TEMA 9. INSTRUMENTELE DE PLAT-В +ЮI DE CREDIT

1
MONED I CREDIT GRLEA MIHAIL

TEMA 9. INSTRUMENTELE DE PLAT I DE CREDIT
Uniti de cnin!t"
9.1 Conceptul i coninutul sistemului de pli.
9.# Modalitile i instrumentele de plat: caracterizare general.
9.$ Cambia i biletul la ordin ca instrumente de plat.
9.% Cecul i ordinul de plat: esen, structur, coninut.
9.& Incaso-ul i acreditivul documentar: esen, structur, coninut.
9.' Cardul: instrument de plat modern.
O(iecti)e*e +t!di!*!i
s recunoasc conceptele de baz cu privire la titlurile de credit i instrumentele de plat
s utilizeze corect noiunile de cec, cambie, bilet la ordin, ordin de plat
s recunoasc conceptele incaso-ul documentar, acreditivul documentar
s relateze subiecii (participanii) cecului, cambiei, biletului la ordin, ordinului de plat, cererii
dispoziiei de plat
s relateze subiecii (participanii) incaso-ului documentar, acreditivului documentar
s disting tipurile de cecuri, cambii, incaso-uri documentare, acreditive documentare
C!)inte c,eie"
sistemul de pli, instrumente de plat, titlurile de credit, cec, cambie, ordin de plat, incaso,
acreditiv, cererea dispoziiei deplat
9.1 Cnce-t!* .i cnin!t!* +i+te/!*!i de -*i.
istemul de pli este o parte esenial a in!rastructurii !inanciare a economiei de pia, "n care
organizarea i activitatea sectorului bancar sunt determinate de necesitile pieelor, "n conte#tul
preocuprii organismelor o!iciale viz$nd asigurarea stabilitii i siguranei acestuia. Const$nd dintr-un
set de reglementri, instituii i mecanisme te%nice de trans!er al banilor, sistemul de pli este o parte
integrant a sistemului monetar "ntr-o ast!el de economie. &ctivitatea sigur i e!icient a sistemului de
pli constituie at$t pentru participanii de pe pia, c$t i pentru instituiile publice, "n special bncile
centrale, un domeniu de interes deosebit.
'n ultimele dou decenii, pe plan mondial sistemele de pli au !ost pro!und a!ectate de sc%imbrile
ma(ore petrecute "n industria serviciilor !inanciare. c%imbrile te%nologice rapide, dereglementarea i
tendina ctre o mai mare volatilitate a preurilor activelor au contribuit la o adevrat e#plozie "n
activitatea !inanciar i, implicit, "n volumul i valoarea !lu#urilor de pli at$t pe plan naional, c$t i pe
plan mondial.
)rincipalele instituii implicate "n !urnizarea de servicii de pli au devenit din ce "n ce mai
contiente c aceast activitate nu constituie numai o surs de pro!it potenial, dar i o surs ma(or de
riscuri at$t pentru activitatea bancar, c$t i pentru ansamblul economiei reale. )e l$ng principalii
!urnizori de servicii de pli, bncile, ceilali participani la derularea acestor activiti, respectiv iniiatorii
i bene!iciarii operaiunilor sistemelor de pli, precum i intermediarii nonbancari sau cei care asigur
suportul logistic al acestor sisteme, mani!est "n prezent o preocupare continu pentru creterea e!icienei
acestora, "n condiiile supraveg%erii riscurilor speci!ice i ale necesitii eliminrii cauzelor care
determin aceste riscuri.
#
Sistemul de pli poate !i de!init ca un set de "nelegeri (aran(amente) privind descrcarea
obligaiilor asumate de agenii economici ori de c$te ori acetia ac%iziioneaz resursele reale sau
!inanciare. 'n economiile care nu se bazeaz pe sc%imburi "n natur, ast!el de obligaii sunt descrcate
prin trans!erul titlului de proprietate a unei categorii de active, care, prin "nsi natura i larga lor
acceptabilitate, sunt cunoscute sub denumirea de bani. *in punct de vedere istoric, aceste active au luat
!orma unei mr!i (de pild, aur sau argint) sau a unor diverse mi(loace de consemnare a obligaiilor emise
de instituii guvernamentale, instituii !inanciare sau persoane private care, "n principiu, erau
compensabile "n mr!uri. +,-, p. -.-/
'n sistemele !inanciare aceste active const dintr-un set !oarte restr$ns de creane asupra guvernului
(moned metalic), asupra 0ncii centrale (bancnote sau !ondurile bneti meninute "n evidenele 0ncii
centrale) sau asupra altor instituii !inanciare (de pild, depozite bancare). &ceste active sunt cunoscute
sub denumirea generic de mi(loace de decontare. Mi(loacele de decontare reprezint moneda !iduciar
(bani de cont), ceea ce "nseamn c ele sunt mai convertibile "n aur sau "n alte mr!uri, !iind utilizate ca
un mi(loc de sc%imb, deoarece bene!iciaz de "ncrederea publicului.
tudiul sistemelor de pli este "n !ond studiul mecanismelor prin care di!erite !orme de ,,bani1 sunt
trans!erate de agenii economici c$nd acetia "i deconteaz propriile obligaii de plat sau c$nd
acioneaz ca intermediari pentru tere pri "n !urnizarea de servicii de pli. 2lementele constitutive ale
unui sistem de pli cuprind instituiile care !urnizeaz servicii de pli, diversele !orme de creane
trans!erate, metodele i mi(loacele de trans!er al acestor creane, inclusiv coninutul mesa(elor de
instruciuni i canalele de comunicaie, precum i relaiile contractuale dintre prile implicate.
*ate !iind di!erenele istorice dintre structurile bancare i prevederile legale, sistemele de pli
di!er considerabil de la o ar la alta.
*in categoria principalilor participani !ac parte persoanele !izice, agenii economici i alte instituii
nonbancare, bncile, casele de compensaie i 0anca central. 3ondurile trans!erate sunt at$t pasive
(obligaii) ale 0ncii centrale deinute !ie de persoanele nonbancare (bancnotele), !ie de sistemul bancar
(depozite bancare de rezerv), c$t i pasivele (obligaii) ale bncilor !a de publicul nonbancar
(depozitele bancare) sau !a de alte bnci (depozite de corespondent bancar.
Mi(locul tradiional i cel mai direct de trans!er al !ondurilor bneti "ntre nonbnci "l constituie
!ti*i012e1 n!/e212!*!i (monezi i bancnote). 'n descrcarea de obligaia de plat prin utilizarea
numerarului, decontarea este individual i imediat (decontare brut i "n timp real).
)entru plile cu o valoare mic ce se e!ectueaz c%iar "n locul "n care tranzacia este "nc%eiat,
numerarul (monezile i bancnotele) rm$ne, !r "ndoial, cel mai convenabil instrument de e!ectuare a
acestor operaiuni.
&tunci c$nd trans!erul de proprietate se realizeaz sub alte !orme dec$t cea a numerarului,
decontarea are loc prin conturile instituiilor bancare. 'n acest caz, agenii economici dau instruciuni unor
intermediari, de regul bnci, s trans!ere !onduri de la un deintor de cont 4 pltitor 4 la un alt deintor
de cont 4 bene!iciarul, de regul, e#ist$nd o di!eren de timp "ntre emiterea instruciunii i completarea
(decontarea) trans!erului.
Mai mult dec$t at$t, ori de c$te ori prile nu menin depozite la aceeai instituie, e#ecutarea unei
instruciuni de plat necesit ca banca pltitorului s !ac trans!er de !onduri ctre banca bene!iciarului "n
scopul ca acesta din urm s poat acoperi noua obligaie de plat pe care o "nregistreaz !a de clientul
su, bene!iciarul. &cest tip de trans!er se numete t21n+3e2 inte2(1nc12.
'n cazul "n care at$t pltitorul, c$t i bene!iciarul menin conturi la aceeai banc, trans!erul de
!onduri are loc "n cadrul unei singure instituii, denumirea acestuia !iind t21n+3e2 int21(1nc12.
2ste necesar ca !ondurile care se trans!er s !ie acceptate de ctre ambala bnci, ele put$nd lua
!orma !ie de obligaie a unei tere pri, agentul de decontare, !ie de conturi reciproce de corespondent.
*ate !iind toate aceste elemente, prile !r numerar au o natur dual: irul de "nscrieri, "n
conturile intermediarilor de pli (trans!erurile de !onduri), i irul mesa(elor dintre pri, conin$nd
instruciunile de trans!er al !ondurilor i noti!icarea primirii acestora. &st!el, o singur instruciune de
plat poate !i !inalizat prin mai multe trans!eruri succesive de !onduri.
'n ceea ce privete trans!erurile de !onduri interbancare, bncile "nsele sunt iniiatorii i primitorii
!inali ai !ondurilor. &ceste trans!eruri "i au originea !ie "n instruciunile transmise de o banc ctre
celelalte bnci pentru acoperirea obligaiei rezultate din operaiile de plat dintre clienii lor, !ie "n
$
situaiile c$nd bncile "i descarc propriile obligaii pe care le au una !a de cealalt (de pild,
tranzaciile de pe piaa monetar sau tranzaciile de pe piaa valutar).
'n economiile de pia moderne, agenii economici dispun de o varietate de metode pentru a !ace
pli. &st!el, de regul, ei aleg instrumentul de plat pe care-l consider adecvat necesitilor lor, din
perspectiva vitezei de e#ecuie, a costurilor de tranzacie, a caracteristicilor locale, precum i a cadrului
legal care reglementeaz obligaiile de plat. *e e#emplu, cu re!erire la plile de detaliu, acestea pot !i
decontate prin utilizarea numerarului, a cecurilor, cardurilor de credit, a cadrurilor de debit sau a ordinelor
de trans!er credit, !iecare dintre ele put$nd implica operaii manuale, tele!onice, potale sau pe suport
magnetic.
)entru plile cu valoare mare i5sau urgente, "n general corelate cu sc%imbul instrumentelor
!inanciare, de regul, sunt utilizate sisteme electronice de trans!er de !onduri, mult mai dezvoltate din
punct de vedere te%nologic dec$t cele care proceseaz unele dintre categoriile de pli de detaliu
enumerate anterior.
9.# Md1*iti*e .i in+t2!/ente*e de -*1t.
6n moment important "n des!urarea sc%imburilor economice naionale i internaionale "l
constituie "ncasarea contravalorii bunurilor economice care !ac obiectul sc%imbului. 7ealizarea "ncasrii
sumelor ast!el rezultate se e!ectueaz printr-o modalitate de plat sau de decontare convenit "ntre
parteneri sau5i stipulat "n contract, utiliz$nd modalitile de plat adecvate caracteristicilor sc%imbului.
In+t2!/ente*e de -*i sunt monedele propriu zise i anumite documente bancare operaionale pe
suport %$rtie, magnetic sau electronic, care !uncioneaz pe baza unor te%nicii speci!ice de operare,
circuite i securizare "n vederea trans!erului de !onduri de la ordonator la bene!iciar. &ceste instrumente
sunt emise de banca central (moneda e!ectiv) i bncile comerciale (moneda scriptural) cu aprobarea
bncii centrale pentru a se asigura o !orm standardizat i un coninut economic i (uridic care s permit
trans!erul de !onduri "n deplin siguran i delimitarea responsabilitilor participanilor la trans!erul
bancar. &ceste instrumente se pot !olosi i de entitile non bancare ca pota, !irmele de decontri sau cele
pentru operaiuni cu titluri, autorizate e#pres de banca central pentru a opera "n domeniul trans!erurilor
de !onduri. +.8, p. 9:/
Instrumentele de plat utilizate s-au diversi!icat continuu, o dat cu mutaiile ce au avut loc "n
cadrul economiei i al per!ecionrii te%nicilor de transmitere a mesa(elor.
)rivite "n ansamblul lor, se disting: +,-, p. -.;/
Plata prin marf contra marf, cunoscut sub denumirea de troc, compensaie. *in punct de
vedere istoric este prima ,,modalitate1 de plat aprut, iar revenirea la acest mod de plat a !ost
determinat, pe de o parte, de !enomene de criz !inanciar naional sau internaional (de
e#emplu, criza din 8,., 4 8,--, criza datoriilor e#terne din 8,9: 4 8,9< etc.), iar pe de alt parte,
de limitele !inanciare ale unor participani la sc%imburile internaionale.
'n prezent, aceast te%nic este utilizat ca metod de a ,,debloca1 relaiile comerciale cu ri,
!irme etc., ale cror disponibiliti !inanciare sunt modeste sau ine#istente.
Plata n numerar. *ac "n trecutul istoric plata cu ,,bani pein1 constituia o certitudine la
"nc%eierea unei tranzacii, "n etapa contemporan locul su "n ansamblul plilor este modest i pe
cale de dispariie, ca urmare a dezavanta(elor i riscurilor pe care le incumb:
transportul e!ectiv=
contactul direct "ntre cei doi parteneri=
di!icultatea de a sincroniza obligaiile partenerilor.
Cu toate acestea, !actori di!erii determin ca, i "n epoca contemporan, plata "n numerar s !ie
utilizat.
2lementul !undamental al plii "n numerar "l constituie "ncrederea care trebuie s e#iste "ntre
partenerii de a!aceri.
Plata prin cec este cea mai apropiat de plata "n numerar, iar caracterul "nscrisului 4 cecului 4
o!er partenerilor de a!aceri un grad de siguran mai ridicat. )lata prin cec 4 "n di!eritele sale
%
!orme 4 a luat o deosebit amploare dup anii >;:, !iind utilizat cu precdere "n spaiul plilor
necomerciale.
Plata prin titluri de credit, respectiv prin utilizarea cambiei i a biletului la ordin, se numr
printre cele mai vec%i te%nici de plat. 'n timp, acestea au evoluat de la utilizarea lor singular, "n
sine, sistem care se practic i "n prezent, la asocierea lor unei alte te%nici de plat cum ar !i
acreditivul documentar, incasoul etc., adesea cu valoare de instrument de garantare ("n cazul
incasoului, de e#emplu) sau ca rezultat al unor reglementri speci!ice, particulare privind plata
(scrisoarea de credit comercial, speci!ic rilor de drept anglo-sa#on).
3iecare dintre aceste dou titluri de credit prezint anumite particulariti "n utilizarea lor ca mi(loc
de plat, o!erind un gard de securitate ridicat prilor implicate.
Ordinul de plat este legat de apariia bncilor i dezvoltarea relaiilor la nivel internaional "ntre
acestea. 'n esen, se aseamn plilor "n numerar, dar se realizeaz pe canal bancar i const din
ordinul pe care un client "l d bncii sale de a plti, din contul su, o sum de bani unei alte
persoane "n contul acesteia, care poate !i desc%is la orice alt banc, sau c%iar la aceeai banc. 'n
practic este denumit i ,,plata direct din cont1 sau ,,plata din cont1.
Indi!erent de denumire, plata presupune, "n prealabil, un ordin dat de titularul contului.
?rice document de plata conine doua tipuri de in!ormaii: financiare i nonfinanciare. [21, p. 81]
Informaia financiar (monetar sau in!ormaie bani) se re!er la suma de bani ce trebuie pltit,
valuta, scadena, bncile participante i conturile debitoare i creditoare, numele prilor participante la
tranzacie, iar responsabilitatea pentru acurateea acesteia revine emitentului.
Informaia nonfinanciar cuprinde elemente adiacente plii ca scopul acesteia sau anumite
instruciuni cu caracter speci!ic.
*ei instrumentele de plat di!er destul de mult unele de altele "n !uncie de speci!icul plii, totui
acestea au unele caracteristici comune care permit clasi!icarea acestora dup mai multe criterii. +.8, p. 98/
Din punct de vedere al obligaiilor uridice create!
instrumente de credit (din iniiativa debitorului) 4 ordinul de plat=
instrumente de debit (din iniiativa creditorului) 4 cecul, cambia, biletul la ordin.
