TEMA: CONTABILITATEA CREDITELOR

BANCARE

1. Politica creditară a băncii comerciale. Reglementări

privind creditele speciale
Documente de referință:
a) Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a băncilor care
operează în Republica Moldova
http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&lang=1&id=28563
7

b) Regulament cu privire la expunerile “mari” și Regulament privind

tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, aprobate prin HCA al BNM nr.240
din 09.12.2013
https://www.bnm.md/ro/content/regulament-cu-privire-la-expunerile-
mari-aprobat-prin-hca-al-bnm-nr240-din-09122013

c) Regulamentul nr.33/09-01 cu privire la acordarea creditelor de către

bănci funcţionarilor săi, aprobat de CA al BNM, proces-verbal nr.43 din
18.09.1996
http://www.bnm.org/ro/content/regulamentul-nr3309-01-cu-privire-la-
acordarea-creditelor-de-catre-banci-functionarilor-sai

2. Gestiunea riscurilor aferente activității de creditare

Documente de referință:
a) Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor
condiţionale, aprobat prin HCA al BNM nr.231 din 27.10.2011
https://www.bnm.md/ro/content/regulamentul-cu-privire-la-clasificarea-
activelor-si-angajamentelor-conditionale-aprobat

b) Regulamentul cu privire la dirijarea riscului ratei dobânzii, aprobat prin

HCA al BNM nr.249 din 22.09.1999
http://www.bnm.org/ro/content/regulamentul-cu-privire-la-dirijarea-riscului-
ratei-dobanzii-aprobat-prin-hca-al-bnm-nr249

3. Credite interbancare
Documente de referință:

a) Regulament privind facilităţile permanente

de creditare acordate băncilor de către Banca Naţională a Moldovei
http://lex.justice.md/document_rom.php?id=E56F5926:9CB03F07
b) Regulament cu privire la modul de garantare a creditelor acordate băncilor
de către Banca Naţională a Moldovei băncilor Nr.38/08-01
http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&lang=1&id=285782

TEMA: CONTABILITATEA OPERAȚIUNILOR ÎN

VALUTĂ STRĂINĂ

1. Operațiuni cu valută străină prin unități de schimb

valutar
Documente de referință:

a) Regulamentul privind activitatea unităților de schimb valutar, aprobat

prin Hotărîrea Comitetului executiv al BNM nr.335 din 01.12.2016
http://lex.justice.md/md/334112/

b) Regulamentul privind licențierea, controlul și sancționarea unităților de

schimb valutar
http://lex.justice.md/md/367846/
 2. Operațiuni valutare
Documente de referință:

a) Legea privind reglementarea valutară

http://lex.justice.md/md/328534/
b) Regulamentul privind condiţiile şi modul de efectuare a operaţiunilor
valutare, aprobat prin HCA al BNM nr.8 din 28.01.2010

https://www.bnm.md/ro/content/regulamentul-privind-conditiile-si-modul-de-
efectuare-operatiunilor-valutare-aprobat-prin

c) Regulamentul privind autorizarea unor operaţiuni valutare de către Banca

Naţională a Moldovei, aprobat prin HCA al BNM nr.51 din 05.03.2009

https://www.bnm.md/ro/content/regulamentul-privind-autorizarea-unor-operatiuni-
valutare-de-catre-banca-nationala-moldovei

TEMA: CAPITALUL BANCAR

1. Reglementarea capitalului bancar
Documente de referință:

a) Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc, aprobat

prin HCA al BNM nr. 269 din 17.10.2001

http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&lang=1&id=291610

b) Regulamentul cu privire la deținerea cotelor de participare în capitalul

social al băncii, aprobat prin HCA al BNM nr.127 din 27.06.2013

https://www.bnm.md/ro/content/regulamentul-cu-privire-la-detinerea-
cotelor-de-participare-capitalul-social-al-bancii