Indicatorii care reflect eficiena asigurrilor n contextul

armonizrii legislaiei la reglementrile Uniunii Europene

Drd. Decebal Manole BOGDAN

The indicators that reflect the efficiency in the insurance as the laws are
aligned to the reglementation of the European Union
The economic efficiency is very complexe, being determined by the positions and the interest of
each side: the insurer, the insured, the middle man (intermediary).
The insurance company wants to finish the financial exercise with profit1, and the insured want that
in the eventuality of the insured risk to be produced, the amount of money paid to be as great as possible in a
short period of time. As a conclusion we consider that the economic efficiency must be analyzed from the
point of view of the insurer as well as from the point of view of the insured.

Conceptul de eficien economic n asigurri este abordat de muli autori cu

diverse opinii. Evident, n aprecierea eficienei asigurrilor este necesar s avem n vedere
i faptul c n acest domeniu se ntlnete un fenomen original unic n activitatea
economic i anume inversarea ciclului de producie; asigurtorul vinde nainte de a fi
produs, deci nainte de a cunoate costul produsului vndut.. Prin ncasarea primei de
asigurare, asigurtorul se oblig s plteasc asiguratului eventualele daune a cror
mrime nu se cunoate dect aproximativ2.
Unii autori3 apreciaz c eficiena economic a asigurrilor depinde exclusiv de
eficiena aciunii, a mijloacelor destinate pentru refacerea bunurilor distruse, fiind dat de
raportul dintre efectele economice i cheltuielile ce se impun la refacerea pierderilor
materiale. Ali autori 4 apreciaz c eficiena economic se reflect prin raportul dintre
efectul obinut i efortul depus n legtur cu aceast activitate, ct i rezultatele financiare
nemijlocite obinute de asigurtori.
Eficiena economic a asigurrilor are un coninut complex determinat de poziiile
i interesele pe care le au fiecare din pri: asigurtor, asigurat i intermediar.
Societatea de asigurare urmrete s ncheie exerciiul financiar cu profit5, iar
asiguraii doresc ca n urma producerii cazului asigurat drepturile de despgubire s fie ct
mai consistente n raport cu paguba i primite ntr-un termen ct mai scurt. n concluzie
considerm c eficiena trebuie analizat att din punctul de vedere al asigurtorului ct i
din punctul de vedere al asiguratului.

tefan Popovici, Ci de cretere a eficienei n asigurrile facultative de bunuri i persoane, n finane i

credit, nr.3/1968, pag.17.
3
Rmniceanu Ilie, Asigurrile de stat n Republica Socialist Romnia, Editura Dacia, Cluj-Napoca, 1984,
pag.213
4
Vcrel I., Bercea Fl., Asigurri i reasigurri, Editurile Marketer i Expert, Bucureti, 1993, pag.350.
5
Lazr Cistelecan, Rodica Cistelecan, Asigurri comerciale, Editura Dimitrie Cantemir, Trgu Mure, 1997,
pag.191.
2

I.

Eficiena activitii de asigurare din punct de vedere al asigurtorilor.

Entitile economice care ofer spre vnzare produse de asigurare, denumite generic
asigurtori, au ca principal obiectiv crearea de profit din activitatea economic ce o
desfoar.
Gestiunea financiar a entitii economice remarca profesorul A. Giurgiu 6 ar putea fi
definit ca un ansamblu de activiti pentru constituirea, sporirea sau diminuarea
fondurilor societii comerciale i utilizarea eficient a acestora, de obinere, repartizare i
utilizare a rezultatelor financiare. n mod evident gestiunea financiar a societii
comerciale cuprinde totalitatea relaiilor financiare la care ea particip fie pentru
constituirea i folosirea fondurilor de asigurare, fie n legtura cu realizarea, repartizarea i
utilizarea rezultatelor financiare.
Adaptarea mecanismelor de gestionare a portofoliului de asigurarea i evidenierea
acesteia n contabilitatea de gestiune a adus o serie de modificri asupra indicatorilor de
eficien. Pn n prezent studiile i lucrrile de specialitate au luat n calcul doar
veniturile din ncasri de prime de asigurare i cheltuielile privind plile cu indemnizaiile
de despgubire i sume asigurate, singuri indicatori de referin evideniai n
contabilitate. La aceti indicatori, personalul din societile de asigurri care calculeaz
eficiena activitii de asigurare, adugau indicatori statistici pentru a prezuma obligaiile
viitoare.
Noua conjunctur a organizrii sistemului informaional contabil dup cel existent n
comunitatea european dimensioneaz mai bine indicatorii datorit cunoaterii
elementelor suplimentare mai bine aproximate, prime de asigurare subscrise dar
nencasate, daune avizate i n curs de soluionare, daune neavizate, indicatori ce se
reflect n conturile de rezerve tehnice.
1. Rata daunei. Reprezint raportul, exprimat n procente, dintre plile de
despgubiri i ncasrile din prime de asigurare. Exprim nivelul plilor cu despgubiri
fa de nivelul veniturilor din prime de asigurare. Se calculeaz att pentru fiecare fel de
asigurare ct i pentru principalele categorii de asigurri, folosindu-se formula:
Rd= Dp / P 100, unde
Rd - reprezint rata daunei;
Dp - totalul plilor de despgubiri i sume asigurate;
P - totalul ncasrilor de prime de asigurare.
Rata daunei se exprim n procente, putnd fi mai mic, egal sau mai mare de sut la
sut.
Cu ct nivelul ratei daunei, exprimat in puncte procentuale (%) este mai mic cu att
situaia financiar a societii de asigurare este mai favorabil.
Avnd n vedere c n urma adaptrii planului de conturi la strandardele Uniunii
Europene, din evidenele contabile se cunosc rezervele de daun i rezervele de prime,
considerm c formula clasic de calcul a rentabilitii poate suferi urmtoarea
modificare.
Rd = (Dp + Rezd) / Ps 100,
unde:
Aurel Giurgiu, Conceptul Gestiune Financiar a unitilor economice. Coninut i sfer de aplicabilitate,
n: Probleme ale gestiunii financiare n unitile economice de stat, Ed. Academiei R.S. Romnia, Bucureti,
1977, pag.23.
6