Dup suportul instrumentului!
instrumente pe suport %$rtie 4 cecul, ordinul de plat, cambia, biletul la ordin, incasoul,
acreditivul=
instrumente pe suport magnetic 4 cardul=
instrumente pe suport electronic 4 ordinul electronic de plat, cecul electronic.
Dup modul de transmitere!
letric=
automatizat 4 tele#, !a#, tele!on, reea electronic.
Dup natura uridic a iniiatorului!
pli pentru persoane (uridice 4 pli pro!esionale, instituionale=
pli pentru populaie.
Dup raportul de timp "ntre scadena obligaiei i emiterea instruciunii!
instrumente de plat anticipat=
instrumente de plat ne"nt$rziat=
instrumente de plat "nt$rziat.
Dup raportul de spaiu!
plata direct (!a la !a)=
plata la distan.
Dup valoarea plii!
pli de valori mari=
pli de valori mici.
2voluia "n domeniul instrumentelor de plat se mani!esta "n trecerea de la suportul %$rtie la
suportul magnetic i electronic, precum i "nmagazinarea unui volum c$t mai mare de in!ormaii care s
&
poat !i prelucrat in!ormatic, ast!el ca plata s se !ac aproape "n timp real, similar cu plata
numerarului.
3iecare dintre modalitile de plat prezentate are avanta(e i dezavanta(e i presupune stp$nirea
unei anumite te%nici "n utilizarea sa.
*e reinut, !aptul c, e#cept$nd plata "n numerar i anumite !orme de plat prin compensaie, toate
celelalte modaliti i instrumente de plat presupun:
14 e#istena conturilor bancare ale partenerilor de a!aceri=
#4 realizarea micrii banilor "ntre aceste conturi pe canal bancar, prin una din te%nicile de trans!er al
!ondurilor.
*eci, agenii economici, "n decizia lor privind o plat, au "n vedere, pe de o parte, modalitatea de
plat pentru care opteaz, precum i instrumentul i te%nica de plat (cec, ordin de plat, incaso, acreditiv
etc.), iar pe de alt parte, modul "n care vor !i trans!erate !ondurile (letric, telegra!ic, @I3A) i cine
suport comisioanele bancare.
'n aceast perspectiv, orice modalitate de plat presupune precizarea te%nicii de trans!er al
!ondurilor: unul i acelai acreditiv, de e#emplu, poate !i trimis bene!iciarului letric, telegra!ic (!a#) sau
prin sistem @I3A. Coninutul mesa(ului este acelai, dar te%nicile di!er "ntre ele prin acurateea,
sigurana, costul i rapiditatea transmiterii.
Instrumentele de pli se "mpart "n dou mari categorii: instrumente cu numerar i instrumente
fr numerar (prin virament).
In+t2!/ente*e de -*1t c! n!/e212 sunt reprezentate prin moneda metalic i bancnote (moneda
de %$rtie) i reprezint cea mai vec%e !orm de circulaie monetar. )entru a "ndeplini !uncia de
instrument de plat, moneda metalic i bancnotele 4 numerarul "n termeni bancari 4 necesit un comple#
de te%nici i reglementri cu caracter normativ emise de banca central i bncile comerciale.
Circulaia monetar cu numerar cuprinde bancnotele i moneda metalic, deinute de persoane
!izice, agenii economici i bnci.
Sc,e/1 n2. 9.#.1 C/-nen1 n!/e212!*!i

ursa: [21, p. #$]
'n 7epublica Moldova, plile "n numerar au "nc o pondere !oarte mare, iar ca !recven (nu i ca
volum) dein primul loc.
Bumerarul reprezint !orma cea mai lic%id dintre toate instrumentele de plat i datorit acestei
caracteristici s-a meninut "n toate etapele evoluiei societii de la apariia banilor p$n "n prezent.
)re!erina pentru numerar se mani!est "n principal la populaie i este determinat de anumii
!actori:
are putere liberatorie imediat cu care se poate stinge orice obligaie de plat=
deine calitatea lic%iditii "n cel mai "nalt grad !a de orice alte active=
nu necesit costuri de negociere i tranzacii ca alte active !inanciare=
este un mi(loc de plat general, acceptabil de toi membrii comunitii de pli=
aria de !olosire este nelimitat geogra!ic "n ce privete procurarea bunurilor i plata serviciilor de
mic valoare.
3olosirea numerarului are "ns i unele dezavanta(e, ast!el: banii pstrai sub !orma de numerar nu
aduc venituri, deci randamentul este zero= tranzaciile "n numerar i pstrarea acestuia implic costuri mai
mari de transport i depozitare i riscuri apreciabile de securitate. &legerea !ormei de lic%iditate devine o
opiune individual, cei mai muli "ndrept$ndu-se ctre depozitele bancare pe termen scurt i ctre piaa
secundar de valori!icare a activelor. )e aceste piee trebuie s avem "n vedere i costurile speci!ice
(comisioane, ta#e, impozite) i o eventual pierdere de valoare "ntre preul de cumprare i cel de v$nzare
la o valori!icare urgent.
Mnede*e /et1*ice - moneda divizionar
ce asigur e#presia monedei pentru
valorile !racionare ale unitilor
monetare.
NUMERARUL
51ncnte - titluri de credit emise
de bncile centrale, care se oblig
s restituie la prezentare valoarea
nominal a acestora
'
Bumerarul este un instrument important i iniial de plat utilizat "n orice comunitate economic.
?perarea cu numerar este riscant !iindu-i caracteristici urmtoarele riscuri:
riscul de pierdere=
riscul de !raud=
riscul de eroare- din care cauz utilizarea lui este neconvenabil.
Bumerarul poate !i trans!ormat din moned e!ectiv "n moned de cont i aceast trans!ormare se
e!ectueaz prin mecanisme speci!ice "n compartimentul de casierie al bncii.
Sc,e/1 n2.9.#.# C121cte2i+tici*e n!/e212!*!i
ursa: [21, p. %&]
Moneda de %$rtie este titlul de credit emis de bncile centrale i de emisiune. &ceste bilete de banc
sunt onorate la valoarea nominal "n momentul prezentrii la g%ieele bncii care le-a emis.
Bumerarul este mi(locul de plat primar i el a dominat mult "n cadrul modalitilor de e!ectuare a
plilor, i "n prezent, numerarul !iind un instrument, un mod de plat general valabil av$nd e!ect imediat
i gradul de lic%iditate cel mai ridicat.
Sc,e/1 n2. $ Uti*i012e1 n!/e212!*!i c1 /d1*it1te de -*1t
B
6
M
2
7
&
7
6
C
instrument de plat
iniial
2ste utilizat din cele mai vec%i timpuri ca
ec%ivalent al valorii, reprezint instrumentul de
plat de origine
un mi(loc de plat
nedeterminat
motiv din care e!ectuarea plii nu e
condiionat de nimic. uma ce-i revine
bene!iciarului este remis !r a !i grevat de
nici o alt obligaie
un mi(loc de plat
general
valabil pentru "ntreaga comunitate de pli i
deci accesibil i acceptabil pentru oricare din
membrii comunitii
un mi(loc de plat cu
e!ect imediat
remiterea numerarului ctre bene!iciar are drept
urmare, momentan, stingerea de!initiv a
obligaiei care a determinat plata
6
ursa: [21, p. %1]
In+t2!/ente*e de -*1t 32 n!/e212 7-2in )i21/ent4 sunt documente standardizate care conin
instruciuni de plat date de pltitor bncii sale pentru trans!erul !ondurilor ctre banca bene!iciarului. )e
baza instrumentului de plat se !ac "nregistrri "n conturile partenerilor de la bncile lor care atest
diminuarea respectiv ma(orarea creanelor monetare asupra bncilor.
&ceast modalitate de plat a aprut o dat cu bncile i este str$ns legat de acestea, adic nu se
poate des!ura "n a!ara lor.
8i21/ent!* este un procedeu special de plat prin care se "n!ptuiete trans!erul resurselor
monetare de la o persoan la alta prin debitarea contului debitorului i creditare "n aceeai valoare a
contului bene!iciarului.
'n acest caz se utilizeaz moneda scriptural. *in punct de vedere macroeconomic viramentul are
urmtoarele caracteristici:+.8, p. ,- /
14 *ecurge din speci!icul circulaiei monetare ca procedeu de trans!er a monedei scripturale. *in
acest motiv reglementare viramentului ca procedeu in!lueneaz viteza de circulaie a monedei i
totodat volumul masei monetare "n circulaie.
(4 Diramentul este un trans!er de creane deoarece se e!ectueaz prin intermediul conturilor bancare,
iar contul e valoarea creanei pe care o deine titularul contului asupra bncii. )rin virament
pltitorul "i micoreaz dreptul de cerere la banc prin micorarea volumului creanelor
trans!er$ndu-le respectiv bene!iciarului.
? particularitate a viramentului este reprezentat de plasamentul bncilor care !ormeaz circuitul
dintre pltitor i bene!iciar. *ac viramentul se realizeaz "ntre bnci din acelai stat se poate vorbi despre
un virament naional (care poate !i "ntre !ilialele, sucursalele aceleai bnci sau "ntre bnci di!erite care
implic trans!er de !onduri "ntre acetia) sau, dac se realizeaz "ntre bnci plasate "n state di!erite se
poate vorbi despre un virament internaional (care are acelai speci!ic cu deosebirea c implic un trans!er
internaional al !ondurilor).
Diramentele naionale se realizeaz prin intermediul mi(loacelor de comunicare interbancar,
urm$nd proceduri stricte speci!ice structurii bancare naionale dar i particularitilor operaionale ale
UTILI9AREA NUMERARULUI CA
MODALITATE DE PLAT
de'avantae avantae
apare problema securitii, deoarece
persoana care deine asupra sa o
mare cantitate de numerar este
e#pus riscului de !urt sau de
pierdere.
generez inconveniene "n cazul
ac%itrii unor pli pentru mr!urile
procurate sau seviciile prestate de la
o anumit distan "ndeprtat=
persoana respectiv e nevoit s-i
asigure transportarea "n siguran a
numerarului.
e#istena posibilitii !alsi!icrii
numerarului= pentru a evita aceasta,
banii "ncorporeaz o serie de
caracteristici speci!ice de protecie=
preluarea bancnotelor !urate, uzate
este prerogativa 0ncii Centrale.
numerarul este uor manevrabil
reprezint o modalitate obinuit
de trans!er al valorii, mai ales "n
cazul tranzaciilor de valori mici
conduce la imediat posibilitate de
plat, !r e!ort i !r costuri
suplimentare.
genereaz abilitatea at$t a
persoanelor !izice, c$t i a celor
(uridice, de a-i plti obligaiile
!inanciare la scaden.
asigur starea de normalitate a
"ntreprinderii sau a !amiliei,
condiia de a avea "n continuare
credibilitate i consideraie "n
a!aceri, de a nu !i st"n(enit de
protestele i solicitrile creditorilor,
de a avea independen economic
i social.
:
!iecrei bnci "n parte, modul de realizare ale acestora !iind clasic (pe o durata de 8 - . zile) sau tip tele#
(virament realizat "n ziua curent "naintrii ordinului de plat, etc. de ctre pltitor).
Diramentul propriu-zis se realizeaz de cele mai multe ori "nainte de trans!erul e!ectiv de !onduri, la
baz st$nd acorduri bancare sau naionale care dau girul de garanie i garantare al trans!erului de !onduri.
*in acest motiv trans!erul prin virament implic anumite riscuri, cum ar !i riscul de revocare i
riscul de sistem.
)rimul tip de risc presupune, c "n perioada de timp din momentul depunerii dispoziiei de plat (a
ordinului de virament) i p$n la momentul procesrii ei (adic e#tragerea sumei indicate "n ea din contul
pltitorului) pltitorul are dreptul de a revoca (re!uza) plata. 'n acest caz, dispoziia de plat prezentat
ctre bene!iciar nu este garania e!ecturii acestei pli. )osibilitatea de diminuare a acestui risc 4
reducerea termenului de procesare a dispoziiei de plat.
Cel de-al doilea tip de risc presupune e#istena unor erori de ordin te%nic, inclusiv "n sistem, care nu
permit "nregistrarea sumei "ncasate "n contul bene!iciarului. Cel mai simplu e#emplu 4 din cauza unei
erori "n numrul contului bene!iciarului, comise neintenionat de pltitor, banca bene!iciarului nu poate
"nregistra suma "n contul bene!iciarului i este nevoit s-o returneze ctre banca pltitorului. Ei "n acest
caz prezena dispoziiei de plat, inclusiv cu meniunile bncii pltitoare, care certi!ic e!ectuarea plii,
nu este garania "ncasrii ei pentru bene!iciar.
)rincipiile viramentului: [21, p. $( ]
2#istena contului "n banc at$t a pltitorului c$t i a bene!iciarului=
2#istena soldului "n cont cel puin "n mrimea viramentului=
6tilizarea "n procesul viramentului doar a instrumentelor de plat indicate "n legislaia "n vigoare
(dispoziia de plat, cererea dispoziie de plat)=
Diramentul se e!ectueaz "n baza unui motiv bine de!init care poate !i:
)irament prealabil - "n baza dispoziiei de plat e!ectuat "naintea livrrii mr!urilor i
e!ectuarea serviciilor=
Dirament posterior - a!erent valorii mr!urilor, serviciilor, lucrrilor, se e!ectueaz "n baza
documentelor care adeverete e#istena datoriilor !a de bene!iciar.
Sc,e/1 n2. 9.#.#.; 8IRAMENTUL< PROCEDEU I INSTRUMENT
Dirament
2ste un procedeu bancar special de plat !r numerar, e!ectuat prin
trans!erul unei sume de bani "n moned naional sau "n valut, din
contul celui care dispune plata (ordonatorul) "n contul bene!iciarului
care "ncaseaz, acest lucru "nsemn$nd debitarea contului primului i
creditarea contului celuilalt
2!ectul
viramentului
*iminuarea soldului disponibil al contului celui care a dat ordin de
virament cu o sum egal cu cea care a !ost creditat contul
bene!iciarului viramentului
*i!iculti
2ste cazul viramentelor e!ectuate !r ordin, viramente e!ectuate
tardiv, viramente e#ecutate !r e#istena disponibilului, ordinul de
plat incomplet sau redactat eronat
Consecine ale
caracterului abstract
al viramentului
0anca nu poate cenzura un ordin de virament emis de clientul titular
al contului, "n cazul "n care acest cont are un sold creditor.
0anca nu trebuie s veri!ice cauza (uridic a ordinului de virament
0anca nu este obligat s veri!ice dac autorul ordinului de virament
are capacitatea (uridic de a e!ectua actul (uridic realizat prin
virament
Diramentul are ca e!ect naterea unui drept de crean al
bene!iciarului !a de banc i concomitent stingerea eventualei
creane anterioare a emitentului !a de aceeai banc
Implicaiile
viramentului la
nivel economic
)rin virament se "n!ptuiete circulaia monedei scripturale
*epozitele bancare constituite e#prim creane ale terilor !a de
banc, iar viramentul reprezint un procedeu de trans!er al
creanelor "ntre creditorii bncii
9
Diramentul ca trans!er de moned scriptural reprezint un
instrument de combatere a in!laiei monetare
)entru e!ectuarea viramentului banca percepe de la client un comision care poate !i "n valoare !i#
sau "n procent !a de valoarea viramentului.
9.$ C1/(i1 .i (i*et!* *1 2din c1 in+t2!/ente de -*1t.
C1/(i1 este unul din cele mai vec%i instrumente de plat !olosit "n activitatea comercial intern i
internaional, care sub diverse !orme i cu unele modi!icri !uncionale se !oloseste i astzi.
