Soc. PANDELEA MIHAI S.R.

L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

UNIVERSITATEA DIN PITEȘTI

FACULTATEA DE ȘTIINȚE ECONOMICE ȘI DREPT
SPECIALIZAREA: CONTABILITATE ȘI INFORMATICA DE GESTIUNE
ANUL DE STUDII: II

PROIECT
DE
PRACTICĂ

PROFESOR COORDONATOR: CONF.UNIV.DR. BENGESCU MARCELA

STUDENT: PANDELEA MIHAI-LUCIAN
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

NOTA CONTABILĂ 1 – ÎNCASĂRI ȘI PLĂȚI PRIN

CASIERIE

Nota sitetică nr.1/31.03.2022

5311 = % 5.159,14 lei

4111 159,14 lei
4551 5.000 lei
401 = 5311 183,12 lei
Întocmit Verificat

CENTRALIZATOR ÎNCASĂRI PRIN CASIERIE/31.03.2022

Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

Nr.cr Denumire client Chitanța Suma 5311/4111 5311/4551

t
1. Dispoziție Nr.1/01.03.2022 5.000 lei 5.000 lei
încasare
2. Soc.STOIAN CH1/05.03.2022 32,70 lei 32,70 lei
ANDREEA
S.R.L
3. Soc. MINCA CH3/07.03.2022 93,74 lei 93,74 lei
ANA S.R.L
4. Soc.SOARE CH3/11.03.2022 32,70 lei 32,70 lei
EDERA S.R.L

5. TOTAL - 5.159,14 159,14 lei 5.000 lei

lei

CENTRALIZATOR PLĂȚI PRIN CASIERIE/31.03.2022

Nr.cr Denumire client Chitanța Suma 401/5311

t
1. Soc.STOIAN CH4/09.03.2022 98,10 lei 98,10 lei
ANDREEA S.R.L
2. Soc. MINCA ANA CH5/10.03.2022 61,04 lei 61,04 lei
S.R.L

3. Soc.SOARE EDERA CH5/10.03.2022 23,98 lei 23,98 lei

S.R.L
4. TOTAL - 183,12 lei 183,12 lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

EXPLICAȚIILE NOTEI CONTABILE 1/31.03.2022

ÎNCASĂRI

1.Se înregistrează încasarea dispoziției de încasare nr.1 din data de 01.03.2022

reprezentând alimentare casierie cu numerar de către Pandelea Mihai.
5311 = 4511 5.000 lei

2. Se înregistrează încasare CH1/05.03.2022 reprezentând C/V facturii

nr.1/02.03.2022 emisă către societatea STOIAN ANDREEA S.R.L
5311 = 4111 32,70 lei

3. Se înregistrează încasare CH3/07.03.2022 reprezentând C/V facturii

nr.2/04.03.2022 emisă către societatea MINCA ANA S.R.L
5311 = 4111 93,74 lei

4. Se înregistrează încasare CH3/11.03.2022 reprezentând C/V facturii

nr.5/08.03.2022 emisă către societatea SOARE EDERA S.R.L
5311 = 4111 32,70 lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

CHITANȚE – ÎNCASĂRI
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

PLĂTI

1.Se înregistrează plata CH4/09.03.2022 reprezentând C/V facturii nr.4/06.03.2022

emisă de către sociatatea STOIAN ANDREEA S.R.L
401 = 5311 98,10 lei

2.Se înregistrează plata CH5/10.03.2022 reprezentând C/V facturii nr.5/07.03.2022

emisă de către sociatatea MINCA ANA S.R.L
401 = 5311 61,04 lei

3.Se înregistrează plata CH5/10.03.2022 reprezentând C/V facturii nr.5/07.03.2022

emisă de către sociatatea SOARE EDERA S.R.L
401 = 5311 23,98 lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

REGISTRU DE CASĂ
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
 Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

NOTA CONTABILĂ NR.2 – BANCA

Nota sintetică nr.2/31.03.2022

5121 = 1012 10.000,00 lei

401 = 5121 596,98 lei

Întocmit Verificat
 Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

CENTRALIZATORUL NOTEI CONTABILE

NR.2/31.03.2022

Nr. Explicații Document Suma de 5121/1012 401/5121

crt control

1. Depunere Foaia de 10.000,00 10.000,00

aport în vărsământ lei lei
numerar la Nr.5
capital
2. Plată furnizor OP Nr.10 200,42 lei 200,42
CEZ lei
VANZARE
S.A
3. Plată furnizor OP Nr.7 56,56 lei 56,56 lei
TELEKOM

