28.03.2016-01.04.

2016
CONTABILITATE APLICATĂ seminar 4

Informaţii generale privind identificarea societăţii comerciale:

- denumire entitate: S.C.CIG Grupa___S.R.L., sediul social: Str. Unirii, nr. 1/2
- nr. înregistrare la Reg. Comerţului: J12/1234/2016, C.F: RO22844388
- conturi: RO51 BTRL 0130 1202 9031 79XX lei, RO53 BTRL 0130 1202 D499 77XX euro, RO95 BTRL 0130 1202 9901 97XX dolari,
- obiect principal de activitate: 4647 “Comerţ cu ridicata al mobilei, covoarelor şi al articolelor de iluminat”
- obiect secundar de activitate: 3102 „Fabricarea de mobilă pentru bucătării”

1. Intrări în valută (achiziţii intracomunitare şi importuri)

1. Achiziţie intracomunitară de bunuri cu taxare inversă. Operaţii -> Intrări valută
La adăugarea furnizorului alegeţi ţara NL – Netherlands. În fereastra Intrări valută în prima zonă de lucru în câmpul Tip
(tip intrare) se alege T – Taxare inversă.
INTERFLEX BV Invoice no. 27 Customer: SC CIG grupa___ SRL
7131 LICHTENVOORTE NETHERLANDS Date: 13.01.2016 Str. Unirii nr. 1/2 Cluj-Napoca Romania
VAT NUMBER: NL 12345678 VAT Number RO2284438

Qty. Desciption Unit price Total VAT

23 Picnic wood tables 100,00 EUR 2.300,00 EUR 0,00

Grand TOTAL 2.300,00 EUR

Please pay before 30.01.2016 Curs valutar: 4.5283 RON/EUR
Formula contabilă
=
=

2. Import de bunuri Operaţii -> Intrări valută

La adăugarea furnizorului alegeţi ţara CN – China. În fereastra Intrări valută în prima zonă de lucru în câmpul Tip (tip
intrare) implicit (Factură).
ART CHINA Inc. Invoice no. 4 Customer: SC CIG grupa___ SRL
Address: China Date: 17.01.2016 Str. Unirii nr. 1/2 Cluj-Napoca Romania

Qty. Desciption Unit price Total

400 Shanghai Bambus Baskets 5,00 USD 2.000 USD

Grand TOTAL 2.000 USD

Curs valutar: 4.1573 RON/USD

Extras din Declaraţia Vamală Primară

17 Ţara de destinaţie ROMÂNIA
22 Moneda şi valoarea totală facturatăUSD 2.000
23 Cursul de schimb 4,1800
47 Calculul impozitărilor
Tip Baza de calcul Procent Cuantum
A00 Taxă vamală 2.000 USD x 4.1573 RON/USD = 8.315
15 1.247
RON
B00 TVA 8.315 + 1.247 = 9.562 RON 20 1.912

Formula contabilă =
=
=

Curs: Conf.univ.dr. Alexandra Muţiu, email: alexandra.mutiu@econ.ubbcluj.ro, birou: 228

Seminar: Lect.univ.dr. Vasile Cardos, email: vasile.cardos@econ.ubbcluj.ro, birou: 226, web: www.econ.ubbcluj.ro/~vasile.cardos
Lect.univ.dr. Alin Ienciu, email: alin.ienciu@econ.ubbcluj.ro, birou 257
2. Vânzări în lei şi valută
1. Stabilirea preţurilor de vânzare pentru articolele vandabile. (Fişiere  Articole Preţuri de vânzare)
Preţ de vz Preţ de vz Preţ de vz Preţ de vz
Nr. Denumire articol Nr. Denumire articol
fără TVA cu TVA fără TVA cu TVA
1 CORP B1 130 156 8 SPOT SP23 30 36
2 CORP B2 160 192 9 DULIE DP2 2 2.40
3 CORP B3 180 216 10 NOPTIERA NN1 140 168
4 CORP B4 180 216 11 NOPTIERA PARMA 140 168
5 VEIOZA TIP 50 60 12 VEIOZA RUSTICA 120 144
6 SCAUN SC1 40 48 13 MASA PICNIC 560 672
7 MASUTA BIROU 130 156 14 COS BAMBUS 30 36

VÂNZĂRI INTERNE – LEI

2
Furnizor: CIG grupa___ SRL
Cumpărător: B LIGHTING SRL
Capital social: 200 lei
Nr. Reg.Com.: J12/1234/2015
FACTURA
Nr. Reg.Com.: J12/1137/1994
Cod fiscal: RO 22844388
Sediul: Str. Unirii, Nr. 1, Ap. 2, Cluj-Napoca Nr. factură CIG001 Cod fiscal: RO5773554
Judeţul: Cluj Data 05.01.2016
Sediul: CLUJ-NAPOCA, STR. PUTNA NR. 50 AP. 3
Contul: RO40 BTRL 0123 4567 8910 00XX
Banca: BT Sucursala Cluj TVA 20% Judeţul: CLUJ
moneda RON
Contul: RO15 BTRL 0130 1202 A351 91XX
Scadenţa: 15 zile
Banca: TRANSILVANIA
Nr. Denumirea produselor U.M Cantitatea Preţul unitar Valoarea Valoarea
crt. sau a serviciilor (fără T.V.A.) T.V.A.
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6=5*24%
1 NOPTIERĂ PARMA BUC 10 140 1.400 280

