FINANE PUBLICE

BUGETUL PRIMRIEI CMPULUNG

MOLDOVENESC PENTRU ANII
2007, 2008, 2009
(ANALIZA INDICATORILOR)

CUPRINS

CAP.I. SCURT PREZENTARE A INSTITUIEI......................................................pag.1.

1
 I.1. Scurt istoric al oraului Cmpulung Moldovenesc...........................................pag.1.
I.2. Structura organizatoric a instituiei.................................................................pag.2.
CAP.II. VENITURILE PUBLICE ALE PRIMRIEI CMPULUNG
MOLDOVENESC, PENTRU ANII 2007, 2008 I 2009................................................pag.3.
II.1. Indicatorii de structur.....................................................................................pag.4.
II.1.1. Structura veniturilor publice totale........................................................pag.4.
II.1.2. Structura veniturilor curente..................................................................pag.4.
II.1.3. Structura veniturilor fiscale....................................................................pag.5.
II.1.4. Structura veniturilor nefiscale................................................................pag.5.
II.1.5. Ponderea veniturilor proprii n veniturile totale.....................................pag.6.
II.1.6. Ponderea fiecrei categorii de venituri n PIB.......................................pag.6.
II.1.7. Interpretri..............................................................................................pag.7.
II.2. Indicatorii de dinamic....................................................................................pag.8.
II.2.1. Modificarea absolut a veniturilor publice totale..................................pag.8.
II.2.2. Modificarea relativ a veniturilor publice totale....................................pag.8.
II.2.3. Modificarea ponderii veniturilor publice totale n raport cu PIB...........pag.9.
II.2.4. Indicatorul de corelaie...........................................................................pag.9.
II.2.5. Elasticitatea veniturilor publice totale..................................................pag.10.
II.2.6. Interpretri............................................................................................pag.10.
CAP.III. CHELTUIELILE PUBLICE ALE PRIMRIEI CMPULUNG
MOLDOVENESC, PENTRU ANII 2007, 2008 I 2009..............................................pag.11.
III.1. Clasificaia economic..................................................................................pag.11.
III.1.1. Indicatorii de structur........................................................................pag.11.
III.1.1.1. Structura cheltuielilor publice totale............................................................pag.11.
III.1.1.2. Structura cheltuielilor curente......................................................................pag.12.
III.1.1.3. Ponderea fiecrei categorii de cheltuieli n PIB..........................................pag.13.
III.1.1.4. Interpretri...................................................................................................pag.14.
III.1.2. Indicatorii de dinamic......................................................................pag.14.
III.1.2.1. Modificarea absolut a cheltuielilor publice totale......................................pag.14.
III.1.2.2. Modificarea relativ a cheltuielilor publice totale.......................................pag.15.
III.1.2.3. Modificarea ponderii cheltuielilor publice totale n PIB.............................pag.15.
III.1.2.4. Indicatorul de cirelaie.................................................................................pag.15.
III.1.2.5. Elasticitatea cheltuielilor publice totale.......................................................pag.16.
III.1.2.6. Interpretri....................................................................................................pag.16.
III.2. Clasificaia funcional.................................................................................pag.17.
III.2.1. Indicatorii de structur.......................................................................pag.17.
III.2.1.1. Structura cheltuielilor publice totale...........................................................pag.17.
III.2.1.2. Interpretri...................................................................................................pag.18.
III.2.2. Indicatorii de dinamic......................................................................pag.19.
III.2.2.1. Modificarea absolut n expresie nominal........................pag.19.
III.2.2.2. Modificarea relativ n expresie nominal..........................pag.19.
III.2.2.3. Interpretri...........................................................................pag.21.
CONCLUZII....................................................................................................................pag.22.
ANEXA NR.1. Bugetul Primriei Cmpulung Moldovenesc pentru anul 2007.
ANEXA NR.2. Bugetul Primriei Cmpulung Moldovenesc pentru anul 2008.
ANEXA NR.3. Bugetul Primriei Cmpulung Moldovenesc pentru anul 2009.

CAP.I. SCURT PREZENTARE A INSTITUIEI

2
 I.1. Scurt istoric al oraului Cmpulung Moldovenesc1.
Prima atestare documentar a Cmpulungului Moldovenesc dateaz din vremea lui
Alexandru cel Bun (14 aprilie 1411). n Evul mediu, aezarea care i-a luat numele din
asemnarea cu o vale lung pe cursul rului Moldova, la picioarele masivului Raru, a fost
centrul Judeului Cmpulung, care includea 15 aezri pe vile Moldovei, Bistriei i Dornei.
n anul 1716 Dimitrie Cantemir meniona n lucrarea sa "Descriptio Moldaviae" c
locuitorii inutului erau organizai ntr-un fel de "republic independent" i refuzau s
primeasc ordine de la orice boier local.
n 1794 localitatea este declarat trg, iar n anul 1806 ora.
n perioada urmtoare, Cmpulungul Moldovenesc a cunoscut o puternic dezvoltare
economic, social i cultural iar populaia a crescut numeric n permanen.
n 1923 oraul a devenit reedina judeului Cmpulung Bucovina.
n 1995 oraul a fost declarat municipiu.
n 2002, Cmpulung Moldovenesc este declarat staiune de interes local, iar n anul n
2005, Cmpulung Moldovenesc este declarat staiune turistic de interes naional.
Datorit poziiei sale geografice extrem de favorabile, oraul este punctul de legtur
pentru principalele rute turistice bucovinene, n special pentru vizitarea celebrelor monumente
de arhitectur medieval, mnstirile: Vorone, Humor, Vatra Moldoviei, Sucevia,
Dragomirna, i nu n ultimul rnd, mnstirea Putna.
n centrul oraului turitii pot vizita Muzeul ,,Arta Lemnului i Colecia de linguri din
lemn ,,Ion ugui, unic n Europa prin diversitatea exponatelor, structur i aranjament.
De asemenea, rezervaia geologic ,,Pietrele Doamnei reprezint un punct de atracie
att pentru turitii romni, ct i pentru cei din strintate.
n ceea ce privete accesibilitatea, municipiul Cmpulung Moldovenesc se afl la
intersecia principalelor ci feroviare i rutiere, care conecteaz Moldova cu Transilvania i
Maramureul.
n ceea ce privete economia, n anul 1929, n Cmpulung Moldovenesc i n
comunele situate n amonte de acesta pe Valea Moldovei, funcionau 101 mici ntreprinderi
aparinnd industriei de prelucrare a lemnului, materialelor de construcii i industriei
alimentare (mori).
Cu toate nceputurile activitii industriale, regiunea rmnea nc slab dezvoltat,
aproape 50% din populaia activ a oraului i peste 75% din populaia din mediul rural fiind
ocupat cu creeterea animalelor i cu activiti legate de exploatarea i valorificarea fondului
forestier al zonei2.
Dup cel de-al doilea rzboi mondial oraul a cunoscut o rapid dezvoltare din punct
de vedere industrial (crearea unor noi uniti industriale: fabrica de mobil, fabrica de produse
lactate, sector metalurgic, materiale de construcii, filatura de bumbac, fabrica de nclminte,
etc.).
Cercetarea tiinific era reprezentat de ntreprinderea de Prospeciuni i Exploatri
Geologice (I.P.E.G.) i Staiunea pentru Cultura Experimental a Molidului (I.C.A.S.),
Cmpulung fiind n acelai timp i un important centru turistic.
Dup 1989, zona trece printr-o profund recesiune economic, fapt subliniat i de
faptul c regiunea minier Bucovina (care cuprindea localitile: Cmpulung Moldovenesc,
Pojorta, Fundu Moldovei, Breaza ) este declarat prin H.G. nr. 208/1999 zon defavorizat
pe o perioad de 10 ani.
n prezent, majoritatea activitilor desfurate constau din comer (cca. 60%), prestri
de servicii, producie, alte activiti.
1 Primria oraului Cmpulung Moldovenesc.
2 Arhivele Statului, Suceava, fond Cmpulung Moldovenesc, dosar 34, p.
192.