Rezd rezerv de daun

Ps prime de asigurare subscrise = Prime ncasate + rezerv de prime.
Prezentm mai jos un exemplu de calcul, cu doua linii de asigurare, cldiri i CASCO.
Exist o doz de subiectivism n relaia dat ce deriv din faptul c nu toate primele
subscrise vor fi ncasate iar rezerva de prime nu va fi eliberat doar prin ncasare, va exista
o cot procentual ce se va elibera prin rezilierea contractelor la neplata asigurrii.
2. Gradul de cuprindere n asigurare. Se stabilete prin raportarea numrului sau
volumului obiectelor asigurate (animale, hectare de culturi, numrul de autovehicule, etc.)
la numrul sau volumul total al obiectelor de aceeai natur asigurabile, dup formula:
Gc = n/N 100
unde:
Gc - reprezint Gradul de cuprindere n asigurare
n - numrul bunurilor (persoanelor) asigurate;
N - numrul bunurilor (persoanelor) asigurabile.
n fapt, acest indicator exprim gradul de dezvoltare al fiecrei forme de asigurare,
indicnd totodat efortul asigurtorului pentru extinderea unei forme de asigurare, precum
i rezervele de cretere existente. Cu ct nivelul indicatorului este mai apropiat de 100, cu
att forma de asigurare respectiv este mai dezvoltat.
Rata asigurrii ridicat reflect poziia dominant a asigurtorului pe piaa
asigurrii pentru produsul respectiv. Indicatorul respectiv reflect, dup caz, raportul, mai
mult sau mai puin favorabil, ntre despgubirile pltite i primele ncasate.
Acest indicator are relevan pentru aprecierea calitii activitii desfurate pe
ansamblul societii de asigurare, ca i la nivelul verigilor organizatorice teritoriale.
3. Rata fizic a daunei. Acest indicator se aseamn cu rata daunei, dar aici
mrimile ce se raporteaz sunt exprimate n uniti naturale. Este un indicator cantitativ.
Indic ponderea bunurilor despgubite n totalul bunurilor asigurate. Cu ct nivelul acestui
indicator este mai sczut, cu att activitatea societii de asigurare este mai eficient. Rata
fizic a daunei se stabilete conform relaiei:
Rfd = nr.B.dp / nr.B.asig. 100
unde:
Rfd - reprezint Rata fizic a daunei;
nr.B.dp. - numrul bunurilor despgubite;
nr.B.asig. - numrul bunurilor asigurate.
Cu ct dispersia bunurilor i a persoanelor asigurate este mai mare n teritoriu, cu
att eficiena liniei de asigurare este mai mare, probabilitatea ca acelai risc s afecteze un
numr mare de asigurai scade.
Pentru nelegerea indicatorilor de eficien, expui mai sus prezentm un studiu de
caz, de la o unitate reprezentativ a unui asigurtor, cu meniunea ca raportul dintre datele
reale i cele analizate este de 3:1.
Studiul de caz a fost simplificat lundu-se n calcul numai dou produse de
asigurare, cldiri i CASCO.
Datele analizate i indicatorii calculaii sunt prezentate n tabelul tabelul nr. 1 de
mai jos.

