Simularea activitii ntreprinderii

1. Capital social initial: 30.000 lei.

2. Datele firmei: Prusin SRL, CUI j20/28/2008, CIF: RO2233, Cont Bancar:
RO23 BTRL 3445 5688 34xx
3. Domeniu de activitate: Mobila
4. Echipa
5. Misiunea si Valori

6. Bilant initia

Bilant initial
Activ Pasiv
Cont la banca 30.000 Capital social 30000

Total activ 30000 Total Pasiv 300000

7. Aport de echipament
Masina debitat pal 10000 lei
Masina pt. debitat profile . 7000 lei

Utilaje A (+) D
Capitalul social . P (+) C
D C
FCS: Utilaje = Capital social 17000 lei
MB: A+X=P+X unde x = 17000 lei
Bilan
Activ Pasiv
Cont la banca 30.000 Capital social 47000
Utilaje 17000
Total activ 47000 Total Pasiv 47000
8. Organizarea halei de producie

9. Realizarea Antecalculatiei
Firma: Prusin Nr. Ord. Nume tehnolog Sectia Data
ANTECALCULATIE DE PRET 2 Daniel 1 20.03.16
Beneficiar: Depozit produse finite C-da beneficiar
Denumirea produsului: Masa C-da interna
Desfasuratorul de materiale Antecalculatia
Cons.
Denumirea materialelor U.M. specif. P.U. Valoare Pondere Valoare
Pal Melaminat MP 1 30 30
Teava inox ML 4 10 40 Materii prime si materiale 106
Talpi Buc 4 3 12 Retributii directe 6.14
Organe de asamblare Buc 8 3 24 Contributii 21.50% 1.3201
0 Impozit 16% 0.9824
0
Chelt. sectiei de fabricatie 50% 53

Cost de sectie 167.44

Chelt. generale ale firmei 15% 25.116

Cost de uzina 192.56

Beneficiu 30% 57.768
Pret de productie 250

Desfasuratorul retributiei SEMNATURA

Intocmit
Denumirea operatiei Categ. Ore Tarif/ora Valoare Sef Atelier proectare Tehnolog preturi
Debitare blat 0.11 9 0.99
Debitare picioare 0.35 9 3.15
Montaj 0.25 8 2 Acceptul beneficiarului

10. Planul de producie

11. Fisa de produs

12. Lansarea in producie

13. Producie - Necesar pentru aprovizionare

14. Comercial Comanda de aprovizionare

 15. Financiar-Contabil Factura furnizorului si Aviz
Furnizor: Dedeman Seria PR Cumparator: Prusin
si numarul: 1
C.U.I/C.I.F: 0 Nr.Reg.Com.:
Sediul:
Factura fiscala C.U.I
Judet: Sediu:
Contul: Nr.Facturii: 1
Banca: Data(ziua,luna,anul) 15.03.16 Judet:
Nr. aviz insotirea marfi: 01 Contul:
(daca este cazul) Banca:
COTA TVA : 20%
Pretul unitar Valoarea
Denumirea produselor sau a Valoarea -
Nr. Crt. U.M. Cantitatea (fara TVA) TVA -
serviciilor (lucrarilor) lei -
- lei - lei -
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
1 Pal Melamina MP 20.00 30.00 600.00 120.00
Teava de inox ML 80.00 10.00 800.00 160.00
Talpi Buc 80.00 3.00 240.00 48.00
Organe de asamblare Buc 160.00 3.00 480.00 96.00

Semnatura si Date privind expeditia Total 2,120.00 424.00

stampila Numele delegatului: Dedeman din care:
furnizorului Identificat cu B.I./C.I./ Seria: accize
Nr.: Eliberat(a) de: Semnatura
Total de plata (col.5 + col.6)
Mijlocul de transport nr.: de primire
Expedierea s-a facut in prezenta noastra
la data: 2,544.00
ora: Semnaturi:
 16. Financiar-Contabil nregistrarea facturii
Materii prime A(+) D
Furnizori .P(+) C
TVAd A (+) D
D C
FCS: % = Furnizorii 2544 lei
Materii prime 2120 lei
TVAd 424 lei
 Bilan
Activ Pasiv
Cont la banca 30.000 Capital social 47000
Utilaje 17000
Total activ 47000 Total Pasiv 47000

