De Ce Contează Planificarea Financiară: Managementul Financiar Pentru Femei În Afaceri 06 Iunie/ Online

Ateliere de lucru Femei în Afaceri – Finanțe și Consultanță pentru Femeile în Afaceri
De ce contează planificarea financiară

Managementul financiar pentru femei în afaceri
06 Iunie/ online
Secinschii Daniela
www.ebrd.com
Obiective
Modulul “De ce planificarea financiară contează” are scopul de a:
•Înțelege importanței managementului financiar
•îmbunătăți cunoștințele privind managementul financiar și a profitabilității afacerii
www.ebrd.com
www.ebrdwomeninbusiness.com
Conținut
• Planificarea financiară ca bază pentru afacerea ta

• Planificarea financiară drept element al planificării afacerii
• Planificarea financiară și maturitatea afacerii
• Stabilirea obiectivelor financiare
www.ebrd.com
Agenda
Timp Activitate / Subiect

Ziua 1: 06.06.2022 Planificarea financiară drept bază pentru afacerea ta
Cxxx
xxx
Ziua 2: 08.06.2022 Training: De ce planificarea financiară contează
Ziua 3: 10.06.2022 Training: De ce planificarea financiară contează
www.ebrd.com
Women in Business Workshops - Finance and Advice for Women in Business
Ziua 1
www.ebrd.com
Hai să ne cunoaștem!
Fiecare se prezintă 30 sec. răspunzând la întrebările:
• Numele și de unde vine/localitate

• Funcția, ce face zi de zi pentru a produce venit
• Descrierea activității sau afacerii pe care o reprezintă
• Ce așteptări ai de la acest training: După acest training, vreau să fiu capabilă să...
www.ebrd.com
Ce vei obține în urma trainingului?
Ce vei obține?
Înțelegând planificarea financiară, veți

putea:
• folosi planificarea financiară pentru

planificarea afacerii
• stabili ținte financiare
• distinge între planificare financiară și
evidență contabilă
www.ebrd.com
Planificarea financiară drept bază pentru

afacerea ta
www.ebrd.com
Afacere!... de ce?
Sarcină
• De ce ai o afacere?
• Completează următoarele afirmații pe un
card:
• Muncesc pentru că ….
• Am propria mea afacere pentru că …
www.ebrd.com
Motivația financiară
• Cât vreau să câștig lunar?
• Scrie pe foaie ce venit lunar personal vrei să încasezi?
• 10 000
• 20 000
• 50 000
• 100 000
• Etc.
• Hai să calcuăm ce venit trebuie să producă lunar afacerea ta.

venit personal lunar = 50 000 lei – 20%
venitul compniei = x = 100%
X = venit personal lunar*100% = 50 000*100/20 = 250 000 lei
20%
www.ebrd.com
Secretul
Dacă nu ai un scop financiar personal, va fi foarte greu

să planifici veniturile afacerii
www.ebrd.com
Planificarea afacerii
Haideți să facem un sondaj, prin a vota
fiecare la ce etapă este:
A. Da, am un business plan scris!

B. Da, am un business plan in capul
meu.
C. Nu, nu am un business plan, dar ar
trebui să am.
D. Nu, nu am și nu am nevoie de un
business plan.
www.ebrd.com
Women in Business Workshops - Finance and Advice for Women in Business
www.ebrd.com
Primul pas
• Desenează 4 cercuri suprapuse

• Încercați să le faceți aproximativ
de aceeași dimensiune și formă -
toate sunt la fel de importante!
• În plus, lăsați spațiu între cercul
stâng și cel drept (nu le lăsați să
se atingă unul de celălalt!)
www.ebrd.com
Pasul 2
• Înțelegem ce destinație are fiecare

cerc
www.ebrd.com
Următorul lucru pe care trebuie să-l faci este să faci 4 liste care arată astfel:
1. ce iubesc să fac
2. la ce sunt bun/ă
3. de ce are nevoie societatea
4. pentru ce pot fi plătit
www.ebrd.com
Pasul 4: Găsiți
suprapunerile
• Puneți o stea lângă elementele care par

cele mai asemănătoare în oricare dintre
două liste și înconjurați elementele care
par cele mai asemănătoare din toate listele
dvs.
www.ebrd.com
Care e ikigaiul tău?
www.ebrd.com
Planificarea afacerii
Planificarea afacerii este una din cheile
succesului ce permit definirea clară a:
• obiectivelor afacerii;
• activităţilor pentru atingerea scopurilor;
• planificarea clară a resurselor necesare
pentru obţinerea beneficiului aşteptat;
• preveni riscurile posibile.
www.ebrd.com
Etapele afacerii
Orice afacere parcurge următoarele etape:

– mai întâi apare ideea de afacere;
– apoi se conturează o viziune pentru realizarea ei – strategia;
– iar pentru aplicarea strategiei este necesar de elaborat un plan de
afaceri
www.ebrd.com
Ce reprezintă planul de afaceri?
• Planul de afaceri este un document, care:
• descrie toate aspectele afacerii
• analizează toate problemele posibile
• determină soluţiile alternative în scopul obţinerii unui profit
• Planul de afaceri este un document analitic în care:
• sunt clar definite obiectivele companiei
• este determinată strategia de realizare a acestora
• este dezvăluit modul în care se intenţionează să se folosească resursele
pentru a se atinge scopurile
• Este un instrument de comunicare externă - planul de afaceri
este folosit pentru a atrage capital investiţional, împrumuturi şi
parteneri de afaceri;
• Este material de prezentare/promovare – el arată cum a mers
afacerea până în prezent, care au fost parametrii pe care şi i-a
propus să îi atingă, care sunt etapele următoare necesare de
parcurs.
www.ebrd.com
1. De ce trebuie elaborat planul de afaceri?
• Pentru a deschide o companie