Tabelul nr.1
Nr.
Crt.

DESCRIERE indicatori

Cont
contabil CS 10 Cldiri

Total

X Numr bunuri asigurabile (x)

Y Numr contracte de asigurare ncheiate (y)
K Cheltuieli cu administrarea dezvoltarea (k)

237.795
2500
210.000.000

A Prime de asigurare subscrise (a)

11.807.049.356

B Prime de asigurare ncasate (b)

6.477.235.353

C Rezerva de prime (c)

x
x
x

CASCO

94.795
1.100
x

143.000
1.400
x

1.097.304.689

10.709.744.667

702

500.000.000

5.977.235.353

5.329.814.003

315

597.304.689

4.732.509.314

D Despgubiri Pltite (d)

3.591.553.220

602

571.201.651

3.020.351.569

E Rezerva de daune (e)

3.504.858.000

327

153.458.000

3.351.400.000

F Nr dosare daune avizate (f)

154

150

F1 Numr de dosare pltite (f1)

140

140

F2 Numr de dosare in lucru (f2)

14

10

3.019.415.213

707.972.397

G Rezerva de daune neavizate (g)

numr luni ramase

1. Rata daunei (d+e)/(b+c)*100

63%

66%

59%

1a Rata daunei estimata (d+e+g)/(b+c)*100

204%

341%

66%

2. Rata fizic a daunei (f/y)

6,16%

0,36%

10,71%

3. Gradul de cuprindere n asigurare (y/x*100)

Despgubirea medie per dosar daune pltit
4. (d/f1)
Despag. medie per dosar daune avizat
4a. (d+e)/f

1,05%

1,16%

0,98%

143.532.864

241.553.217

45.512.511

111.821.628

181.164.913

42.478.344

4. Costul relativ al activitii de asigurare. Se calculeaz ca raport ntre totalul

cheltuielilor cu plile de sume asigurate, indemnizaii de despgubire, expertize i
cheltuieli de administrare legate de desfurarea activitii de asigurare i totalul
ncasrilor din prime de asigurare, comisioane, dobnzi. Prin compararea acestuia cu rata
daunei rezult posibilitile de reducere a cheltuielilor generale i a cheltuielilor comune.
Indicatorul se stabilete pe feluri de asigurri, relaia de calcul fiind:
Ca = C / P 100
unde:
Ca - reprezint costul relativ al activitii de asigurare;
C - cheltuielile totale efectuate de asigurtor
P- reprezint total ncasri provenite din prime de asigurare, comisioane, dobnzi.
Costul relativ al activitii de asigurare reflect n procente raportul dintre
cheltuielile de asigurare i primele de asigurare. n mod normal nivelul indicatorului este
subunitar, n caz contrar situaia financiar a societii este deficitar. n toate cazurile Ca
> Rd pentru c i C > Dp. Expresia Ca - Rd reflect procentual cheltuielile ocazionate de
constituirea i administrarea fondului de asigurare.
Cei doi indicatori, Rata daunei i Costul relativ al activitii de asigurare se
calculeaz att pentru fiecare an n parte, ct i pentru ntreaga perioad de referin.