17. Transferarea banilor in casierie, suma 2544 lei

Cont la banca ..A (-) C
Casa in lei . A (+) D
D C
FCS Casa in lei = Cont la Banca 2544 lei
MB: A + X X = P unde x = 2544 lei

18. Financiar- Conrtabil - Plata fucturii

Furnizor: Dedeman
C.U.I/C.I.F: 0
Sediul 0
Judetul 0 CHITANTA nr
Data 15.03.16

Am primit de la Prusin
Adresa
Suma de 2,544.00 adica

Reprezentand cva factura nr 1 din 15.03.16

Casier

19. Financiar- Conrtabil Inregistrarea platii

Casa in lei .. A (- ) C
Furnizorul P (- ) D
D C
FCS: Furnizorul = Casa in lei 2544 lei
MB: A - X = P X unde x = 2544 lei
 20. Comercial Receptie materii prime

21. Comercial - Evidenta stocului

Unitatea Preusin FI DE MAGAZIE Pagina .....1.......

Magazia Materialul (produsul), sort, calitate, marc, profil, dimensiune

DMP Pal Melaminat

U/M Pre unitar
MP 30
Document
Intrri Ieiri Stoc Data i semntura de control
Dat Numr Fel
15.03.16 1 NIR 20 0 20
Se va completa dupa realizarea pasului
16.03 1 BC 0 20 0
urmator (Bon de consum)

Bilant intermediar
Bilan
Activ Pasiv
Cont la banca 27456 Capital social 47000
Utilaje 17000
Materii prime 2120
TVAd 424

Total activ 47000 Total Pasiv 47000

 22. Comercial Consumul
Unitatea: Prusin Produs, lucrare (comanda): Masa

BON DE CONSUM
Data
Nr. Doc. Predator Primitor Numar comanda/Cod produs
Zi Luna An
1 16 3 16 301 601 01 / M01
Nr. Crt. Denumire material Cantitatea necesara Cod U.M. Cantitatea eliberata Pret unitar Valoare

1 Pal Melaminat 20 ML 20 30.00 600.00

2 Teava Inox 80 Buc 80 10.00 800.00

3 Talpi 80 Buc 80 3.00 240.00

4 Organe de asamblare 160 L 160 3.00 480.00

Data si semnatura Sef compartiment Gestinar Primitor

16.0.3.2016

23. Financiar- Conrtabil Inregistrarea cheltueli cu materia prima

301 Materii prime .. A ( - ) C
Cheltueli cu materiile prime A (+) D
D C
FCS: Chelt. cu materiile prime = Materii prime 2120 lei
MB: A + X X = P unde x = 2120 lei

24. Planificarea pe utilaje

 25. Gradul de ncrcare a utilajelor

26. Comercial - Predare produse finite

27. nregistrarea de produse finite

345 Produse finite A (+) D
707 Variatia stocurilor .. P (+)C
 D C
FCS: Produse finite = Variatia stocurilor 5000 lei
MB: A+x=P+X
Bilant intermediar
Bilan
Activ Pasiv
Cont la banca 27456 Capital social 47000
Utilaje 17000 711 Variata stocurilor 5000 lei
TVAd 424
Chel. Cu materii prime 2120
Produse finite 5000

Total activ 52000 Total Pasiv 52000

28. Financiar-Contabil - Vanzarea produselor finite

Furnizor: Prusin Seria PR Cumparator: O alta firma simlata
si numarul: 1
C.U.I/C.I.F: Nr.Reg.Com.:
Sediul:
Factura fiscala C.U.I
Judet: Sediu:
Contul: Nr.Facturii: 1
Banca: Data(ziua,luna,anul) 17.03.16 Judet:
Nr. aviz insotirea marfi: 01 Contul:
(daca este cazul) Banca:
COTA TVA : 20%
Pretul unitar Valoarea
Denumirea produselor sau a Valoarea -
Nr. Crt. U.M. Cantitatea (fara TVA) TVA -
serviciilor (lucrarilor) lei -
- lei - lei -
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
1 Masa BUC 20.00 250.00 5,000.00 1,000.00