• Pentru a lua un împrumut
• Pentru a atrage investitori
www.ebrd.com
Planul de afaceri este un document, care

lucrează pentru afacere în scopul prognozării
viitorului, alocării resurselor, accentuării
punctelor-cheie şi pregătirii atât pentru
probleme, cât şi pentru oportunităţi.
www.ebrd.com
• El ajută să se analizeze:
• Ideea afacerii
• Obiectivele întreprinderii
• Echipa managerială
• Produsul
• Strategia de marketing
• Concurenţii
• Resursele
• Necesitatea de capital pe termen lung şi scurt
www.ebrd.com
Planul de afaceri trebuie permanent
actualizat
• Modalitatea logică a planului de afaceri este următoarea:

PLAN – ACŢIUNE – EVALUARE – PLAN
– planificaţi ce doriţi să realizaţi
– după o anumită perioadă evaluaţi ce aţi realizat comparând cu ceea ce v-aţi
propus să realizaţi
– analizaţi cauzele abaterilor eventuale
– căutaţi căile de remediere a neîmplinirilor
– adaptaţi-vă planul la noile condiţii apărute
www.ebrd.com
Planificarea financiară
Planificarea financiară …
• este o parte inseparabilă a planificării

generale a afacerii
• se bazează pe un plan de marketing, plan
al resurselor umane și alte planuri care
definesc activitățile viitoare ale companiei
• este cu mult mai mult decât o povară …
este baza întregii tale afaceri!
PLANIFICAREA FINANCIARĂ NU
POATE EXISTA SEPARAT DE ALTE
ELEMENTE ALE PLANIFICĂRII
AFACERII
www.ebrd.com
Totuși, de unde începem?
www.ebrd.com
Filosofia unui business plan

Se zice că dacă un business plan nu încape pe un șervețel, acesta nu e suficient de clar
pentru proprietar și nu are șanse să fie unul de succes.
Ex. Haideți să desenăm un plan de afacere pe un șervețel.
Cine ar putea expune un plan de afacere pe un șervețel?
www.ebrd.com
Un plan trebuie să fie în primul rând suficient

de clar în capul proprietarului
www.ebrd.com
Business plan pe o foaie

• Lean Canvas este un model structurat astfel încât să poți sintetiza într-o singură pagină
toate detaliile despre startup-ul tău.
www.ebrd.com
Exercițiu în grup
• Elaborăm un business plan după modelu lean canvas
www.ebrd.com
www.ebrd.com
Prezentăm ideile
www.ebrd.com
Temă pentru acasă ziua 1
• Business plan pe un șervețel
• Completare lean canvas
www.ebrd.com
Ziua 2
• Recapitulare
• Prezentare temelor de acasă
www.ebrd.com
Acum că am înțeles încotro se îndreaptă corabia

noastră…
….putem trece la puțină teorie despre importanța

planificării financiare și planul financiar
www.ebrd.com
Planificarea afacerii presupune:
a) Culegerea informaţiilor despre firma, clienţii ei, concurenţă, industrie,

procesul de producţie si operaţiuni, personal, precum si informaţii
financiar-contabile,
b) Analiza informaţiilor din toate punctele de vedere pentru a vedea cauza
situaţiei actuale, ameninţările din interiorul firmei si oportunităţile din
exteriorul ei,
c) Utilizarea lor in activitatea viitoare pentru a obţine un profit confortabil,
de durata.
www.ebrd.com
Colectarea informaţiilor
• Ca să întocmiţi un plan de afaceri viabil, trebuie să cunoaşteţi:

– Afacerea – să determinaţi cu claritate ce faceţi sau se doriţi să faceţi
– Piaţa – căror clienţi vă veţi adresa, unde sunt aceştia, ce doresc ei, cu cine
concuraţi
– Finanţele – puteţi oare să satisfaceţi cerinţele clienţilor potenţiali şi să obţineţi
profit?
www.ebrd.com
Tipul planului de afaceri
• Determinarea tipului planului de afaceri
depinde de priorităţile luate în consideraţie în
procesul planificării şi anume:
• a stabili un plan de acţiune
• a avea un instrument de gestiune
• a obţine un credit bancar
• a atrage investiţii
• Planul trebuie să fie adaptat necesităţilor
pentru care a fost elaborat
www.ebrd.com
În procesul întocmirii planului de afaceri
este necesar de a determina tipul acestuia
• În practică există 3 tipuri de plan de afaceri:
• Plan sumar - conţine informaţii de bază privind afacerea, fiind expus

10 – 15 pagini. De regulă, se întocmeşte atunci când mărimea
mijloacelor financiare necesare pentru realizarea planului este relativ
mică sau când se efectuează o testare a mediului investiţional.
• Plan de afaceri complet - compus din 20 – 40 pagini şi descrie

detaliat afacerea. Se întocmeşte în cazul când suma de mijloace
financiare necesare pentru realizarea planului este mai mare, de
exemplu 20 mii dolari.
• Plan de afaceri operaţional - este un plan desfăşurat, unde în detalii

se înscrie sarcinile fiecărei subdiviziuni.
www.ebrd.com
Structura planului de afaceri:
Reguli generale
• Planul de afaceri nu are o structură strict determinată;
• În dependenţă de situaţii şi scopuri concrete pot fi introduse sau omise careva
capitole;
• La planul de afaceri se anexează anumite formulare cu calcule concrete, care
confirmă realitatea lui.
www.ebrd.com
Modele de structuri de planuri de afaceri
• Ex. 1
• 1. Sinteza afacerii
• 2. Cuprins
• 3. Scurt istoric
• 4. Definirea afacerii
• 5. Definirea pieţei
• 6. Descrierea produselor sau serviciilor
• 7. Managementul firmei
• 8. Scopuri şi obiective
• 9. Planul financiar
• 10. Anexe
• Ex. 2
• 1. Rezumat
• 2. Istoricul firmei
• 3. Descrierea afacerii
• 4. Produsul
• 5. Organizarea şi managementul
• 6. Piaţa şi strategia de marketing
• 7. Datele financiare
• 8. Propunerea de împrumut
• 9. Concluzii
• Anexe şi referinţe

www.ebrd.com
Modele de structuri de planuri de afaceri
• Ex. 3
• 1. Sponsorii proiectului
• 1.1. Experienţa
• 1.2. Situaţia financiară
• 1.3. Alţi acţionari
• 2. Produsul
• 3. Producţia
• 3.1. Amplasarea
• 3.2.Echipamentul şi clădirile
• 3.3. Procesul de fabricaţie
• 3.4. Necesarul de producţie şi costuri
• 3.5. Forţa de muncă

