Anexa 1 SRL Basfruct

Tabelul 1 Dinamica valorii i structurii activelor ntreprinderii, lei (mii lei)

Indicatori 2008 2008 % 2009 2009 % Abaterea Ritmul creterii** * absolut 20092009- 2009/ 2009/ 2008 2008 2008 2008 % % 0 0 1 99,9 0 0 1 99,9 0 1422 1227 192 -4 5 1421 1422 0 102,13 119,9 100,8 0 0 104,6 101,52 1 1,02 1,19 1 0 0 1,04 1,01 99,9 102,28 119,05 99,9 0 0 104,59 100,9

1. Active pe termen lung 1.1. Active nemateriale 1. 2. Active materiale pe termen lung 1. 3 Active financiare pe termen lung 2. Active curente 2.1 Stocuri de mrfuri i materiale 2.2. Creane pe termen scurt 2.3. Investiii pe termen scurt 2.4. Mijloace bneti 2.5 Alte active curente Total Activ (1+2)

31134 33,46 5 0,005 33,45 31129 61902 66,53 6,91 6437 3,20 23978 0,004 4 30768 33,07 93036 99,99

31134 32,96 5 0,005 31129 32,95 63324 67,03 7664 8,11

24170 25,58 5 0,005 32189 34,07 94458 99,99

Sursa: Elaborat de autor n baza Raportului financiar al SRL Basfruct

Concluzie: Activele ntreprinderii s-au majorat cu 1,52%, dar fr modificri semnificative a valoarii activelor pe termen lung, iar a activelor curente, cu 2,13%, ceea ce de asemenea nu denot modificri eseniale. n structura patrimoniului, aproximativ aparin activelor curente, iar aparin activelor pe termen lung.
Tabelul 2 Evoluia valorii i structurii capitalului ntreprinderii, lei (mii lei)
Indicatori 1. Capital propriu total 2008 390 2008 % 0,61 2009 345 2009 % 0,56 Abaterea absolut 200920092008 2008 % 41 111,7 Ritmul creterii 2009/ 2009/ 2008 2008 % 1,11 111,69

1.1 Capital statutar 1.2 Rezerve 1.3 Profit nerepartizat 2. Datorii pe termen lung 2.1 Datorii financiare pe termen lung 2.2 Datorii calculate pe termen lung 3. Datorii pe termen scurt 3.1 Datorii financiare pe termen scurt 3.2 Datorii comerciale pe termen scurt 3.3 Datorii calculate pe termen scurt Total Pasiv (1+2+3)

5 0,008 5 385 0,62 344 37271 60,21 38389 1117 60,21 37271 37271 24281 39,22 24544 37,19 23024 23341 1,90 1180 1108 0,122 76 94 61901 99,99 63323

0,007 0,54 60,62 1,76 38,76 38,76 36,86 1,74 0,14 99,99

0 -41 1118 1117 0 263 317 -72 18 1422

0 89,35 102,9 0 0 101 101,3 93,89 123,6 102,29

1 0,89 1,02 0 1 1,01 1,01 0,93 1,23 1,02

99,9 89,34 102,89 0 99,9 101,07 101,29 93,88 123,67 102,19

Sursa: Elaborat de autor n baza Raportului financiar al SRL Basfruct

Concluzie: Observm c ntreprinderea menine aproximativ aceeai poziie, la capitolul datorii pe termen lung, ct i datorii pe termen scurt, fr modificri eseniale.

Tabelul 3 Rezultatele financiare, lei (mii lei)

Indicatori 1. Profitul brut 2. Rezultatul din activitatea operaional 3. Rezultatul din activitatea de investiii 4. Rezultatul din activitatea financiar 5. Rezultatul din activitatea economico financiar 6. Rezultatul excepional 7. Profitul (pierderea) perioadei de gestiune pn la impozitare 8. Profitul net(pierderea net) 2008 1409 707 458 249 249 249 2009 2287 346 311 34 34 34 Abaterea absolut 2009-2008 Ritmul creterii 2009/ 2008 878 1,61 0,47 0,66 0,09 0,09 0,09

-361 -147 -215 -215 -215

Sursa: Elaborat de autor n baza Raportului financiar al SA/SRL Basfruct Indicatorii rentabilitii se determin n baza datelor din anexa 1 Bilanul contabil i anexa 2 Raportul privind rezultatele financiare la Raportul financiar. La indicatorii

rentabilitii se refer: rentabilitatea vnzrilor, rentabilitatea economic (activelor), i rentabilitatea financiar. Rentabilitatea vnzrilor (RVV) caracterizeaz capacitatea ntreprinderii de a obine profit n urma desfacerii. Profit brut (rd.030 F2) Rvv2008 = *100% = 1409/ 5373 *100%= Valoarea medie a venitui din vinzari 26.22% Mrimea normal acestui indicator este de 20%. Profit brut (rd.030 F2) Rvv2009 = *100% = 2287/ 4103* 100%= Valoarea medie a venitui din vinzari 55.73% Rentabilitatea economic (activelor) (Rec) arat ci bnui profit sau pierdere obine ntreprinderea de la fiecare leu investit n activitatea acesteia, indiferent de sursele proveninei acestui leu (att proprii ct i mprumutate). Profitul perioadei de gestiune pina la impozitare (rd.030 F2) Rec2008 = *100% = Valoarea medie a activului 1409/ 46518 * 100%= 3.02% Profitul perioadei de gestiune pina la impozitare (rd.030 F2) Rec2009 = *100% Valoarea medie a activului =2287/ 46518 * 100%= 4.91% Situaia se apreciaz pozitiv dac rentabilitatea economic este mai mare dect rata medie a dobnzii pe piaa creditelor. n calculul acestui indicator sunt cointeresai creditorii ntreprinderii. Rentabilitatea financiar (Rfin) caracterizeaz eficiena utilizrii capitalului propriu. Aceasta arat ci bnui profit sau pierdere obine ntreprinderea de la fiecare leu investit n capitalul propriu al societii date Rfin2008 = Rfin2009 =
Profit net (rd.150 F2) *100%= 249/ 390* 100%= 19.15% Valoarea medie a capitalului propriu Profit net (rd.150 F2) *100%= 34/ 345* 100%= 9.85% Valoarea medie a capitalului propriu

Desfurarea reuit ai activitii economico-financiare prevede obinerea nivelului rentabilitii financiare nu mai jos de 15%. Valoarea acestui indicator cointereseaz acionarii ntreprinderii, deoarece reprezint remunerarea acestora.

Tabelul 4 Date iniiale pentru analiza ratelor de rentabilitate 2008 2009 Devierea absolut Ritmul creterii Indicatori (2009-2008) ((2009/2008)*100)-100 Valoarea medie a venitului din vnzri 1409 2287 878 62.31 Valoarea medie a capitalului propriu 390 345 - 45 - 11.53

Valoarea medie a patrimoniului Profit brut 879 1409 2287 Profit pn la impozitare -215 249 34 Profit net - 215 249 34 Sursa: Elaborat de autor n baza Raportului financiar al SRL Basfruct

62.31 - 86.34 - 86.34