Compartiment _______________ coala Gimnaziala

ANEXA Nr. 4.1. la

instruciuni

Conductor de compartiment:
Numele i prenumele:
Funcia: _______________
Semntura ..................................
Data ____________________

CHESTIONAR DE AUTOEVALUARE
A stadiului de implementare a standardelor de control intern/managerial

Criterii generale de evaluare a stadiului Rspuns i explicaii La

implementrii standardului nivelul
compart
imentul
ui
standar
dul
este:
Da/Nu Explicaie asociat I/PI/NI
rspunsului
1 2 3 4
I. MEDIUL DE CONTROL
Standardul 1 Etic, integritate I
A fost comunicat personalului un cod de conduit, DA Regulile de conduit pentru
care stabilete reguli de comportament etic n personalul de conducere i de
realizarea atribuiilor de serviciu, aplicabil att execuie s-au cuprins n
personalului de conducere, ct i celui de execuie Regulamentul intern, adus la
din cadrul compartimentului ? cunotin personalului sub
semntur i afiat.
Salariaii beneficiaz de consiliere etic i li se DA Prin act de decizie intern a fost
aplic un sistem de monitorizare a respectrii numit o persoan care
normelor de conduit? monitorizeaz respectarea normelor
de conduit de ctre personalul
entitii i care asigur salariailor
consiliere etic.
Standardul 2 Atribuii, funcii, sarcini I
Personalului i sunt aduse la cunotin DA Personalului i sunt aduse la
documentele actualizate privind misiunea entitii, cunotin documentele actualizate
regulamentele interne i fiele posturilor? privind misiunea entitii,
regulamentele interne i fiele
posturilor sub semntur.
Sarcinile/Atribuiile asociate posturilor sunt DA Atribuiile asociate posturilor au fost
stabilite n concordan cu competenele reanalizate dac sunt stabilite n
decizionale necesare realizrii acestora? concordan cu competenele
decizionale necesare realizrii
acestora, neconsemnndu-se
neconcordane.
Standardul 3 competen, performan I
Au fost analizate i stabilite cunotinele i DA Au fost analizate i stabilite

1
aptitudinile necesare a fi deinute n vederea cunotinele i aptitudinile necesare
ndeplinirii sarcinilor/atribuiilor asociate fiecrui a fi deinute n vederea ndeplinirii
post? sarcinilor/atribuiilor asociate fiecrui
post, neconsemnndu-se
neconcordane.
Sunt identificate nevoile de perfecionare a DA Odat cu ntocmirea rapoartelor de
pregtirii profesionale a personalului? evaluare anual sunt identificate i
nevoile de perfecionare a pregtirii
profesionale a personalului.
Sunt elaborate i realizate programe de pregtire DA Sunt elaborate i realizate programe
profesional a personalului, conform nevoilor de de pregtire profesional a
perfecionare identificate anterior? personalului, conform nevoilor de
perfecionare identificate anterior.
Standardul 4 Funcii sensibile I
A fost ntocmit inventarul funciilor sensibile? DA n cadrul entitii nu s-au identificat
funcii sensibile.
Este stabilit o politic adecvat de rotaie a DA Nefiind identificate funcii sensibile
salariailor din funciile sensibile? nu este cazul stabilirii de politici
adecvate de rotaie a salariailor din
aceste funcii.
Standardul 5 - Delegarea I
Sunt stabilite i comunicate limitele DA Sunt stabilite i comunicate limitele
competenelor i responsabilitilor care se competenelor i responsabilitilor
deleg? care se deleg prin act de decizie
intern.
Delegarea/subdelegarea de competen se DA Delegarea/subdelegarea de
realizeaz n baza unor proceduri specifice competen se realizeaz n baza
aprobate? unor proceduri specifice aprobate.
Standardul 6 Structura organizatoric I
Sunt efectuate analize, la nivelul principalelor DA S-au efectuat, de ctre secretarul
activiti, n scopul identificrii eventualelor entitii, analize, la nivelul
disfuncionaliti n fixarea sarcinilor de lucru principalelor activiti, n scopul
individuale prin fiele posturilor i n stabilirea identificrii eventualelor
atribuiilor compartimentului? disfuncionaliti n fixarea sarcinilor
de lucru individuale prin fiele
posturilor i n stabilirea atribuiilor
compartimentului, fr a se
consemna disfuncionaliti.
Structura organizatoric asigur funcionarea DA Organigrama entitii se modific i
circuitelor i fluxurilor informaionale necesare aprob de cte ori este nevoie
supravegherii i realizrii activitilor proprii? pentru a asigura funcionarea
circuitelor i fluxurilor informaionale
necesare supravegherii i realizrii
activitilor proprii
II. PERFORMANA I MANAGEMENTUL RISCULUI
Standardul 7 - Obiective I
Sunt stabilite obiectivele specifice la nivelul DA Obiectivele specifice la nivelul
compartimentului? compartimentului sunt stabilite prin
Regulamentul de organizare i
funcionare, aprobat n condiiile
legii.
Obiectivele sunt astfel stabilite nct s rspund DA Obiectivele sunt astfel stabilite nct
pachetului de cerine S.M.A.R.T.?(unde: S- precise; s rspund pachetului de cerine
M- msurabile i verificabile; A- necesare; R- S.M.A.R.T.