• 4. Piaţa
• 4.1. Sectorul de piaţă şi volumul vânzărilor
• 4.3. Strategia preţurilor
• 4.4. Distribuţia şi vânzările
• 5. Managementul
• 6. Analiza financiară şi performanţele anticipate
• 6.1. Capitalul
• 6.2. Împrumuturile
• 6.3. Proiecţiile financiare
• 7. Documente de justificare
www.ebrd.com
Foaia de titlu
Foaia de titlu trebuie să conţină:
• Denumirea întreprinderii
• Denumirea documentului
• Adresa întreprinderii
• Telefoane/fax
• Numele şi prenumele conducerii de vârf
• Dacă planul de afaceri a fost elaborat în scopul obţinerii unui
credit, atunci pe foaia de titlu se indică banca de la care se va
solicita acest credit
www.ebrd.com
Model de cuprins
• C u p r i n s:
• Sumarul .........................................................................................3
• Scopul şi strategia .........................................................................3
• Afacerea şi serviciul ......................................................................4
• Piaţa şi clienţii ................................................................................4
• Publicitatea şi promovarea serviciului ...........................................5
• Concurenţa ....................................................................................5
• Strategia preţurilor .........................................................................6
• Managementul şi personalul ..........................................................7
• Previziuni financiare:
• Sursele financiare şi destinaţia lor
• Planificarea venitului din prestaţia serviciilor
• Situaţia consumurilor şi cheltuielilor
• Rambursarea creditului
• Eficienţa plasării investiţiei
• Pragul de rentabilitate
• Fluxul de mijloace băneşti planificat
• Rezultatele financiare planificate
• Bilanţul contabil - plan
www.ebrd.com
Rezumatul
• Rezumatul trebuie să fie o prezentare concisă a

întregului Plan de afaceri.
• Nu listaţi doar conţinutul planului, trebuie să subliniaţi
principalele momente ale afacerii.
• Trebuie să subliniaţi ce se va face ca afacerea să aibă
succes în competiţia pe piaţa ţintă.
www.ebrd.com
Rezumatul
De regulă în rezumat se conţin următoarele momente:
• Scopul Planului de afaceri (atragerea creditului, investitorul sau un
plan operaţional pentru controlul afacerii);
• Concluzii asupra analizei pieţei (mărimea pieţei ţintă,
caracteristicile pieţei);
• Compania şi caracteristica afacerii (forma organizatorico-juridică,
produsele sau serviciile oferite de companie);
• Activităţi de marketing şi vânzări (strategia de marketing şi
vânzări, cheile de succes în competiţia pe piaţă);
• Managementul şi personalul (proprietarii şi managerii de succes,
direcţiile cheie de acţiune vizând personalul companiei);
• Informaţii financiare (necesarul de fonduri şi direcţiile lor de
folosire, rezumatul financiar al afacerii: previziunile vânzărilor,
profitului şi rentabilităţii).
www.ebrd.com
1. Descrierea afacerii
• Capitolul trebuie să ofere o privire generală asupra afacerii,
fără a intra în amănunte, care vor fi detaliate în capitolele
următoare. Acest capitol va include următoarele:
• Natura planului de afaceri:
– cererea pieţei care va fi satisfăcută prin realizarea ideii Dvs. de
afaceri;
– metoda de satisfacere a cererii de produse sau servicii pe piaţă.
• Descrierea firmei:
– scopul afacerii;
– descrierea afacerii;
– domeniul de activitate;
– eficienţa distribuţiei;
– competenţele personalului.
• Strategia şi misiunea companiei.
www.ebrd.com
Clarificarea strategiei
• Pentru a clarifica noţiunea de strategie este necesar de răspuns la
următoarele întrebări:
• Care este esenţa afacerii? Ce anume va genera bani şi profit ?
• Cum vor arăta produsele/serviciile?
• Există deja modele sau un prototip ?
• Cine vor fi clienţii?
• Există oferte comparabile pe piaţă ?
• Unde se doreşte să se ajungă într-un interval de 3-5 ani. (se fixează
obiective cuantificabile)
• Care sunt punctele forte care vor asigura succesul ?
– Pregătirea profesionistă
– Capital
– Relaţii
– Cunoaşterea pieţei
• Există un consens între asociaţi referitor la problemele mai sus
menţionate?
www.ebrd.com
2. Piaţa şi marketingulul afacerii
• Capitolul trebuie să descrie următoarele:
• Analiza şi tendinţele pieţei (caracteristicile distinctive ale
principalei pieţe ţintă, unde se vor vinde produsele Dvs. sau
veţi presta serviciile Dvs., dinamica creşterii pieţei ţintă în
următorii 2-3 ani);
• Analiza potenţialilor clienţi (segmentului de piaţă ale afacerii,
numărul de potenţiali clienţi, achiziţii lunare şi creşterea
anticipată a cererii);
• Analiza concurenţilor (avantajele competitive şi punctele slabe
ale acestora);
• Strategia de marketing şi vânzare (previzionarea vânzărilor
pentru fiecare din primii 2-3 ani, pentru primul an e
recomandabil să se facă o prognoză lunară a volumului de
producţie; strategia de preţ; strategia de intrare pe piaţă;
canalele de distribuţie, mecanismul şi instrumentele de
promovare).
www.ebrd.com
Segmentul de piaţă
• Cât de mare este piaţa?