2 VEIOZA RUSTICĂ BUC 10 120 1.200 240

Semnătura şi Date privind expediţia Total

2.600 520
ştampila Numele delegatului: __________________________ din care :
furnizorului B.I. / C.I.Seria ___nr _____Eliberat ______________ accize --------- -----------
Întocmit Pop Ioana Semnătura Total de plată
Mijlocul de transport _______Nr. _______________
de primire (col. 5 + col. 6) 3.120
Expedierea s-a efectuat la data de _________ora___

Formula contabilă: ______ = % ________ lei

______ ________ lei
______ ________ lei

3. 10.01.2016. Emiteti documentul aferent (aviz de insotire) si Înregistraţi vânzarea articolelor de mai jos către
DIFERIT SRL (DIFERIT SRL, RO13845570, J12/590/2001, CLUJ-NAPOCA, STR. AL VLAHUTA NR. 17, RO12 RNCB 2200 0002
2883 0001), pe bază de Aviz (Operaţii --> Ieşiri selectaţi Tip ieşire = Aviz):
- 5 buc NOPTIERA PARMA; Formula contabilă: ______ = % ________ lei
- 5 buc. VEIOZA RUSTICA. ______ ________ lei
______ ________ lei

4. 11.01.2016 Emiteti documentul aferent (factura) si Înregistraţi emiterea facturii către DIFERIT SRL, aferentă avizului
emis anterior (după introducerea şi salvarea datelor clientului se apasă butonul Asociere aviz dintre cele două zone de
lucru, se alege Integral).
Formula contabilă: ______ = ______ ________ lei
______ = ______ ________ lei

Pagina 2 din 5
5. 19.01.2016 Înregistraţi vânzarea articolelor de mai jos către Dorel Petrescu, 1851014122609 (Operaţii --> Ieşiri):
- 5 buc. COSURI BAMBUS; Formula contabilă: ______ = % ________ lei
- 1 buc. MASA PICNIC. ______ ________ lei
______ ________ lei
Ce document ar trebui emis????

6. 20.01.2016 Completati factura (Tema nr. 1) si Înregistraţi vânzarea articolelor de mai jos către EUROVENUS SRL,
RO2114710, J20/255/1991, CLUJ-NAPOCA, STR. REMETEA NR. 24, RO45 RZBR 0000 0600 0723 6462:
- 1 buc. CORP B1; (Tip articol produse finite, gestiunea PRODUSE);
- 1 buc. CORP B2; Formula contabilă: ______ = % ________ lei
- 1 buc. CORP B3; ______ ________ lei
- 1 buc. CORP B4; ______ ________ lei

7. 21.01.2016 Completati factura (Tema nr. 1) si Înregistraţi vânzarea articolelor de mai jos către MAFCOM PROD SRL,
RO4636370, J12/3158/1993, CLUJ-NAPOCA, BDUL MUNCII NR.18, RO11 BTRL 0130 1202 7589 23XX:
- 1 buc. VEIOZA TIP
- 1 buc. SCAUN SC1
- 1 buc. MASUTA BIROU Formula contabilă: ______ = % ________ lei
- 1 buc. SPOT SP23 ______ ________ lei
- 1 buc. DULIE DP2 ______ ________ lei
- 1 buc. NOPTIERA NN1

8. 23.01.2016 Înregistraţi urmatoarea factura (Tip: Nedefinit, cont 419);

Furnizor: CIG grupa___ SRL Cumpărător: Altex Romania SRL
Capital social: 200 lei Nr. Reg.Com.: J40/8039/2013
FACTURA
Nr. Reg.Com.: J12/1234/2016 Cod fiscal: 2864518
Cod fiscal: RO 22844388 Sediul: Bdul. Poligrafiei 1 C Sectorul 1, Bucuresti
Sediul: Str. Unirii, Nr. 1, Ap. 2, Cluj-Napoca Judeţul:Bucuresti
Judeţul: Cluj Nr. factură _______
Data 05.01.2016 Contul: RO40 RZBR 0000 0600 0890 7474
Contul: RO40 BTRL 0123 4567 8910 00XX
TVA 20% Banca: Raiffeisen Bank România
Banca: BT Sucursala Cluj
moneda RON

Nr. Denumirea produselor U.M Cantitatea Preţul unitar Valoarea Valoarea

crt. sau a serviciilor (fără T.V.A.) T.V.A.
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6=5*24%
1 Avans vanzare marfa lei 1 200 200 40

Semnătura şi Date privind expediţia Total

200 40
ştampila Numele delegatului: __________________________ din care :
furnizorului B.I. / C.I.Seria ___nr _____Eliberat ______________ accize --------- -----------
Întocmit Pop Ioana Semnătura Total de plată
Mijlocul de transport _______Nr. _______________
de primire (col. 5 + col. 6) 240
Expedierea s-a efectuat la data de _________ora___