3
 I.2. Structura organizatoric a instituiei3

Structura organizatoric a instituiei aprobat prin Hotrrea Consiliului Local al

municipiului Cmpulung Moldovenesc nr. 8 din 30 ianuarie 2014.
Primria municipiului Cmpulung Moldovenesc, se afl n pe strada 22
Decembrie, telefon 0230-314 425, fax 0230-314 725.
DIRECIA ADMINISTRAIE PUBLIC

1.SERVICIUL ADMINISTRAIE PUBLIC

1.1.Compartiment administraie public i autoritate tutelar
1.2.Compartiment relaii publice, registratur, circulaia i pstrarea documentelor,
secretariat i arhiv
2.Compartiment asisten social i protecia copilului
COMPARTIMENT JURIDIC

COMPARTIMENT REGISTRE AGRICOLE

COMPARTIMENT RESURSE UMANE I MANAGEMENTUL CALITII

SERVICIUL PUBLIC COMUNITAR DE EVIDENA PERSOANELOR

1.Compartiment evidena persoanelor

2.Compartiment Stare civil
DIRECIA ECONOMIC

1.Compartiment patrimoniu
2.Compartiment buget-contabilitate, salarizare i finanare investiii
3.Compartiment securitate i sntate n munc
4.Serviciul impozite i taxe
DIRECIA TEHNIC I URBANISM

3 Primria oraului Cmpulung Moldovenesc

4
 Compartiment planificare urban i autorizri

1.Compartiment investiii
2.Compartiment monitorizare servicii publice
3.Compartiment asociaii de proprietari
4.Compartiment administrativ gospodresc

COMPARTIMENT PROIECTE CU FINANARE INTERNAIONAL,

INFORMARE EUROPEAN I MARKETING TURISTIC

COMPARTIMENT AUDIT INTERN

COMPARTIMENT LICITAII I ACHIZIII PUBLICE

COMPARTIMENT SITUAII DE URGEN
COMPARTIMENT INFORMATIC
COMPARTIMENT ALIMENTARE CU ENERGIE TERMIC
SERVICIUL POLIIA LOCAL

1.Compartiment ordinea i linitea public, paza bunurilor

2.Compartiment circulaia pe drumurile publice
3.Compartiment disciplina n construcii i afiajul stradal
4.Compartiment dispecerat i evidena persoanelor
5.Compartiment protecia mediului
6.Compartiment activitate comercial
COMPARTIMENT SPECIALIZAT PENTRU GESTIONAREA CINILOR
FR STPN

COMPARTIMENT TRANSPORT AUTO

CAP.II. VENITURILE PUBLICE ALE PRIMRIEI CMPULUNG

MOLDOVENESC PENTRU ANII 2007, 2008 I 2009

TABEL NR. 1. Veniturile Primriei municipiului Cmpulung Moldovenesc pentru anii 2007,
2008 i 2009. -lei-
Nr. Indice Indicatori Valoare Valoare Valoare
crt. 2007 2008 2009
1. I. Venituri curente
19.222.228 22.126.770 26.737.064
2. I.1. Venituri fiscale

5
 18.580.628 21.281.170 25.802.064
3. I.1.1. Impozite directe
7.549.258
4.934.000 6.089.933
4. I.1.1.1 Impozit pe venit, profit, etc.
. 2.966.000 3.509.933 4.746.258
5. I.1.1.2 Impozite i taxe pe proprietate
. 1.968.000 2.580.000 2.803.000
6. I.1.2. Impozite indirecte

13.646.628 15.191.237 18.252.806

7. I.1.2.1 Impozite i taxe pe bunuri i
. servicii 13.646.628 15.191.237 18.252.806
8. I.2. Venituri nefiscale
641.600
845.600 935.000
9. I.2.1. Venituri din proprietate
265.000 380.000 450.000
10. I.2.2. Venituri din vnzri de bunuri
i servicii 376.600 465.600 485.000
11. II. Venituri din capital 16.912.934 23.516.080 24.156.031
12. III. Operaiuni financiare 0 0 0
13. IV. Subvenii 1.507.000 220.000 884.108
14. V. Venituri proprii 23.212.534 31.098.613 33.401.289
15. VI. PIB 8.708,5 9.808,9 10.205,4
mil. lei mil. lei mil. lei
16. VII. IPC 104,84% 107,85% 105,59%
TOTAL VENITURI (VPT) 37.642.162 45.862.850 51.777.203
Sursa: Bugetul detaliat al Primriei Cmpulung Moldovenesc,
www.primariacampulungmoldovenesc.ro

II.1. Indicatorii de structur

II.1.1. Structura veniturilor publice totale (VPT)
VPi VP
gi % 100 g i % i 100
VPT ; PIB .

-pentru anul 2007:

VP 19.222.228
g1 % CRT 100 100 g1 % 51,07%
VPT 37.642.162 .
VPCAP 16.912.934
g2 % 100 100 g 2 % 44,93%
VPT 37.642.162 .
SUBV 1.507.000
g3 % 100 100 g 3 % 4%
VPT 37.642.162 .

-pentru anul 2008:

6
 VPCRT 22.126.770
g1 % 100 100 g1 % 48,25%
VPT 45.862.850 .
VPCAP 23.516.080
g2 % 100 100 g 2 % 51,27%
VPT 45.862.850 .
SUBV 220.000
g3 % 100 100 g 3 % 0,48%
VPT 45.862.850 .

-pentru anul 2009:

VP 26.737.064
g1 % CRT 100 100 g1 % 51,64%
VPT 51.777.203 .
VPCAP 24.156.031
g2 % 100 100 g 2 % 46,65%
VPT 51.777.203 .
SUBV 884.108
g3 % 100 100 g 3 % 1,71%
VPT 51.777.203 .

II.1.2. Structura veniturilor curente

-pentru anul 2007:

V 18.580.628
g fisc % fisc 100 100 g fisc % 96,66%
VCRT 19.222.228 .
Vnefisc 641.600
g nefisc % 100 100 g nefisc % 3,34%
VCRT 19.222.228 .

-pentru anul 2008:

V 21.281.170
g fisc % fisc 100 100 g fisc % 96,18%
VCRT 22.126.770 .
Vnefisc 845.600
g nefisc % 100 100 g nefisc % 3,82%
VCRT 22.126.770 .

-pentru anul 2009:

V 25.802.064
g fisc % fisc 100 100 g fisc % 96,50%
VCRT 26.737.064 .
Vnefisc 935.000
g nefisc % 100 100 g nefisc % 3,50%
VCRT 26.737.064 .

II.1.3. Structura veniturilor fiscale

-pentru anul 2007:

I 4.934.000
g1 % DIR 100 100 g1 % 26,55%
V fisc 18.580.628
.

7
 I INDIR 13.646.628
g2 % 100 100 g 2 % 73,45%
V fisc 18.580.628
.

-pentru anul 2008:

I 6.089.933
g1 % DIR 100 100 g1 % 28,62%
V fisc 21.281.170
.
I INDIR 15.191.237
g2 % 100 100 g1 % 71,38%
V fisc 21.281.170
.

-pentru anul 2009:

I 7.549.258
g1 % DIR 100 100 g1 % 29,26%
V fisc 25.802.064
.
I INDIR 18.252.806
g2 % 100 100 g1 % 70,74%
V fisc 25.802.064
.

II.1.4. Structura veniturilor nefiscale

-pentru anul 2007:

V 265.000
g1 % proprietati 100 100 g1 % 41,30%
Vnefisc 641.600
.
Vv.bunuriservicii 376.600
g2 % 100 100 g 2 % 58,70%
Vnefisc 641.600
.

-pentru anul 2008:

V 380.000
g1 % proprietati 100 100 g1 % 44,94%
Vnefisc 845.600
.
Vv.bunuriservicii 465.600
g2 % 100 100 g 2 % 55,06%
Vnefisc 845.600
.