5. Rata venitului net. Se calculeaz raportnd diferena ntre totalul veniturilor i

totalul cheltuielilor nregistrate de societate ntr-o anumit perioad de timp, de regul un
an, la totalul veniturilor. Rata venitului net se calculeaz pe baza relaiei:
Rvn = (P C) / C 100
unde:
Rvn - reprezint rata venitului net;
P - ncasri totale din prime i alte venituri;
C - cheltuieli totale efectuate de asigurtor.
Rata venitului net reflect procentual ct rmne n beneficiul asigurtorului din
fiecare 100 de uniti valorice din primele de asigurare ncasate.
Rata venitului net se calculeaz anual, ca i la alte uniti economice, dar avnd n
vedere specificul activitii de asigurare i anume faptul c probabilitatea de ivire a
riscurilor este extrem de diferit i ca primele de asigurare sunt uneori stabilite pe mai
muli ani. Prin noua armonizare a legislaiei n asigurri la normele Europene, indicatorul
se modific prin luarea n calcul i a rezervelor de prime i de daune.
Rezultatul indicatorului este mult mai exact datorit faptului c ncepnd cu
01.01.2003, societatea de asigurare trebuie s in o eviden separat pentru toate
contractele ncheiate n fiecare an, care pot fi urmrite n evoluia lor. n modul acesta, se
poate realiza calculul venitului net mult mai apropiat de realitate dect, pe baza calculului
anual.
Propunem ca formul de calcul:
Rvn =(Vps + Ave + Vp) (Cd +Crz + Chadm)/ (Cd +Crz + Chadm) 100
Vps venituri din prime subscrise
Ave alte venituri din exploatare
Vp venituri din plasamente
Cd - cheltuieli cu despgubirile
Crz cheltuieli cu rezervele.
Chadm - cheltuieli de administrare.
6. Cheltuielile la 1 leu venit. Efectul raportat la efort, se calculeaz raportnd
diferena dintre totalul cheltuielilor i totalul indemnizaiilor de despgubire i sume
asigurate pltite de asigurtor, pe parcursul anului, la diferena ntre totalul veniturilor i
totalul cheltuielilor. Relaia de calcul este:
C/1 leu (uv)/vn = (C - Dp)/(P C)
unde
C - totalul cheltuielilor de asigurare;
Dp - totalul despgubirilor (sumelor asigurate) pltite;
P - totalul primelor de asigurare i al altor venituri ncasate.
Indicatorul se poate calcula pentru 1 leu venit net sau n raport cu o alt unitate
valutar (USD, EURO, etc.). Tendina de minim a acestui indicator exprim o situaie
financiar favorabil pentru asigurtor.
Volumul i calitatea activitii desfurate de o societate de asigurare ca i a
subunitilor acesteia pot fi aprobate i pe baza altor indicatori, dintre care menionm:
numrul mediu de asigurri contractate de un lucrtor; suma medie asigurat; prima de
asigurare medie aferent unui contract; productivitatea muncii n activitatea de asigurare.
7. Productivitatea muncii unui lucrtor (agent) din asigurri se exprim ca
raport ntre ncasrile totale din prime de asigurare ntr-o perioad de timp (de un an
trimestrul) i numrul personalului angrenat n achiziionarea asigurrilor, conform
relaiei:
5

Wa = P / Npa
unde,
Wa- productivitatea muncii n asigurri;
P - totalul primelor de asigurare i al altor venituri ncasate;
Npa reprezint numrul personalului angrenat n achiziionarea asigurrilor.
Indicatorul este influenat n mod evident de volumul de prime ncasate, dar nu
putem face abstracie de dispersia contractelor de asigurare n teritoriu. La prima vedere
decizia managerial impune dezvoltarea relaiilor de asigurare cu persoanele juridice,
asigurai int, care prin valoarea bunurilor asigurate dau o eficien sporit att activitii
economice ct i salariailor. Dezvoltarea relaiilor de asigurare cu persoane fizice reduce
productivitatea muncii pe termen scurt dar creeaz orizont de lucru i stabilitate pe termen
lung.
n studiul de caz vom analiza indicatorii de performan i eficien financiar pe
baza acelorai date descrise n analiza parial de mai sus:
a. Indicatori performanta:
Tabelul nr.2

- leiTipul asigurrilor facultative

Asigurri persoane (a):

Asigurri facult.generale persoane juridice (b1):

Plan
Realizat
13.050.000.000 11.671.132.647

Grad realizare
plan %

89,43%

6.477.235.353

Asigurri facult.generale persoane fizice (b2):

Total asigurri generale (b=b1+b2) :

7.526.325.423
13.875.000.000 14.003.560.776 100,93%

Total venituri din asig.facultative (c=a+b)

26.925.000.000 25.674.693.423

95,36%
10
luni de zile =
Progamul de venituri aprobat prin bugetul de venituri i cheltuieli este anual.Gradul
de realizare a plaului se face prin raportarea veniturilor realizate la cota matematic a
veniturilor de realizat (dat de perioada de timp care a trecut din exerciiul financiar de la
nceputul anului pn la data analizei).

Gradul de realizare a programului de venituri n primele

b. Indicatorii de eficien pe ansamblul activitii:

Tabelul nr.3

- leiPerioada analizata 01.01 - 30.10. a anului

Eficienta activitate = Total cheltuieli/ total venituri

2002

2003
51%

2003/2002 (%)
65%

Venituri totale:

34.400.556.866 45.860.174.705

33,31%

din care venituri din prime de asigurare

34.227.483.553 45.616.086.865

33,27%

Cheltuieli totale:

17.517.057.398 29.898.172.760

70,68%

din care indemnizaii de despgubire

C. Costul relativ al activitii de asigurare.

6.388.919.063 18.856.785.153
50,92
65,19

195,15%

D. Rata venitului net:

49,08
0,40
1.228.591.317

E. Cheltuieli la un leu venit net:

F. Productivitatea munci unui salariat:

34,81
0,41
1.698.524.989

c. Eficiena activitii de constatare a pagubelor i soluionarea dosarelor de

daune:
Tabelul nr.4

Dosare pltite din care:

Asig.facult.persoane JURIDICE
Asig. Facult.persoane Fizice
RCA persoane JURIDICE
RCA persoane Fizice
Dosare daune respinse
TOTAL dosare soluionate/tip asigurare

702 Inspector daune Numar dosare Pondere (%)

154
Brad Ion
162
23%
0 Dumitru Andrei
165
23%
174 Rusu Valentin
110
15%
374
Groza Radu*
230
32%
13 Cozma Viorel*
48
7%

715 Total dosare/inspectori:

* inspectorii au activat pe acelai post n perioade diferite (complementare).