Semnatura si Date privind expeditia Total 5,000.00 1,000.00

stampila Numele delegatului: Prusin din care:
furnizorului Identificat cu B.I./C.I./ Seria: accize
Nr.: Eliberat(a) de: Semnatura
Total de plata (col.5 + col.6)
Mijlocul de transport nr.: de primire
Expedierea s-a facut in prezenta noastra
la data: 6,000.00
ora: Semnaturi:
 29. Inregistrarea Facturii
411 Clienti A (+) D
345 Venituri din vanz produselor finite P(+) C
4427 TVAc P (+) C
D C
FCS: Clienti = % 6000 lei
Venituri din vanz prod. finite 5000 lei
TVAc 1000 lei

30.Aviz pentru vnzarea produselor finite

 31. Actualizarea stocurilor
345 Produse finite .. A(-)C
711 Variaia stocurilor .. P (-) D
D C
FCS: Variata stocurilor = Produse finite 5000
Bilant intermediar
Bilan
Activ Pasiv
Cont la banca 27456 Capital social 47000
Utilaje 17000 Venituri din vanzari de prod. Finite
TVAd 424 5000
Chel. Cu materii prime 2120 TVAc 1000
Clienti 6000
Total activ 53000 Total Pasiv 53000

32. ncasarea banilor - Extras de cont

411 Clineti .. A(-) C
5121Contul la banca in lei . A (+)D
D C
FCS: Cont la banca = Clienti 6000 lei
MB: A+XX=P unde x = 6000 lei.

Bilant intermediar
Bilan
Activ Pasiv
Cont la banca 33456 Capital social 47000
Utilaje 17000 Venituri din vanzari de prod. Finite
TVAd 424 5000
Chel. Cu materii prime 2120 TVAc 1000

Total activ 53000 Total Pasiv 53000

 33. Resurse umane - foaia colectiv de prezenta

34.Resurse umane - statul de plata

35.Inregistrarea cheltuieelilor cu salarile

421 Personal salarii datorate (Salariatii) P (+) C
641 Cheltuieli cu salariile A (+)D
D C
FCS: Cheltuieli cu salariile A = Personal salarii datorate (Salariatii) 2066
MB: A + X = P + X unde x = 2066 lei
Bilant intermediar
Bilan
Activ Pasiv
Cont la banca 33456 Capital social 47000
Utilaje 17000 Venituri din vanzari de prod. Finite
TVAd 424 5000
Chel. Cu materii prime 2120 TVAc 1000
Cheltuieli cu salariile 2066 Personal salarii datorate (Salariatii)
2066
Total activ 55066 Total Pasiv 55066
 36.nregistrarea contribuiilor la stat
421 Personal salarii datorate (Salariatii) P (-) D
4312 CAS P(+) C
4314 CASS.P (+) C
4372 Somaj .. P(+) C
444 Impozit P(+) C
D C
FCC Personal salarii = % 857 lei
CAS 447 lei
CASS 182 lei
Somaj 17 lei
Impozit 211 lei
MB: A = P + X X unde x = 857 lei

Bilant intermediar
Bilan
Activ Pasiv
Cont la banca 33456 Capital social 47000
Utilaje 17000 Venituri din vanzari de prod. Finite
TVAd 424 5000
Chel. Cu materii prime 2120 TVAc 1000
Cheltuieli cu salariile 2066 Personal salarii datorate (Salariatii)
1208
Contributii (Cas.. etc. 857
Total activ 55066 Total Pasiv 55066

37. Plata salariilor

Cont la banca . A (-) C
Personal salarii datorate (Salariatii) P (-) D
D C
FCS: Personal salarii datorate = Cont la banca 1208
MB: A X = P X Unde x = 1208 lei

38.Plata contribuiilor

421 Cont la banca A(-) C

4312 CAS P(-) D
4314 CASS.P (-) D
4372 Somaj .. P(-) D
444 Impozit P(-) D
D C
FCC % Cont la banca 857 lei
CAS 447 lei
CASS 182 lei
Somaj 17 lei
Impozit 211 lei

MB: A - X = P X unde x = 857 lei

Bilant final
Bilan
Activ Pasiv
Cont la banca 31390 Capital social 47000
Utilaje 17000 TVA p 576

Total activ 48390 Total Pasiv ?????