-pentru anul 2009:

V 450.000
g1 % proprietati 100 100 g1 % 48,13%
Vnefisc 935.000
.
Vv.bunuriservicii 485.000
g2 % 100 100 g 2 % 51,87%
Vnefisc 935.000
.

II.1.5. Ponderea veniturilor proprii n veniturile totale

-pentru anul 2007:

V 23.212.534
g % proprii 100 100 g % 61,67%
VPT 37.642.162 .

8
-pentru anul 2008.
V 31.098.613
g % proprii 100 100 g % 67,81%
VPT 45.862.850 .

-pentru anul 2009:

V 33.401.289
g % proprii 100 100 g % 64,51%
VPT 51.777.203 .

II.1.6. Ponderea fiecrei categorii de venituri n PIB

-pentru anul 2007:

V 19.222.228
g1 % CRT 100 100 g1 % 2,21%
PIB 8.708.500 .
VCAP 16.912.934
g2 % 100 100 g 2 % 1,94%
PIB 8.708.500 .
SUBV 1.507.000
g3 % 100 100 g 3 % 0,17%
PIB 8.708.500 .
VPT 37.642.162
g4 % 100 100 g 4 % 4,32%
PIB 8.708.500 .

-pentru anul 2008:

V 22.126.770
g1 % CRT 100 100 g1 % 2,26%
PIB 9.808.900 .
V 23.516.080
g 2 % CAP 100 100 g 2 % 2,40%
PIB 9.808.900 .
SUBV 220.000
g3 % 100 100 g 3 % 0,02%
PIB 9.808.900 .
VPT 45.862.850
g4 % 100 100 g 4 % 4,68%
PIB 9.808.900 .

-pentru anul 2009:

V 26.737.064
g1 % CRT 100 100 g1 % 2,62%
PIB 10.205.400 .
V 24.156.031
g 2 % CAP 100 100 g 2 % 2,37%
PIB 10.205.400 .
SUBV 884.108
g3 % 100 100 g 3 % 0,09%
PIB 10.205.400 .
VPT 51.777.203
g4 % 100 100 g 4 % 5,07%
PIB 10.205.400 .

TABEL NR.2. Centralizarea indicatorilor de structur.

Nr. Denumire indicator Clasificare 2007 2008 2009
crt.
1. Venituri 51,07% 48,25% 51,64%

9
 curente
Structura veniturilor Venituri din 44,93% 51,27% 46,65%
publice totale (VPT) capital
Subvenii 4% 0,48% 1,71%
2. Venituri 96,66% 96,18% 96,50%
Structura veniturilor fiscale
curente Venituri 3,34% 3,82% 3,50%
nefiscale
3. Impozite 26,55% 28,62% 29,26%
Structura veniturilor directe
fiscale Impozite 73,45% 71,38% 70,74%
indirecte
4. Venituri din 41,30% 44,94% 48,13%
proprieti
Structura veniturilor Venituri din 58,70% 55,06% 51,87%
nefiscale vnzarea de
bunuri i
servicii
5. Ponderea veniturilor 61,67% 67,81% 64,51%
proprii n veniturile
publice totale
6. Venituri 2,21% 2,26% 2,62%
curente
Ponderea fiecrei Venituri din 1,94% 2,40% 2,37%
categorii de venituri n capital
PIB Subvenii 0,17% 0,02% 0,09%
Venituri 4,32% 4,68% 5,07%
publice totale
Not: Valorile sunt obinute dup calcule efectuate din datele de pe bugetul Primriei
Cmpulung Moldovenesc.

II.1.7. Interpretri
Indicatorii de structur ne arat ponderea unui indicator n total, n cazul nostru,
ponderea fiecrei categorii de venituri n veniturile publice totale, se raporteaz partea la
ntreg.
Cu alte cuvinte, determinm structura fiecrei categorii de venituri.
Astfel, n cazul de fa, veniturile publice totale sunt alctuite din venituri curente,
venituri din capital i subvenii; veniturile curente sunt alctuite din venituri fiscale i venituri
nefiscale; veniturile fiscale sunt alctuite din impozitele directe i impozitele indirecte;
veniturile nefiscale sunt alctuite din venituri din proprieti i venituri din vnzri de bunuri
i servicii.

Pentru interpretare lum spre exemplu anul 2007:

-veniturile publice totale n anul 2007 sunt structurate astfel: 51,07% venituri curente,
44,93% venituri din capital i 4% subvenii;
-n anul 2007, veniturile curente reprezint 51,07% din veniturile totale (n anul 2007
s-au realizat venituri curente n proporie de 51,07% din veniturile totale);
-n anul 2007, veniturile din capital reprezint 44,93% din veniturile totale (n anul
2007 s-au realizat venituri din capital n proporie de 44,93% din veniturile totale);
-n anul 2007, subveniile reprezint 4% din veniturile totale.

10
 -veniturile curente n anul 2007 sunt structurate astfel: 96,66% venituri fiscale i
3,34% venituri nefiscale;
-n anul 2007, veniturile fiscale reprezint 96,66% din veniturile curente;
-n anul 2007, veniturile nefiscale reprezint 3,34% din veniturile curente.

-veniturile fiscale n anul 2007 sunt structurate atfel: 26,55% impozite directe i
73,45% impozite indirecte;
-n anul 2007, impozitele directe reprezint 26,55% din veniturile fiscale;
-n anul 2007, impozitele indirecte reprezint 73,45% din veniturile fiscale.

-veniturile nefiscale n anul 2007 sunt structurate astfel: 41,30% venituri din
proprieti i 58,70% venituri din vnzri de bunuri i servicii.

-veniturile proprii n anul 2007, reprezint un procent de 61,67% din veniturile totale.

-n anul 2007, veniturile curente reprezint 2,21% din PIB;

-n anul 2007, veniturile din capital reprezint 1,94% din PIB;
-n anul 2007, subveniile reprezint 0,17% din PIB.
-n anul 2007, veniturile publice totale realizate de Primria Cmpulung Moldovenesc
reprezint 4,32% din PIB.

II.2. Indicatorii de dinamic

II.2.1. Modificarea absolut a veniturilor publice totale (VPT).

VPTn VPTn1 VPTn0

-n expresie nominal: .
VPT1 VPT2008 VPT2007 45.862.850 37.642.162 VPT1 8.220.688lei .
VPT2 VPT2009 VPT2008 51.777.203 45.862.850 VPT2 5.914.353lei .

VPTn1 VPTn0
VPTr VPTr1 VPTr0
IPn1 IPn0
-n expresie real: .
VPT 2008 VPT2007 45.862.850 37.642.162
VPT1 VPT1 6.620.274,339lei
IP2008 IP2007 1,0785 1,0484
.
VPT2009 VPT2008 51.777.203 45.862.850
VPT2 VPT2 6.511.421,919lei
IP2009 IP2008 1,0559 1,0785
.

II.2.2. Modificarea relativ a veniturilor publice totale

VPTn1 VPTn0
VPTn 100
VPTn0
-n expresie nominal: .
VPT2008 VPT2007 45.862.850 37.642.162
VPT1 100 100 VPT1 21,84%
VPT2007 37.642.162
.

11
 VPT2009 VPT2008 51.777.203 45.862.850
VPT2 100 100 VPT2 12,90%
VPT2008 45.862.850
.

VPTn1 VPTn0

VPTr1 VPTr0 IPn1 IPn0
VPTr 100 100
VPTr0 VPTn0
IPn0
-n expresie real: .
VPT2008 VPT2007

IP2008 IP2007 6.620.274,339
VPT1 100 100 VPT1 18,44%
VPT2007 35.904389,546
IP2007 .
VPT2009 VPT 2008

IP2009 IP2008 6.511.421,919
VPT2 100 100 VPT2 15,31%
VPT2008 42.524.663,885
IP2008 .

II.2.3. Modificarea ponderii veniturilor publice totale n PIB.