*in punct de vedere istoric, cambia a aparut "n C%ina prin anii <:: 4 ;::, apoi s-a e#tins "n Italia.
Comerul dintre 2#tremul ?rient i 2uropa era mi(locit de arabi i italieni i c1/(ii*e au devenit un
instrument de plat internaional pentru comerciani.
)er!ecionarea cambiei a dus la apariia bancnotei de %$rtie prin anii 8;::, care "n principiu este tot
o cambie, dar o cambie bancara.
Ni!ne1 de c1/(ie vine de la un cuv$nt de origine italian, c1/(i, care "nseamn +c,i/(. &cest
aspect apare normal, "ntruc$t Italia era "n acea perioad ara cu cea mai dezvoltat activitate comercial i
locul unde au aparut primele bnci comerciale.
'n ara noastr, cambia este reglementat prin Legea cambiei nr.1!"#$ii din !!.%&.'(
Cn32/ *e=ii c1/(i1 este un titlu de credit care reprezint o crean scris, "ntocmit con!orm
prevederilor prezenei legi, ce o!er posesorului acesteia dreptul cert i e#igibil de a cere la scadena
creanei de la debitor, iar "n caz de neonorare a acestei cereri i de la alte persoane obligate prin cambie,
ac%itarea sumei de bani indicate.
'n normele bancare, c1/(i1 e+te de3init drept instrument de plat ce e#prim obligaia asumat de
un debitor de a plti la vedere sau la scaden o sum de bani "n !avoarea unui bene!eciar.
'ntr-o accepiune mai concret, cambia se poate de!ine ca un "nscris !ormal, prin care trgtorul d o
dispoziie necondiionat trasului de plti bene!eciarului, la vedere sau la termen, o anumit sum de
bani.+.8, p. 899/
2conomistul rom$n Dictor toica de3ine.te c1/(i1 ca un "nscris, prin care o persoan (trgtorul)
ordon unei persoane (tras) s plteasc unei a treia persoane (bene!iciar) o sum de bani determinat, la
o dat !i# i la locul indicat.+,-, p. --:/
*in de!iniie rezult c trgtorul are !a de tras o crean, care se numete promisiunea sau
acoperirea cambiei. *e asemenea, bene!iciarul are o crean de trgtor, aceasta numindu-se valoarea
!urnizat.
&tunci c$nd bene!iciarul este el "nsui debitor !a de o ter persoan i dorete s realizeze plata
utiliz$nd aceeai cambie, aceasta poate "nscrie pe spatele cambiei o meniune de a se plti creditorului.
Meniunea poart denumirea de gir sau andosare, cel care a "nscris meniunea este girant, iar noul
bene!iciar este girator.
7olul cambiei poate !i analizat pornind de la utilizarea acesteia: ca instrument de sc*imb,
instrument de plat i instrument de credit.
Ca instrument de sc*imb, cambia evideniaz rolul iniial al acesteia "n sc%imburile monetare, ceea
ce conduce la evitarea deplasrii banilor i reducerea riscurilor a!erente.
'n calitate de instrument de plat, cambia poate !i utilizat "n locul bancnotelor pentru stingerea
unor obligaii de plat "n numerar.
'n cazul plilor prin utilizarea cambiei, se asigur certitudinea, datorit acceptrii cambiei de ctre
tras, iar prin transmiterea cambiei prin gir, se asigur i avanta(ul solidaritii "ntre giranii succesivi.
Ca instrument de credit, cambia are multiple utilizri: "n domeniul creditului comercial, al creditului
bancar i ca mod de garantare.
Ca instrument de credit comercial, cambia este denumit e!ect comercial i este utilizat de
productor "n raport cu comerciantul care "i cumpr produsele.
Cambia, ca instrument de plat, are mai multe caracteristici principale, dup cum urmeaz:
1>
T21n+3e21(i*it1te1 c1/(iei 4 care este acordat de meninerea obligativitii de plat a
debitorului indi!!erent de persoana creditorului=
Ne=ci1(i*it1te1 4 care reprezint dreptul debitorului i creditorului de a stabili, "n urma
negocierii, valoarea datoriei incorporate "n cambie. &cest lucru piermite stabilirea unor valori
actuale "n procesul de trans!er al cambiei p$n la scadena ce reiese din valoarea creditului i a
dob$nzii scontului=
Ced12e1 7t21n+3e21(i*it1te14 de c2e1ne 4 const "n !aptul c cambia poate !i tran!erat prin gir
(din italian) sau andosament (din !rancez) i care implic "n sine dou drepturi:
Cesiunea 4 adic cedarea dreptului de a cere plata de la un deintor al cambiei "n !avoarea
altuia. 'n acest caz, deintorul care a cedat dreptul nu poate impune debitorul s-I ac%ite
datoria.
ubrogarea 4 care reprezint obligativitatea !iecrui deintor al cambiei de a ac%ita datoria
"n !avoarea ultimului creditor "n cazul incapacitii de plat a trasului.
C1/(i1 e+te !n in+t2!/ent de -*1t *1 te2/en, adic din momentul iniierii operaiunii p$n "n
momentul ac%itrii e#ist un termen de scaden pe parcursul cruia pot aprea di!erite
evenimente riscante.
&ceste caracteristici de!inesc mai bine cambia ca instrument de plat "ntre parteneri. *in punct de
vedere economic, rolul principal al cambiei rm$ne acela de a contribui la trans!erul !ondurilor de la
deintori la utilizatori i la o utilizare mai e!icient a capitalurilor disponibile.
'n practic, cambia se "nt"lnete sub dou !orme: trat +cambia propriu,'is- i biletul la ordin.+.8,
p. 8,:/
T21t1 este denumirea istoric a cambiei i "n relaiile internaionale de pli circul sub aceast
!orm.
5i*et!* *1 2din este o !orm mai simpl a cambiei care re!lect relaiile numai dintre doi parteneri
4 bene!eciar i pltitor. 2mitentul biletului la ordin este pltitorul care se anga(eaz !erm splteasc la
scaden suma "nscris pe document.
Cambia pune "n legtur Fel puin trei personae: trgtorul, trasul i bene.eciarul.
T2=t2!* este persoana care emite (trage) cambia "n !avoarea prii a doua care este bene!iciarul,
respectiv creditorul care d ordin trasului (debitorului) s plteasc o sum !i# bene!eciarului, !a de
care trgtorul are o anumit obligaie de plat.
T21+!*, este debitorul, cel care va trebui s plteasc bene!eciarului suma "nscris pe cambie.
5ene3eci12!* este persoana care va primi banii.
Aitlul este emis de trgtor "n calitate de creditor care d ordin unui debitor al su denumit tras s
plteasc o anumit sum la o dat determinat "n timp, unui bene.iciar sau la ordinul acestuia (3igura
,.-.8.8).
?i=!21 9.$.$.1 C1/(i1
'n practic, se mai !olosesc i alte variante (tipuri) determinate de anumite situaii speci!ic "n care se
pot trage cambi, dup cum urmeaz: . +.8, p. 8,:/
11
C1/(i1 @n 1*(. &ceasta este un titlu care cuprinde numai semntura trgtorului i o parte din
meniunile obligatorii, celelalte meniuni urm$nd a !i completate de posesorul acesteia "naintea prezentrii
la plat.
Cnt21c1/(i1. 'n situaia "n care o cambie nu este pltit la scaden i bene!eciarul dorete s
intre c$t mai repede "n posesia banilor, acesta poate trage o contracambie (o cambie nou) asupra unuia
dintre girani. Contracambia va cuprinde aceliai meniuni ca i cambia precedent cu deosebirea ca plata
se va !ace la vedere, iar domiciliul cambiei va !i locul persoanei asupra creia s-a tras.
C1/(i1 3in1nci12. Cambiile care se trag de bnci "ntre ele sau alte instituii !inanciare i au la
baz tranzacii de natur !inanciar-bancar.
C1/(i1 de c/-*e0ent +1! de 31)1re. 'n situaia "n care o !irm este "n incapacitatea temporar
de plat i are o scaden imediat poate prin buna "nelegere cu o alt !irm s trag o cambie asupra
ecesteia !r s e#iste o tranzacie comercial sau o obligaie !inanciar. Argtorul poate !olosi cambia
pentru stingerea obligaiei scadente, dar rm$ne obligat !a de tras, la scaden s-i trans!ere !ondurile
primite.
Cambia "ndeplinete "n circuitul comercial mai multe !uncii:
de plat=
de garantare=
de creditare.
MiA*c de -*1t. Cambia poate servi pentru plata datoriei pe care trgtorul o are la bene!iciar,
"nlocuind circulaia banilor "n numerar: "n loc ca trasul s plteasc trgtorului i acesta s ac%ite datoria
sa !a de bene!iciar, trgtorul d ordin trasului s plteasc direct bene!iciarului.
)e de alt parte, datorit !aptului c trata la ordin poate !i transmis prin gir, aceasta poate servi la
acoperirea obligaiilor de plat "ntre participanii la lanul andosrii.
&st!el, bene!iciarul unei trate, care are o datorie !a de un tert, poate plti cu trata, andos$nd-o "n
!avoarea creditorului su, care devine noul bene!iciar al cambiei, aceasta poate s-o utilizeze "n acelai !el
pentru plata propriilor datorii.
)lata prin trat - "n cele dou variante de mai sus - nu este una per!ect, pentru c acest instrument
nu reprezint bani e!ectivi. ?bligaiile sunt stinse prin trat numai temporar, sub rezerva "ncasrii cambiei
la scaden de ctre ultimul bene!iciar.
MiA*c de =121nt12e. ?peraiunile cu trat se caracterizeaz printr-un grad ridicat de garanie
con!erit de mecanismul cambial. 'n primul r$nd, trasul este obligat s accepte cambia la prezentare ("n caz
contrar se recurge la protestul de neacceptare), iar din momentul acceptrii trasul devine debitorul
principal al obligaiei de plat.
'n al doilea r$nd, cambia poate !i avalizat, un ter (avalistul) asum$ndu-i obligaia de a plti "n
locul debitorului, dac acesta nu e!ectueaz plata. 'n s!$rit, "n cazul neonorrii cambiei se poate recurge
la protestul de neplat. )e de alt parte, datorit siguranei de care se bucur, trata poate !i utilizat ca
instrument de garantare "n cadrul unor te%nici de plat nesigure (de e#emplu, incasso documentar) sau ca
mi(loc de garantare a "ndeplinirii unor obligaii contractuale.
MiA*c de c2edit12e. 'ntre momentul naterii obligaiei de plat a debitorului (importatorul) i
momentul "ncasrii contravalorii creanei sale de ctre creditor (e#portatorul) se scurge un anumit interval
de timp, deci se creeaz o relaie de creditare. Ca atare, "n valoarea cambiei trebuie s se re!lecte i costul
creditrii, in$nd seama de valoarea creanei, dob$nda pieei i numrul de zile p$n la scaden.
Meni!ni*e (*i=1t2ii pe care trebuie s le cuprind cambia se re!er la:
den!/i2e1 c1/(iei care poate !i "nscris ca titlu sau poate !igura "n cuprinsul te#tului. 2ste
obligatorie prezena denumirii c$t i scrierea ei "n aceeai limb "n care este redactat cambia, !iind situat
deasupra semnturii trgtorului.
2din!* 7+1! /1nd1t!*4 necndiin1t de 1 -*ti o sum de bani determinat, "ntr-o anumit
perioad (cu speci!icarea sumei "n titlu, precum i "n litere sau ci!re).
n!/e*e 7den!/i2e14 t21+!*!i, respectiv a persoanei care trebuie s plteasc. 'n unele cazuri,
trgtorul se poate indica pe sine ca tras, ori, poate indica mai multe persoane trase cumulativ (nu
alternativ).
+c1den1, este o meniune obligatorie care prezint importan prin !aptul c !r indicarea
acesteia, cambia este socotit pltibil la vedere. *ac se prevd mai multe scadene succesive, cambia
1#
este incert, dup cum, aceasta este nul, dac menioneaz o scaden imposibil (/& .ebruarie, /1
aprilie).
cadena prezint importan, datorit e!ectelor pe care le antreneaz, ast!el:
G obligaia trasului se stinge numai prin plata la scaden=
G deintorul cambiei nu poate !i obligat s primeasc plata "nainte de scaden=
G trasul care pltete "nainte de scaden, o !ace pe riscul su=
G termenul de prescripie este de doi ani, de la data scadenei, perioada de timp "n decursul creia
sunt admise orice aciuni "mpotriva acceptantului.
2#ist mai multe variante ale scadenei:
la vedere (la cerere, la prezentare)=
la un anumit termen (zile, sptm$ni, luni, ani) de la vedere, de la prezentarea pentru acceptare
sau, "n cazul neacceptrii, de la data protestului=
la un anumit termen de la data emisiunii=
la o dat !i# (an, lun, zi).
*c!* -*ii este determinat prin indicarea unei localiti i este considerat cel menionat l$ng
numele trasului= "n cazul "n care "n cambie sunt artate mai multe locuri de plat, posesorul o poate
prezenta la oricare din acele locuri.
n!/e*e (ene3ici12!*!i< "n cambie pot !i menionai mai muli bene!iciari, cumulativ sau
alternativ. *ac sunt menionai cumulativ atunci ei e#ercit drepturile con!erite de cambie, inclusiv
dreptul de a transmite cambia prin gir. 'n situaia menionrii alternative a bene!iciarilor, atunci orice
bene!iciar dac deine titlu, poate e#ercita singur drepturile cambiale, inclusiv dreptul de a gira cambia. 'n
calitate de bene!iciar al cambiei poate s apar c%iar trgtorul, caz "n care se utilizeaz !ormulele, pltii
ctre mine "nsumi sau ,,pli la ordinul meu1.
d1t1 .i *c!* e/ite2ii< cambia trebuie s indice o singur dat a emiterii, absena acesteia
atrg$nd nulitatea cambiei. Cocul emiterii este indicat prin menionarea localitii. *ac "n te#tul cambiei
nu se arat locul unde a !ost emis, se consider c a !ost semnat "n localitatea artat l$ng numele
trgtorului. &bsena acestei meniuni conduce la nulitatea cambiei.
+e/nt!21 t2=t2!*!i< trgtorul are obligaia de a scrie personal numele i prenumele.
)entru persoanele (uridice, trgtorul trebuie indicat prin denumirea complet a !irmei, a numelui i a
calitii celui care semneaz, dar semntura trebuie s !ie aplicat cu scrisul de m$n al persoanei !izice.
emntura trgtorului se scrie la s!$ritul te#tului cambiei.
*ac o cambie a !ost emis !r una sau mai multe din meniunile obligatorii, dar poart semntura
trgtorului, aceasta este denumit cambie "n alb. Be"nscrierea meniunii obligatorii poate decurge dintr-
un act voit, dar i dintr-o omisiune, caz "n care cambia devine nul. *istincia dintre cambia "n alb i
cambia nul se realizeaz cu a(utorul meninerii e#prese, "nscrise pe cambie, prin care trgtorul "l
"mputernicete pe bene!iciar s completeze cambia potrivit "nelegerii dintre ei.
Sc,e/1 n2. 9.$.$.# Mde* de t21t
1$
)rocesul cambial reprezint succesivitatea de acte i evenimente e!ectuate "n perioada de scaden
cambiei, adic din momentul emisiunii p$n "n momentul plii. Aoate operaiunile e!ectuate "n procesul
cambial sunt deliberative, adic contiente prin care toi participanii, "n mod contient, e!ectuiaz
procesul cambial. Aotodat, se a!l sub stricta reglementare a legislaiei privind circuitul cambial.