• Care este prognoza cererii ?
• Cum apreciezi că vor evolua vânzările ?
• Ce cota de piaţă vei deţine?
• Este o piaţă în dezvoltare? ce ritm de creştere înregistrează?
• Cota dvs. va spori sau se va diminua odată cu dezvoltarea peţii?
• Există caracteristici specifice ale pieţei?
www.ebrd.com
Piaţa ţintă
• Găsind răspuns la întrebările anterior menţionate vă puteţi

identifica PIAŢA ŢINTĂ pentru produsele/serviciile pe care
le oferiţi;
• O piaţă ţintă este un grup de consumatori asupra cărora vă
concentraţi atenţia;
• Definirea corectă a acestei pieţe şi focalizarea eforturilor
pentru satisfacerea ei oferă şanse mari pentru succesul
afacerii.
www.ebrd.com
Clienţii
• Cine sunt clienţii potenţiali?

• Firme sau persoane fizice ?
• Ce-i determină să cumpere produsul sau serviciul pe
care-l oferiţi?
• Cât de des cumpără de obicei?
• Câţi bani cheltuiesc de obicei?
• Ce caracteristici îi interesează?
• Ce preţ sunt dispuşi să plătească?
• De ce credeţi că vor procura produsele/serviciile
dumneavoastră?
www.ebrd.com
Clienţii
• Cum se poate segmenta piaţa?

• Cum este piaţa potenţială împărţită din punct de vedere geografic ?
• Ştii cât de mare este volumul pieţei potenţiale ?
• Există un plan de acţiune pentru atragerea clienţilor
www.ebrd.com
Concurenţa
• Care sunt principalii concurenţi?

• Ce calitate au produsele/serviciile lor?
• Ce reputaţie au aceştia?
• Au clienţi fideli?
• Ce forţă de vânzare au ei ?
• Cât de mare este segmentul lor de piaţă?
• Ce strategii de preţ are concurenţa ?
• Dar strategii de comunicare/reclamă ?
• Cum îşi distribuie produsele/serviciile?
• Ce avantaje au ei/aveţi dvs.:fonduri, manageri, calitate a
produselor/serviciilor, gamă largă de produse/servicii...
www.ebrd.com
Analiza concurentilor
Pentru evaluarea concurenţilor poate fi utilizat sistemul de punctaj: 5 puncte - excelent, 4 - bun, 3 - mediu, 2 - rău. Sumarea punctelor pe
întreprinderea va oferi o imagine generală despre situaţia aceasta, astfel cu cât mai mare este punctajul, cu atât poziţia concurenţială
este mai bună. Cu cât mai mare este diferenţa dintre punctajul obţinut de întreprindere şi cel al concurenţilor cu atât avantajul
concurenţial al întreprinderii este mai înalt.
Factorii întreprinderi Întreprinderile concurente

succeseului
A B C D
Asortimentul
Calitatea
Promovarea
Amplasarea
Deservirea
clienților
Alte
Total puncte
www.ebrd.com
Analiza SWOT Domenii pentru identificarea atuutilor şi
slăbiciunilor
Mediul intern
Domeniul
Atu-uri / Puncte forte Slăbiciuni / Puncte slabe
Producţie - Calitatea înaltă a produselor - Uzura fizică şi morală a

- Licenţă proprie de fabricaţie echipamentului
Finanţe - Controlul financiar riguros - Insuficienţa resurselor

financiare
Marketing - Servicii post vânzare - Promovarea slabă

- Clienţi fideli
- Costuri reduse
Personal - Experienţă în domeniu - Înalt nivel de fluctuaţie a

- Personal calificat cadrelor
- Salarii înalte
www.ebrd.com
Analiza SWOT Domenii în care pot apărea oportunităţi şi
pericole
Domeniul Oportunitate Pericol
Politici guvernamentale Oferirea înlesnirilor fiscale ÎMM Avantaje acordate companiilor

concurente
Piaţa Lipsa firmelor concurente pe piaţă Existenţa unei concurenţe puternice
Economic Creşterea rapidă a pieţei Creşterea costurilor la energie

Stabilitatea monedei naţionale Dobânda bancară înaltă
Social Schimbarea nevoilor şi gusturilor Reducerea veniturilor populaţiei
consumatorilor
Tehnologic Apariţia unor noi tehnologii Apariţia unor produse substituibile
informaţionale
Demografic Personal calificat disponibil pe plan Rata joasă a natalităţii
local
www.ebrd.com
Hai să facem analiza SWOT a afacerii tale
S w
O T
www.ebrd.com
Interpretarea analizei SWOT
1. Stabilirea corespondentelor
Puncte tari ( Puncte slabe (
S) W)
Oportunitati(O) I II
(S-O) (W-O)
Amenintari(T) III IV
(S-T) (W-T)
www.ebrd.com
2. Stabilirea directiilor de actiune.
• ► cadranul I ( intersectia punctelor tari cu oportunitatile )
• Se va hotari investirea in potentarea puntelor tari, pentru a
fructifica la maxim oportunitatile;
• ► cadranul II ( intersectia punctelor slabe cu oportunitatile )
• Se analizeaza daca oportunitatile respective sunt suficient de importante
pentru a merita sa se investeasca in transformarea punctelor slabe in puncte
tari. Daca da, ne vom folosi de un alt punct tare sau de o alta oportunitate;
• Se vor identifica solutii care sa indeparteze pericolul.
www.ebrd.com
2. Stabilirea directiilor de actiune.
• ► cadranul III ( intersectia punctelor tari cu amenintarile )