VPT1 VPT0
VPT / PIB 100 100
PIB1 PIB0 .
VPT2008 VPT2007 45.862.850 37.642.162
VPT / PIB1 100 100 100 100 VPT / PIB1 0,36%
PIB2008 PIB2007 9.808.900 8.708.500
.
VPT2009 VPT2008 51.777.203 45.862.850
VPT / PIB2 100 100 100 VPT / PIB2 0,39%
PIB2009 PIB2008 10.205.400 9.808.900
.

II.2.4. Indicatorul de corelaie

VPT 1
100
VPT0
K
PIB1
100
PIB0 .
VPT2008
100 45.862.850 100
VPT2007 1,22
K1 37.642.162 K1 1,08
PIB2008 9.808.900
100 100 1,13
PIB2007 8.708.500 .
VPT2009
100 51.777.203 100
VPT2008 1,13
K2 45.862.850 K 2 1,09
PIB2009 10.205.400 1, 04
100 100
PIB2008 9.808.900 .

12
 II.2.5. Elasticitatea veniturilor publice totale

VPT1 VPT0
100
VPT0
e
PIB1 PIB0
100
PIB0 .
VPT2008 VPT2007
100 45.862.850 37.642.162 100
VPT2007 37.642.162 21,84
e1 e1 1,73
PIB2008 PIB2007 9.808.900 8.708.500 12, 64
100 100
PIB2007 8.708.500 .
VPT2009 VPT2008
100 51.777.203 45.862.850 100
VPT2008 45.862.850 12,90
e2 e2 3,19
PIB2009 PIB2008 10.205.400 9.808.900 4, 04
100 100
PIB2008 9.808.900 .

TABEL NR.3. Centralizarea indicatorilor de dinamic.

Nr. Denumire indicator 2008/2007 2009/2008
Crt
. VPT1 VPT2
1. Modificarea absolut n expresie nominal 8.220.688 5.914.353
(lei) n expresie real 6.620.274,339 6.511.421,919
2. Modificarea relativ n expresie nominal 21,84% 12,90%
(%) n expresie real 18,44% 15,31%
3. Modificarea ponderii VPT 0,36% 0,39%
n PIB ( VPT / PIB
)
4. Indicatorul de corelaie (K) 1,08 1,09
5. Elasticitatea VPT (e) 1,73 3,19
Not: Valorile sunt calculate dup datele din Bugetul Primriei Cmpulung Moldovenesc.

II.2.6. Interpretri
Indicatorii de dinamic reflect evoluia n timp a veniturilor publice, de la un an de
baz la un an curent.
Pentru exemplificare vom face referire la anul 2008 comparativ cu anul 2007:

-n anul 2008 s-a nregistrat o cretere a veniturilor publice totale fa de anul 2007, de
8.220.688 lei;
-n anul 2008, veniturile publice totale au crescut cu 8.220.688 lei fa de anul 2007.

-n anul 2008 s-a nregistrat o cretere a veniturilor publice totale, calculat n funcie
de Indicele Preurilor de Consum, de 6.620.274,339 lei, fa de anul 2007.
-n anul 2008 s-a nregistrat o cretere absolut real a veniturilor publice totale, de
6.620.274,339 lei fa de anul 2007.

13
 -n anul 2008 veniturile publice totale au crescut fa de anul 2007 cu 21,84%;
-n anul 2008 veniturile publice totale au nregistrat o cretere relativ n funcie de
Indicele Preurilor de Consum, de 18,44% fa de anul 2007.

-ponderea veniturilor publice totale n PIB a nregistrat o cretere n anul 2008 fa de

anul 2007 de 0,36%.

-n anul 2008, indicele de corelaie dintre veniturile publice totale i PIB, fa de anul
2007 este 1,08.

-n anul 2008, elasticitatea veniturilor publice totale n raport cu PIB, fa de anul 2007
este 1,73.

CAP.III. CHELTUIELILE PUBLICE ALE PRIMRIEI CMPULUNG

MOLDOVENESC PENTRU ANII 2007, 2008 I 2009
III.1. Clasificaia economic

TABEL NR.4. Cheltuielile publice dup criteriul economic

Nr. Indice Indicator 2007 2008 2009
Crt. (lei) (lei) (lei)
1. I. Cheltuieli curente 30.537.162 32.365.850 -
2. I.1. Cheltuieli de personal 13.761.687 18.901.650 -
3. I.2. Cheltuieli cu bunuri i 8.273.475 10.320.200 -
servicii
4. I.3. Cheltuieli cu dobnzile 4.450.000 1.350.000 -
5. I.4. Cheltuieli cu subvenii 20.000 60.000 -
6. I.5. Rezerve 1.000.000 100.000 -
7. I.6. Transferuri 684.000 1.017.000 -
8. I.7. Aistena social 2.257.000 505.000 -
9. I.8. Alte cheltuieli 91.000 100.000 -
10. II. Cheltuieli de capital 7.105.000 13.497.000 -
11. III. Operaiuni financiare 0 0 -
12. IV. PIB 8.708,5 mil lei 9.808,9 mil lei 10.205,4 mil lei
13. V. IPC 104,84% 107,85% 105,59%
TOTAL CHELTUIELI 37.642.162 45.862.850 51.777.203
Sursa: Bugetul Primriei Cmpulung Moldovenesc.

III.1.1. Indicatorii de structur

III.1.1.1. Structura cheltuielilor publice totale

CPi CPi
g % 100 g % 100
CPT ; PIB .
-pentru anul 2007:
CP 30.537.162
g1 % CRT 100 100 g1 % 81,12%
CPT 37.642.162 .

14
 CPCAP 7.105.000
g 2 % 100 100 g 2 % 18,88%
CPT 37.642.162 .

-pentru anul 2008:

CP 32.365.850
g1 % CRT 100 100 g1 % 70,57%
CPT 45.862.850 .
CP 13.497.000
g 2 % CAP 100 100 g 2 % 29,43%
CPT 45.862.850 .

III.1.1.2. Structura cheltuielilor curente.

-pentru anul 2007:
CH personal 13.761.687
g1 % 100 100 g1 % 45,07%
CPCRT 30.537.162 .
CH bunuriservicii 8.273.475
g 2 % 100 100 g 2 % 27,09%
CPCRT 30.537.162 .
CH dobanzi 4.450.000
g3 % 100 100 g 3 % 14,57%
CPCRT 30.537.162 .
CH subventii 20.000
g 4 % 100 100 g 4 % 0,07%
CPCRT 30.537.162 .
CH rezerve 1.000.000
g5 % 100 100 g 5 % 3,27%
CPCRT 30.537.162 .
CH transferuri 684.000
g6 % 100 100 g 6 % 2,24%
CPCRT 30.537.162 .
CH asist.sociala 2.257.000
g 7 % 100 100 g 7 % 7,39%
CPCRT 30.537.162 .
CH diverse 91.000
g8 % 100 100 g 8 % 0,30%
CPCRT 30.537.162 .

-pentru anul 2008:

CH personal 18.901.650
g1 % 100 100 g1 % 58,40%
CPCRT 32.365.850 .
CH bunuriservicii 10.320.200
g2 % 100 100 g 2 % 31,89%
CPCRT 32.365.850 .
CH dobanzi 1.350.000
g3 % 100 100 g 3 % 4,17%
CPCRT 32.365.850 .
CH subventii 60.000
g 4 % 100 100 g 4 % 0,18%
CPCRT 32.365.850 .
CH rezerve 100.000
g5 % 100 100 g 5 % 0,31%
CPCRT 32.365.850 .

15
 CH transferuri 1.029.000
g6 % 100 100 g 6 % 3,18%
CPCRT 32.365.850 .
CH asist.sociala 505.000
g7 % 100 100 g 7 % 1,56%
CPCRT 32.365.850 .
CH diverse 100.000
g8 % 100 100 g 8 % 0,31%
CPCRT 32.365.850 .

III.1.1.3. Ponderea fiecrei categorii de cheltuieli n PIB.

CPi
g % 100
PIB .
-pentru anul 2007:
CP 30.537.162
g1 % CRT 100 100 g1 % 3,51%
PIB 8.708.500 .
CP 7.105.000
g 2 % CAP 100 100 g 2 % 0,82%
PIB 8.708.500 .
CPT 37.642.162
g3 % 100 100 g 3 % 4,32%
PIB 8.708.500 .

