii implicate n instruirea i certificarea auditorilor

Curs MCPT UPTimisoara

Introduce conceptul de risc al auditrii sistemelor de management.

Curs MCPT UPTimisoara

CUPRINS ISO 19011:2011

Principii de auditare caracteristicile eseniale ale auditrii

Coordonarea unui programul de audit

Stabilirea obiectivelor programului de audit

Stabilirea programului de audit

lmplementarea programului de audit

Monitorizarea programului de audit

Analizarea i mbuntirea programului de audit

Pregtirea activitilor de audit

Efectuarea activitelilor de audit

Pregitirea i distribuirea raportului de audit

Efectuarea auditurilor de urmrire

Curs MCPT UPTimisoara

CUPRINS ISO 19011:2011

Competena i evaluarea auditorilor

Determinarea competenei auditorilor pentru a ndeplini nevoile programului de audit

Stabilirea criteriilor de evaluare a auditorilor

Selectarea metodei corespunztoare de evaluare a auditorilor