2
realiste; T- cu termen de realizare.)
Sunt stabilite activitile individuale pentru DA Fiecare salariat a semnat de primirea
fiecare salariat, care s conduc la atingerea unei fie a postului.
obiectivelor specifice compartimentului?
Standardul 8 - Planificarea NI
Resursele alocate sunt astfel repartizate nct s NU Avnd n vedere caracterul limitat al
asigure activitile necesare realizrii obiectivelor resurselor se mai caut decizii cu
specifice compartimentului? privire la cel mai bun mod de
alocare.
n cazul modificrii obiectivelor specifice, sunt NU Avnd n vedere caracterul limitat al
stabilite msurile necesare pentru ncadrarea n resurselor se mai caut decizii cu
resursele repartizate? privire la cel mai bun mod de
alocare.
Standardul 9 - Coordonarea NI
Sunt adoptate msuri de coordonare a deciziilor NU Pentru o coordonare eficient se vor
i activitilor compartimentului cu cele ale altor stabili msuri de coordonare a
compartimente, n scopul asigurrii convergenei deciziilor i activitilor
i coerenei acestora? compartimentului cu cele ale altor
compartimente, n scopul asigurrii
convergenei i coerenei acestora.
n compartiment se realizeaz consultarea NU Pentru o coordonare eficient se vor
prealabil, n vederea coordonrii activitilor? stabili msuri de coordonare a
deciziilor i activitilor
compartimentului.
Standardul 10 Monitorizarea performanelor NI
Este instituit un sistem de monitorizare i NU Vor trebui introduse n
raportare a performanelor, pe baza indicatorilor Regulamentul intern criteriile i
asociai obiectivelor specifice? procedurile de evaluare profesional
a salariailor, conform
recomandrilor auditorului intern.
Atunci cnd necesitile o impun , se efectueaz o NU Vor trebui introduse n
reevaluare a relevanei indicatorilor asociai Regulamentul intern criteriile i
obiectivelor specifice, n scopul operrii coreciilor procedurile de evaluare profesional
cuvenite? a salariailor, conform
recomandrilor auditorului intern.
Standardul 11 Managementul riscului NI
Sunt identificate i evaluate principalele riscuri, NU Respectarea actului de decizie
proprii activitilor din cadrul compartimentului? intern, emis, de ctre persoanele
numite ca responsabili cu
identificarea riscurilor din fiecare
compartimen, elaborarea i
actualizarea registrului riscurilor
pentru comartimentele pe care le
coordoneaz.
Sunt stabilite msuri de gestionare a riscurilor NU Conform actului de decizie
identificate i evaluate la nivelul activitilor din intern emis, responsabilii
cadrul compartimentului ? compartimentelor organizatorice
sunt i responsabilii echipelor de
gestionare a riscurilor(EGR).
Responsabilii echipelor de gestionare
a riscurilor(EGR) vor ntocmi un
registru de procese verbale n care
vor fi analizate modurile n care au
fost identificate riscurile asociate

3
 activitilor, evaluate, tratate i a
adecvrii instrumentelor de control
implementate, n vederea meninerii
riscurilor n limitele acceptabile;