• Se stabileste daca este realist ca amenintarea sa fie depasita prin fortele
echipei. De obicei se considera ca este ineficient sa se mentina niste
puncte tari atata timp cat mediul nu ofera nici o oportunitate si se adopta
decizia de retragere din zonele respective.
• ► cadranul IV ( intersectia punctelor slabe cu amenintarile )
• Toti membrii echipei trebuie sa stie ca intr-
o astfel de zona aveti o problema grava si urgenta,
care poatesa puna in pericol functionarea echipei.
www.ebrd.com
Elaborarea strategiei planului de afaceri
www.ebrd.com
Cum construim viziunea companiei
www.ebrd.com
Obiectiv de bază
• Obiectivul de bază este unul singur, și trebuie să fie valabil minim 100 de
ani de la înființarea companiei, sau chiar mai mult.
• Ca să identificăm obiectivul de bază al organizației noastre, trebuie să
ne întrebăm de câteva ori: „De ce sunt importante produsele sau
serviciile noastre?”
• Ca să măsurăm succesul unui produs încă nelansat, nu trebuie să ne
întrebăm „Acest produs se va vinde?”, ci „Cum va ajuta acest produs
clienții noștri?” sau „Ce problemă le va rezolva?”.
www.ebrd.com
Câteva exemple de obiective de bază:
• Cargill: Îmbunătățirea nivelului de trai la nivel

mondial
• Hewlett-Packard: Realizarea de contribuții tehnice
pentru evoluția și bunăstarea omenirii
• Nike: Trăirea emoțiilor concurenței și înfrângerea
rivalilor
• Walt Disney: A-i face pe oameni fericiți
www.ebrd.com
Misiunea organizației
• Plan ambitios pe o perioda de cel putin 30 ani

• Ex. Misiunea PROACTIVE
Ajutam companiile si economia sa creasca, pregatind contabili si manageri profesionisti
www.ebrd.com
Viziunea
Viziunea este un obiectiv pe termen lung, apparent imposibil de
atins.
Câteva exemple celebre:
•Ford Motor Company (1900): „Democratizarea automobilului”
•Sony (1950): „Să fim compania cea mai cunoscută pentru
schimbarea imaginii mondiale asupra calității slabe a produselor
japoneze”
•Nike (1960): „Să detronăm Adidas”
•Stanford (1940): „Să devenim Harvardul vestului”
•General Electric (1980): „Să devenim numărul unu pe fiecare
piață pe care acționăm și să avem punctele forte ale unei
companii mari și suplețea unei companii mici”
www.ebrd.com
Stabilirea obiectivelor financiare
www.ebrd.com
Scopuri / obiective
Obiective SMART
S pecifice
M ăsurabile
Ce pot fi A tinse
R elevante
Legate de T imp
• Scopurile sunt ceva ce se dorește a fi atins în viitor

• Scopuri SMART ajută să “te focalizezi” asupra a ce să-ți orientezi eforturile
• Scopurile SMART ajută la definirea exactă a cum arată “starea viitoare” și cum aceasta
va fi măsurată
• Scopurile SMART arată altora felul în care munca lor “se aliniază” și se raportează la
focalizarea organizației
www.ebrd.com
Scopurile financiare SMART

• Cadru clar Legate de TIMP
• Orar precis
• Pași specifici de acțiune • CINE: Cine este implicat?
legați de timp • CE: Ce vreau să realizez?
• UNDE: Identifică locația
SPECIFICE • CARE: Identifică cerințele
și constrângerile
• Care poate și dorește să • DE CE: Motive, scopuri sau
muncească beneficii specifice în
• Depășește-ți limitele realizarea scopului
Pot fi ATINSE
• Muncește cu drag
• Crede în sine și în CREAREA
misiune SCOPURILOR
• Condiții pentru SMART
realizarea scopului
• Cât?
• Pași fezabili • Câte?
• Imagine de sine și REALISTE MĂSURABILE • Cum voi ști când sunt
convingeri realizate?
• Atitudini • Puncte de referință?
• Abilități, deprinderi • Repere?
• Capabilitate
financiară
www.ebrd.com
Ținte financiare
Cum să stabilești ținte financiare?
• Sunt rezultatul unui proces

strategic
• Se bazează pe scopuri SMART
• Sunt, totodată, definite într-un mod
SMART
• Fac parte din planul de afaceri
general
www.ebrd.com
Țintele și scopurile tale

Stabilește-le pe ale tale …
Sarcină
• Definește-ți obiectivele (2-3) tale sau ale
organizației tale.
• Definește-ți țintele tale financiare (2-3).
• Se potrivesc?
www.ebrd.com
Exercitiu în grup
• Elaboram directiile de corespondenta pentru analiza SWOT si setam obiectivele SMART

ale afacerii.
www.ebrd.com
Politici de marketing
• Ai o strategie de produs ?
– Ce necesitate satisface produsul (nevoie vitală sau capriciu, modă)?
• Ai stabilit o politică de distribuţie ?
– în ce mod este comercializat/prestat produsul/serviciul (la client,
prin intermediari...)
• Ai o politică de preţ şi condiţii de plată ?
– la ce preţ/tarif va fi comercializat (ce costuri va implica şi cit de
profitabil va fi) ?
• Te-ai gândit la o politică de imagine, de comunicare cu piaţa ?
– cum află cumpărătorul (clientul) de produsul/serviciul
dumneavoastră (reclamă, promovare)?
www.ebrd.com
3. Activitatea operaţională
Se vor descrie următoarele momente:
• Descrierea detaliată a produselor sau serviciilor din
perspectiva clientului (avantajele specifice ale produselor cu
accentul pe avantajele competitive, capacitatea de a satisface
cererea pe piaţă);
• Capacităţile de producţie şi de servire (costul acestora şi de
unde vor fi procurate, investiţiile necesare);
• Descrierea procesului tehnologic (scheme tehnologice,
avantajele lor, ciclul de producţie);
• Avantajele competitive operaţionale în producţie (tehnologii şi
utilaje, experienţă în activitate, parteneriate cu alţi producători,
etc.);
• Furnizorii firmei (determinarea furnizorilor principali, cerinţele
faţă de materia primă şi materiale);
• Impactul asupra mediului.
www.ebrd.com
Activitatea operaţională
• Localizarea/Amplasarea Firmei
– Unde vă aflaţi sau doriţi să vă aflaţi?
– Locul amplasării este atrăgător sau convenabil pentru clienţii Dvs.? Prin ce?
– Este atrăgătoare clădirea în care vă aflaţi?
– Ce schimbări provoacă relaţiile de piaţă şi vor influenţa sau nu amplasarea ?
– Ce cheltuieli va necesita amplasarea pe viitor? (Alcătuiţi un buget de cheltuieli)
www.ebrd.com
Procesul de producţie
Manoperă Materiale
Produs
calitativ
Metode Maşini
www.ebrd.com
Prezentare produse/servicii
• descrierea si evidenţierea calităţilor (puncte forte) ale