-pentru anul 2008:

CPCRT 32.365.850
g1 % 100 100 g1 % 3,33%
PIB 9.808.900 .
CP 13.497.000
g 2 % CAP 100 100 g 2 % 1,38%
PIB 9.808.900 .
CPT 45.842.850
g3 % 100 100 g 3 % 4,68%
PIB 9.808.900 .

-pentru anul 2009:

CPT 51.777.203
g % 100 100 g % 5,07%
PIB 10.205.400 .

TABEL NR. 5 Centralizarea indicatorilor de structur.

Nr. Denumire indicator Clasificare 2007 2008 2009
crt
.
1. Structura Cheltuieli curente 81,12% 70,57% -
cheltuielilor publice Cheltuieli de capital 18,88% 29,43% -
totale (CPT)
2. Structura Cheltuieli de personal 45,07% 58,40% -
cheltuielilor curente Cheltuieli cu bunuri i 27,09% 31,89% -
servicii
Dobnzi 14,57% 4,17% -
Subvenii 0,07% 0,18% -

16
 Rezerve 3,27% 0,31% -
Transferuri 2,24% 3,18% -
Asisten social 7,39% 1,56% -
Alte cheltuieli 0,30% 0,31% -
3. Ponderea fiecrei Cheltuieli curente 3,51% 3,33% -
categorii de Cheltuieli de capital 0,82% 1,38% -
cheltuieli n PIB Cheltuieli publice 4,32% 4,68% 5,07%
totale
Not: Valori obinute din calculul datelor din Bugetul Primriei Cmpulung Moldovebesc.

III.1.1.4. Interpretri
Cheltuielile publice totale sunt alctuite din cheltuieli curente i cheltuieli de capital,
celelalte componente nefiind indentificate n buget.

Ca exemplu n interpretare vom lua anul 2007:

-n anul 2007, n structura cheltuielilor publice, 81,12% reprezint cheltuieli curente i

18,88% reprezint cheltuieli de capital;
-n anul 2007, cheltuielile curente reprezint 81,12% din cheltuielile totale (s-au
efectuat cheltuieli curente n proporie de 81,12% din cheltuielile totale);
-n anul 2007, cheltuielile de capital reprezint 18,88% din cheltuielile totale (s-au
efectuat cheltuieli de capital n proporie de 18,88% din cheltuielile totale).

Cheltuielile curente sunt alctuite din: cheltuieli de personal, cheltuieli cu bunuri i

servicii, dobnzi, subvenii, rezerve, transferuri, asisten social i alte cheltuieli.

Pentru anul 2007 cheltuielile curente sunt structurate astfel:

-45,07% cheltuieli de personal;
-27,09% cheltuieli cu bunuri i servicii;
-14,57% dobnzi;
-0,07% subvenii;
-3,27% rezerve;
-2,24% transferuri;
-7,39% asisten social;
-0,30% alte cheltuieli.

n anul 2007, cheltuielile curente ale Primriei Cmpulung Moldovenesc, reprezint o

pondere de 3,51% din PIB, cheltuielile de capital 0,82% din PIB, iar cheltuielile publice totale
ale acestei instituii 4,32% din PIB.

III.1.2. Indicatorii de dinamic

III.1.2.1. Modificarea absolut a cheltuielilor publice totale.

CPTn CPTn1 CPTn0

-n expresie nominal: .
CPT1 CPT2008 CPT2007 45.862.850 37.642.162 CPT1 8.220.688lei .

17
 CPT2 CPT2009 CPT2008 51.777.203 45.862.850 CPT2 5.914.353lei .

CPTn1 CPTn0
CPTr CPTr1 CPTr0
IPn1 IPn0
-n expresie real: .
CPT 2008 CPT2007 45.862.850 37.642.162
CPT1 CPT1 6.620.274,339lei
IP2008 IP2007 1,0785 1,0484
.
CPT2009 CPT2008 51.777.203 45.862.850
CPT2 CPT2 6.511.421,919lei
IP2009 IP2008 1,0559 1,0785
.

III.1.2.2. Modificarea relativ a cheltuielilor publice totale

CPTn1 CPTn0
CPTn 100
CPTn0
-n expresie nominal: .
CPT2008 CPT2007 45.862.850 37.642.162
CPT1 100 100 CPT1 21,84%
CPT2007 37.642.162
.
CPT2009 CPT2008 51.777.203 45.862.850
CPT2 100 100 CPT2 12,90%
CPT2008 45.862.850
.

CPTn1 CPTn0

CPTr1 CPTr0 IPn1 IPn0
CPTr 100 100
CPTr0 CPTn0
IPn0
-n expresie real: .
CPT2008 CPT2007

IP2008 IP2007 6.620.274,339
CPT1 100 100 CPT1 18,44%
CPT2007 35.904389,546
IP2007 .
CPT2009 CPT 2008

IP2009 IP2008 6.511.421,919
CPT2 100 100 CPT2 15,31%
CPT2008 42.524.663,885
IP2008 .

III.1.2.3. Modificarea ponderii cheltuielilor publice totale n PIB.

CPT1 CPT0
CPT / PIB 100 100
PIB1 PIB0 .

18
 CPT2008 CPT2007 45.862.850 37.642.162
CPT / PIB1 100 100 100 100 CPT / PIB1 0,36%
PIB2008 PIB2007 9.808.900 8.708.500
.
CPT2009 CPT2008 51.777.203 45.862.850
CPT / PIB2 100 100 100 CPT / PIB2 0,39%
PIB2009 PIB2008 10.205.400 9.808.900
.

III.1.2.4. Indicatorul de corelaie

CPT 1
100
CPT0
K
PIB1
100
PIB0 .
CPT2008
100 45.862.850 100
CPT2007 1,22
K1 37.642.162 K1 1,08
PIB2008 9.808.900 1,13
100 100
PIB2007 8.708.500 .
CPT2009
100 51.777.203 100
CPT2008 1,13
K2 45.862.850 K 2 1,09
PIB2009 10.205.400 1, 04
100 100
PIB2008 9.808.900 .

III.1.2.5. Elasticitatea cheltuielilor publice totale

CPT1 CPT0
100
VPT0
e
PIB1 PIB0
100
PIB0 .
CPT2008 CPT2007
100 45.862.850 37.642.162 100
CPT2007 37.642.162 21,84
e1 e1 1,73
PIB2008 PIB2007 9.808.900 8.708.500 12,64
100 100
PIB2007 8.708.500 .
CPT2009 CPT2008
100 51.777.203 45.862.850 100
VPT2008 45.862.850 12,90
e2 e2 3,19
PIB2009 PIB2008 10.205.400 9.808.900 4, 04
100 100
PIB2008 9.808.900 .

TABEL NR.6. Centralizarea indicatorilor de dinamic.

Nr. Denumire indicator 2008/2007 2009/2008
Crt
. CPT1 CPT2
1. Modificarea absolut n expresie nominal 8.220.688 5.914.353
(lei) n expresie real 6.620.274,339 6.511.421,919

19
2. Modificarea relativ n expresie nominal 21,84% 12,90%
(%) n expresie real 18,44% 15,31%
3. Modificarea ponderii CPT 0,36% 0,39%
n PIB ( CPT / PIB
)
4. Indicatorul de corelaie (K) 1,08 1,09
5. Elasticitatea CPT (e) 1,73 3,19
Not: Valorile sunt obinute din calcule pe bugetul Primriei Cmpulung Moldovenesc.

III.1.2.6. Interpretri
Indicatorii de dinamic reflect evoluia n timp a cheltuielilor publice, de la un an de
baz la un an curent.
Pentru exemplificare vom face referire la anul 2008 comparativ cu anul 2007:

-n anul 2008 s-a nregistrat o cretere a cheltuielilor publice totale fa de anul 2007,
de 8.220.688 lei;
-n anul 2008, cheltuielile publice totale au crescut cu 8.220.688 lei fa de anul 2007.