4. Plată furnizor OP Nr.8 340,00 lei 340,00

ENGIE lei
ROMANIA
TOTAL - 10.596,98 596,98
lei lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

EXPLICAȚIILE NOTEI CONTABILE 2/31.03.2022

BANCA

1. Se înregistrează vărsarea aportului la capital conform foii de

vărsământ nr.5 din data de 10.03.2022.
5121 = 1012 10.000 lei

2. Se înregistrează plata facturii CEZ VANZARE S.A

nr. 3201996316 din data de 28.03.2022 privind consumul de
energie electrică.
401 = 5121 200,42 lei

3. Se înregistrează plata facturii TELEKOM nr. .7737331 din data de

29.03.2022.
401 = 5121 56,56 lei

4. Se înregistrează plata facturii ENGIE ROMANIA nr. 589615753

din data de 30.03.2022 privind consumul de gaze.
401 = 5121 340,00 lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

EXTRAS DE CONT
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

NOTA CONTABILĂ 3 – ACHIZIȚII

Nota sintetică nr.3 /31/03/2022

371 = % 430,55 lei

401 246 lei
378 149 lei
4428 35,55 lei
4426 = 401 26,64 lei
301 = 401 50 lei
Întocmit Verificat

CENTRALIZATORUL NOTEI CONTABILE NR. 3

ACHIZIȚII/31.03.2022
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

Nr.crt. Explicatii Suma de 4426/401 371/401 371/378 371/4428 301/401

control
1. Soc. 134,4 lei 3,6 lei 40 lei 80 lei 10,8 lei
OLYMPUS
S.R.L.
2. Soc. 138,9 lei 8,10 lei 90 lei 30 lei 10,8 lei
STOIAN
ANDREEA
S.R.L.
3. Soc. 87,15 lei 5,40 lei 60 lei 15 lei 6,75 lei
STOIAN
ANDREEA
S.R.L.
4. Soc. 92,24 lei 5,04 lei 56 lei 24 lei 7,2 lei
MINCA
ANA S.R.L.
5. Soc. 30,52 lei 2,52 lei 28 lei
MINCA
ANA S.R.L.
6. Soc. SOARE 23,98 lei 1,98 lei 22 lei
EDERA
S.R.L.
TOTAL 507,19 lei 26,64 lei 246 lei 149 lei 35,55 lei 50 lei

EXPLICAȚII NOTĂ CONTABILĂ

Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

1.Se înregistrează factura cu nr.1/01/03/2022, furnizor Soc. OLYMPUS S.R.L,

reprezentând C/V marfă (lapte) – recepție la PVA.
371 = % 130,8 lei
401 40 lei
378 (20 l * 4) 80 lei
4428 10,8 lei
4426 = 401 3,6 lei
2. Se înregistrează factura cu nr.4/06/03/2022, furnizor Soc. STOIAN ANDREEA
S.R.L, reprezentând C/V marfă (cozonac) – recepție la PVA.
371 = % 130,8 lei
401 90 lei
378 (6 buc * 5) 30 lei
4428 10,8 lei
4426 = 401 8,10 lei
3. Se înregistrează factura cu nr.5/06/03/2022, furnizor Soc. STOIAN ANDREEA
S.R.L, reprezentând C/V marfaă (chec) – recepție la PVA.
371 = % 130,8 lei
401 60 lei
378 (5 buc * 3) 15 lei
4428 6,75 lei
4426 = 401 5,40 lei

4. Se înregistrează factura cu nr.5/07/03/2022, furnizor Soc. MINCA ANA S.R.L,

reprezentând C/V marfă (rulouri) – recepție la PVA.
371 = % 87,2 lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

401 56 lei
378 (8 buc * 3) 24 lei
4428 7,2 lei
4426 = 401 5,04 lei

5. Se înregistrează factura cu nr.6/09/03/2022, furnizor Soc. MINCA ANA S.R.L,

reprezentând C/V materie primă (zahăr) – recepție la CA.
% = 401 30,52 lei
301 28 lei
4426 2,52 lei

6. Se înregistrează factura cu nr.5/07/03/2022, furnizor Soc. SOARE EDERA

S.R.L, reprezentând C/V materie primă (unt) – recepție la CA.
% = 401 23,98 lei
301 22 lei
4426 1,98 lei