Este asigurat completarea/actualizarea NU Respectarea actului de decizie

registrului riscurilor? intern, emis, de ctre persoana
numit ca responsabil cu elaborarea
Registrului riscurilor entitii, cruia
i revine i responsabilitatea
actualizrii sistematice a acestuia,
cel mai trziu anual.
Standardul 15 Ipoteze,reevaluri I
Stabilirea obiectivelor specifice are la baz DA Stabilirea obiectivelor specifice are
formularea de ipoteze/premize, acceptate prin la baz formularea de
consens? ipoteze/premize, acceptate prin
consens.
Sunt reevaluate obiectivele specifice atunci cnd DA Sunt reevaluate obiectivele specifice
se constat modificri ale ipotezelor/premizelor atunci cnd se constat modificri
care au sta la baza fixrii acestora? ale ipotezelor/premizelor care au sta
la baza fixrii acestora.
III. INFORMAREA I COMUNICAREA
Standardul 12 Informarea NI
Au fost stabilite tipurile de informaii, NU La nivelul entitii se vor stabili
coninutul,calitatea, frecvena, sursele i tipurile de informaii,
destinatarii acestora, astfel nct personalul de coninutul,calitatea, frecvena,
conducere i cel de execuie, prin primirea i sursele i destinatarii acestora,
transmiterea informaiilor, s i poat ndeplini astfel nct personalul de conducere
sarcinile de serviciu? i cel de execuie, prin primirea i
transmiterea informaiilor, s i
poat ndeplini sarcinile de
serviciutipurile de informaii,
coninutul,calitatea, frecvena,
sursele i destinatarii acestora,
astfel nct personalul de conducere
i cel de execuie, prin primirea i
transmiterea informaiilor, s i
poat ndeplini sarcinile de serviciu.
Colectarea,prelucrarea i centralizarea NU Nu sunt condiii tehnice pentru
informaiilor se realizeaz n sistem informatizat? colectarea,prelucrarea i
centralizarea informaiilor n sistem
informatizat.
Standardul 13 Comunicarea NI
Circuitele informaionale(traseele pe care circul NU n regulamentul intern nu se
informaiile) asigur o difuzare rapid, fluent i precizeaz sistemul de comunicare
precis a informaiilor, astfel nct acestea s intern i extern, care s asigure o
ajung la timp la utilizatori? difuzare rapid, fluent i precis a
informaiilor.
Sunt stabilite canale adecvate de comunicare prin NU n regulamentul intern nu se
care managerii i personalul de execuie din precizeaz sistemul de comunicare
cadrul unui compartiment s fie informai cu intern i extern, care s asigure o
privire la proiectele de decizii sau iniiative, difuzare rapid, fluent i precis a
adoptate la nivelul altor compartimente, care le-ar informaiilor.
putea afecta sarcinile i responsabilitile?
Standardul 14 Corespondena i arhivarea NI

