Universitatea Spiru Haret

Facultatea de Științe Juridice, Economice și Administrative, Craiova

Departamentul de Științe Economice
Programul de studii de masterat Auditul intern in sistemul public si
privat
Tel.: 0251/598.265; Fax: 0251/598.265
Str. Vasile Conta, nr. 4

TEME DE REFERAT
DISCIPLINA: FISCALITATE APLICATĂ ŞI PROCEDURĂ FISCALĂ
TITULAR DISCIPLINĂ: Conf. univ. dr. ANTONESCU MIHAIL

1.Proceduri de înregistrare fiscală, Stabilirea şi declararea impozitelor, taxelor,

contribuţiilor şi a altor sume datorate bugetului general consolidate, Inspecţia
fiscala
2. Impozitele directe. Caracterizare generala ,rolul lor in formarea resurselor
financiare si iompoactul economico social al acestora
3. Contabilitatea si gestiunea fiscala a impozitului pe venit . Contribuabili şi
categorii de venituri impuse impozitului pe venit, Principii generale
4.Contabilitatea si fiscalitatea TVA-ului
5.Fiscalitatea – concept, funcţii, principii şi teorii privind impozitele
6.Dubla impunere fiscala .Impozitul pe veniturile obţinute din Romania de
nerezidenţi
7.Regimul fiscal intracomunitar şi internaţional
8.Conceptul de sistem fiscal, trăsăturile şi funcţiile acestuia
9.Metode şi tehnici de impunere, urmărire şi percepere a impozitelor şi taxelor
10. Competenţa organului fiscal şi actele emise de organele fiscale
11. Înregistrarea fiscală şi evidenţa contabilă şi fiscală
12.Stabilirea, stingerea si anularea creanţelor fiscale
13. Creanţe fiscale:stabilire, formă, conţinut, declaraţii, depunerea şi corectarea
declaraţiilor fiscale
14. Trasaturile, functiile si elementele tehnice ale impozitelor
15.Tendinte actuale ale unor forme de evaziune fiscala pe plan intern si
international
16.Bugetul de venituri si cheltuieli ale unei unitati administrativ teritoriale
17.Tratamentul fiscal a cheltuielilor.....
18.Regimul fiscal aplicabil microintreprinderilor
19.Politica bugetar fiscala si efectele ei
20.Evaziunea fiscala posibilitati de prevenire si combatere
21.Politica fiscala in UE
22.Studiul comparativ privind sistemul fiscal din Romania cu..…
23.Regimul special de scutire pentru intreprinderi mici şi pentru agenţiile de
turism
24.Regimuri speciale pentru bunurile second-hand, opere de arta , obiecte de
colectie si antichitati şi pentru aurul de investitii
25. Impozitele indirecte . Caracterizare generala, rolul lor in formarea resurselor
financiare si impactul economico social al acestora asupra preturilor
26.Prescripţia dreptului de a stabili creanţe fiscale şi a dreptului de a efectua
executarea silită – studiu de caz
27.Schimbul de informaţii si asistenţa reciprocă în materie de recuperare a
creanţelor legate de taxe, impozite, drepturi şi alte măsuri
28.Studii de caz privind impozitele şi taxele locale şi contribuţiile sociale în unele
state membre UE
29.Studii de caz privind impozitarea veniturilor persoanelor fizice în unele state
membre UE
30.Studii de caz privind impozitarea veniturilor persoanelor juridice în unele state
membre UE
31.Stabilirea impozitelor, taxelor, contribuţiilor şi a altor sume datorate bugetului
general consolidat
32.Sfera de aplicare a impozitului pe venit şi cotele de impozitare
33.Rolul bugetelor locale in cresterea si consolidarea autonomiei administratiei
publice locale.
34.Sistemul fiscal românesc – armonizare europeană
35.Regimul fiscal intracomunitar şi internaţional
36.Inspecţia fiscală – studiu de caz
37.Tendinte actuale privind controlul veniturilor fiscale in Romania
38.Impozitul pe veniturile obtinute din Romania de nerezidenti și impozitul pe
reprezentantelor firmelor străine infintate în Romania
39. Rolul impozitelor, taxelor si contributiilor la formarea resurselor financiare
publice
40.Contabilitatea si gestiunea fiscala a impozitului pe profit.Categorii de plătitori,
Cote de impozit, Determinarea profitului impozabil, Declararea şi plata
41. Tratamentul fiscal al veniturilor obtinute din Romania de persoane rezidente
intr-un stat membru al Uniunii Europene sau in Spatiul Economic European
impozit cu retinere la sursa - aplicabilitate
42.Impozitele din perspectiva costurilor unei afaceri
43.Rolul conventiei model OECD in impozitarea nerezidentilor
44.Baza de calcul al contribuției de asigurări sociale datorată de persoanele
fizice care realizează venituri din activități independente și venituri din drepturi de
proprietate intelectuală
45.Baza de calcul al contribuției de asigurări sociale de sănătate datorate de
persoanele fizice care realizează venituri din activități independente, drepturi de
proprietate intelectuală, asocierea cu o persoană juridică, cedarea folosinței
bunurilor, activități agricole, silvicultură și piscicultură, investiții și alte surse.
46. Baza de calcul al contribuțiilor sociale individuale și al celor datorate de
angajatori, entități asimilate angajatorului și orice plătitor de venituri de natură
salarială sau asimilate salariilor
47.Contributia sociala datorata la salariul minim pe economie
48.Bugetul asigurarilor sociale de stat:cadru legislativ, categorii de contribuabili,
cote
49. Categorii de venituri supuse contribuțiilor sociale obligatorii
50.Venituri din premii si jocuri de noroc
51. Reguli generale privind impozitul pe profit