DOCUMENTE JUSTIFICATIVE
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

NOTA CONTABILĂ 4 – VÂNZĂRI

Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

Nota sintetică nr.4 /31/03/2022

4111 = % 262,69 lei

707 120,00 lei
7015 121,00 lei
4427 21,69 lei

% = 371 130,8 lei

607 40 lei
378 80 lei
4428 10,8 lei
711 = 345 121 lei

Întocmit Verificat

CENTRALIZATORUL NOTEI CONTABILE NR. 4

VÂNZĂRI/31.03.2022
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

Nr.crt. Explicatii Suma de 4111/707 4111/7015 4111/4427

control

1. Soc. 32,70 lei 30 lei 2,70 lei

STOIAN
ANDREEA
S.R.L
2. Soc. 38,15 lei 35 lei 3,15 lei
STOIAN
ANDREEA
S.R.L
3. Soc. 93,74 lei 86 lei 7,74 lei
MINCA
ANA S.R.L
4. Soc. 65,40 lei 60 lei 5,4 lei
MINCA
ANA S.R.L
5. Soc. 32,70 lei 30 lei 2,7 lei
SOARE
EDERA
S.R.L
TOTAL 262,69 lei 120 lei 121 lei 21,69 lei

EXPLICAȚII NOTĂ CONTABILĂ

Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

1.Se înregistrează factura nr.1/02/03/2022, cumpărator Soc. STOIAN ANDREEA

S.R.L, reprezentând C/V marfă (lapte)-recepție la CA.
4111 = % 32,70 lei
707 30 lei
4427 2,70 lei

2.Se înregistrează factura nr.2/02/03/2022, cumpărator Soc. STOIAN ANDREEA

S.R.L, reprezentând C/V produs finit (ciocolată)-recepție la CA.
4111 = % 38,15 lei
7015 35 lei
4427 3,15 lei

3.Se înregistrează factura nr.3/04/03/2022, cumpărator Soc. MINCA ANA S.R.L,

reprezentând C/V produse finite (ciocolată și caramel)-recepție la CA.
4111 = % 93,74 lei
7015 86 lei
4427 7,74 lei

4.Se înregistrează factura nr.4/06/03/2022, cumpărator Soc. MINCA ANA S.R.L,

reprezentând C/V marfă (lapte)-recepție la CA.
4111 = % 65,40 lei
707 60 lei
4427 5,40 lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

5.Se înregistrează factura nr.5/08/03/2022, cumpărator Soc. SOARE EDERA

S.R.L, reprezentând C/V marfă (lapte)-recepție la CA.
4111 = % 32,70 lei
707 30 lei
4427 2,70 lei
DESCĂRCAREA DIN GESTIUNE

D 371 C
130,8 lei 32,70 lei
130,8 lei 65,40 lei
130,8 lei 32,70 lei
87,2 lei

479,6 lei 130,8 lei

SFD= 348,8 lei

D 378 C
20 lei 80 lei
40 lei 30 lei
20 lei 15 lei
24 lei
80 lei 149 lei
SFC=69 lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

DOCUMENTE JUSTIFICATIVE
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

NOTA CONTABILĂ 5 – SALARII

Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

Nota sintetică nr.5 /31/03/2022

641 = 421 8170 lei

421 = % 3338 lei

4315 2042 lei
4316 817 lei
444 479 lei

% = 423 975 lei

6458 542 lei
4382 433 lei

423 = % 317 lei

4315 244 lei
444 73 lei

6461=436 206 lei

Nota de calcul
 Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

 Salariu brut = 3.200 lei

 Deduceri personale = 135 lei
 CAS 25% * Salariu brut = 800 lei
 CASS 10% * Salariu brut = 320 lei
Venit impozabil = (Salariu brut – CAS – CASS - Deducere)=1.945 lei
Impozit 10% * venit impozabil = 195 lei
Rest de plată =1.885 lei

TESA
Nr Nume NZL Salarii SON CMU Venit CAS 25% Venit Impozi Rest
. Prenume NOL de SOS CM brut CASS 10% impozabil t de
crt Functie NZCM baza FNUASS DED plata
NZCO realizat PERSONALA