715

100%

Gradul de acoperire a activitii desfurat de inspectorii de daune cu dosare de

daune:
Numr salariai din compartimentul daune
Numrul lunilor de zile analizate
Media dosare/zi/insp.
Dif. +/-

4 Nr. zile lucrat/ luna

10 Media minima7
0,81 dosare/ zi

22
3,54 dos./zi

-2,73 dosare zilnic

Indicatorii de eficien n studiul de caz prezentat arat urmtoarea situaie:

- programul de venituri nu s-a realizat la asigurrile facultative de via, fiind
realizai la asigurrile generale;
- eficiena activitii prin prisma ponderii cheltuielilor totale n total venituri a
crescut, rezultnd o cretere a cheltuielilor n perioadele de referin cu 70%, n timp ce
veniturile di prime de asigurare au crescut cu numai 33%;
- cheltuielile cu despgubirile s-au triplat de la un an la altul, situaie generat de
apariia unor cazuri asigurate de valoare mare;
- costul relativ al activitii de asigurare a crescut de la 50,9 la 65,19;
- rata venitului net s-a redus de la 49,08 la 34,81 lei la 100 lei venit.
- cheltuielile la un leu venit net au crescut puin de la 0,40 lei, la 0,41 lei;
- productivitatea muncii pe salariat a crescut de la 1,22 miliarde lei, la 1,69 miliarde
lei n anul curent fa de aceiai perioad a anului trecut;
Studiul indicatorilor de eficien arat ca activitatea de asigurare s-a optimizat.
dar din punct de vedere financiar este grevat de cuantumul mare al despgubirilor pltite.
Activitatea de dezdunare nu este optim deoarece numrul de dosare raportat la
numrul salariailor care le instrumenteaz este mult prea mic. Revine o medie 0,81 dosare
instrumentate pe zi de ctre fiecare salariat. Calculele de eficien a activitii fcute pe
baza istoricului, arat un numr minim de 3,54 dosare de daune per salariat, zilnic.
8. Numrul mediu de asigurri contractate de un agent de asigurri, se
calculeaz pentru asigurrile facultative i exprim raportul ntre numrul total de
asigurri facultative, pe categorii (bunuri, persoane, rspundere civil), contractate ntr-o
perioad de timp (lun, trimestru, an) i numrul organelor de contractare a asigurrilor.
Relaia de calcul se prezint astfel:
Nac = Ac / Npc
unde,
Nac - numrul mediu de asigurri contractate de un agent de asigurare;
Numrul de dosare minim acceptat pentru acoperirea corespunztoare a postului s-a stabilit pe baza
observaiilor a cronometrarii activitii i a calculelor statistice.
7

Ac - numrul asigurrilor contractate ntr-o perioad de timp;