4
Sunt aplicate proceduri pentru
primirea/expedierea, nregistrarea i arhivarea
corespondenei?
Reglementrile legale n vigoare cu privire la NU
manipularea i depozitarea informaiilor clasificate
sunt cunoscute i alicate n practic?
Standardul 16 Semnalarea neregularitilor
A fost comunicat salariailor procedura aplicabil NU
n cazul semnalrii unor neregulariti?
n cazul semnalrii unor neregulariti, NU
conductorul de compartiment a ntreprins
cercetrile adecvate n scopul elucidrii acestora
i a aplicat msurile care se impun?
IV. ACTIVITI DE CONTROL
Standardul 17 Proceduri
Pentru activitile proprii au fost NU
elaborate/actualizate proceduri operaionale?
Procedurile operaionale comunicate salariailor NU
sunt aplicate?
Standardul 18 Separarea atribuiilor
Funciile de iniiere, verificare i aprobare a DA
operaiunilor sunt funcii separate i exercitate de
persoane diferite?
Conceperea i aplicarea procedurilor asigur DA
separarea atribuiilor?
Standardul 19 Supravegherea
Managerii supravegheaz i supervizeaz NU
activitile care intr n responsabilitatea lor
direct?
Supervizarea unor activiti care implic un grad NU
ridicat de expunere la risc se realizeaz pe baza
unor proceduri prestabilite?
Standardul 20 Gestiunea abaterilor
n situaia n care, din cauza unor circumstane DA
deosebite, apar abateri fa de procedurile
stabilite, se ntocmesc documente adecvate,
aprobate la nivel corespunztor, nainte de
efectuarea operaiunilor?
Se efectueaz o analiz periodic a DA
circumstanelor i a modului cum au fost
gestionate abaterile n vedera desprinderii, pentru
viitor, a unor concluzii de bun practic?
Standardul 21 Continuitatea activitii
NU Sunt elaborate i aprobate proceduri
dar nu se aplic.
Nu s-a emis un document din care s
reias c reglementrile legale n
vigoare cu privire la manipularea i
depozitarea informaiilor clasificate
sunt cunoscute.
NI
Nu s-au emis proceduri distincte
pentru semnalarea neregularitilor.
n lipsa procedurilor nici
conductorul de compartiment nu a
ntreprins cercetrile adecvate n
scopul elucidrii neregularitilor.
NI
Nu au fost elaborate i aprobate
proceduri operaionale pentru
activitile registrului agricol i al
bibliotecilor.
Personalul entitii nu s-a obinuit s
lucreze dup procedur.
I
Prin act de decizie intern s-a stabilit
ca funciile de iniiere, verificare i
aprobare a operaiunilor s fie funcii
separate i exercitate de persoane
diferite.
Conceperea i aplicarea procedurilor
asigur separarea atribuiilor.
NI
Nu au fost stabilite de ctre
manageri modalitile care s
confirme respectarea procedurilor de
ctre personalul entitii.
Nu au fost elaborate proceduri
prestabilite pentru supervizarea unor
activiti care implic un grad ridicat
de expunere la risc.
I
S-au stabilit prin procedurile
operaionale elaborate i aprobate
documentele ce se ntocmesc n
situaia n care, din cauza unor
circumstane deosebite, apar abateri
fa de procedurile stabilite.
Se efectueaz o analiz periodic/la
nevoie a circumstanelor i a
modului cum au fost gestionate
abaterile n vedera desprinderii,
pentru viitor, a unor concluzii de
bun practic.
I
5
Sunt inventariate situaiile generatoare de DA
ntreruperi n derularea unor activiti? generatoare
Sunt stabilite i aplicate msuri pentru asigurarea DA
continuitii activitii, n cazul apariiei unor pentru
situaii generatoare de ntreruperi?
Standardul 22 Strtegii de control
Au fost elaborate strategii de control adecvate NU
pentru atingerea obiectivelor specifice?
Strategiile de control aplicate furnizeaz o NU
asigurare rezonabil cu privire la atingerea
obiectivelor specifice?
Standardul 23 Accesul la resurse
Sunt emise acte administrative de reglementare a DA
accesului salariailor din compartiment la
resursele materiale, financiare i informaionale?
Accesul personalului la resurse se realizeaz cu DA
respectarea strict a normelor cuprinse n actele
administrative de relementare cu acest obiect?
V. AUDITAREA I EVALUAREA
Standardul 24 Verificarea i evaluarea controlului
Conductorul compartimentului realizeaz, anual, NU
operaiunea de autoevaluare a subsistemului de
control intern/managerial existent la acest nivel?
Operaiunile de autoevaluare a subsistemului de NU
control intern/managerial au drept rezultat
date,informaii i constatri pertinente necesare
lurii de decizii operaiuonale, precum i
raportri?
Standardul 25 Auditul intern
Compartimentul de audit intern execut n afara DA
misiunilor de asigurare, planificate i aprobate de
manager i misiuni de consiliere privind pregtirea
procesului de autoevaluare a sistemului de control
intern/managerial al compartimentului?
Compartimentul de audit intern dispune de DA
suficient personal pentru a realiza integral
programul anual de audit?
Concluzii cu privire la stadiul de implementare a standardelor de control intern/managerial: Gradul
Sunt inventariate posibilele situaii
de ntreruperi n
derularea unor activiti.
Sunt stabilite i aplicate msuri
asigurarea continuitii
activitii, n cazul apariiei unor
situaii generatoare de ntreruperi.
NI
Entitatea public nu a stabilit
politicele adecvate strategiilor de
control i programelor concepute
pentru atingerea obiectivelor.
Entitatea public nu a stabilit
politicele adecvate strategiilor de
control i programelor concepute
pentru atingerea obiectivelor.
I
Secretarul entitii a elaborat un
regulament, aprobat de
conductorul instituiei, privin
accesul salariailor la resursele
materiale, financiare i
informaionale.
Accesul personalului la resurse se
realizeaz cu respectarea strict a
normelor cuprinse n actele
administrative de relementare cu
acest obiect.
NI
Conductorul compartimentului nu a
realizat, anual, operaiunea de
autoevaluare a subsistemului de
control intern/managerial existent la
acest nivel.
Conductorul compartimentului nu a
realizat, anual, operaiunea de
autoevaluare a subsistemului de
control intern/managerial existent la
acest nivel.
I
Compartimentul de audit intern
execut n afara misiunilor de
asigurare, planificate i aprobate de
manager i misiuni de consiliere
privind pregtirea procesului de
autoevaluare a sistemului de control
intern/managerial al
compartimentului.
Auditul intern se efectueaz prin
contract de prestri servicii i pn
n prezent au fost realizate 100%
programele anuale de audit.
6
de conformitate a sistemului de control intern/managerial cu standardele de control
intern/managerial este parial conform, fiind implementate cte 13 standarde, la fiecare ordonator
de credite. Msuri de adoptat: implementarea restului de 12 standarde.