1. Pandelea 23 3200 0 0 3200 800 1945 195 1885

Mihai 184 0 0 320
Economist 0 135
0
2. Voinea 14 1826 0 542 2801 700 1678 168 1750
Cristian 112 0 433 183
9 240
0
3. Cristea 15 1957 0 0 3144 786 1894 189 1855
Alina 120 0 0 314
0 150
8 1187
TOTAL 52 8170 0 542 9145 2286 5517 552 5490
416 0 433 817
9 525
8

SON - spor ore de noapte

Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

SOS - spor ore suplimentare

CMU - concedii medicale unitate
NZL- numar zile lucratoare
NOL-numar ore lucrate
NZCM-numar zile concediu medical
NZCO-numar zile concediu de odihna

CONCEDIU MEDICAL
Voinea Cristian
 Salariu=3000 lei
 Zile lucrate=23-9=14 zile
 3000/23*14= 1826 lei
Venit impozabil = Venit brut-contributii sociale obligatorii
Venit impozabil=2801-(700+183+240)=2801-1123=1678 lei
Impozit = 1678 *10%=168 lei
Rest de plata=2801-(700+183+168)=2801-1051=1750 lei
Indemnizația totală este calculată in funcție de media zilnică a venitului asigurat în ultimele 6
luni anterioare lunii în care a fost acordat concediu medical.
Media zilnică=Venit bază de calcul/Nr. Zile lucrătoare din ultimele 6 luni anterioare
Media zilnica=18.200/126=144,44 lei
Media zilnică*Nr. zile lucratoare de concediu medical*indemnizația
brută=144,44*9*0,75=975 lei
(975/9)*5=542 lei
(975/9)*4=433 lei

1. Se înregistrează indemnizația brută aferentă concediului medical

Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

% = 423 975 lei

6458 542 lei
4382 433 lei
2. Se înregistrează reținerile aferente indemnizației
423 = % 317 lei
4315 (25%*975) 244 lei
444 (975-244)*10% =73lei
3. Se înregistrează acordarea indemnizației nete
423= 5121 658 lei (975-317)

CONCEDIU DE ODIHNĂ
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

Se calculează la nivelul sumei maxime ce rezultă din urmatoarele 2 calcule:

a. Salariul de bază din luna în care s-a acordat concediu/nr de zile lucrătoare din luna *nr de
zile lucrătoare de concediu de odihnă
b. Veniturile realizate în ultimele 3 luni anterioare/nr de zile lucrătoare *nr de zile
lucrătoare de concediu de odihnă
Indemnizatie brută=(3.000+2.900+3.300)/62 zile*8=1.187 lei
Venit impozabil = Venit brut-contributii sociale obligatorii
Venit impozabil=3144-(786+314+150)=3144-1250=1894 lei
Impozit = 1894 *10%=189 lei
Rest de plata=3144-(786+314+189)=3144-1289=1855 lei

EXPLICAȚII NOTĂ CONTABILĂ

Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

1. Se înregistrează salariile brute

641 = 421 8170 lei

2. Se înregistrează reținerile din salarii

421 = % 3338 lei
4315 2042 lei
4316 817 lei
444 479 lei

3. Se înregistrează indemnizația bruta aferenta concediului medical

% = 423 975 lei
6458 542 lei
4382 433 lei

4. Se înregistrează reținerile aferente concediului medical

423 = % 317 lei
4315 244 lei
444 73 lei

5. Înregistrarea contribuției asiguratorie de muncă (CAM)

6461 = 436 206 lei

D 421 C

3338 8170
SFC = 4832

D 423 C

317 975
SFC = 658
 Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

CENTRALIZATORUL NOTEI CONTABILE NR. 5

SALARII/31.03.2022

Nr.crt. Explicati 641/421 421/4315 421/4316 421/444 6458/423 4382/423 423/4315 423/444
i
1. Pandelea 3200 800 320 195
Mihai

2. Voinea 1826 456 183 95 542 433 244 73

Cristian

3. Cristea 3144 786 314 189

Alina

4. Total 8170 2042 817 479 542 433 244 73

Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

NOTA CONTABILĂ NR.6 – DIVERSE

Nota sintetică nr.6/31.03.2022

% = 401 596,98 lei

6051 168,42 lei
6052 285,71 lei
626 47,53 lei
4426 95,32 lei

601 = 301 25,00 lei

345 = 711 10.652 lei

121 = % 9.484,66 lei

601 25,00 lei
6051 168,42 lei
6052 285,71 lei
607 40,00 lei
626 47,53 lei
641 8.170,00 lei
6458 542,00 lei
6461 206,00 lei