'n cadrul procesului cambial, se pot e!ectua urmtoarele operaiuni:
1cce-t12e1 c1/(iei 4 const "n avizarea "n scris a trans!erului prin care se con!irm
obligativitatea de plat la scaden "n condiiile prestabilite=
=i2!* 7t21n+/ite2e1 4c1/(iei 4 care const "n cedarea dreptului ce decurge din deinerea cambiei
contra unei pli=
1)1*ie2e1 c1/(iei 4 care presupune garantarea obligaiei de plat de ctre o persoan ter=
+cnt12e1 c1/(iei 4 presupune actul de plat asupra cambiei "nainte de scaden=
+c1den1 c1/(iei B este termenul la care cambia trebuie platit=
-*1t1 c1/(iei 4 const "n procesul care poate aprea la recuperarea sumei i anume:
ac%itarea cambiei=
re!uzul plii=
2ec!-e2e12e1 c1/(iei prin e#cepia valorii cambiale.
?i=!21 9.$.#.1 Ci2c!it!* c1/(iei
Acce-t12e1 c1/(iei 4 presupune meniunea "n scris a trasului cu privire la obligativitatea sa de a
plti suma menionat la scaden. 'n mod normal, trgtorul nu este obligat s in!ormeze trasul despre
procedura de emisiune a cambiei asupra lui. ?bligativitatea plii asupra cambiei "n numele trasului
const "n e#istena creanei trgtorului asupra trasului
&cceptul se scrie pe trat. 2l se e#prim prin meniunea C1cce-t1t1 sau prin orice alt ec%ivalent i
este semnat de tras. impla "nscriere a trasului pus pe !aa tratei este socotit ca acceptare.
&cceptarea trebuie sa !ie simpl i necondiionat, "ns trasul poate s-o restring la o parte din
sum. 'n cazul "n care acceptantul nu este de acord cu suma cambiei trase, el poate sa o protesteze "n
modul prevzut de lege. &cceptarea trebuie s menioneze data zilei c$nd este !cut, dar i o acceptare
nedatat nate obligaia de plat a trasului.
Acce-t1nt!* trebuie sa accepte trata sau s comunice despre imposibilitatea de a o accepta "n timp
de t2ei 0i*e lucrtoare din momentul prezentrii tratei.
Argtorul poate interzice prezentarea cambiei la acceptare printr-o meniune e#pres sau poate
stipula c prezentarea spre acceptare nu va avea loc "naintea unei anumite date.
)rocedura de acceptare acord "ncredere pentru bene!eciar c trasul cunoate condiiile "n care va
accepta cambia.
Condiiile !ormulate "n procesul de acceptare sunt:
1. acceptarea este obligatorie 4 deci trasul nu are dreptul s re!uze acceptarea prin care el
consimte condiiile de plat prestabilite de ctre trgtor "n numele lui. Cambia poate !i
re!uzat spre acceptare, dac a depit termenul legal (8 an) din momentul emisiunii p$n "n
momentul prezentrii la acceptare.
#. meniunea "n cadrul acceptrii codiiilor de plat care presupun c condiiile in de scadena
i locul plii. 'n cazul scadenei, trasul poate accepta cambia spre plat la vedere, adic, "n
1%
orice moment, din ziua acceptului ea poate !i prezentat spre plat, dar nu mai t$rziu de ziua
scadenei cambiei. *ac "n momentul acceptrii nu sunt indicate aceste condiii de plat, ea
se consider pltibil la scaden.
T21+!* nu este obligat prin lege s accepte dar, dac accept, el devine debitorul (obligatul)
principal.
)rezentarea cambiei la acceptare poate !i:
31c!*t1ti), put$nd !i !cut oric$nd p$n la scaden=
(*i=1t2ie, atunci c$nd trgtorul indic e#pres "n titlu acest !apt, !i#$nd sau nu, un termen
pentru prezentare sau atunci c$nd cambia este platibil la un anume timp de la vedere, "n termen
de un an de la data emiterii. Argtorul poate s reduc sau s stipuleze un termen mai mare.
&ceste termene pot !i reduse de girani.
)rezentarea la acceptare va putea !i !acut oric$nd, dac trgtorul nu a !i#at un termen pentru
prezentare, dar nu mai t$rziu de data scadenei.
)rezentarea la acceptare poate !i !acut at$t de posesorul cambiei, c$t i de un simplu deintor al ei,
la domiciliul trasului.
impla semnatur a trasului pus pe !aa cambiei este socotit acceptare.
Domicilierea cambiei presupune prestabilirea locului "n care va !i ac%itat cambia.
&cceptul poate !i !cut "n dou !orme:
1. dac este !cut pe !aa cambiei este su!icient doar semntura trasului=
#. pe versoul cambiei, semntura se completeaz cu obligaia !erm de a plti. ub semntura
trasului se indic data acceptului pentru a demonstra c el a acceptat "n limite legale.
Arasul poate restr$nge acceptarea la o suma mai mic dec$t aceea prevazuta "n cambie.
*up scaden, cambia nu mai poate !i prezentat la acceptare, ci numai la plat.
&cceptarea cambiei are ca e!ect modi!icarea poziiei trasului, care devine, ast!el, debitorul
bene!iciarului, obligat solidar cu trgtorul, girantul i avalistul cambiei. &cetia din urm vor !i obligai
s plteasc numai "n cazul re!uzului de plat din partea trasului.
7evocarea acceptrii reprezint tergerea ,,meniunii1 acceptare, pe care o poate realiza trasul, at$ta
timp c$t deine cambia. 7evocarea se poate e!ectua prin radierea inscripiei de acceptare sau acoperirea ei
cu una sau mai multe linii sau prin "nscrierea cuv$ntului ,,anulat1. &ceasta nu are e!ect dac se produce
dup ce trasul l-a "ntiinat "n scris pe posesorul titlului sau pe oricare alt semnatar c a acceptat cambia.
7e!uzul acceptrii se constat prin "ntocmirea unui protest de neacceptare, "n !orm autentic,
"nainte de e#pirarea termenului prevzut pentru prezentarea la acceptare. 7e!uzul devine operabil i "n
condiiile "n care, trasul poate cere s-i !ie !cut a doua prezentare. 'ntr-un asemenea caz, dac prima
prezentare a !ost !cut "n ultima zi a termenului, protestul poate !i !cut "n ziua urmtoare. 7e!uzul
integral sau parial al trasului, de a accepta cambia conduce la dreptul de regres al posesorilor "mpotriva
giranilor, trgtorului i celorlali obligai.
&cceptarea presupune consolidarea poziiei de debitor a trasului i re!uzul de plat a cambiei dup
accept nu se admite c%iar "n situaia de !aliment al trasului.
Sc,e/1 n2. 9.$.#.# St1nd12d!* de cnin!t 1* c1/(ieiB31
1&
T21n+/ite2e1 c1/(iei - poate !i transmis "n urmtoarele moduri:
-2in =i212e1 c1/(iei 4 se e!ectuiaz prin transmiterea drepturilor incorporate "n cambie
de la girant (deintor) ctre giratar (viitorul deintor)=
-2in ce+i!ne de c2e1n 2din12 - dac trgtorul a "nscris "n cambie meniunea <<n! *1
2dinD, titlul se transmite prin cesiune de crean ordinar.
-2in =i212e1 c1/(iei. Hirul este un act prin care posesorul titular, numit girant, trans!er unei
alte persoane numit giratar, toate drepturile care decurg din titlul ast!el redactat i completat, respectiv
din cambie.
Hirantul rspunde !a de giratar i !a de posesorii titlului pentru acceptarea i plata titlului, "n
caz de neplat la scaden din partea debitorului, numai dac "n te#tul girului, girantul a trecut !ormula
,,!r garanie1, ,,!r rspundere1 sau ,,!r obligo1, ceea ce "l e#onereaz de acceptare i de plat.
Hirul poate !i !cut c%iar "n !olosul trasului, indi!erent dac a acceptat sau nu, al tragtorului sau al
oricrui alt obligat. &cetia pot s gireze din nou cambia.
'n procesul de girare a cambiei, apar urmtoarele aspecte speci!ice:
14 trans!erul drepturilor "n procesul de girare este necondiionat=
#4 "n proces de girare se trans!er dreptul de crean asupra "ntregii valori a cambiei=
$4 girarea presupune nu numai trans!erul integral al sumei, dar i al tuturor drepturilor i obligaiilor
"ncorporate "n cambie, inclusiv dreptul de subrogare=
%4 girarea nu implic modi!icarea obligaiilor materiale care au stat la baza emisiunii cmbiei=
&4 cambia reprezint un titlu de credit, din care cauz, "n cadrul girului, se trans!er concomitent cu
creane i o parte din scont.

scontului 0ermenul scontului 1ata Scontul
Scontul ala no )aloarea actuala )aloarea
I I
min I I
=
=
Hirul (andosarea) constituie modalitatea tipic de circulaie a cambiei Jdin /En @n /EnD.
Aransmiterea cambiei prin gir presupune menionarea, scris de regul pe spatele (de aceea se mai
numete i andosare) "nscrisului simplu i necondiionat, ,,-*tii *!iFD +1! ,,-*tii *1 2din!* *!iFDi
semntura celui ce transmite mai departe cambia.
Cel ce transmite cambia prin gir +e n!/e.te =i21nt iar noul posesor B =i21t12.
6tiliz$nd girul ca mi(loc de transmitere a cambiei posesorul poate gira cambia "n !avoarea bncii,
care o sconteaz "nainte de scaden, iar girantul obine numerarul corespunztor.
Hirul trebuie sa !ie "ntotdeauna urmat de predarea e!ectiv a cambiei ctre noul titular.
Circulatia prin gir a cambiei relev cel mai elocvent !uncia sa de mi(loc de plat. Aransmiterea cambiei
prin gir se poate !ace ne"ntrerupt p$n la data scadenei, c$nd ultimul posesor al titlului va cere plata.
Aoate meniunile privind circulaia cambiei prin gir se !ac pe verso-ul ei.
)rimul girant este trgtorul, !iecare din giranii urmtori trebuind s !igureze ca giratari "n girul
precedent.
Cegitimarea calitii de posesor al cambiei se !ace prin meninerea numelui ca giratar, "n ultimul
gir "nscris pe versoul cambiei. Arasul are calitatea veri!icrii succesiunii girurilor i identitatea
posesorului, !r a avea "n vedere realitatea girurilor.
Sc,e/1 n2. 9.$.#.$ St1nd12d!* de cnin!t 1* c1/(ieiB)e2+
1'
-2in ce+i!ne de c2e1n 2din12 *ac trgtorul a "nscris "n cambie meniunea << n! *1 2din1,
titlul se transmite prin cesiune de crean ordinar.
Cesiunea de crean este un act prin care creditorul numit cedent trans!er dreptul sau de crean
unei alte persoane numit ce+in12.
pre deosebire de gir, cesiunea de crean ordinar devine valabil numai "ncep$nd din momentul
noti!icrii ei debitorului sau din momentul "n care debitorul o accept prin act autentic.
A)1*ie2e1 c1/(iei este procedura de garantare a plii asupra cambiei "n !avoarea unei persoane
obligate s plteasc. 'n procesul de avaliere, poate intra o ter persoan ca avalist (garant) i orice
participant la procesul cambial ca avali'at (persoan "n !avoarea creia se garanteaz). &t$t timp c$t
persoana avalizat nu intr "n procesul de plat, avalul nu este valabil. 0ene!eciarul !inal nu poate obliga
avalistul s plteasc.
A)1*!* este o cauiune cambial (o asigurare dat deintorului cambiei), prin care se asigur plata
sumei "ntregi sau pariale a cambiei. &valul poate !i !cut "n !olosul trgtorului, acceptantului sau
girantului printr-o meniune special pe cambie.
&valul reprezint anga(amentul necondiionat prin care un ter sau un semnatar al cambiei,
(avalistul) altul dec$t trgtorul sau acceptantul, devine garant pentru obligaiile unui co-obligat !a de o
cambie (avalizatul).
&valul se d pe trat. 2l se e#prim prin cuvintele ,,de cn+ide21t c1 1)1*1, ,,c1 1)1*i+t -ent2!1
sau prin orice alt ec%ivalent.
&valistul indic suma avalului, numele, domiciliul (sediu), datele bancare i persoana pentru care
el se oblig. &valul se autenti!ic prin semnatura i stampila avalistului. *ac nu este indicat persoana
pentru care este dat avalul, el se consider dat pentru trgtor.
A)1*!* are mai multe condiii de e2ecutare:
14 persoana avalistului 4 este important ca avalistul s dispun de resurse !inanciare pentru a
ac%ita datoria "n caz de neac%itare a avalizatului. *in aceast cauz, persoana avalistului se
alege !oarte atent, cel mai !recvent !iind o banc, "n acest caz, avalul poart denumirea de aval
bancar.
(4 plata pentru aval - relaiile dintre avalist i avalizat nu poart caracter !inanciar i, de cele mai
multe ori, avalistul garanteaz in$nd cont de relaiile personale cu avalizatul, !iind o cale !r
plat, dar, de obicei se ac%it comision.
c4 personali)area 4 avalul este personal "n !avoarea unei singure persoane sau a unui grup
implicat "n procesul cambial, de aceea, prin aval, "n cambie, se indic numele persoanei
avalizate.
d4 suma avali)at 4 avalul poate !i integral pentru toat suma cambiei sau parial pentru o parte
din suma indicat, "n acest caz, comisionul se percepe din suma avalizat. 'nsui avalistul poate
!i garantat spre plat, numai dac avalistul nu poate plti.
&valul se !ace prin meniune special pe cambie. *oar "n cazul avalului bancar se emite o scrisoare
de garantare "n numele bncii, prin care banca se oblig s plteasc datoria ce reiese din cambie
bene!eciarului.
16
Sc,e/1 n2. 9.$.#.% St1nd12d!* de cnin!t 1 1)1*!*!i"
S cnt12e1 c1/(iei contul este o !orm de credit acordat de ctre o banc posesorului cambiei, la
prezentarea pentru scontare, banca "i ac%ita contravaloarea, "nainte de scaden, percep$ndu-i un comision
(ta#a scontului). 'n urma acestui act, banca respectiv devine bene!iciarul cambiei.
)rocesul de scontare a cambiei presupune actul de plat asupra cambiei "nainte de scaden. )lata la
scaden presupune recuperarea datoriei din cambie.
'n cadrul scontrii, apare necesitatea determinrii scontului i a valorii actuale sau e!ective, la care
cambia va !i v$ndut "nainte de scaden.
)entru aceasta se utilizeaz urmtoarele !ormule.
8:: -;:

=
t t )3
S
s
unde:
S 4 reprezint scontul=
8N 4 valoarea nominal=
t
+
4 ta#a scontului 4 rata de dob$nd la care a !ost emis cambia
t 4 termenul rmas p$n la scadena cambiei
=
8:: -;:
8
t t
)3 4
s
, unde:
A 4 valoarea actual sau e!ectiv a cambiei.
*in aceste dou !ormule de baz se pot deduce !ormulele de calcul al termenului:
s
t )3
S
t

=
8:: -;:
i al ta#ei scontului:
t )3
S
t
s

=
8:: -;:
'n procesul de scontare, apar mai multe elemente speci!ice care necesit precizare:
Sc1den1 c1/(iei. 2a trebuie s indice cu precizie ziua sau termenul ma#im "n interiorul cruia
creditorul trebuie s se prezinte la plat.
cadena trebuie s rezulte cu precizie din te#tul cambiei:
la vedere 4 ea poate !i precizat la vedere de la un anumit timp= la vedere din momentul emisiunii=
la termen 4 care poate !i menionat peste un termen anumit de la emisiune= la o dat !i#.
'n cazul cambiei la vedere, trasul poate s plteasc doar "n decursul unui an de zile.
P*1t1 c1/(iei. )osesorul unei trate pltibile la o zi !i# sau la un anumit termen de la data
emiterii sau de la vedere trebuie s prezinte trata spre plat !ie "n ziua "n care ea este platibil, !ie "n una
din cele dou zile lucrtoare ce urmeaz.