produselor/serviciilor
• evidenţierea anumitor calităţi/avantaje fata de produsele/serviciile
concurenţilor
• îmbunătăţiri planificate ale produselor/serviciilor
• viitoare noi produse/servicii planificate
www.ebrd.com
Procesul de producere
• Descrieţi procesul de producţie şi etapele de bază, menţionaţi

timpul de efectuare
• Ce mijloace fixe veţi utiliza?
• Cum veţi organiza fluxul de producţie/prestare a serviciului?
• Descrieţi cerinţele procesul de producţie: materiale, furnizorii,
proceduri de control a calităţii etc.
www.ebrd.com
4. Managementul şi organizarea
• Capitolul va cuprinde:
• Structura organizatorică a firmei cu explicarea posturilor;
• Managerii cheie (rezumatul complet al caracteristicilor
fiecărui manager de vârf pot fi anexate aşa ca să includă:
nume, poziţie, descrierea sumară a poziţiei în management,
principalele responsabilităţi şi autoritatea ierarhică,
experienţa şi profesionalismul, nivelul de salarii);
• Descrierea succintă a personalului tehnic.
www.ebrd.com
Organizare şi conducere
• Organizarea şi conducerea este importantă atât pentru managerul firmei, cât şi pentru un
partener extern, care vă citeşte planul;
• O afacere slabă şi condusă de o echipă bună este mai sigură decât o afacere promiţătoare
condusă de o echipă de manageri de mâna a doua.
www.ebrd.com
Organizare şi conducere
• Fiecare întreprindere – mică sau mare- îndeplineşte anumite funcţii: comercială,

producţie, financiară, personal
• Echipei de conducere îi revine rolul decisiv la îndeplinirea cu succes a acestor
funcţii.
www.ebrd.com
Descrierea modului în care veţi structura şi conduce
afacerea
• Managerul/Echipa managerială
– S-a schiţat o structură organizatorică ?
– Câţi angajaţi se necesită ?
– Ce calificări trebuie să aibă?
– Se pot găsi pe piaţa muncii specializările necesare ?
– Ce nivel de salarizare trebuie prevăzut ?
www.ebrd.com
Descrierea modului în care veţi structura şi conduce
afacerea
• Afacerea se naşte în jurul voinţei unui om de afaceri, apoi se dezvoltă şi
funcţionează, condusă de acesta
• Managerul sau viitorul manager ar trebui să-şi pună întrebări de genul:
• De ce cunoştinţe teoretice şi experienţă practică dispune?
• Cunoştinţele/experienţa lui sau a partenerului acoperă domeniile cheie ale
afacerii ?
• Este predispus să acorde afacerii timp necesar?
• Dispune de mijloace financiare pentru a sprijini afacerea?
www.ebrd.com
Analiza cauzelor de insucces
• Incompetenţa conducerii – 45%

• Insuficienţa cunoştinţelor necesare – 20%
• Lipsa abilităţilor necesare – 18%
• Lipsa experienţei în domeniul dat – 9%
• Iresponsabilitate – 3%
• Alte cauze – 5%
www.ebrd.com
Personalul
– De cât personal dispuneţi?
– Cum veţi organiza relaţiile de muncă ?
– De câţi angajaţi veţi avea nevoie în următorii 3-5 ani?
– Unde veţi găsi angajaţii necesari?
– Ce calificare le este necesară?
– Cum îi veţi instrui?
– Cât va constitui bugetul pentru instruirea personalului?
– Cum îi veţi plăti (în regie sau în acord)?
– Ce bonusuri suplimentare le veţi acorda?
www.ebrd.com
Ziua 3
www.ebrd.com
Previziunile financiare
• Cerinţe curente de fonduri şi pentru următorii ani de previziune (sume;

tipul de capital, momentele de timp, active, obţinere de fonduri, etc.);
• Folosirea fondurilor (cheltuieli de capital, fond de rulment, active);
• Calcularea costurilor şi a cheltuielilor;
• Determinarea pragului de rentabilitate;
• Contul de profit şi pierderi pentru următorii 3 ani, primul an pe trimestre
şi luni;
• Fluxul de numerar pentru următorii 3 ani, primul an pe trimestre şi luni;
• Bilanţul contabil pentru următorii 3 ani, primul an pe trimestre şi luni;
• Indicatorii financiari previzionaţi pentru anii previzionaţi.
www.ebrd.com
Planificarea costurilor de operare
1. Costuri de înfiinţare a firmei:

• Autorizaţii/licenţe
• Înregistrarea întreprinderii
2. Costuri curente:
• Consumuri materiale
• Consumuri privind personalul
• Consumuri indirecte
• Cheltuieli ale perioadei
www.ebrd.com
Costurile de operare
• Servicii externe
• Contabilitate
• Consultanţă fiscală
• Consultanţă juridică
• Consultanţă în management
• Consultanţă IT
• Consultanță PR
• Costuri de spaţiu
• Spaţiu de birouri
• Spaţiu de producţie
• Spaţiu de vânzări
• Spaţiu de depozitare
www.ebrd.com
Investiţii necesare
Costuri de investiţii: Costuri conexe