-n anul 2008 s-a nregistrat o cretere a cheltuielilor publice totale, calculat n funcie
de Indicele Preurilor de Consum, de 6.620.274,339 lei, fa de anul 2007.
-n anul 2008 s-a nregistrat o cretere absolut real a cheltuielilor publice totale, de
6.620.274,339 lei fa de anul 2007.

-n anul 2008 cheltuielile publice totale au crescut fa de anul 2007 cu 21,84%;

-n anul 2008 cheltuielile publice totale au nregistrat o cretere relativ n funcie de
Indicele Preurilor de Consum, de 18,44% fa de anul 2007.

-ponderea cheltuielilor publice totale n PIB a nregistrat o cretere n anul 2008 fa

de anul 2007 de 0,36%.

-n anul 2008, indicele de corelaie dintre cheltuielile publice totale i PIB, fa de anul
2007 este 1,08.

-n anul 2008, elasticitatea cheltuielilor publice totale n raport cu PIB, fa de anul

2007 este 1,73.

III.2. Clasificaia funcional

TABEL NR.7. Cheltuielile publice conform clasificaiei funcionale.

Nr. Indicatori 2007 2008 2009
crt. (lei) (lei) (lei)
1. Servicii publice generale 9.778.010 7.777.000 8.810.210
2. Aprare, ordine public i siguran 635.000 1.415.200 738.600
naional
3. Cheltuieli socio-culturale 17.126.152 19.190.650 21.402.352
4. Servicii i dezvoltare public, 5.938.000 10.300.000 11.940.646
locuine, mediu i ape
5. Aciuni economice 4.165.000 7.180.000 8.885.395
6. PIB 8.708,5 mil lei 9.808,9 mil lei 10.205,4 mil lei
7. IPC 104,84% 107,85% 105,59%

20
 TOTAL CHELTUIELI 37.642.162 45.862.850 51.777.203
Sursa: Date din bugetul Primriei Cmpulung Moldovenesc.

III.2.1. Indicatorii de structur

III.2.1.1.Structura cheltuielilor publice totale.

-pentru anul 2007:

Serv. publ.gen 9.778.010
g1 % 100 100 g1 % 25,98%
CPT 37.642.162 .
Apar.ord . publ.sig .nat 635.000
g 2 % 100 100 g 2 % 1,69%
CPT 37.642.162 .
Chelt.socio cult 17.126.152
g3 % 100 100 g 3 % 45,50%
CPT 37.642.162 .
Serv.dezv.loc.mediu.ape 5.938.000
g 4 % 100 100 g 4 % 15,77%
CPT 37.642.162 .
Act.economice 4.165.000
g5 % 100 100 g 5 % 11,66%
CPT 37.642.162 .

-pentru anul 2008:

Serv. publ.gen 7.777.000
g1 % 100 100 g1 % 16,96%
CPT 45.862.850 .
Apar.ord . publ.sig .nat 1.415.200
g 2 % 100 100 g 2 % 3,09%
CPT 45.862.850 .
Chelt .socio cult 19.190.650
g3 % 100 100 g 3 % 41,84%
CPT 45.862.850 .
Serv.dezv.loc.mediu.ape 10.300.000
g 4 % 100 100 g 4 % 22,46%
CPT 45.862.850 .
Act.economice 7.180.000
g5 % 100 100 g 5 % 15,66%
CPT 45.862.850 .

-pentru anul 2009:

Serv. publ.gen 8.810.210
g1 % 100 100 g1 % 17,02%
CPT 51.777.203 .
Apar.ord . publ.sig .nat 7.386.000
g 2 % 100 100 g 2 % 1,43%
CPT 51.777.203 .
Chelt.socio cult 21.402.352
g3 % 100 100 g 3 % 41,34%
CPT 51..777.203 .
Serv.dezv.loc.mediu.ape 11.940.646
g 4 % 100 100 g 4 % 23,06%
CPT 51.777.203 .
Act.economice 8.885.395
g5 % 100 100 g 5 % 17,16%
CPT 51.777.203 .

TABEL NR.8. Centralizarea indicatorilor de structur.

21
Nr. Denumire indicator 2007 2008 2009
crt.
1. Ponderea cheltuielilor cu serviciile 25,98% 16,96% 17,02%
publice generale n CPT
2. Ponderea cheltuielilor cu aprarea, 1,69% 3,09% 1,43%
ordinea public i sigurana naional
n CPT
3. Ponderea cheltuielilor socio-culturale 45,50% 41,84% 41,34%
n CPT
4. Ponderea cheltuielilor cu serviciile 15,77% 22,46% 23,06%
dezvoltare, locune, mediu i ape n
CPT
5. Ponderea cheltuielilor cu aciunile 11,66% 15,66% 17,16%
economice n CPT
Not: Valorile sunt obinute n urma calculelor efectuate pe bugetul Primriei Cmpulung
Moldovenesc.

III.2.1.2. Interpretri
Structura funcional a cheltuielilor ne arat ponderea diferitelor categorii de cheltuieli
n cheltuielile publice totale.

Vom lua spre interpretare anul 2007:

-n anul 2007, s-au efectuat cheltuieli cu servicii publice generale n proporie de
25,98% din totalul cheltuielilor (ponderea cheltuielilor cu serviciile publice generale este de
25,98% din cheltuielile totale);

-n anul 2007, cheltuielile cu aprarea, ordinea public i sigurana naional

reprezint un procent de 1,69% din cheltuielile totale;

-n anul 2007, s-au efectuat cheltuieli socio-culturale n proporie de 45,50% din

cheltuielile totale;

-cheltuielile cu servicii de dezvoltare, locunie, mediu i ape reprezint un procent de

15,77% din cheltuielile totale;

-cheltuielile cu aciunile economice reprezint un procent de 11,66% din cheltuielile

totale.

Analiznd datele din tabel putem observa c cea mai mare pondere din cheltuielile
totale ale Primriei Cmpulung Moldovenesc o reprezint cheltuielile socio-culturale, n timp
ce cheltuielile cu aprarea, ordinea public i sigurana naional dein ponderea cea mai mic.

III.2.2. Indicatorii de dinamic

III.2.2.1. Modificarea absolut n expresie nominal

CPTn CPTn1 CPTn0
.

-Servicii publice generale:

CPT1 CPTserv. publ. gen2008 CPTserv. publ. gen2007 7.777.000 9.778.010 CPT1 2.001.010lei
.
CPT2 CPTserv. publ. gen20 09 CPTserv. publ. gen2 00 8 8.810.210 7.777.000 CPT2 1.033.210lei
.

22
-Aprare, ordine public i siguran naional:
CPT1 CPTapar.ord. publ2 008 CPTapar.ord. publ.2 007 1.415.200 635.000 CPT1 780.200lei
.
CPT2 CPTapar.ord. publ20 09 CPTapar.ord. publ2 00 8 738.600 1.415.200 CPT2 676.600lei
.

-Cheltuieli socio-culturale:
CPT1 CPTsociocult200 8 CPTsociocult2 007 19.190.650 17.126.152 CPT1 2.064.498lei
.
CPT2 CPTsociocult2 00 9 CPTsociocult2 00 8 21.402.352 19.190.650 CPT2 2.211.702lei
.

-Servicii dezvoltare public, locunie, mediu i ape:

CPT1 CPTserv.dezv. publ20 08 CPTserv.dezv. publ20 07 10.300.000 5.938.000 CPT1 4.362.000lei
.
CPT2 CPTserv.dezv. publ2 00 9 CPTserv.dezv. publ2 00 8 11.940.646 10.300.000 CPT2 1.640.646lei
.

-Aciuni economice:
CPT1 CPTact .ec20 08 CPTact .ec20 07 7.180.000 4.165.000 CPT1 3.015.000lei
.
CPT2 CPTact.ec20 09 CPTact .ec2 00 8 8.885.395 7.180.000 CPT2 1.705.395lei
.