% = 121 10.772,00 lei

707 120,00 lei
7015 121,00 lei
711 10.531,00 lei

% = 4426 121,96 lei

4427 21,69 lei
4424 100,27 lei

Întocmit Verificat
 Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

CENTRALIZATORUL NOTEI CONTABILE

NR.6/31.03.2022

Nr Denumire Factura Suma de 6051/401 6052/401 626/401 4426/401

. furnizor control
crt
1. CEZ Nr. 3201996316/ 200,42 lei 168,42 lei 32,00 lei
VANZARE 28.03.2022
S.A
2. TELEKOM Nr. 7737331/ 56,56 lei 47,53 lei 9,03 lei
29.03.2022
3. ENGIE Nr.0613716250/ 340,00 lei 285,71 lei 54,29 lei
ROMANIA 28.03.2022

TOTAL - 596,98 lei 168,42 lei 285,71 lei 47,53 lei 95,32 lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

EXPLICAȚIILE NOTEI CONTABILE NR.6/31.03.2022

1. Se înregistrează factura CEZ VANZARE S.A nr.3201996316 din data de

28.03.2022 privin consumul de energie electrică.
% = 401 200,42 lei
6051 168,42 lei
4426 32,00 lei

2. Se înregistrează factura TELEKOM nr.7737331 din data de 29.03.2022.

% = 401 56,56 lei
626 47,53 lei
4426 9,03 lei

3. Se înregistrează factura ENGIE ROMANIA nr. 0613716250 din data de

30.03.2022 privind consumul de gaze.
% = 401 340,00 lei
6052 285,71 lei
4426 54,29 lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

DOCUMENTE JUSTIFICATIVE
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

RAPORTUL DE PRODUCȚIE

Nr.crt Denumire UM Cantitate Preț Valoare

produs unitar (lei)
(lei)
1. Ciocolată- BUC 12 7 lei 84 lei
Produs
finit
2. Caramel- KG 8 8,50 lei 68 lei
Produs
finit
TOTAL - - - 152 lei

CONSUM AFERENT PRODUCȚIEI

601 = 301 25,00 lei

Înregistrarea produselor finite

345 = 711 152,00 lei
345 = 711 10.500 lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

ÎNCHIDEREA CONTURILOR DE VENITURI ȘI

CHELTUIELI ȘI REGULARIZAREA CONTURILOR DE
TVA

1. Se înregistrează închiderea conturilor de cheltuieli

121 = % 9.484,66 lei
601 25,00 lei
6051 168,42 lei
6052 285,71 lei
607 40,00 lei
626 47,53 lei
641 8.170,00 lei
6458 542,00 lei
6461 206,00 lei
2. Se înregistrează închiderea conturilor de venituri.
% = 121 10.772,00 lei
707 120,00 lei
7015 121,00 lei
711 10.531,00 lei
3. Se înregistrează regularizarea conturilor de TVA
% = 4426 121,96 lei
4427 21,69 lei
4424 100,27 lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

FIȘĂ DE CONT ȘAH SIMPLIFICATĂ LA 31.03.2022

CONT 1012
NC DEBIT CREDIT
NC2 - 10.000 lei
TOTAL - 10.000 lei SFC=10.000 lei

CONT 121
NC DEBIT CREDIT
NC6 9.484,66 lei 10.772 lei
TOTAL 9.484,66 lei 10.772 lei SFC=1.287,34
lei

CONT 301
NC DEBIT CREDIT
NC3 50 lei -
NC6 - 25 lei
TOTAL 50 lei SFD=25 lei 25 lei

CONT 345
NC DEBIT CREDIT
NC4 - 121 lei
NC6 10.652 lei -
TOTAL 10.652 lei SFD=10.531 121 lei
lei

CONT 371
NC DEBIT CREDIT
NC3 430,55 lei -
NC4 - 130,80 lei
TOTAL 430,55 lei SFD=299,75 130,80 lei
lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

CONT 378
NC DEBIT CREDIT
NC3 - 149 lei
NC4 80 lei -
TOTAL 80 lei 149 lei SFC=69 lei

CONT 401
NC DEBIT CREDIT
NC1 183,12 lei -
NC2 596,98 lei -
NC3 - 322,64 lei
NC6 - 596,98 lei
TOTAL 780,10 lei 919,62 lei SFC=139,52
lei