• clădiri Investiţiei:
• echipamente • infrastructură
• maşini • apă
• alte bunuri de capital • gaz
• energie electrică
• canalizare
• drum de acces
• asigurarea normelor de
protecţie a muncii şi a
mediului
www.ebrd.com
Prognozele financiare
• Prognozele financiare vor fi la fel de simple sau complexe după cît de

simplă sau complexă este însăşi afacerea
• Elaborarea prognozelor financiare nu este complicată dacă este înţeles:
– scopul fiecărui instrument financiar folosit,
– modul în care acesta este elaborat,
– modul cum va putea fi folosit în conducerea afacerii
www.ebrd.com
Cu ce încep prognozele financiare?
• După ce aţi adunat informaţiile necesare privind:
– afacerea
– piaţa
– clienţii
– concurenţii
• Veţi putea estima ce vânzări veţi realiza în următorii 3-5 ani
www.ebrd.com
Prognoze financiare
• Prognozele financiare se întocmesc pe baza estimărilor

veniturilor din vânzări
• În primul rând se estimează situaţia profiturilor şi
pierderilor:
Venituri din vânzări – Costul vânzărilor =

Profit brut
Costul vânzărilor include:
- consumuri materiale directe
- consumuri directe privind retribuirea muncii
- consumuri indirecte
www.ebrd.com
Determinarea profitului operaţional
Profit brut – cheltuielile perioadei = profit operaţional
Pe lângă profitul operaţional mai poate fi obţinut:

Profit din activitatea de investiţii
Profit din activitatea financiară
Profitul operaţional + Profitul din activitatea de

investiţii + Profitul din activitate financiară = Profitul
perioadei până la impozitare
www.ebrd.com
Determinarea profitului net
Profitul perioadei până la impozitare – impozitul pe

venit = profit net
Necesar de memorizat!
Situaţia profiturilor şi pierderilor arată dacă
afacerea este viabilă – dacă este suficient de
profitabilă.
www.ebrd.com
Importanţa fluxului de numerar
• Cea mai importantă problemă pe care trebuie s-o aveţi în

vedere este situaţia fluxului de numerar
• Pot exista diferenţe dramatice între profitul net şi numerarul
net
• Profitul net (înregistrat în situaţia profiturilor şi pierderilor)
poate fi doar un profit pe hârtie
• Dacă nu sunteţi atenţi la debitori, puteţi să constataţi că
sunteţi profitabili, dar nu şi solvabili
www.ebrd.com
Importanţa fluxului de numerar
• Situaţia fluxului de numerar exprimă solvabilitatea firmei

• Este necesar de acordat mai multă atenţie acestei situaţii decât profiturilor şi pierderilor
www.ebrd.com
Fluxul de numerar furnizează o proiecţie a
următoarelor date:
1. Disponibilul bănesc la începutul perioadei la care se referă

(soldul iniţial în casă şi în bancă)
2. Încasările de numerar previzionate pentru perioada respectivă
3. Cheltuielile în numerar ale acestei perioade
4. Disponibilul bănesc la sfârşitul perioadei pentru care s-a
întocmit situaţia financiară
www.ebrd.com
Flux de mijloace banești
Luna I Luna II Luna III
1.Sold iniţial - 623 575
Întrări de mijloace băneşti:
2. Împrumut 5000 - -
3. Investiţii proprii 5500 - -
4. Servicii prestate 1400 2100 2500
5.Total intrări 11900 2723 3075
Ieşiri de mijloace băneşti:
6. Procurarea mobilei, utilajului
şi echipamentului necesar 7015 - -
7. Reparaţia şi amenajarea 2000 - -

localului
8. Autorizaţia 800 - -
9. Stoc de materiale pentru I 340 - -
lună
10. Energie electrică, apa la 30 - -
reparaţie
11. Dobânda pentru credit 62 76 77
12. Stoc de materiale pentru 510 607 607
luna următoare
13. Reclama, studiul pieţei 300 - -
14. Rechizite de cancelarie 60 - -
15. Retribuirea muncii, inclusiv
defalcări în fondul social - 851 1161
16. Energie electrică, apa - 54 81

17. Rambursarea creditului - 400 400
18. Arenda 160 160 160
19. Impozit pe venit - - -
20.Total ieşiri 11277 www.ebrd.com 2148 2486
21.Sold final 623 575 589
Bilanţul contabil
 Bilanţul este un raport financiar-contabil care arată ce

deţine şi ce datorează firma la un moment dat
 Diferenţa dintre ce deţine şi ce datorează firma
reprezintă capitalul propriu sau cu alte cuvinte valoarea lui
netă
Cele două părţi ale bilanţului contabil trebuie să fie în
permanenţă egale
ACTIV = PASIV
sau
Mijloace economice = Surse proprii+Surse atrase
www.ebrd.com
Pragul de rentabilitate
Pragul de rentabilitate
Venituri totale = Costuri totale
www.ebrd.com
Revizuirea planului
• Analiza SWOT care va reflecta:

• Punctele tari şi slabe ale resurselor interne
• Punctele tari pentru a fi utilizate în viitor
• Punctele slabe pentru a fi înlăturate în viitor: Ce poate fi schimbat sau îmbunătăţit
în fiecare resursă.
• Oportunităţile şi ameninţările pieţei
• Prioritatea pieţelor potenţiale şi segmentelor de consumatori în atingerea
obiectivelor
• Prioritatea produselor potenţiale în atingerea obiectivelor
• Prioritatea politicilor mix-ului de marketing viitoare în atingerea obiectivelor
www.ebrd.com
Control
• Control
• Coordonarea informaţională
• Conducerea serviciilor şi operaţiilor manuale
• Funcția de control, este principalul furnizor de informaţii despre
modul de desfăşurare a proceselor economice
“seismograful” întregii activităţi
(sesizează şi declanşează
acţiunile de reglare).
www.ebrd.com
A controla înseamna :
• a compara rezultatele cu obiectivele;