III.2.2.2. Modificarea relativ n expresie nominal

CPTn1 CPTn0
CPTn 100
CPTn0
.

-Servicii publice generale:

CPTser. publ. gen2 00 8 CPTserv. publ. gen20 07 2.001.010
CPT1 100 100 CPT1 20,46%
CPTserv. publ. gen2 00 7 9.778.010
.
CPTserv. publ. gen2009 CPTserv. publ. gen2008 1.033.210
CPT2 100 100 CPT2 13,29%
CPTserv. publ. gen2008 7.777.000
.

-Aprare, ordine public i siguran naional:

CPTapar.ord . publ2 00 8 CPTapar.ord. publ2 0 07 780.200
CPT1 100 100 CPT1 1,23%
CPTapar.ord. publ2 00 7 635.000
.
CPTapar.ord. publ2009 CPTapar.ord. publ2008 676.600
CPT2 100 100 CPT2 47,81%
CPTapat.ord. publ2008 1.415.200
.

23
-Cheltuieli socio-culturale:
CPTsociocult2008 CPTsociocult2007 2.064.498
CPT1 100 100 CPT1 12,05%
CPTsociocult2007 17.126.152
.
CPTsociocult2 0 09 CPTsociocult2 00 8 2.211.702
CPT2 100 100 CPT2 11,52%
CPTsociocult20 08 19.190.650
.

-Servicii dezvoltare public, locuine, mediu i ape:

CPTser.dezv. publ2008 CPTserv.dezv. publ2007 4.362.000
CPT1 100 100 CPT1 73,46%
CPTserv.dezv. publ2007 5.938.000
.
CPTserv.dezv. publ2 0 0 9 CPTserv.dezv. publ2 0 0 8 1.640.646
CPT2 100 100 CPT2 15,93%
CPTserv.dezv. publ2 0 08 10.300.000
.

-Aciuni economice:
CPTact.ec2008 CPTact.ec2007 3.015.000
CPT1 100 100 CPT1 72,39%
CPTact.ec2007 4.165.000
.
CPTact.ec2 00 9 CPTact .ec2 00 8 1.705.395
CPT2 100 100 CPT2 19,19%
CPTact.ec2008 8.885.395
.

TABEL NR.9. Centralizarea indicatorilor de dinamic.

Nr. Denumire Clasificare 2008/2007 2009/2008
crt. indicator
CPT1 CPT2
1. Modificarea Servicii publice generale

absolut -2.001.010 1.033.210

(lei) Aprare, ordine public i -676.600
siguran naional
780.200
Cheltuieli socio-culturale 2.211.702
2.064.498
Servicii dezvoltare public, 1.640.646
locuine, mediu i ape
4.362.000
Aciuni economice 1.705.395
3.015.000
2. Modificarea relativ Servicii publice generale -20,46% 13,29%
(%) Aprare, ordine public i 1,23% -47,81%
siguran naional
Cheltuieli socio-culturale 12,05% 11,52%
Servicii dezvoltare public, 73,46% 15,93%
locuine, mediu i ape
Aciuni economice 72,39% 19,19%
Not: Valorile sunt obinute n urma calculrii indicatorilor de pe bugetul Primriei
Cmpulung Moldovenesc.

III.2.2.3. Interpretri

24
 Vom analiza dinamica cheltuielilor pentru anul 2008 comparativ cu anul 2007.

-cheltuielile cu serviciile publice generale au nregistrat o scdere n anul 2008 fa de

anul 2007, de 2.001.010 lei,
-cheltuielile cu aprarea i ordinea public au crescut cu 780.200 lei;
-cheltuielile socio-culturale au crescut cu 2.064.498 lei;
-cheltuielile cu servicii dezvoltare, locuine, mediu i ape au crescut cu suma de
4.362.000 lei;
-cheltuielile cu aciunile economice au crescut cu 3.015.000 lei.

-cheltuielile cu serviciile publice generale au nregistrat o scdere n anul 2008 fa de

anul 2007, de 20,46%;
-cheltuielile cu aprarea i ordinea public au crescut cu 1,23%;
-cheltuielile socio-culturale au crescut cu 12,05%;
-cheltuielile cu servicii dezvoltare, locuine, mediu i ape, au crescut cu 73,46%;
-cheltuielile cu aciunile economice au crescut cu 72,39%.

Observm c cele mai mari creteri s-au nregistrat la cheltuielile de dezvoltare,

locuine mediu i ape, dar i la cheltuielile cu aciunile economice.

CONCLUZII

25
 Indicatorii financiari i bugetari constituie instrumente ale procesului complex al
analizei financiare - element esenial n managementul financiar al administraiei publice
locale.
Analiza financiar reprezint aadar un ansamblu de instrumente i tehnici, inclusiv
indicatori financiari i prognoze, care permite msurarea situaiei financiare prezente a unei
organizaii publice sau private.
Pentru a realiza analiza financiar a unei administraii publice locale este necasar ca
bugetul acesteia s fie structurat n aa fel nct s sublinieze informaiile cele mai importante,
ntr-un mod structurat i logic, grupnd tipurile de venituri i cheltuieli ntr-o manier util.
Indicatorii veniturilor sau care reflect capacitatea de a genera venituri sunt
indicatori care arat existena unui nivel corespunztor al veniturilor i msura n care
Administraia Public Local are controlul asupra veniturilor locale.
Indicatorii cheltuielilor sau care reflect rigiditatea acestora sunt cei care definesc
gradul de flexibilitate pe care l dein autoritile locale n alocarea resurselor pentru diferite
scopuri (destinaii).
Aceast analiz face distincia ntre cheltuielile discreionare ale Administraiei
Publice Locale (pe care aceasta poate decide s le fac sau nu) i cheltuielile nediscreionare
(obligatorii) pe care o Administraie Public Local nu poate decide s nu le fac.
Pe lng aceti indicatori importani, se mai numr i indicatorii care definesc msura
n care autoritile locale acord importan cheltuielilor de capital i capacitatea acestora de a
atrage finanare pe termen lung pentru finanarea investiiilor.
Mai sunt i indicatori care se refer la relaia dintre venituri i cheltuieli i definesc
gradul n care Administraia Public Local implementeaz un management performant al
resurselor financiare.
Analiznd i corelnd datele din bugetele Primriei municipiului Cmpulung
Moldovenesc pentru anii 2007, 2008 i 2009 se constat un echilibru bugetar perfect, n toi
aceti ani veniturile fiind egale cu cheltuielile.
Toate informaiile importante sunt structurate detaliat astfel nct s se evidenieze
corelaia dintre venituri i cheltuieli, mai puin n bugetul anului 2009, n care lipsete
clasificaia economic a cheltuielilor.
n ceea ce privete veniturile putem concluziona:
Indicatorii de structur ne arat ponderea unui indicator n total, n cazul nostru,
ponderea fiecrei categorii de venituri n veniturile publice totale, se raporteaz partea la
ntreg.
Cu alte cuvinte, determinm structura fiecrei categorii de venituri.
Astfel, n cazul de fa, veniturile publice totale sunt alctuite din venituri curente,
venituri din capital i subvenii; veniturile curente sunt alctuite din venituri fiscale i venituri
nefiscale; veniturile fiscale sunt alctuite din impozitele directe i impozitele indirecte;
veniturile nefiscale sunt alctuite din venituri din proprieti i venituri din vnzri de bunuri
i servicii.

Pentru interpretare lum spre exemplu anul 2007:

-veniturile publice totale n anul 2007 sunt structurate astfel: 51,07% venituri curente,
44,93% venituri din capital i 4% subvenii;
-n anul 2007, veniturile curente reprezint 51,07% din veniturile totale (n anul 2007
s-au realizat venituri curente n proporie de 51,07% din veniturile totale);
-n anul 2007, veniturile din capital reprezint 44,93% din veniturile totale (n anul
2007 s-au realizat venituri din capital n proporie de 44,93% din veniturile totale);
-n anul 2007, subveniile reprezint 4% din veniturile totale.

