Universitatea Creştina Dimitrie Cantemir

Facultatea de Management Turistic si Comercial

LUCRARE DE LICENŢÃ

ÎNDRUMÃTOR ŞTIINŢIFIC
Profesor Universitar Doctor COSMA DORIN

ABSOLVENT
CHEMEDI ANDREEA ELIZA
Universitatea Creştina Dimitrie Cantemir
Facultatea de Management Turistic si Comercial

Lucrarea de licenţã
Echilibrul financiar al întreprinderii
Studiu de caz la SC Travel Fun SRL Timişoara

Îndrumãtor Ştiinţific
Profesor Universitar Doctor COSMA DORIN

Absolvent
CHEMEDI ANDREEA ELIZA
CUPRINS:

INTRODUCERE ……………………………………………………………………….1

CAP.1 BILANŢUL ŞI CONTUL DE REZULTATE, SURSE DE INFORMARE

ÎN MANAGEMENTUL TREZORERIEI ……………………………………………...4

1.1. Bilanţul financiar şi bilanţul funcţional …………………………………………..4

1.1.1. Bilanţul financiar ………………………………………………..4
1.1.2. Bilanţul funcţional ………………………………………………7

1.2. Contul de rezultate, expresie a performanţei financiare ……………………10

CAP. 2 CONŢINUTUL ŞI NECESITAETA ASIGURÃRII ECHILIBRULUI

FINANCIAR …………………………………………………………………………..15

2.1. Echilibrul financiar clasic: fondul de rulment, necesar de fond de rulment,

trezoreie netă …………………………………………………………………………15

2.1.1. Structura echilibrului financiar ……………………………….16

2.1.2. Echilibrul financiar în doctrina economică ….………………18

2.2. Definirea şi tipurile fondului de rulment ……………………………………….20

2.3. Fondul de rulment financiar ……………………………………………………23

2.4. Necesarul de fond de rulment …………………………………………………24

2.4.1. Conţinutul şi estimarea necesarului de fond de rulment ….25

2.4.2. Factori care influenţează asupra necesarului de finanţare .30

2.5. Fondul de rulment normativ şi necesarul de fond de rulment normativ …...33

CAP. 3 ECHILIBRUL FINANCIAR DINAMIC PRIN INTERMEDIUL

TABLOULUI DE UTILIZÃRI ŞI RESURSE ……………………………………….42

3.1. Elaborarea tabloului de utilizãri şi de resurse (TUR) ………………………..43

3.2. Structura generalã a tabloului de utilizãri şi resurse …………………………44

3.3. Limitele tabloului de utilizãri şi resurse ……………….………..……………..48

CAP.4 STUDIU DE CAZ SCTRAVEL FUN SRL TIMIŞOARA …………………51

CONCLUZII
BIBLIOGRAFIE