NEREGULI ȘI FRAUDE ÎN

IMPLEMENTAREA PROIECTELOR CU
FINANȚARE NERAMBURSABILĂ
Întocmit,
Student masterand Alexandra CANDREA
 NOȚIUNI TEORETICE

IMPLEMENTAREA UNUI PROIECT REPREZINTĂ CEA DE-A DOUA ETAPĂ CARACTERISTICĂ UNEI ACTIVITĂȚI
CE ARE ÎN VEDERE ATÂT DEZVOLTAREA CÂT ȘI GESTIONAREA PROIECTELOR CU FINANȚARE EUROPEANĂ.

CELELALTE DOUĂ ETAPE SE REFERĂ LA DEZVOLTAREA, SCRIEREA ȘI DEPUNEREA DOSARULUI DE

ACCESARE A FONDURILOR EUROPENE, ACESTE ASPECTE CONSTITUIE PRIMA ETAPĂ, IAR CEA DE-A TREIA
ETAPĂ POARTĂ DENUMIREA DE POSTIMPLEMENTARE.

Dezvoltarea, scrierea Implementarea Post implementare

si depunerea dosarului proiecteului
 NEREGULA

CE ESTE NEREGULA ?

Neregula este definita de legislatia nationala ca fiind orice abatere de la legalitate,

regularitate si conformitate in raport cu dispozitiile nationale si/sau europene, precum si
cu prevederile contractelor ori a altor angajamente legal incheiate in baza acestor
dispozitii, ce rezulta dintr-o actiune sau inactiune a beneficiarului ori a autoritatii cu
competente in gestionarea fondurilor europene, care a prejudiciat sau care poate
prejudicia bugetul Uniunii Europene/bugetele donatorilor publici internationali si/sau
fondurile publice nationale aferente acestora printr-o suma platita necuvenit.
 Cheltuieli
neeligibile
( neprevazute in
lista de cheltuieli
sau nerelevante
pentru scopul
proiectului )

Contracte echipamente/
incheiate cu
beneficiari care construcții ori
nu ar fi trebuit softuri
sa aiba calitatea neutilizate sau
de contractant nefuncționale

Echipamente
neutilizate sau
nefunctionale
 NEREGULI PRIVIND DREPTUL LA
FINANŢARE

•nerespectarea • cumularea de finanţări

• refuzul controlului
termenelor incompatibile

• lipsa sau • mai multe cereri(de

incompatibilitatea prefinanţare sau
• refuzul plăţii
contractului sau rambursare) diferite cu
ordinului de finanţare acelaşi obiect

• încălcarea
• nerespectarea altor reglementărilor privind
reglementări/condiţii achiziţiile publice (a se
contractuale vedea corecţiile
financiare
 CE ESTE NEREGULA NEINTENŢIONATĂ ?
greşeli şi erori
cauzate de
O acţiune a unei persoane care face neglijenţă
parte din una din instituţiile implicate
în derularea programului operaţional
încălcarea
(Beneficiar, contractant, consultant, neintenţionată a
procedurilor
autoritate de management, autoritate interne în vigoare

de certificare şi plată, etc.) produsă din

neglijenţă sau fiind, în cea mai mare nereguli rezultate din
definirea neclară sau
parte a cazurilor, rezultatul încălcării insuficientă a mediului de
control sau a sistemului
procedurilor în vigoare. de management financiar
 FRAUDA

Frauda reprezinta infractiunea savarsita in legatura cu obtinerea ori

utilizarea fondurilor europene si/sau a fondurilor publice nationale aferente
acestora, incriminata de Codul penal ori de alte legi speciale

Elementul material al acestei infractiuni consta in actiunea de folosire sau

prezentare de documente ori declaratii false, inexacte sau incomplete, fapta
fiind savarsita cu intentie directa sau indirecta, iar urmarea imediata este
reprezentata de obtinerea ilegala de fonduri din bugetul general al Uniunii
Europene sau din bugetele administrate de acestea sau in numele lor.
MOTIVELE CARE STAU LA BAZA COMITERII UNEI FRAUDE SUNT CUNOSCUTE
DREPT „TRIUNGHIUL FRAUDEI”, NOȚIUNE EXPLICATĂ PRIN CELE TREI
ELEMENTE CARE O ALCĂTUIESC

Oportunitatea – se referă la situațiile și circumstanțele care

favorizează comiterea fraudelor.

Justificarea – privește necesitatea

oamenilor de a-și motiva acțiunile Presiunea financiară – ne ajută să stabilim de
frauduloase lor înșiși. ce și când se comite frauda
MODALITĂȚI DE COMITERE A FRAUDELOR ÎN CADRUL PROIECTELOR CU
FONDURI EUROPENE

• falsificarea
• ascunderea pe baza unor declarații
false a conflictului de interese dintre evidențelor
firmele ofertante și membrii financiară contabile ale
comisiei de evaluare insolvență entității
situațiilor de
cereri de ofertă scopul ascunderii
și oferte false atestare fiscală în
provenite de la certificate de
societăți
contrafacerea unor
falsificarea prin
inexistente

financiare nereale falsificarea

bazate pe oferte istoricului
societății în ceea
supradimensionate
unor cheltuieli
bugetul proiectului a ce privește
introducerea în experiența
nerambursabilă prin
finanțare
profesională în
• evaluarea fictivă a ofertelor
falsificarea cererii de domeniu • completarea cu date
de către comisiile de evaluare false a cererilor de
finanțare
nerambursabilă