26
 -veniturile curente n anul 2007 sunt structurate astfel: 96,66% venituri fiscale i
3,34% venituri nefiscale;
-n anul 2007, veniturile fiscale reprezint 96,66% din veniturile curente;
-n anul 2007, veniturile nefiscale reprezint 3,34% din veniturile curente.

-veniturile fiscale n anul 2007 sunt structurate atfel: 26,55% impozite directe i
73,45% impozite indirecte;
-n anul 2007, impozitele directe reprezint 26,55% din veniturile fiscale;
-n anul 2007, impozitele indirecte reprezint 73,45% din veniturile fiscale.

-veniturile nefiscale n anul 2007 sunt structurate astfel: 41,30% venituri din
proprieti i 58,70% venituri din vnzri de bunuri i servicii.

-veniturile proprii n anul 2007, reprezint un procent de 61,67% din veniturile totale.

-n anul 2007, veniturile curente reprezint 2,21% din PIB;

-n anul 2007, veniturile din capital reprezint 1,94% din PIB;
-n anul 2007, subveniile reprezint 0,17% din PIB.
-n anul 2007, veniturile publice totale realizate de Primria Cmpulung Moldovenesc
reprezint 4,32% din PIB.

Indicatorii de dinamic reflect evoluia n timp a veniturilor publice, de la un an de

baz la un an curent.
Pentru exemplificare vom face referire la anul 2008 comparativ cu anul 2007:

-n anul 2008 s-a nregistrat o cretere a veniturilor publice totale fa de anul 2007, de
8.220.688 lei;
-n anul 2008, veniturile publice totale au crescut cu 8.220.688 lei fa de anul 2007.

-n anul 2008 s-a nregistrat o cretere a veniturilor publice totale, calculat n funcie
de Indicele Preurilor de Consum, de 6.620.274,339 lei, fa de anul 2007.
-n anul 2008 s-a nregistrat o cretere absolut real a veniturilor publice totale, de
6.620.274,339 lei fa de anul 2007.

-n anul 2008 veniturile publice totale au crescut fa de anul 2007 cu 21,84%;

-n anul 2008 veniturile publice totale au nregistrat o cretere relativ n funcie de
Indicele Preurilor de Consum, de 18,44% fa de anul 2007.

-ponderea veniturilor publice totale n PIB a nregistrat o cretere n anul 2008 fa de

anul 2007 de 0,36%.

-n anul 2008, indicele de corelaie dintre veniturile publice totale i PIB, fa de anul
2007 este 1,08.

-n anul 2008, elasticitatea veniturilor publice totale n raport cu PIB, fa de anul 2007
este 1,73.
n ceea ce privete cheltuielile publice putem concluziona:
Cheltuielile publice totale sunt alctuite din cheltuieli curente i cheltuieli de capital,
celelalte componente nefiind indentificate n buget.

27
 Ca exemplu n interpretare vom lua anul 2007:

-n anul 2007, n structura cheltuielilor publice, 81,12% reprezint cheltuieli curente i

18,88% reprezint cheltuieli de capital;
-n anul 2007, cheltuielile curente reprezint 81,12% din cheltuielile totale (s-au
efectuat cheltuieli curente n proporie de 81,12% din cheltuielile totale);
-n anul 2007, cheltuielile de capital reprezint 18,88% din cheltuielile totale (s-au
efectuat cheltuieli de capital n proporie de 18,88% din cheltuielile totale).

Cheltuielile curente sunt alctuite din: cheltuieli de personal, cheltuieli cu bunuri i

servicii, dobnzi, subvenii, rezerve, transferuri, asisten social i alte cheltuieli.

Pentru anul 2007 cheltuielile curente sunt structurate astfel:

-45,07% cheltuieli de personal;
-27,09% cheltuieli cu bunuri i servicii;
-14,57% dobnzi;
-0,07% subvenii;
-3,27% rezerve;
-2,24% transferuri;
-7,39% asisten social;
-0,30% alte cheltuieli.

n anul 2007, cheltuielile curente ale Primriei Cmpulung Moldovenesc, reprezint o

pondere de 3,51% din PIB, cheltuielile de capital 0,82% din PIB, iar cheltuielile publice totale
ale acestei instituii 4,32% din PIB.
Indicatorii de dinamic reflect evoluia n timp a cheltuielilor publice, de la un an de
baz la un an curent.
Pentru exemplificare vom face referire la anul 2008 comparativ cu anul 2007:

-n anul 2008 s-a nregistrat o cretere a cheltuielilor publice totale fa de anul 2007,
de 8.220.688 lei;
-n anul 2008, cheltuielile publice totale au crescut cu 8.220.688 lei fa de anul 2007.

-n anul 2008 s-a nregistrat o cretere a cheltuielilor publice totale, calculat n funcie
de Indicele Preurilor de Consum, de 6.620.274,339 lei, fa de anul 2007.
-n anul 2008 s-a nregistrat o cretere absolut real a cheltuielilor publice totale, de
6.620.274,339 lei fa de anul 2007.

-n anul 2008 cheltuielile publice totale au crescut fa de anul 2007 cu 21,84%;

-n anul 2008 cheltuielile publice totale au nregistrat o cretere relativ n funcie de
Indicele Preurilor de Consum, de 18,44% fa de anul 2007.

-ponderea cheltuielilor publice totale n PIB a nregistrat o cretere n anul 2008 fa

de anul 2007 de 0,36%.

-n anul 2008, indicele de corelaie dintre cheltuielile publice totale i PIB, fa de anul
2007 este 1,08.

28
 -n anul 2008, elasticitatea cheltuielilor publice totale n raport cu PIB, fa de anul
2007 este 1,73.
Structura funcional a cheltuielilor ne arat ponderea diferitelor categorii de cheltuieli
n cheltuielile publice totale.

Vom lua spre interpretare anul 2007:

-n anul 2007, s-au efectuat cheltuieli cu servicii publice generale n proporie de
25,98% din totalul cheltuielilor (ponderea cheltuielilor cu serviciile publice generale este de
25,98% din cheltuielile totale);

-n anul 2007, cheltuielile cu aprarea, ordinea public i sigurana naional

reprezint un procent de 1,69% din cheltuielile totale;

-n anul 2007, s-au efectuat cheltuieli socio-culturale n proporie de 45,50% din

cheltuielile totale;

-cheltuielile cu servicii de dezvoltare, locunie, mediu i ape reprezint un procent de

15,77% din cheltuielile totale;

-cheltuielile cu aciunile economice reprezint un procent de 11,66% din cheltuielile

totale.

Analiznd datele din tabel putem observa c cea mai mare pondere din cheltuielile
totale ale Primriei Cmpulung Moldovenesc o reprezint cheltuielile socio-culturale, n timp
ce cheltuielile cu aprarea, ordinea public i sigurana naional dein ponderea cea mai mic.

Vom analiza i dinamica cheltuielilor pentru anul 2008 comparativ cu anul 2007.

-cheltuielile cu serviciile publice generale au nregistrat o scdere n anul 2008 fa de

anul 2007, de 2.001.010 lei,
-cheltuielile cu aprarea i ordinea public au crescut cu 780.200 lei;
-cheltuielile socio-culturale au crescut cu 2.064.498 lei;
-cheltuielile cu servicii dezvoltare, locuine, mediu i ape au crescut cu suma de
4.362.000 lei;
-cheltuielile cu aciunile economice au crescut cu 3.015.000 lei.

-cheltuielile cu serviciile publice generale au nregistrat o scdere n anul 2008 fa de

anul 2007, de 20,46%;
-cheltuielile cu aprarea i ordinea public au crescut cu 1,23%;
-cheltuielile socio-culturale au crescut cu 12,05%;
-cheltuielile cu servicii dezvoltare, locuine, mediu i ape, au crescut cu 73,46%;
-cheltuielile cu aciunile economice au crescut cu 72,39%.

Observm c cele mai mari creteri s-au nregistrat la cheltuielile de dezvoltare,

locuine mediu i ape, dar i la cheltuielile cu aciunile economice.

29