CONT 4111
NC DEBIT CREDIT
NC1 - 159,14lei
NC4 262,69lei -
TOTAL 262,69 lei SFD=103,55 159,14 lei
lei

CONT 421
NC DEBIT CREDIT
NC5 3.338 lei 8.170 lei
TOTAL 3.338 lei 8.170 lei SFC=4.832
lei

CONT 423
NC DEBIT CREDIT
NC5 317 lei 975 lei
TOTAL 317 lei 975 lei SFC=658
lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

CONT 4315
NC DEBIT CREDIT
NC5 - 2.286 lei
TOTAL - 2.286 lei SFC=2.286
lei

CONT 4316
NC DEBIT CREDIT
NC5 - 817 lei
TOTAL - 817 lei SFC=817
lei

CONT 436
NC DEBIT CREDIT
NC5 - 206 lei
TOTAL - 206 lei SFC=206
lei

CONT 4382
NC DEBIT CREDIT
NC5 433 lei -
TOTAL 433 lei SFD=433 -
lei

CONT 4424
NC DEBIT CREDIT
NC6 100,27 lei -
TOTAL 100,27 lei SFD=100,27 -
lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

CONT 4426
NC DEBIT CREDIT
NC3 26,64 lei -
NC6 95,32 lei 121,96 lei
TOTAL 121,96 lei 121,96 lei SF=0

CONT 4427
NC DEBIT CREDIT
NC4 - 21,69 lei
NC6 21,69 lei -
TOTAL 21,69 lei 21,69 lei SF=0

CONT 4428
NC DEBIT CREDIT
NC3 - 35,55 lei
NC4 10,8 lei -
TOTAL 10,8 lei 35,55 lei SFC=24,75
lei

CONT 444
NC DEBIT CREDIT
NC5 - 552 lei
TOTAL - 552 lei SFC=552
lei

CONT 4551
NC DEBIT CREDIT
NC1 - 5.000 lei
TOTAL - 5.000 lei SFC=5.000
lei
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

CONT 5121
NC DEBIT CREDIT
NC2 10.000 lei 596,98 lei
TOTAL 10.000 lei SFD=9.403,02 596,98 lei
lei

CONT 5311
NC DEBIT CREDIT
NC1 5.159,14 lei 183,12 lei
TOTAL 5.159,14 SFD=4.976,02 183,12 lei
lei lei

CONT 601
NC DEBIT CREDIT
NC6 25 lei 25 lei
TOTAL 25 lei 25 lei SF=0

CONT 6051
NC DEBIT CREDIT
NC6 168,42 lei 168,42 lei
TOTAL 168,42 lei 168,42 lei SF=0

CONT 6052
NC DEBIT CREDIT
NC6 285,71 lei 285,71 lei
TOTAL 285,71 lei 285,71 lei SF=0

CONT 626
NC DEBIT CREDIT
NC6 47,53 lei 47,53 lei
TOTAL 47,53 lei 47,53 lei SF=0
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

CONT 607
NC DEBIT CREDIT
NC4 40 lei -
NC6 - 40 lei
TOTAL 40 lei 40 lei SF=0

CONT 641
NC DEBIT CREDIT
NC5 8.170 lei -
NC6 - 8.170 lei
TOTAL 8.170 lei 8.170 lei SF=0

CONT 6458
NC DEBIT CREDIT
NC5 542 lei 542 lei
TOTAL 542 lei 542 lei SF=0

CONT 6461
NC DEBIT CREDIT
NC5 206 lei -
NC6 - 206 lei
TOTAL 206 lei 206 lei SF=0

CONT 707
NC DEBIT CREDIT
NC4 - 120 lei
NC6 120 lei -
TOTAL 120 lei 120 lei SF=0

CONT 7015
NC DEBIT CREDIT
NC4 - 121 lei
NC6 121 lei -
TOTAL 121 lei 121 lei SF=0
Soc. PANDELEA MIHAI S.R.L
CUI: 81456236
Atribut fiscal: RO
J05/2007/2022
Sediul: Orasul Pitesti, str. Banat, nr.15A, judet Arges

CONT 711
NC DEBIT CREDIT
NC4 121 lei -
NC6 10.531 lei 10.652 lei
TOTAL 10.652 lei 10.652 lei SF=0