• a măsura diferenţele între acestea;
• a verifica în ce măsură structurile şi metodele de antrenare a oamenilor favorizează
realizarea obiectivelor.
www.ebrd.com
Trăsăturile de bază ale controlului sunt:
• controlul are un caracter preventiv, accentul în această activitate
trebuie să fie pus pe preîntâmpinarea posibilităţii apariţiei şi
manifestării unor abateri şi nu numai pe constatarea şi sancţionarea
lor;
• controlul are un caracter constructiv, fiind îndreptat spre precizarea
măsurilor concrete şi operative în vederea înlăturării abaterilor;
• controlul trebuie să fie general, permanent, complet şi aprofundat şi
să se realizeze în toate domeniile de activitate
• controlul trebuie să se execute de organe competente şi în drept;
• controlul trebuie realizat cu tact şi masură, să nu fie excesiv şi rigid
sau să se execute cu asprime;
• controlul trebuie sa fie eficient, având rolul de a sesiza şi înlătura
cauzele abaterilor, în scopul realizării sarcinilor stabilite prin
obiectivele activităţii ce se desfaşoară în toate domeniile.
www.ebrd.com
Surse financiare
În situația lor …
Sarcină:
Să presupunem că ai nevoie de bani pentru
afacerea ta – fie că îți propui să o crești fie
pentru că ai o problemă cu numerarul (fluxul de
numerar) sau un mare “proiect e pe cale să se
materializeze”
• De unde e posibil de găsit bani?

• Colectează toate sursele posibile de intrări de
mijloace financiare în numerar pe carduri.
• Pune-te în locul sursei … Ce te vor întreba
în primul rând? Colectează toate
întrebările.
www.ebrd.com
Surse financiare
Sursele financiare și întrebările lor…
Sursele posibile sunt (însă nu se limitează la)
• Economii proprii, private

• Prieteni și familie
• Investitori instituționali
• Bănci
• …
… și toate ele (inclusiv tu) te vor întreba în primul

rând “Pentru ce?”, “Când mi-i întorci?”, “E sigur?”,
“Ce obțin eu din asta?”
… CU SIGURANȚĂ AI NEVOIE DE UN BUSINESS

www.ebrd.com
www.ebrdwomeninbusiness.com PLAN
Exercițiu: analiza efficienței investiției
www.ebrd.com
De ce planificarea financiară contează
Echipa Consultanţă pentru Micul Business

Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare
Republica Moldova, Chisnau, str, Vlaicu Pircalab 63
T +373 22 211614 E knowhowmoldova@ebrd.com
www.ebrd.com

De Ce Contează Planificarea Financiară: Managementul Financiar Pentru Femei În Afaceri 06 Iunie/ Online

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

De Ce Contează Planificarea Financiară: Managementul Financiar Pentru Femei În Afaceri 06 Iunie/ Online

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Ateliere de lucru Femei în Afaceri – Finanțe și Consultanță pentru Femeile în Afaceri

De ce contează planificarea financiară

•Înțelege importanței managementului financiar

•îmbunătăți cunoștințele privind managementul financiar și a profitabilității afacerii

• Planificarea financiară ca bază pentru afacerea ta

Timp Activitate / Subiect

• Numele și de unde vine/localitate

Ce vei obține în urma trainingului?

Înțelegând planificarea financiară, veți

• folosi planificarea financiară pentru

Planificarea financiară drept bază pentru

• Scrie pe foaie ce venit lunar personal vrei să încasezi?

• Hai să calcuăm ce venit trebuie să producă lunar afacerea ta.

Dacă nu ai un scop financiar personal, va fi foarte greu

A. Da, am un business plan scris!

• Desenează 4 cercuri suprapuse

• Înțelegem ce destinație are fiecare

• Puneți o stea lângă elementele care par

Orice afacere parcurge următoarele etape:

• Pentru a deschide o companie

• Pentru a atrage investitori

Planul de afaceri este un document, care

• Modalitatea logică a planului de afaceri este următoarea:

• este o parte inseparabilă a planificării

Totuși, de unde începem?

Filosofia unui business plan

Ex. Haideți să desenăm un plan de afacere pe un șervețel.

Cine ar putea expune un plan de afacere pe un șervețel?

Un plan trebuie să fie în primul rând suficient

Business plan pe o foaie

Temă pentru acasă ziua 1

• Business plan pe un șervețel

• Completare lean canvas

Acum că am înțeles încotro se îndreaptă corabia

….putem trece la puțină teorie despre importanța

a) Culegerea informaţiilor despre firma, clienţii ei, concurenţă, industrie,

• Ca să întocmiţi un plan de afaceri viabil, trebuie să cunoaşteţi:

• Plan sumar - conţine informaţii de bază privind afacerea, fiind expus

• Plan de afaceri complet - compus din 20 – 40 pagini şi descrie

• Plan de afaceri operaţional - este un plan desfăşurat, unde în detalii

• Rezumatul trebuie să fie o prezentare concisă a

• Cât de mare este piaţa?

• Găsind răspuns la întrebările anterior menţionate vă puteţi

• Cine sunt clienţii potenţiali?

• Cum se poate segmenta piaţa?

• Care sunt principalii concurenţi?

Factorii întreprinderi Întreprinderile concurente

Producţie - Calitatea înaltă a produselor - Uzura fizică şi morală a

Finanţe - Controlul financiar riguros - Insuficienţa resurselor

Marketing - Servicii post vânzare - Promovarea slabă

Personal - Experienţă în domeniu - Înalt nivel de fluctuaţie a

Domeniul Oportunitate Pericol

Politici guvernamentale Oferirea înlesnirilor fiscale ÎMM Avantaje acordate companiilor

Economic Creşterea rapidă a pieţei Creşterea costurilor la energie

Hai să facem analiza SWOT a afacerii tale

• ► cadranul III ( intersectia punctelor tari cu amenintarile )

• Cargill: Îmbunătățirea nivelului de trai la nivel

• Plan ambitios pe o perioda de cel putin 30 ani

Stabilirea obiectivelor financiare

• Scopurile sunt ceva ce se dorește a fi atins în viitor

Scopurile financiare SMART

• Sunt rezultatul unui proces

Țintele și scopurile tale