)osesorul unei trate nu poate !i obligat s primeasc plata "nainte de scanden. Arasul care pltete
"nainte de scanden o !ace pe riscul i raspunderea proprie.
1:
Arata poate !i platit at$t "n numerar, c$t i prin virament. Arasul nu poate !i impus s plteasc
numai printr-o metod sau alta.
*ac o trat a !ost emis "ntr-o valut care nu se conteaz la locul plii, suma ei poate !i platit "n
moneda local dup cursul la ziua scandenei.
P*1t1 c1/(iei se e!ectuiaz de ctre tras la scaden i poate !i de dou !eluri:
plata integral a sumei 4 "n cazul "n care trasul va e!ectua urmtoarele operaiuni:
- veri!icarea identitii posesorului !inal, succesiunea girului pentru a determina legalitatea
circuitului cambial=
- ac%itarea cambiei indic$nd pe cambie meniunea ,,ac%itat1=
- cambia I se restituie trasului, numai "n acest moment trasul consider$ndu-seabsolvit de
obligaie.
plata parial 4 cambia se restituie trasului. 2l emite o nou cambie pentru suma nepltit. 'n
cazul incapacitii de plat a trasului, el poate conveni cu bene!eciarul cu privire la condiiile
indicate "n cambie. Modi!icarea se poate !ace prin:
- prolongarea termenului de scaden a cambiei cu calcularea unei valori nominale noi,
in$ndu-se cont de scontul pentru perioada prolungat, pentru aceast operaiune se va
utilize !ormula:
8:: -;:
8
8
=
s
n
i
i
t t
4
)3
- presc*imbarea mai multor cambia "ntr,o singur cambie cu prelungirea scadenei. )entru
calcularea scadenei medii a e!ectelor presc%imbate (spre e#empli!icare sunt date trei
cambii) se va !olosi relaia:
- . 8
- - . . 8 8
)3 )3 )3
t )3 t )3 t )3
t
+ +
+ +
=
Iar pentru calcularea valorii noului e!ect vom !olosi relaia:
8:: -;:
8
8
=
s
n
i
i
t t
4
)3 unde t de(a este rezultatul calculelor anterioare.
- stabilirea unei scadene medii pentru mai multe cambii 5 "n acest caz, pentru unele cambia
scadenele vor !i prelungite
R ec!-e2e12e1 c1/(iei prin e#cepia valorii cambiale. 'n cazul incapacitii trasului de a ac%ita
cambia, bene!eciarul !inal poate e!ectua urmtoarele operaiuni:
"ntocmirea protestului=
"nceperea unei operaiuni de regres contra plilor obligate s plteasc=
e!ectuarea operaiunilor de regres contra celorlali participani la procesul cambial=
e#ecutarea silit a cambiei.
)rotestul reprezint un act "naintat "n instana de (udecat care con!irm aciunea de neplat a
trasului. *ac trasul se prezint "n instana de (udecat, protestul este con!irmat. *ac trasul nu poate !i
gsit, acest proces se numete "n v$nt. 'n protest se vor meiona urmtoarele elemente:
incapacitatea de plat a trasului=
data i locul "ntocmirii protestului=
persoana "n !avoarea cruia este "ntocmit protestul.
'n baza protestului, bene!eciarul poate iniia aciunea de regres (obligarea de a plti), iniiat de
ctre posesorul cambiei contra tuturor participanilor la procesul cambial i avalitilor lor.
&ciunea de regres poate !i cocomitent "n !avoarea tuturor participanilor "n lan, atunci c$nd se
acioneaz pas cu pas contra !iecrui participant la procesul cambial.
19
Sc,e/1 n2. 9.$.#.& Act!* de+-2e -2te+t!* de ne1cce-t12e 1 c1/(iei
&ctul de regres poate !i:
K cu protest=
K !r protest.
'n cazul aciunii cu protest, este necesar c%emarea "n !aa organelor de (udecat a tuturor
re!uzurilor de neplat, "n acest caz, aciunea este costisitoare.
&ciunea de regres !r protest poate !i e!ectuat c$nd e#ist o as!el de meniune pe cambie i
presupune c%eltuiele mai mici. &ciunea de regres este stopat atunci c$nd un participant la procesul
cambial pltete. 'n aa caz, el primete o crean asupra trasului i poate !i re!uzat operaiunea numit
decdere din regres.
E;e/-*! B ci2c!*1i1 !nei c1/(ii
ocietatea comercial ,,O/e=1D S.A. a livrat la -: mai .:8. ctre societatea comercial <<C12D
S.A. utila(e "n valoare de L milioane lei. Aermenul de plat este 8 iulie .:8..
*e asemenea, societatea comercial <<O/e=1D S.A. trebuie sa restituie 51ncii G ultima rat a unui
credit, "n valoare de L milioane lei, scadent tot la 8 iulie .:8..
ocietatea comercial <<O/e=1D S.A. emite o cambie care trebuie pltit de societatea comercial
<<C12D S.A. direct 51ncii G.
*in momentul completrii cambiei societatea comercial <<O/e=1D S.A. are calitatea de
t2=t2, societatea comercial <<C12D S.A. se a!la "n poziie de t21+, iar 51nc1 G este
(ene3ici12!* c1/(iei.
ocietatea comercial ,,O/e=1D S.A. remite cambia 51ncii G.
Ca data de 8 iulie .:8., 51nc1 G "ncaseaz suma de pe cambia de la societatea comercial <<C12D
S.A. 'n acest !el se ac%it creditul acordat pentru societatea comercial ,,O/e=1D S.A. de ctre
51nc1 G i totodat datoria societii comerciale <<C12D S.A. !a de societatea comercial
<<O/e=1D S.A.
#>
Et1-e -12c!2+e @n ci2c!it!* c1/(i1*:
8. trgtorul emite cambia i o remite bene!iciarului=
.. clientul bene!iciar depune cambia "nsoit de borderou la unitatea bancar unde "i are desc%is
contul curent, "n vederea "ncasrii sumei "nscrise pe cambie=
-. unitatea bancar a clientului bene!iciar pregtete cambia "n vederea prezentrii la unitile
bancare a trasului, "ntr-o edin de veri!icare a cambiilor, pentru a !i acceptat sau re!uzat=
L. "n cadrul aceleiai societi bancare, "ntre subuniti, cambia circul prin circuitul interbancar
(pot)=
<. "n urma acceptrii, unitatea bancar a trasului debiteaz contul curent al clientului pltitor=
;. ziua compensrii trebuie s coincid cu ziua debitrii contului trasului=
M. compensarea este procesat, c$nd unitatea bancar a clientului bene!iciar introduce e!ectiv "n
compensare cambia i primete acceptul c instrumentul de plat, a !ost acceptat=
9. "n aceeai zi "n care a avut loc compensarea se crediteaz i contul clientului bene!iciar de ctre
unitatea bancar unde acesta "i are desc%is contul curent.
Cambia i biletul la ordin sunt reglementate de aceeai lege, care poart numele de legea cambiei
nr.1!"#*II din !!.%&.'(, datorit coninutului i !uncionrii asemntoare.
5i*et!* *1 2din reprezint titlul de credit prin care emitentul se oblig s plteasc bene!iciarului, o
sum de bani, la o anumit scaden i "ntr-un anumit loc.
0iletul la ordin este un instrument prin care emitentul "i ia anga(amentul de a plti bene!iciarului
sau celui care este posesorul legitim al instrumentului o sum determinat, la o anumit dat.
0iletul la ordin este un titlu de credit care pune "n legtur "n procesul crerii sale dou persoane:
emitentul i bene!iciarul. Aitlul este creat de ctre emitent, "n calitate de debitor care se oblig s plteasc
o sum de bani la un anumit termen sau la prezentarea unui bene!iciar a!lat "n calitate de creditor (3igura
,.-.-.8).
?i=!21 9.$.$.1 5i*et!* *1 2din
pre deosebire de cambie, utilizarea biletului la ordin ca instrument de plat implic dou persoane
(e/itent!* i (ene3ici12!*). &cesta este creat de emitent, "n calitate de debitor, care se oblig s plteasc
o sum de bani la vedere, sau la o anumit dat, unui bene!iciar, care are calitatea de creditor.
5i*et!* *1 2din este un instrument prin care emitentul "i ia anga(amentul de a plti la, o anumit
dat, o sum determinat bene!iciaralui sau celui care este posesorul legitim al instrumentului.
0iletul la ordin este o variant a cambiei care pune "n legatur numai dou persoane, debitor i
creditor, spre deosebire de cambie care stabilea relaii "ntre trei persoane.
#1
Ca i cambia, biletul la ordin trebuie s satis!ac anumite condiii e#primate "n !ormule consacrate
de redactare a te#tului care e#prim clauze cu valoare (uridica strict.
'n toate redactrile, biletul la ordin trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii prevazute
de lege: denumirea de bilet la ordin trecuta "n te#tul titlului i e#primat "n limba "ntrebuinat pentru
redactarea titlului= promisiunea necondiionat de a plti o sum determinat= scadena= locul plii=
numele bene!iciarului= data i locul emiterii= semnatura emitentului.
0iletul la ordin !iind o cambie "i sunt speci!ice toate procedurile procesului cambial, respectiv girul,
avalul, scontarea, scadena, plata, protestul, regresul, e#ecuia cambial, alterarea, prescripia. 2#ist
totui o e#cepie, acceptarea, care nu mai este necesar "ntruc$t emitentul este "n acelai timp i acceptant.
)rin "ncasarea biletului la ordin obligaiile "ntre participanii la circuitul biletului la ordin s-au stins.
Sc,e/1 n2. 9.$.$.# Mde* de (i*et *1 2din
0iletul la ordin care nu are scadena menionat este socotit pltibil la vedere. 'n lipsa unei meniuni
speciale, locul emisiunii titlului este socotit loc de plat i "n acelai timp loc al domiciliului emitentului.
0iletul la ordin care nu arat locul unde a !ost emis se socotete semnat "n locul artat l$ng numele
emitentului.
Sc,e/1 n2. 9.$.$.$ St1nd12d!* (*i=1t2i! de cnin!t 1* (i*et!*!i *1 2din
0iletul la ordin este o promesiune de a plti i nu un mandat de plat. 2l se transmite prin girare.
?bligaiile rezult$nd dintr-un bilet la ordin se supun acelorai reguli generale ca i cele rezult$nd dintr-o
cambie.
Aotu-i acceptarea biletului la ordin nu se admite deoarece emitentul are aceleai obligaii ca i cel
care accept o cambie. 7egulile re!eritoare la plat, scadena, girarea, protestul cambiei sunt aplicabile i
biletului la ordin.
EGEMPLU B ci2c!*1i1 !n!i (i*et *1 2din
ocietatea comerciala J5et1D S.A. "nc%eie un contract cu societatea comerciala JCn+t2!ctD S.A.
pentru construirea unei %ale de productie "n valoare de <: mii lei, urm$nd ca suma sa !ie ac%itat
"ntr-un termen de -: zile de la recepia %alei.
*upa inc%eierea contractului, societatea comerciala J5et1D S.A. completeaz un (i*et *1 2din
prin care se oblig s plteasc suma de <: mii lei societii comerciale JCn+t2!ctD S.A.
##
*in acest moment societatea comerciala J5et1D S.A. se a!l "n poziie de e/itent< iar societatea
comercial JCn+t2!ctD S.A. este (ene3ici12!* (i*et!*!i *1 2din.
Ca scaden, aceasta din urma, prezint biletul la ordin, pentru "ncasarea sumei, !ie la societatea
comercial J5et1D S.A.< !ie bncii acesteia.
ocietalii comercial JCn+t2!ctD SA i se ac%it contravaloarea biletului la ordin.
9.% Cec!* .i 2din!* de -*1t" e+en< +t2!ct!2< cnin!t.
Becesitatea ca trans!erurile de !onduri "ntre cei care produc bunuri i presteaz servicii i cei care le
consum s se e!ectueze c$t mai operativ a determinat diversi!icarea instrumentelor de plata. &st!el a
aprut cecul, care a "nlocuit "n bun parte decontarea prin numerar i a devenit unul din instrumentele de
plat larg acceptat, at$t pe pieele locale, c$t i "n decontarile internaionale. 'n ara noastr, cecul a !ost
reglementat prin ,,+egulamentul privind utili)area carnetului de cecuri de numerar modificat i
completat prin ,-. al /01 nr.(2% din 1.1!.!%%.
Bormele bancare interne de!inesc cecul ca un instrument de plat care se utilizeaz de titularii de
conturi cu disponibil corespunztor "n aceste conturi. *isponibilul "n cont se poate crea printr-un depozit
bancar la vedere, prin operaiuni de "ncasari sau prin acordarea unui credit bancar.
'ntr-o !ormulare mai concret, cec!* e+te !n in+t2!/ent de -*1t, scris i subscris, prin care
titularul d o instruciune bncii sale de a pune la dispoziie o anumit sum de bani unei alte
entiti5persoane nominalizate sau pentru retragere de numerar de ctre titular.
Cec!* 4 un ordin scris dat de un titular de cont bncii sale privind plata incontestabil a sumei
indicate "n el posesorului cecului care poate !i o ter persoan sau "nsi emitentul.
Cecul nu este moned, el este un instrument de plat purttor al unei creane care o!er accesul la
moned "n momentul prezentrii la plat. Ca urmare, cecul este un instrument de plat la vedere, orice
meniune contrar !iind nul.
Cec!* reprezint un ordin necondiionat dat "n scris de ctre o persoan (titularul unui cont creditor
desc%is la banca respectiv) unei alte persoane care trebuie s !ie o banc, semnat de ctre persoana care a
dat ordinul i solicit$nd bncii s plteasc la cerere o anumit sum de bani !ie la ordinul titularului de
cont, !ie la ordinul unui ter, !ie la ordinul purttorului.
?peraiunile cu cecuri implic cel puin trei pri: trgtor, tras i bene.iciar.
T2=t2!* este partea care emite (scrie) cecul pe baza disponibilului a!lat "n cont i care d o
dispoziie de plat, necondiionat, bncii la care are desc%is contul.
T21+!* este "ntotdeauna o banc la care trgtorul are desc%is contul i care e!ectueaz plata pe baza
cecului primit, numai dac trgtorul are su!icient disponibil "n cont, ctre o ter parte sau c%iar ctre
trgtor dac acesta solicit s i se elibereze numerar. 0anca pune la dispoziia trgtorului carnete de
#$
cecuri care conine !ile necompletate, denumite i blanc%ete, pe care acesta le !olosete "n limita
disponibilului din cont.
5ene3ici12!* este partea care primete suma transmis de trgtor iar "n situaia "n care trgtorul a
dispus s i se elibereze numerar, acesta apare i "n postura de bene!iciar.
Cele trei pri e!ectueaz operaiuni legate de cec "n nume propriu, respectiv !iecare poart
rspunderea pentru participarea la acest circuit:
trgtorul este responsabil pentru asigurarea disponibilului, respectiv acesta sa !ie lic%id (depozit),
cert (utilizabil imediat) i e#igibil (adic s nu e#iste nici un impediment de ordin (uridic sau
material care s "mpiedice e!ectuarea plii)= emiterea unui cec !r ca trgtorul s dispun de
!ondurile necesare atrage sanciuni civile i penale=
trasul (banca) rspunde pentru e!ectuarea plii la prezentarea cecului i de "nt$rzierile care
eventual pot avea loc=
bene.iciarul rspunde pentru neprezentarea la banca "n termenul de valabilitate al cecului "n
vederea primirii sumei "n numerar.
Sc,e/1 n2. 9.%.1.1 Pe2+1ne*e -12tici-1nte *1 decnt2i*e -2in cec!2i
Cele trei persoane care sunt puse "n legetur prin cec !ac toate operaiile legate de acest instrument
"n nume propriu: t2=t2!* emite cecul, -+e+2!* legitim "l incaseaz, iar t21+!* "l platete.