Npc - numrul agenilor (personalului) de contractare a asigurrilor.
Indicatorul poate fi ajustat prin luarea n calcul i a societilor de intermediere,
respectiv a agenilor persoane fizice autorizate. Acestea din urm sunt rezultatul aplicrii
noii legislaii8.
Formula ar putea fi:
Nac = Ac / (Npc + Ni)
unde,
Ni numrul conveniilor ncheiate cu intermediarii n asigurri.
De precizat c n cadrul unei convenii pot activa mai multe persoane care
contracteaz asigurrile. n aceste condiii indicatorul poate s fie extins n analitic
respectiv numrul de asigurri contractate prin personal propriu raportat la numrul total
de asigurri. Se poate analiza i aportul intermediarilor la numrul de asigurri ncheiate.
9. Suma asigurat medie constituie unul din indicatorii utilizai m aprecierea
asigurrilor de via. Eficient pentru asigurtor este faptul ca agenii de asigurare s
depun interes pentru a ncheia contracte, la asigurrile de via, la sume ct mai mari.
Indicatorul se calculeaz pe baza relaiei:
Sam = Sa / Nc
unde,
Sam reprezint suma asigurat medie;
Sa - totalul sumelor asigurate;
Nc - numrul total de contracte de asigurare ncheiate.
Suma asigurat medie se poate calcula pentru ntregul stoc de asigurri, la un moment
dat, sau pentru asigurrile contractate ntr-o perioad de timp.
10. Prima medie ncasat pe un contract se poate calcula pentru toate categoriile
(ramurile) de asigurri (bunuri, persoane, rspundere civil), prin raportarea totalului
ncasrilor de prime, la numrul contractelor de asigurare ncheiate. Relaia de calcul se
prezint astfel:
Pm = P / Nc
unde,
Pm reprezint prima medie ncasat pe un contract;
P - totalul ncasrilor din prime de asigurare;
Nc - numrul contractelor ncheiate.
Acest indicator are o semnificaie deosebit n cazul asigurrilor de via, ntruct
acestea se ncheie pe perioade mari de timp i ne indic nivelul de atragere a numerarului
de la persoane fizice.
n cazul practic prezentat prima medie ncasat la un contract de asigurare este de
638.055 lei, fa de 101.352 lei n anul trecut.
Aprecierea eficienei se face comparnd perioadele de timp echivalente din
exerciiul financiar curent fa de cel procedent. Ex: pimele 10 luni ale anului curent fa
de primele zece luni ale anului trecut. Numrul bunurilor sau al persoanelor asigurate se
compar cu cele asigurabile, stabilind i gradul de curpindere n asigurare.
Analiza indicatorilor de eficien privind gradul de dezvoltare a portofoliului de
asigurare este redat mai jos.
Legea nr.32 din 10 aprilie 2000 privind societile de asigurare i supravegherea asigurrilor, publicat n
Monitorul Oficial nr.148 din 10 aprilie 2000 partea nti.
8

Studiul de caz a fost simplificat prin prisma numrului redus de produse de

asigurare analizate.
a. Numrul contractelor i polielor de asigurare ncheiate:
Tabelul nr.4
Nr.crt.

Tip asigurare

Asigurri noi n perioada

data a anului
2002

2003

Cretere

Obiective asigurabile

Asig. persoane

12.458

15.693

126%

154.000 10,19%

RCA

18.093

21.026

116%

74.000 28,41%

CASCO

1.409

1.524

108%

143.000

1,07%

Cldiri

1.118

1.011

90%

94.975

1,06%

Asig. Bunuri

465

416

89%

124.380

0,33%

Malpraxis

226

567

251%

Transeuro
TOTAL

2
33.771

2
40.239

100%
119%

580 97,76%
29

6,90%

b. Numr polie de asigurare viata expirate si ncheiate:

Tabelul nr.5

Nr.crt.

Forme de
01-31.10.2003
asigurare Expirri
Asigurri noi
Cretere
9
1 Tarif I
10
12
120%
10
2 Tarif Ia
1.301
2.582
198%
11
3 Tarif Ib
1
1
100%
12
4 Tarif VI
6
2
33%
13
5 Tarif X
1
0
0%
14
6 Tarif XI
16
0%
TOTAL
1.335
2.597

Gradul de rennoire al asigurrilor de via a cror valabilitate a expirat pentru care

se platete suma asigurat i excedentul este un indicator important de naliz a
portofoliului de asigurare.

Codul ASIROM pentru asigurarea de via.

Codul ASIROM pentru asigurarea mixt de via i suplimentar de accident.
11 Codul ASIROM pentru asigurarea familial mixt de via.
12 Codul pentru asigurarea de accidente a managerilor.
13 Codul ASIROM pentru asigurare de via cu plata primelor i a sumei asigurate in valut.
14 Codul ASIROM pentru asigurarea colectiv de accidente a salariailor.
9

10

c. Situaia organelor de ncasare:

Tabelul nr.6
Nr.crt.

Organe de ncasare:

2002

2003 Fluctuaie+/-

TESA din care

28

27

96%

1a

Sarcini de birou

21

20

95%

1b

Inspectori coordonatori =

100%

2
3
4

Inspectori sarcini proprii =

Colaboratori =
Total activitate de contractare
TOTAL

28
188
223
244

17
125
149
169

61%
66%
67%
69%

Situaia arat modificrile intervenite n schema de personal n perioadele

comparate, pe categorii de colaboratori i salariai.
d. Numrul mediu de asigurri contractate de un agent de asigurri:
Numr total asigurri 0=
Numr salariai cu contract de munc =
Numr asigurri / salariat

33.771 40.239
56

44

603,1

914,5

Din analiza de mai sus se desprinde urmtoarea stare de fapt:

- cu excepie asigurrilor de cldiri i bunuri gospodreti, celelalte forme de
asigurare au avut o cretere semnificativ n perioadele de referin (10 luni ale anului
curent fa de 10 luni ale anului trecut);
- asigurrile de via ponderea este deinut de asigurrile de via cu riscul suplimentar
de accident, din punct de vedere al creteri se observ c numai la asigurare managerilor,
tarif VI, exist scdere a numrului de asigurri ncheiate de la o perioad la alta;
- n privina personalului TESA se observ o reducere a numrului de posturi
tehnice, auxiliare, numrul salariailor care ncheie asigurri rmnnd constant. Agenii
de asigurare s-au redus la 67% ;
n aceste condiii, cu toate c numrul contractelor de asigurare contractante de un
agent de asigurare a crescut cu 50%, n fapt acelai portofoliu se administreaz cu salariai
mai puini i mai eficieni. Creterea numrului de asigurri este de numai 19%, diferena
este dat de eficientizarea activitii de asigurare.
II. Indicatorii care reflect eficiena asigurrilor din punct de vedere al
asigurailor.
Concurena din partea celorlali asigurtori, cererea asigurailor, impun pe pia
produse de asigurare la un pre al preurilor. Dac n economia naional preurile au la
baz un cost cunoscut i o rat a inflaiei prognozat n economia asigurrilor prin
necunoaterea exact a costului, asigurtorii risc ncheierea unor contracte de asigurare la
preuri sub nivelul real, miznd pe faptul c riscul nu se va produce.
n acest context asiguraii protejai de Legea privind Societile de asigurare i
supravegherea asigurrilor care fixeaz termene concrete de respectare a obligaiilor
contractuale din partea asigurtorilor, indicatorii de eficien devin dintr-o nevoie fireasc
de cunoatere o necesitate obiectiv.
10

1. Durata medie de lichidare a daunelor. Un aspect deosebit de important n

relaiile cu asiguraii l constituie rezolvarea operativ a cererilor de plat, a drepturilor
cuvenite, de calitatea acestei activiti depinznd att prestigiul societii ct i situaia
financiar a asigurailor. Se pot cheltui milioane de lei cu propaganda i publicitatea
despre asigurri. Dac societatea nu efectueaz operativ i corect plile, efectul
publicitii se spulber. Reducerea duratei de lichidare a daunelor trebuie s fie n atenia
societii de asigurare.
Durata medie de lichidare a daunelor se calculeaz ca raport ntre numrul de zile
trecute de la avizarea daunei, pn la plata despgubirii i numrul daunelor soluionate.
Relaia de calcul se prezint astfel:
Dm = (t1 + t2 + +tn) / Nd
Dm - durata medie de lichidare a daunelor;
t - numrul zilelor de la avizarea daunelor pn la soluionarea acestora;
Nd - numrul daunelor soluionate.
Durata medie de lichidare a daunelor se calculeaz pe categorii de bunuri asigurate,
putndu-se stabili pe ansamblul societii de asigurare sau la nivelul subunitilor
(sucursale, agenii, filiale etc).
2. Gradul de acoperire prin asigurare. Se calculeaz raportnd suma asigurat la
valoarea bunului respectiv, exprimnd n ce msur suma asigurat acoper valoarea
bunului. Relaia de calcul este:
Ga = Sa / Vb 100
unde,
Ga - reprezint gradul de acoperire;
Sa - suma asigurat;
Vb - valoarea bunului n momentul asigurrii.
Suma asigurat, teoretic, poate fi egal cu valoarea bunului sau mai mic. Practic,
erorile de calcul la stabilirea valorii reale a bunului cuprins in asigurare fac posibil si
supra asigurarea. ntruct n funcie de valoarea bunului ce va fi cuprins n asigurare se
stabilete suma asigurat, evaluarea bunurilor are o deosebit importan.
Dac suma asigurat este inferioar valorii reale a bunului asigurat, eficiena
economic a asigurrii respective va fi mai redus dect n cazul acoperirii integrale. Dac,
valoarea de asigurare ar fi mai mare dect valoarea bunului asigurat, interesul asigurailor
de a-i pstra integritatea bunurilor respective scade i poate determina, uneori,
distrugerea intenionat a bunului respectiv n scopul de a primi o indemnizaie de
despgubire mai mare dect cea de pe pia.
Pentru a evita acest neajuns asigurtorul utilizeaz prghia de "mprire a rspunderii
ntre societatea de asigurare i asigurat, prin preluarea unei sume asigurate mai mic sau
cel mult egal cu valoarea bunului".
3. Gradul de acoperire al daunei sau rata despgubirii. Se calculeaz, astfel:
Gad = Dp / Pg 100
unde,
Gad - reprezint rata despgubiri (gradul de acoperire al daunei);
Dp - despgubirile primite de asigurat;
Pg - valoarea pagubei produse la bunul asigurat.
Acest indicator ne arat gradul de acoperire a pagubei prin despgubirea primit.
Dac despgubirea primit ar fi n toate cazurile egal cu paguba, aceasta i-ar determina pe
asigurai s favorizeze producerea riscului. Pentru a combate asemenea ncercri,
11