Bibliografie

1. FISCALITATE APLICATĂ ȘI PROCEDURĂ FISCALĂ/ Mihail Antonescu. - Craiova :

Sitech, 2019  ISBN 978-606-11-6555-1
2.FINANTE PUBLICE /Mihail Antonescu - Editia 3 completata si actualizata Craiova
editura Sitech 2017 , ISBN 978-606-11-6192-8
3.Aplicarea Conventiei de Evitarea Dublei Impuneri incheiate de Romania cu alte state
– Ghid practic explicativ – editia II revizuita / Mihail Antonescu Craiova editura Sitech
2014 ISBN 978-606-11-4213-2
4.Legea nr. 227 din 8 septembrie 2015 privind Codul fiscal, publicată în Monitorul
Oficial al României, Partea I, nr. 688 din data de 10 septembrie 2015, cu modificările şi
completările ulterioare.
5.Hotărârea Guvernului nr. 1 din 6 ianuarie 2016 pentru aprobarea Normelor
metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, publicată în
Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 22 din data de 13 ianuarie 2016, cu
modificările şi completările ulterioare.
6.Legea nr. 500 din 11 iulie 2002 privind finanţele publice, publicată în Monitorul
Oficial al României, Partea I, nr. 597 din data de 13 august 2002, cu modificările şi
completările ulterioare.
7.Legea nr. 170 din 7 octombrie 2016 privind impozitul specific unor activităţi, publicată
în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 812 din data de 14 octombrie 2016, cu
modificările şi completările ulterioare.
8.Ordinul ministrului turismului şi ministrului finanţelor publice nr. 264/464 din 14
martie 2017 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 170/2016
privind impozitul specific unor activităţi, publicat în Monitorul Oficial al României,
Partea I, nr. 266 din data de 14 aprilie 2017.
9.Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1099 din 12 iulie 2016 pentru reglementarea
unor aspecte privind rezidenţa în România a persoanelor fizice, publicat în Monitorul
Oficial al României, Partea I, nr. 577 din data de 29 iulie 2016.
10.Legea nr.207 din 20 iulie 2015 privind Codul de Procedură Fiscală, publicată în
Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 547 din data de 23 iulie 2015, cu modificările
şi completările ulterioare.