'n cazul "n care trgtorul trage un cec pltibil "n !avoarea sa, atunci trgtorul i trasul sunt una i
aceeai persoan.
Instrumentul este creat de t2=t2 care, "n baza unui depozit constituit la banc, d un ordin
necondiionat acesteia (t21+!*) s plteasc o sum determinat unei tere pri (sau "nsui trgtorului),
a!late "n poziia de (ene3ici12.
?i=!21 9.%.#.1 Ci2c!it!* cec!*!i
Circuitul cecului bancar implic cel puin dou pri, trgtor i bene!iciar, care de cele mai multe
ori au conturi la uniti bancare di!erite. &ceste uniti bancare "ndeplinesc roluri di!erite, "n !uncie de
Pe2+1ne*e -12tici-1nte *1
decnt2i*e -2in cec!2i +!nt"
T2=t2!* N
persoana care are
cont "n banc i a
emis cecul
T21+!* Nbanca
trgtorului
care ac%it
cecul
5ene3ici12!* H
persona care
"ncaseaz suma
"nscris "n cec
#%
poziia "n care se a!l cei doi clieni, una pltitoare (banca pltitorului) i alta "ncasatoare (banca
bene!iciarului). Circuitul cecului pe linie bancar "ncepe cu banca bene!iciar care se mai numete i
banc colectoare.
*ei apar trei persoane implicate, ca i "n cazul cambiei, cecul se deosebete esential de aceasta.
n -2i/!* 2End, trasul nu poate !i dec$t o banc la care trgtorul are un disponibil, iar banca nu
pltete din acest cont dec$t dac a primit ordin s elibereze o suma.
n 1* di*e1 2End, emiterea cecului de catre trgtor (clientul bncii) presupune, -e de -12te,
e#istena unei convenii, "ntelegeri, "ntre trgtor i banca privind disponibilul din care aceasta s !ac
plata, i12 -e de 1*t -12te, e#istena unui disponibil (provizion), respectiv o sum de bani su!icient de
mare ca sa poat acoperi valoarea cecului emis.
&ceste !onduri pot proveni din depozitul bancar al clientului sau pot !i rezultatul unui credit acordat
de banca clientului ei (desigur, tot in contul acestuia).
Ca urmare, "n circuitul cecului, cele trei persoane puse "n legtur prin cec e!ectueaz toate
operaiunile legate de acest instrument "n nume propriu: trgtorul emite cecul, proprietarul legitim "l
"ncaseaz, iar trasul "l pltete. )entru ca trgtorul s poate emite cecuri, banca trebuie s-i elibereze
clientului su un carnet de cec care conine !ormulare de cecuri "n alb. )roprietarul carnetului de cecuri
completeaz !ormularul, "l semneaz i pred bene!iciarului care "l va prezenta, la r$ndul su, bncii sale
pentru "ncasare.
)osibilitile de circulaie ale unui cec sunt:
a) Simpla remitere 4 este cazul cecului la purttor care "n momentul emiterii, nu indic e#pres
bene!iciarul sau poart meniunea la Jpurttor1 &cest cec, urmeaz a !i pltit !ie persoanei desemnate ca
bene!iciar, !ie deintorului instrumentului.
b) 6esiunea de crean ordinar 4 "n cazul "n care un cec este emis pe numele unei anumite
persoane i conine meniunea Jnu la ordin1. 'n acest caz, numai persoana nominalizat poate s-l
"ncaseze.
c) 7irarea 4 operaiunea prin care se transmit, o dat cu remiterea i toate drepturile rezultate din
cec. Hirarea reprezint o meniune !cut pe verso-ul cecului "n !avoarea oricui, inclusiv "n !avoarea
trgtorului +8igura $.#.2.2-. Cecul este pltibil numai la vedere, adic la prezentarea acestuia la banc.
'n 7epublica Moldova, termenele de prezentare la plat a cecurilor emise i pltibile sunt:
9 zile, pentru cecurile pltibile c%iar "n localitatea "n care a !ost emis=
8< zile, "n celelalte cazuri.
&ceste termene sunt calculate "ncep$nd cu ziua urmtoare datei emiterii cecului.
)rezentarea cecului dup e#pirarea termenului legal are ca e!ect pierderea dreptului legal de
aciune "mpotriva giranilor anteriori "n cazul "n care cecul nu ar !i pltit.
Con!orm regulamentului privind utili'area carnetului de cecuri de numerar cec!* din carnetul de
cecuri de numerar este un instrument de plat prin care emitentul de cec d ordin bncii de a elibera la
prezentare o anumit sum "n numerar mandatarului indicat "n cec sau "nsui emitentului. Cecul se
completeaz pe !ormular tipizat de document primar cu regim special de eviden, pstrare i utilizare,
care reprezint o !il din carnetul de cecuri de numerar.
2mitentul cecului este persoana (uridic sau !izic, care practic activitate de "ntreprinztor i emite
cecul de numerar. 2miterea cecului este completarea manual i autenti!icarea !ormularului cecului de
ctre emitent.
Mandatarul emitentului este persoana "mputernicit de ctre emitent de a prezenta la banc cecul de
numerar i de a primi suma consemnat "n cec. )ersoana "mputernicit de emitent trebuie s !ie !uncionar
al emitentului.
Aitular de cont bancar este persoana (uridic sau !izic, care practic activitate de "ntreprinztor i
pe numele creia este desc%is cont bancar.
*istribuirea primar de ctre 0anca Baional a Moldovei a carnetelor de cecuri de numerar este
livrarea contra plat a carnetelor de cecuri de numerar bncilor la solicitarea acestora "n scopul satis!acerii
necesitilor titularilor de conturi bancare. 0anca Baional este unica instituie "n 7epublica Moldova
abilitat s tipreasc i s asigure distribuirea primar a carnetelor de cecuri de numerar bncilor.
Sc,e/1 n2. 9.%.1.# C12net!* de cec!2i de n!/e212.
#&
*istribuirea primar de ctre 0anca Baional a Moldovei a carnetelor de cecuri de numerar
bncilor (pentru distribuirea ulterioar titularilor de conturi bancare desc%ise "n banc) se e!ectueaz la
solicitarea acestora "n baza unei scrisori care va cuprinde urmtoarele: denumirea bncii, data i numrul
de "nregistrare, data ridicrii carnetelor de cecuri de numerar, semnturile persoanelor "mputernicite cu
drept de prima i a doua semntur i amprenta tampilei rotunde a bncii "n con!ormitate cu !ia cu
specimene de semnturi i amprenta tampilei .
3uncionarul responsabil al contabilitii 0ncii Baionale a Moldovei dup veri!icarea autenticitii
i corectitudinii "ntocmirii scrisorii, "ntocmete !ormularul !acturii de plat, con!orm cruia banca ac%it
costul carnetelor de cecuri de numerar solicitate.
)rimind carnetele de cecuri de numerar, persoana "mputernicit a titularului de cont bancar veri!ic
corespunderea datelor (numerelor) carnetelor de cecuri de numerar "n prezena casierului bncii.
Cecul se completeaz "n strict con!ormitate cu prevederile prezentului 7egulament.
Cecul se scrie manual i se semneaz de ctre emitent "n mod obligatoriu cu stilou sau pi# de
culoare albastr sau neagr. 'n te#tul cecului nu se admit corectri i tersturi.
Ca emiterea cecului e necesar de a respecta cu strictee succesiunea !ormularelor din carnetul de
cecuri de numerar. Cecul se decupeaz din carnetul de cecuri de numerar numai dup emitere.
Aermenul de valabilitate a cecului "n 7epublica Moldova pentru a !i prezentat la banc este de 1>
0i*e lucrtoare. Oiua emiterii nu se ia "n calcul. *ac la emiterea cecului s-a comis vre-o greeal,
!ormularul de cec se consider de!ectat. 3ormularul de cec de!ectat rm$ne "n carnetul de cecuri de
numerar. )e !ormularul de cec de!ectat emitentul "nscrie pe diagonal ,,*e!ectat1, indic$nd data i
aplic$nd semntura.
Condiiile primordiale de e#aminare i primire a cecului spre e#ecutare de ctre banc sunt:
e#istena disponibilului su!icient de mi(loace bneti "n contul emitentului de cec pentru eliberarea
sumei "n numerar=
termenul util de valabilitate a cecului=
prezena documentului de plat privind trans!erul plilor obligatorii "n con!ormitate cu
prevederile actelor normative "n vigoare.
prezena actului de identitate i a copiei actului de identitate a mandatarului emitentului sau a
emitentului ("n cazul c$nd numerarul se elibereaz "nsui emitentului)=
*ac condiiile primordiale sunt satis!cute, !uncionarul bncii veri!ic:
elementele de protecie ale cecului=
corectitudinea "ntocmirii cecului con!orm prevederilor prezentului 7egulament=
legalitatea destinaiei numerarului solicitat con!orm actelor normative "n vigoare=
corespunderea sumei "nscrise "n litere cu suma "n ci!re=
identitatea semnturilor i a amprentei tampilei rotunde a emitentului, iar "n cazul
!ondurilor de investiii i a depozitarului cu cele din !ia cu specimene de semnturi i
amprenta tampilei care se pstreaz la banc=
corespunderea datelor re!eritoare la identitatea mandatarului emitentului sau a emitentului
("n ca'ul c9nd numerarul se eliberea' "nsui emitentului) indicate "n cec cu datele din
actul de identitate i aplic semntura sa drept con!irmare pe copia actului de identitate "n
prezena mandatarului sau a emitentului=
*up veri!icarea datelor !uncionarul bncii:
#'
aplic semntura pe linia ce urmeaz dup "nscrisul ,,Deri!icat Controlor1=
"nregistreaz cecul "n registrul de cas de c%eltuieli, care se veri!ic la s!$ritul zilei operaionale
cu casierul responsabil de eliberarea numerarului=
transmite cecul i copia actului de identitate a mandatarului emitentului sau a emitentului ("n ca'ul
c9nd numerarul se eliberea' "nsui emitentului) spre veri!icare !uncionarului responsabil cu drept de
semntur pentru eliberarea numerarului=
2liberarea numerarului de ctre banc titularilor de conturi bancare se e!ectueaz "n con!ormitate cu
prevederile pct.< din +egulamentul privind utili)area carnetului de cecuri de numerar i a
+egulamentului privind operaiunile de cas n bncile din +epublica 1oldova3 aprobat prin ,-. al
/01 nr. 4" din ! februarie !%%%, cu modi!icrile i completrile ulterioare.
'n toate redactrile, cecul trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii, dispuse de lege:
denumirea de cec "nscris "n te#t i e#primat "n limba "n care a !ost redactat "nscrisul=
ordinul pur i simplu, necondiionat de a plti o sum de bani determinat, scris "n ci!re i "n
litere, speci!ic$ndu-se i moneda=
numele trasului, respectiv al bncii care trebuie s e!ectueze plata=
locul plii, deci banca, localitatea unde trebuie s se !ac plata=
locul i data emiterii cecului (ziua, luna, anul), cecul !r data consider$ndu-se emis anterior
termenului de prezentare=
semnatura celui ce emite cecul (autogra!a), deci a tragatorului.
Pe faa cecului apar urmtoarele elemente:
denumirea5sigla societii bancare trase i adresa acesteia=
seria i numrul cecului, sub denumirea societii bancare=
"nscrisul ,,pltiti "n sc%imbul acestui C2C1 se a!l sub sigla societii bancare trase=
"nscrisul ,,stipulat1, urmat de un spaiu necesar completrii meniunilor !acultative ale cecului=
data emiterii cecului ,,emis la PPP1, pentru stabilirea zilei, lunii i anului emiterii=
meniunea re!eritoare la identi!icarea sumei, care urmeaz a se plti=
numele i adresa trgtorului, carnetul de ceuri de la unitatea bancar al crei client este.
Pe verso#ul cecului !igureaz meniuni re!eritoare la operatiunea de girare i la plat, respectiv
"ncasarea cecului:
numele i denumirea girantului=
numele girantului, prin "nscrisul ,,girat ctrePP.1=
data e!ecturii operaiunii de girare=
in!ormaii re!eritoare la plata i "ncasarea cecului, precum i a modalitilor de e!ectuare a acestora
("n numerar sau "n cont).
*e la aceste elemente de baza se admit !2/t12e*e e;ce-ii:
daca nu e indicat locul plii, se consider loc al plii locul indicat l$ng numele trasului (bncii)=
dac se indic mai multe localiti, prima localitate indicat este considerat loc al plii=
daca nu se d nici o indicaie privind locul plii, se consider loc al plii sediul central al trasului
(bncii)=
daca nu se indic locul emiterii, se consider loc al emiterii localitatea indicat l$ng numele
trgtorului (emitentului).
#6
*eoarece cecul este un instrument de plat, "n te#tul su nu se stabilete scadena, !iind pltibil la
vedere. ?rice scaden trecut "n te#t se consider nescris. Cu toate acestea, cecurile trebuie prezentate la
plat "ntr-un interval de la data emiterii, de regul !oarte scurt.
Intervalul ma#im de prezentare a cecului la plat di!er de la ar la ar i "n !uncie de locul plii.
&st!el, pentru rile din 2uropa, bene!iciarii cecurilor care au domiciliul "n aceste ri trebuie sa le
prezinte "n - zile de la data emiterii= cecurile emise "n aceste ri dar platibile la bnci situate "n ri din
2uropa trebuie prezentate "n termen de .: de zile, iar pe alte continente "n M: de zile.
'n general, termenul de prezentare spre plat nu poate depi sase luni. 'n unele cazuri, !oarte rar,
plata cecurilor peste aceste termene se poate !ace cu acordul prealabil al bncii.
'n ultimii ani, ca urmare a !aptului ca bncilor pltitoare (trase) li se prezentau cecuri la "ncasare "n
perioade ce depaseau termenul acceptat de banca trgtoare, "n special "n cazul cecurilor de cltorie, pe
"nscris a "nceput s !ie tiprit i termenul ma#im "n cadrul caruia acesta putea !i prezentat spre "ncasare
(de e#emplu prin !ormula: ,,valabil trei luni de la data emiterii1).
Sc,e/1 n2.9.%.1.$ P2inci-ii*e de !ti*i012e 1 cec!*!i
)entru a evita posibilitatea de emisiune a cecului !r acoperire banca poate certi.ica sau avi'a
cecul.
6erti.icarea cecului 4 blocarea de ctre banc a unei sume "n cont garant$nd ast!el e!ectuarea
trans!erului sumei respective doar pentru plata cecului.
)i'area cecului 4 adeverirea e#istenei soldului "n contul trgtorului !r al bloca i acoperirea
cecului rm$ne pe seama trgtorului.
'n circuitul bancar, se !olosesc mai multe !eluri de cecuri di!ereniate prin anumite particulariti dar
care pstreaz principiile cecului-standard. &ceste cecuri se pot clasi!ica dup dou criterii: al
bene.iciarului i al modalitii de plat.
Din punct de vedere al bene.iciarului:
Cec!* n/in1ti) care are "nscris "n te#tul sau numele bene!iciarului i dup dispoziia pe care o
cuprinde este de dou !eluri: (a) cec pltibil unei anumite persoane cu sau !r clauza ,,la ordin1 (girabil),
ceea ce "nseamn c cecul poate !i transmis altei persoane, prin gir, cu toate drepturile care decurg din
aceasta= clauza ,,la ordin1 nu este obligatorie s !ie menionat pe cec "ntruc$t simpla "nscriere a
cuv$ntului ,,cec1 implic prin ea "nsi posibilitatea transmiterii prin gir= (b) cec pltibil unei anumite
persoane cu clauza ,,nu la ordin1, "nseamn c cecul nu poate !i transmis prin gir, ci numai prin cesiune
ordinar de creane.