societile de asigurare utilizeaz ca prghie "sistemul acoperirii limitate" prin aplicarea

franizei care const n scutirea asigurtorului de a acoperi paguba, cu o anumit sum sau
cot, deci suportarea de ctre asigurat a unei cote pri din valoarea pagubei. n acest fel
asiguratul este stimulat s ia msurile pentru buna pstrare i ntreinere a bunului asigurat.
III. Aprecieri. Interpretri.
Complexitatea actului de asigurare determin abordarea eficienei activitii din
mai multe unghiuri. Asigurtorul n interesul su de a obine profit mizeaz pe obiective
asigurabile mari care se preiau n asigurare cu costuri mici lsnd pe un plan secundar
asiguraii cu bunuri asigurabile modeste, care necesit cheltuieli cu contractarea asigurrii
mai mari.
La prima vedere primele de asigurare ncasate genereaz profit imediat pe termen
scurt, dar la producerea cazului asigurat pagubele reclam indemnizaii de despgubire
deosebite. La intervale scurte de timp prin apariia riscului asigurat, asigurtorul ajunge
din situaia unui profit prognozat n situaia de a apela la rezerve tehnice. Balana poate fi
echilibrat n acest caz prin aportul la mutualitatea fondului dat de asiguraii muli la
numr dar cu prime de asigurare modeste.
Asigurtorii care se orienteaz asupra tuturor segmentelor sociale n politica de
pia stabilit nu au dect de ctigat.
Din punct de vedere al asigurailor, indicatorii de eficien prezentai mai sus arat
dac alegerea asigurtorului la ncheierea asigurrii a fost bun sau nu. Rezolvarea ntr-un
termen scurt a cererii de despgubire i acoperirea pagubei la un nivel ct mai ridicat arat
c asigurtorul respect att pe asigurat ct i legislaia n vigoare, fiind solvabil.
O problem delicat apare tot mai des pe piaa asigurrilor din Romnia, dar prin
prisma unei persoane pgubite din vina altei persoane asigurat pentru Rspundere Civil
Auto. Deintorii de autovehicule sunt tentai s se asigure ct mai ieftin i cumpr
asigurri de la societi de asigurare a cror marc i stare de solvabilitate sunt ndoielnice,
dar care n dorina de a acapara un segment ct mai mare de pia vinde asigurri la preuri
nejustificat de mici. Din acest punct are de pierdut un ter pgubit care nu va primi banii
din despgubire n cuantum normal i n termen scurt.
Aplicarea standardelor Uniunii Europene n materie de gestiune a asigurrilor n
societile de asigurare din Romnia este benefic pe mai multe planuri.
Se cunoaste n timp real situaia economico fianciar a societii, starea de
solvabilitate, situaia portofoliului, structura si modul de plasare a rezervelor tehnice.
Situaia patrimonial este mai transparent i ofer informaii reale, netrunchiate de
anumite interese de grup.
Gestiunea se ine pe fiecare contract de asigurare n mod individual, aproximnd
mai aproape de realitate profitul net, real prin calcualrea exact a rezervelor tehnice.
Comisia de supraveghere a asigurrilor din Romnia poate exercita un control mai
eficient asupra activitii desfurat de asigurtori.

12

Bibliografie:
Lazr Cistelecan, Rodica Cistelecan, Asigurri comerciale, Editura Dimitrie
Cantemir, Trgu Mure, 1997.
Aurel Giurgiu, Conceptul Gestiune Financiar a unitilor economice.
Coninut i sfer de aplicabilitate, n: Probleme ale gestiunii financiare n unitile
economice de stat, Ed. Academiei R.S. Romnia, Bucureti, 1977
tefan Popovici, Ci de cretere a eficienei n asigurrile facultative de
bunuri i persoane, n finane i credit, nr.3/1968.
Rmniceanu Ilie, Asigurrile de stat n Republica Socialist Romnia,
Editura Dacia, Cluj-Napoca, 1984.
Vcrel I., Bercea Fl., Asigurri i reasigurri, Editurile Marketer i Expert,
Bucureti, 1993.
Legea nr.32 din 10 aprilie 2000 privind societile de asigurare i
supravegherea asigurrilor, publicat n Monitorul Oficial nr.148 din 10 aprilie 2000
partea nti.

13