Formula contabilă: ______ = % ________ lei

______ ________ lei
______ ________ lei

Pagina 3 din 5
9. 30.01.2016 Completati urmatoarea factura de vanzare si Înregistraţi vânzarea către Altex Romania SRL a articolelor
de mai jos şi stornarea avansului anterior:
- 1 buc NOPTIERA PARMA;
- 1 buc. VEIOZA RUSTICA;
- stornare avans.
Furnizor: ____________________________
Cumpărător: _____________________________________
Capital social: ________________________
FACTURA Nr. Reg.Com.: ____________________________________
Nr. Reg.Com.: _______________________
Cod fiscal: ___________________________
Cod fiscal: _______________________________________
Sediul: _____________________________
Judeţul: ________________________ Nr. factură _______ Sediul: __________________________________________
Contul: _____________________________ Data ____________
Judeţul: _________________________________________
Banca: _____________________________ TVA 20%
moneda RON Contul: _________________________________________
Banca: _________________________________________
Nr. Denumirea produselor U.M Cantitatea Preţul unitar Valoarea Valoarea
crt. sau a serviciilor (fără T.V.A.) T.V.A.
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6=5*24%

Semnătura şi Date privind expediţia Total

ştampila Numele delegatului: __________________________ din care :
furnizorului B.I. / C.I.Seria ___nr _____Eliberat ______________ accize --------- -----------
Întocmit Pop Ioana Semnătura Total de plată
Mijlocul de transport _______Nr. _______________
de primire (col. 5 + col. 6)
Expedierea s-a efectuat la data de _________ora___

Formula contabilă: ______ = % ________ lei

______ ________ lei
______ ________ lei
______ ________ lei

VÂNZĂRI EXTERNE- VALUTĂ

10. (Operaţii --> Ieşiri valută), Tip operaţiune = T) Înregistraţi vânzarea articolelor de mai jos către BRIT-CREATIONS
Ltd., cod fiscal 747139514, cod ţară GB, cont bancar 91428535, HSBC Bank, adresa: 27th Union Street, London, GB, data
facturii: 24.01, curs valutar EUR: 4.4045:
- 5 buc. MASA PICNIC; Formula contabilă: ______ = _______ ________ lei
- 100 buc. COSURI BAMBUS;
11. Operaţii --> Ieşiri valută)) Înregistraţi vânzarea articolelor de mai jos către NOR-WAY Inc., cod fiscal 1235879, cod
ţară NO, data 25.01, curs valutar USD: 4,0211:
- 10 buc. MASA PICNIC; Formula contabilă: ______ = _______ ________ lei
- 10 buc. NOPTIERA PARMA;

Pagina 4 din 5
 TEMĂ
Pentru operaţiunile descrise la punctele 6 şi 7 întocmiţi factura aferentă.
Furnizor: ____________________________ Cumpărător:__________________________
FACTURA
Capital social: ________________________ Nr.Reg.Com.: _________________________
Nr.Reg.Com.: ________________________ Nr:_____________ Cod fiscal: ____________________________
Cod fiscal: ___________________________ Data:___________ Sediul: _______________________________
Sediul: _____________________________ Judeţul: ______________________________
Judeţul: ____________________________ RON Contul: ______________________________
TVA 20%
Contul: _____________________________ Banca:_______________________________
Nr. Denumirea produselor U.M Cantitatea Preţ. unit. Valoarea Val T.V.A.
crt. sau a serviciilor F.T.V.A. lei - lei -
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6

Semnătura şi Date privind expediţia Total

ştampila Numele delegatului: _______________________ din care :
furnizorului B.I. / C.I. Seria______ Nr. ___________ accize --- ---
Mijlocul de transport _____Nr. ______________ Semnătura de Total de plată
Expedierea s-a efectuat la data de ___________ primire (col. 5 + col. 6)
Semnăturile: _________ ____________

Furnizor: ____________________________ Cumpărător:__________________________

FACTURA
Capital social: ________________________ Capital social: _________________________
Nr.Reg.Com.: ______________________ Nr:_____________ Cod fiscal: ____________________________
Cod fiscal: ___________________________ Data:___________ Sediul: _______________________________
Sediul: _____________________________ Judeţul: ______________________________
Judeţul: ____________________________ RON Contul: ______________________________
TVA 20%
Contul: _____________________________ Banca:_______________________________
Nr. Denumirea produselor U.M Cantitatea Preţ. unit. Valoarea Val T.V.A.
crt. sau a serviciilor F.T.V.A. lei - lei -
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6

Semnătura şi Date privind expediţia Total

ştampila Numele delegatului: _______________________ din care :
furnizorului B.I. / C.I. Seria______ Nr. ___________ accize --- ---
Mijlocul de transport _____Nr. ______________ Semnătura de Total de plată
Expedierea s-a efectuat la data de ___________ primire (col. 5 + col. 6)
Semnăturile: _________ ____________

Pagina 5 din 5