Cec!* *1 -!2tt2 care "n momentul emiterii nu se indic e#pres bene!iciarul sau se menioneaz
,,la purttor1, ,,pltii purttorului1, Jpltibil la purttor sau nu conine nici o meniune= acest cec este
pltit purttorului instrumentului care se prezint la banc= un ast!el de cec prezint un risc mare de
pierdere sau !urt ceea ce "l !ace mai puin atractiv.
Cec!* -+td1t1t este o variant a cecului nominativ care are "nscris ca dat a emiterii o dat
ulterioar a prezentrii sale la plat i este pltibil "n ziua prezentrii, data de emitere consider$ndu-se ca
i cum nu ar !i !ost scris (se !olosete "n cazul unor livrri "n mai multe partide, cecul av$nd rol de
garantare a plii).
Dup modalitatea de plat, cecurile pot !i: cec pentru numerar= cec virament, cec barat= cec
circular= cec de cltorie.
P2inci-ii*e de !ti*i012e 1 cec!2i*2"
I. 2#istena relaiei dintre trgtor i tras pe baza
contului bancar i eliberarea carnetului de cecuri
II. 2#istena soldului "n cont cel puin "n mrimea
cecului emis
#:
Cec!* -ent2! n!/e212 se !olosete pentru obinerea de numerar de la banc pe baza disponibilului
din contul curent al titularului.
Cec!* )i21/ent se utilizeaz pentru plata prin cont a bunurilor sau a serviciilor. *intre toate
tipurile de cecuri, cecul virament este cel mai larg utilizat "n relaiile de decontare comerciale i
necomerciale pentru c este valabil "n orice tranzacie. 'ntruc$t "n practic e#ist, deseori, anumite
suspiciuni cu privire la capacitatea de plat a partenerului, bene!iciarul solicit trgtorului o con!irmare
bancar pe cec din care s rezulte e#pres e#istena disponibilului i ast!el s !ie sigur c la prezentarea
pentru "ncasare va primi imediat suma datorat de partener. &ceast con!irmare se d de ctre tras prin
e#presia ,,cec certi!icat1 menionat pe cec, sub semntura autorizat i tampila bncii, "naintea remiterii
cecului ctre bene!iciar. 0anca bloc%eaz suma certi!icat care nu mai poate !i retras de trgtor p$n la
e#pirarea termenului de prezentare la plat a cecului. )rin certi!icare, trasul are obligaia ca "n caz de
neplat, sa despgubeasc pe posesorul cecului.
Cec!* (121t este tipul de cec care are dou linii paralele, verticale sau oblice, "ntre care se "nscrie
banca ctre care se va !ace plata. 0ararea se !ace de trgtor la emiterea cecului sau pe parcursul
circulaiei acestuia de ctre oricare din posesori.
Cecul barat este de dou !eluri: cec cu barare general i cec cu barare special.
6ecul cu barare general este acela care "n spaiul dintre cele dou linii nu are "nscris nici o banc
i poate circula prin girare, !iind valabil la plata "n posesia ultimului giratar care completeaz spaiul
dintre linii cu denumirea i adresa bncii sale. &cesta prezint cecul la banca unde are desc%is contul care
trimite cecul la "ncasare la banca a!lat "n poziia de tras.
6ecul cu barare special este acela care are "nscris "ntre cele dou linii denumirea bncii ctre care
se va !ace plata. 0ararea general se poate trans!orma "n barare special prin "nscrierea denumirii unei
bnci "ntre cele dou linii paralele. 0ene!iciarul cecului cu barare special depune cecul la banca sa care "l
trimite pentru "ncasare la banca a!lat "n poziia de tras. Cecurile cu barare special se !olosesc "n cazul
livrrii de mr!uri cu decontare prin cec, "ntruc$t !urnizorul are pre!erina pentru acest instrument, care
prin primirea cecului semnat de trgtor, are certitudinea "ncasrii sumei datorate "ntr-un termen scurt.
Cec!* ne(121t se poate plti "n numerar sau "n cont !r nici o restricie, potrivit solicitrii
bene!iciarului. &cesta se mai numete i cec alb sau desc%is. )e un cec alb se poate lsa spaiul pentru
suma necompletat, uneori indic$ndu-se doar limita sumei p$n la care se poate plti=
Sc,e/1 n2. 9.%.1.& Mde*e de cec (121t
Cec!* ci2c!*12 este un titlu de credit la ordin emis de o banc asupra unitilor sale bancare sau
asupra altei bnci. Cecul circular se !olosete "n cazul unor pli "n numerar "n alte localiti dec$t cea a
clientului. )entru a se evita transportul personal de bani, care reprezint un risc destul de mare, clientul
obine de la banca unde are contul un cec circular de o anumit valoare cu care se prezint "n localitatea
de destinaie la o unitate a aceleiai bnci sau dac nu e#ist la o banc corespondent a!lat "n relaii cu
banca clientului i "ncaseaz cecul. )rin cecul circular, banca emitent se oblig s plteasc cecul "n
!avoarea bene!iciarului care este i clientul sau. ursa de !onduri o constituie disponibilitile a!late "n
contul bene!iciarului la banca emitent. *e cele mai multe ori, "n cecul circular, banca emitent este at$t
trgtor c$t i tras, iar "n cazul "n care sunt bnci di!erite "ntre acestea trebuie s e#iste o convenie de
pli.. Cecul circular, ca instrument de plat, trebuie sa cuprind urmtoarele meniuni obligatorii:
denumirea de ,,cec circular1= promisiunea necondiionat a bncii de a plti la vedere o anumit sum de
bani= numele primitorului (clientul bncii)= data i locul emiterii= semntura autorizat a bncii.
#9
Cec!* ce2ti3ic1t este un cec obinuit "n esena sa (barat sau nebarat), ac%itat la prezentare, dar pe
care banca la care se a!l contul certi!ic "n prealabil e#istena unui disponibil su!icient pentru e!ectuarea
plii, suma certi!icat put$nd sau nu !i blocat. Cel mai adesea se bloc%eaz suma "n cont pentru plat.
Certi!icarea se !ace prin meniunea <<)0!tD, <<(!nD sau <<ce2ti3ic1t -ent2! +!/1...D etc.=
Cec!* de c*t2ie este tipul de cec care are "nscris o anumit suma care se poate ridica "n numerar
de la o banc sau o agenie de turism ca mandatar a unei bnci. Cecul de cltorie, aa cum arat i
numele, se !olosete "n activitatea de turism i "nlocuiete transportul banilor, !iind un instrument de
trans!ormare a banilor scripturali "n bani e!ectivi, respectiv numerar. Cecul de cltorie se poate emite "n
moneda local sau valut i poate !i pe durat determinat sau nedeterminat.
Cecul de cltorie este un cec cu valori !i#e (8:, .:, 8:: etc. uniti monetare) imprimate pe "nscris
odat cu tiprirea lui. &ceste cecuri sunt emise de bnci i date (v$ndute) clienilor lor pentru a "nlocui
banii lic%izi "n e!ectuarea c%eltuielilor de cltorie. *e regul au tiprite pe ele vizibil meniunea <<cec de
c1*1t2ieD e#primat "n limba "n care a !ost redactat i au, "n general, aspectul unei bancnote. 0ene!iciarul
unui cec de cltorie, "n principiu, este prote(at "mpotriva !urtului prin !aptul ca atunci c$nd cumpr
cecurile de la banca sau de la compania de turism trebuie s le semneze, semnatura care este con!runtat
de lucrtorul de la g%ieul bncii pltitoare, atunci c$nd "l ac%it, i posesorul cecului trebuie s dea a
doua semnatur, deseori !iind solicitat i paaportul pentru identi!icarea semnturilor.
*intre toate tipurile de cecuri, cecurile de cltorie au cunoscut cea mai dinamic diversi!icare.
&st!el, cecurile de cltorie au "nceput s !ie tiprite i v$ndute clienilor lor nu numai de bnci, ci
i de companii de transport, de turism etc. &ceast diversi!icare a cecurilor de cltorie i creterea, "n
acelai timp, a !raudelor legate de circulaia lor au condus la preocuparea privind uni!ormizarea acestora.
&st!el, cu ocazia Con!erinei internaionale pentru raionalizarea operaiunilor interbancare (0ru#elles,
8,;8) s-a convenit un model tip de cec de voia( pe care asociaiile pro!esionale din 8< state europene l-au
adoptat.
6tiliz$nd cecurile de cltorie putem ac%ita "n multe restaurante, magazine, %oteluri. Ca
procurarea cecurilor vom primi in!ormaia deplin privind adresele reprezentanelor i ageniilor din ara
sau oraul "n care plecm unde cecurile pot !i sc%imbate "n numerar.
Cecurile de cltorie sunt disponibile "n 7epublica Moldova "n 6* i 267, iar cele neutilizate
pot !i pstrate pentru urmtoarea cltorie ca un depozit sigur de numerar, deoarece acestea sunt valabile
pe o perioada nelimitat de timp. 'n caz de pierdere sau !urt a cecului de cltorie avem dreptul de a-l
compensa restabilind cecurile "n orice banc comercial autorizat "n orice ar a lumii.
erviciul internaional de rambursare a cecurilor de cltorie activeaz .L din .L ore M zile "n
sptam$n.
Cecurile de cltorie pot !i procurate la bncile comerciale din 7epublica Moldova. 2 necesar doar
s semnm cecul de doua ori:
-2i/1 d1t c$nd procurm cecul (partea de sus, st$nga, al cecului)=
1 d!1 12 c$nd "l utilizm "n ara unde am plecat pentru a ac%ita careva servicii sau mr!uri, sau
c$nd primim "n baza acestuia banii "n numerar 4 "n prezena casierului "n partea de (os, st$nga, al cecului.
*ac procurm cecurile altor operatori "n alte ri trebuie s ne asigurm c aceste cecuri se primesc
ctre plat "n 7epublica Moldova. )e teritoriile altor state circulaia cecurilor de cltorie are loc "n
con!ormitate cu uzanele bancare internaionale i legislaia privind reglementarea valutar
corespunztoare.
Sc,e/1 n2.9.%.1.' Cec!* de c*t2ie
$>
'n 7epublica Moldova cecurile A/e2ic1n E;-2e++ sunt printre cel mai des utilizate, i sunt, "n
acelai timp unele dintre cele mai acceptate cecuri de cltorie din lume. 2le pot !i sc%imbate "n numerar
la oricare din 1:&& agenii turistice, o!icii i reprezentane ale companiei &merican 2#press, bnci, g%iee
de +c,i/( 1 )1*!tei din @nt2e1=1 *!/e.
'n momentul "n care clienii unei bnci (trgtorii) emit cecuri, acestea trebuie s !ie prezentate la
banc (banca pltitoare) pentru a !i "ncasate. 0anca are obligaia de a plti cecul "n !avoarea clienilor si
"n condiiile urmtoare:
clientul are su!iciente !onduri disponibile "n contul su=
cecul a !ost tras corect i semnat de ctre client (trgtor)=
nu e#ist nici un alt motiv legal pentru ca banca s nu e!ectueze plata.
0ene!iciarul bncii are obligaia de a colecta cecurile de la propriii si clieni pentru "ncasare. 0anca
va remite cecurile spre plat.
'n momentul prezentrii la g%ieul bncii a unui cec, casierul trebuie s veri!ice urmtoarele
elemente:
Dac data este corect: 2ste cecul post-datat sau e#piratQ )ost-datat: "nseamn c cecul a !ost
prezentat la banc "naintea datei speci!icate pe cec. 2#pirat: "nseamn c cecul a !ost prezentat la
banc dup ase luni de la data "nscris pe el. 'n ambele situaii cecul nu se poate "ncasa.
0rasul +bene.iciarul-: 'n cazul "n care cecul este barat sau barat pentru un anumit cont, atunci
ast!el de instruciuni trebuie implementate.
6oninutul instrumentului: 'n cazul "n care e#ist di!erene "ntre suma "nscris "n cuvinte i suma
"nscris "n ci!re, suma pltibil este cea meionat "n cuvinte. ?ricum, banca este "mputernicit s
returneze cecul neonorat pe care se "nscrie Jcuvintele i ci!rele di!erite1. 0anca pltitoare are
dreptul s solicite clientului su s-i completeze cecul cu termeni clari i coreci.
Semntura trgtorului: emntura trebuie i ea veri!icat pentru ca banca s !ie sigur c
semntura de pe cec corespunde cu cea din specimenul de semnturi pstrat cu gri( de banc.
emntura este una genuin.
7irarea: Hirarea instrumentului reprezint operaiunea prin care se transmit, o dat cu remiterea i
toate drepturile rezultate din cec. Hirarea reprezint o meniune !cut pe verso-ul cecului "n
!avoarea oricui, inclusiv "n !avoarea trgtorului. Boul bene!iciar poate, la r$ndul su, s gireze
cecul.
)rocesarea cecurilor are loc "n mod di!erit "n !uncie de modalitatea de plat: "n numerar sau prin
cont.
;rocesarea "n numerar presupune ca ambii parteneri s aib relaii numai cu o singur banc, cea a
trgtorului. 'n acest caz, bene!iciarul care a devenit posesorul cecului, trebuie s se prezinte la banca
indicat pe cec pentru "ncasarea sumei "n numerar. &cest procedeu se !olosete c$nd partenerii sunt "n
aceiai localitate i e#ist o anumit pre!erin pentru numerar, iar sumele sunt relativ mici.
;rocesarea prin cont este cea mai des !olosit i se re!er la plile de valori mai importante sau la
plile curente pentru servicii sau bunuri ac%iziionate de la unitile comerciale. 0ene!iciarii care primesc
cecurile se adreseaz sistemului bancar care asigur e!ectuarea decontrii, !iind o modalitate destul de
comod care s-a trans!ormat "ntr-o practic curent larg rsp$ndit.
0anca care accept cecul spre plat nu "ntotdeauna este banca bene!iciarului. *e regul, ea apare ca
banc intermitent "ntre bene!iciar i tras i se numete banca colectoare.
)entru micorarea termenului de plat "n banca colectoare se utilizeaz operaiunile de trunc%iere,
adic de trans!er a in!ormaiei incluse "n cec sub !orm de semnale electronice. &st!el acest cec se
transmite electronic ctre tras i se ac%it electronic prin canale in!ormatice.
O-e21i!ni +-eci3ice cec!*!i T1(e*!* 9.%.#.1
Operaiunile specifice cecului 5efiniia operaiunilor
Ce2ti3ic12e1 cec!*!i
blocarea de ctre banc a unei sume "ntr-un cont garant$nd ast!el
e!ectuarea trans!erului sumei respective doar pentru plata cecului.
8i012e1 cec!*!i
adeverirea e#istenei soldului "n contul trgtorului !r a-l bloca i
acoperirea cecului rm$ne pe seama trgtorului.
Gi212e1 cec!*!i transmiterea dreptului de "ncasare a valorii cecului unei persoane tere.
A)1*ie2e1 cec!*!i garantarea actului de plat
Re=2e+!* cec!*!i re!uzul trgtorului sau a trasului privind ac%itarea cecului "n anumite
$1
condiii: pierderea cecului, e#tragerea !rauduloas, greeli "n emiterea
cecului.
&adar, cecul reprezint un instrument de plat utilizat de titularul contului bancar cu disponibil
corespunztor "n contul respectiv. 3ondurile disponibile au rezultat dintr-un depozit bancar, din operaiuni
de "ncasri sau din acordarea unui credit
Sc,e/1 n2. 9.%.#.$ O-e21i!ne1 de -*1t -2in !ti*i012e1 cec!*!i
8) *esc%iderea contului i alimentarea lui.
.) 2miterea carnetului de cecuri pe numele trgtorului.
-) 2liberarea cecului "n !avoarea bene!iciarului.
L) Aransmiterea cecului ctre tras pentru ac%itarea la banca bene!iciarului.
<) Aransmiterea de la banca bene!iciarului la tras pentru "ncasarea sumei.
;) *ebitarea contului trgtorului.
M) Aransmiterea banilor .
9) e stinge datoria !a de bene!iciar.
E;e/-*! B ci2c!*1i1 !n!i cec
ocietatea comercial <<At*1+D S.A. ac%iziioneaz de la magazinul societii comerciale <<St12D
S.A. produse electronice "n valoare de < milioane lei.
ocietatea comerciala <<At*1+D S.A. are cont curent desc%is la 51nc1 G, iar societatea
comercial<<St12D S.A. la 51nc1 I.
'n baza disponibilului din contul curent, 51nc1 G elibereaz un carnet de cecuri societii
comerciale <<At*1+D S.A.
Ca ac%iziionarea mr!ii, reprezentantul societii comerciale <<At*1+D S.A. completeaz o !il din
carnetul de cecuri cu datele necesare i suma reprezent$nd contravaloarea produselor electronice
cumprate, o semneaz i o "nm$neaz reprezentantului magazinului.
*in acest moment, societatea comerciala <<At*1+D S.A. se a!l "n postura de t2=1t2, 51nc1 G are
calitatea de t21+ i societatea comerciala <<St12D S.A. pe aceea de (ene3ici12.
ocietatea comercial <<St12D S.A. prezint cecul la 51nc1 I care "l transmite 51ncii G pentru
"ncasare.
51nc1 G ac%it cecul 5encii I.
&st!el se stinge datoria societii comerciale <<At*1+D S.A. !a de societatea comercial <<St12D S.A.
Sc,e/1 n2. Sc,e/1 de ci2c!*1ie 1 cec!*!i
6rasul
6rgtor
/anca
beneficiarului
/eneficiarul
$#
O2din!* de -*1t reprezint un instrument de plat si de credit care circul de la unitatea bancar a
clientului pltitor ctre unitatea bancar a clientului bene!iciar.
O2din!* de -*1t -e +!-2t ,E2tie reprezint orice dispoziie necondiionat dat "n !orm scris
unei instituii de credit de a plti o anumit sum de bani, unui bene!iciar.
O2din!* de -*1t este o dispozitie necondiionat, dat de ctre emitentul acesteia unei soeieti
bancare receptoare de a pune la dispoziia unui bene!iciar o anumit sum de bani la o anumit dat.
?rdinul de plat poate !i emis pe +!-2t c*1+ic 7,E2tie4 sau pe +!-2t!2i necn)enin1*e
7/1=netic. e*ect2nic4.
?rdinul de plat se concretizeaz "ntr-o dispoziie necondiionat dat de emitentul unei bnci de a
pune la dispoziia unui bene!iciar o sum de bani, respectiv de a plti sau de a !ace s se plteasc aceast
sum.
*ispoziia respectiv se consider ordin de plat, numai dac banca dispune de !ondurile
reprezentate prin suma speci!icat, i nu prevede c plata trebuie !cut la cererea bene!iciarului.
?rdinul de plat este revocabil, respectiv, poate !i anulat "nainte de a !i "ncasat de ctre bene!iciar.
*in acest motiv ordinul de plat prezint anumite riscuri legate de bonitatea i buna dispoziie a
ordonatorului.
?rdinul de plat parcurge un drum, de la pltitor la bene!iciar, de-a lungul cruia se interpun mai
multe bnci, care e!ectueaz succesiv, operaiuni de recepie, de autenti!icare, acceptare i e#ecutare a
ordinului de plat. &ceste operaiuni sunt denumite trans!er-credit.
E3ect!* utilizrii acestui instrument este debitarea contului clientului pltitor si creditarea contului
clientului bene!iciar.
Sc,e/1 n2. 9.%.$.# O2din!* de -*1t
Cadrul legal al utilizrii ordinului de plat "n 7epublica Moldova "l constituie Re=!*1/ent!* c!
-2i)i2e *1 t21n+3e2!* de c2edit N2. $6$ din 1&.1#.#>>&.
Arans!erul de credit reprezint o serie de operaiuni care "ncepe prin emiterea de ctre emitent a
ordinului de plat i e#ecutarea de ctre banca pltitoare a acestuia "n scopul punerii la dispoziia
bene!iciarului a unei sume de mi(loace bneti i se !inalizeaz prin "nregistrarea de ctre banca
bene!iciar a sumei respective "n contul bene!iciarului.
$$
Arans!erul de credit poate !i e!ectuat at$t "n lei moldoveneti c$t i "n valut strin, con!orm
prevederilor actelor normative "n vigoare.
'n !uncie de speci!icul utilizrii, trans!erul de credit se clasi!ic @n t21n+3e2 2din12 .i t21n+3e2
(!=et12.
T21n+3e2!* 2din12 este utilizat "n scopul e!ecturii tuturor plilor, care nu se re!er la bugetul
public naional i poate !i iniiat at$t de ctre clientul bncii (titular de cont bancar) c$t i nemi(locit de
banc "n nume i pe cont propriu, precum i la trans!erarea sumelor "ncasate "n numerar de la persoanele
!izice.
O2din!* de -*1t +e e/ite"
@nt2B!n +in=!2 e;e/-*12 "n cazul emiterii de ctre banca pltitoare la e!ectuarea trans!erului de
credit "n nume i pe cont propriu=
@n # e;e/-*12e "n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar, precum i de ctre banca
pltitoare la e!ectuarea trans!erului "n numele titularului de cont bancar=
@n $ e;e/-*12e "n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar la e!ectuarea trans!erului de
credit "n adresa 'ntreprinderii de tat ,,)ota Moldovei1, la care se ane#eaz la necesitate i -
e#emplare ale listei destinatarilor mi(loacelor bneti.
'n vederea aducerii la "ndeplinire a dispoziiei pltitorului e#prim$nd prin emiterea ordinului de
plat, societile bancare participante "n cadrul trans!erului-credit respectiv, trebuie s e!ectueze "n ordine
urmtoarele operaiuni:
1. 2ece-i1 4 procedura de recunoatere a primirii ordinului de plat=
#. 1!tenti3ic12e1 4 procedura prin care se determin ca ordinul de p8at a
!ost emis de persoana indicat ca emitent pe ordinul de plat=
$. 1cce-t12e1 4 procedura prin care se recunoate ca valabil un ordin de
plat recepionat=
%. 2e3!0!* 4 procedura utilizat "n cazul "n care o societate bancar
receptoare decide c nu este posibil s e#ecute un ordin de plat dat de un emitent sau c e#ecutarea ar
determina costuri e#cesive ori "nt$rzieri "n !inalizarea trans!erului-credit=
&. e;ec!t12e1 4 procedura de emitere a unui ordin de plat acceptat anterior.
*erularea unui trans!er-credit se des!eoar pe baza unor principii de procedur din care decurg
obligaii, respectiv drepturi pentru contrapartida, riguros stabilite ale participanilor, ast!el:
e/itent!* 4 obligaii "n legetur cu: emiterea ordinului de plat= plata pentru ordinul de plat emis.
-*tit2!* 4 obligaia plii scadenelor bancare a!erente procesarii ordinului de plat.
+ciet1te1 (1nc12 inii1t12e 4 obligaii privind: returnarea sumei "n caz de ne!inalizare a
trans!erului-credit= plata dob$nzilor de "ntarziere.
+ciet1te1 (1nc12 2ece-t12e 4 obligaii cu privire la: recepia, autenti!icarea, acceptarea sau
re!uzul, e#ecutarea ordinului de plat= plata dob$nzii "nt"rziate.
+ciet1te1 (1nc12 de+tin1t12 4 receptia, autenti!icarea, acceptarea sau re!uzul= punerea !ondului
la dispoziia beni!eciarului= plaza dob$nzii de "nt"rziere.
E;e/-*! 4 ci2c!*1i1 !n!i 2din de -*1t
ocietatea comerciala <<A*31D S.A., "n vederea e!ecturii unor reparaii, recurge la serviciile
societii comerciale <<Si=/1D S.A.
ocietatea comercial <<A*31D S.A. %otrte ca plata serviciilor prestate de societatea comercial
<<Si=/1D S.A. s se e!ectueze printr-un ordin de plat.
'n acest stoc societatea comercial <<A*31D S.A. emite un ordin de plat al carui bene!iciar este
societatea comercial <<Si=/1D S.A.
?rdinul de plat este prezentat de ctre pltitor bncii la care are desc%is cont curent, respectiv
51nc1 G, care este +ciet1te1 (1nc121 inii1t12e.
51nc1 G e!ectueaza succesiv operatiunile de recepie, autenti!icare, acceptare i, "n !inal,
e#ecutare a ordinului de plat primit ctre 51nc1 I, la care are desc%is cont curent societatea comercial
<<Si=/1D S.A., 51nc1 I care are calitatea de +ciet1te (1nc12 de+tin1t12
'n momentul acceptrii ordinului de plat de catre 51nc1 I< trans!erul de credit este !inalizat.
6lterior, aceasta societate bancar va credita contul clientului su, societatea comercial <<Si=/1D
S.A., cu suma "nscris pe ordinul de plat primit.
$%
'n acest !el, societatea comerciala <<Si=/1D S.A. "i recupereaz contravaloarea serviciilor
prestate.
Sc,e/1 n2. 9.%.$.& Sc,e/1 de ci2c!it -ent2! 2din!* de -*1t
1.6 Di+-0ii1 de -*1t .i ce2e2e1 di+-0iiei de -*1t" cnce-t< +t2!ct!2.
'n activitatea bancar de pli !oarte important este s se cunoasc momentul !inalizrii decontrii
care "nseamn i stingerea obligaiei debitorului. &cest moment este considerat atunci c$nd trans!erul de
!onduri a !ost "nregistrat "n contul bene!iciarului.
O2din!* 7di+-0ii14 de -*1t este un ordin !erm "naintat de ctre pltitor bncii sale privind
trans!erul sumei indicate "n document din contul su "n contul bene!iciarului pentru stingerea unei datorii.
Componentele sunt:
Bumrul=
*ata (valabil o singur zi)=
*enumirea documentului=
uma "n ci!re i litere=
*atele pltitorului=
*atele bene!iciarului=
*atele bncii pltitoare i bene!iciare=
*estinaia plii=
Bumrul documentului "n baza cruia se e!ectueaz trans!erul=
emntura emitentului.
$&
Sc,e/1 n2. 9.6.1 E*e/ente*e di+-0iiei de -*1t
*izpoziia de de plat se emite:
a) @nt2B!n +in=!2 e;e/-*12 "n cazul emiterii de ctre banca pltitoare la e!ectuarea trans!erului de
credit "n nume i pe cont propriu=
b) @n d! e;e/-*12e "n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar, precum i de ctre banca
pltitoare la e!ectuarea trans!erului "n numele titularului de cont bancar=
c) @n t2ei e;e/-*12e "n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar la e!ectuarea trans!erului de
credit "n adresa 'ntreprinderii de tat J)ota Moldovei1, la care se ane#eaz la necesitate i trei
e#emplare ale listei destinatarilor mi(loacelor bneti. 2mitentul poate revoca dispoziia de plat
p$n la momentul e#ecutrii acesteia de ctre banca pltitoare.
0anca pltitoare accept spre e#ecutare dispoziia de plat dac sunt respectate urmtoarele condiii:
pltitorul are desc%is cont bancar la banca pltitoare "n con!ormitate cu prevederile actelor
normative "n vigoare=
mi(loacele bneti din contul pltitorului sunt su!iciente pentru e!ectuarea trans!erului=
asupra mi(loacelor bneti din contul pltitorului nu sunt aplicate restricii privind utilizarea
acestora din partea organelor abilitate prin lege=
dizpoziia de plat este "ntocmit "n con!ormitate cu prevederile 7egulamentului "n vigoare=
la dipoziia de plat este ane#at documentul (usti!icativ, "n cazul "n care acest !apt este prevzut de
actele normative "n vigoare.
O(*i=1ii*e -*tit2!*!i"
'ndeplinete corect dispoziia de plat=
&sigur soldul "n cont=
&c%it comisionul bncii=
?!ncii*e (ncii -*tit12e"
Deri!ic corectitudinea "ndeplinirii documentelor=
2sena soldului "n cont=
*ebiteaz contul debitorului=
emneaz i aplic tampila bncii pe al . e#emplar pe care "l "napoiaz debitorului "mpreun cu
e#trasul din cont i coase primul e#emplar "n mapa documentelor zilei=
O(*i=1ii*e (ncii (ene3ici12e"
7ecepioneaz documentul de plat i-l imprim "n . e#emplare, unul "l coase "n mapa zilei, unul "l
remite bene!iciarului.
E*e/ente*
e
di+-0iiei
de -*1t
?rdinul
necondiionat de
a plti o anumit
sum de bani
Bumele
pltitorului i
numrul
contului desc%is
acestuia la
banca iniiatoare
2lementele de
natur s permit
autenti!icarea
emitentului de
ctre banca
iniiatoare
Bumele
bene!iciarului i
numrul contului
acestuia, desc%is la
banca destinatar
*enumirea
bncii iniiatoare
i a bncii
destinatare
$'
Sc,e/1 n2.9.'.& O2dine1 -e21ii*2 -2i)ind di-0ii1 de -*1t
Sc,e/1 n2. 9.6.# P2inci-1*e*e et1-e -2i)ind ci2c!*1i1 !nei di+-0iii de -*1t
T1(e*!* 9.6.1 O(*i=1ii*e -12tici-1ni*2 *1 di+-0ii1 de -*1t
Ce2e2e1 di+-0iie de -*1t este cererea bene!iciarului de a i se trans!era "n contul lui a anumitei
sume "n baza documentelor de livrare a mr!ii, e!ectuarea serviciilor i "ndeplinirea documentelor.
)ltitorul ordon bncii sale (banc pltitoare) s promoveze
dispoziia de plat ctre bene!iciarul speci!icat
0anca pltitoare preia suma din contul pltitorului i e!ectueaz plata ctre
banca creditorului
0anca creditorului "nscrie suma "n contul bene!iciarului
ocietate R se decide s plteasc serviciile care i-au !ost prestate de societatea S
printr-o dispoziie de plat
'n acest scop emite o dispoziie de plat (al crui bene!iciar este prestatorul de
servicii ) i "l prezint bncii la care are desc%is contul i care este banca iniiatoare
*up acceptare banca destinatar crediteaz contul clientului su cu suma "nscris pe
dispoziia de plat primit
'n momentul acceptrii dispoziiei de plat de ctre banca bene!iciarului trans!erul-
credit este !inalizat
&ceasta e!ectueaz succesiv operaiuni de recepie, autenti!icare, acceptare i de
e#ecutare a ordinului de plat primit de ctre banca bene!iciarului i care are calitate
de banc destinatar
6nitatea prestatoare "i recupereaz contravaloarea serviciilor e!ectuat
S!(iect!* O(*i=1i1
E/itent!*
&re obligaii "n legtur cu emiterea dispoziiei i cu plata
acestuia
P*tit2!*
este obligat s plteasc spezele bancare a!erente procesrii
dispoziiei de plat
51nc1 inii1t12e
&re obligaii privind returnarea sumei "n caz de ne!inalizare a
trans!erului-credit i plata dob$nzilor de "nt$rziere
51nc1 2ece-t12e
&re responsabilitatea "n ceea ce privete: recepia, autenti!icarea,
acceptarea sau re!uzul, e#ecutarea ordinului recepionat, plata
dob$nzilor de "nt$rziere
51nc1 de+tin1t12
se oblig "n legtur cu: recepia, autenti!icarea, acceptarea sau
re!uzul, punerea !ondurilor la dispoziia bene!iciarului, plata
dob$nzilor de "nt$rziere
$6
&st!el cererea dispoziie de plat "ntocmit de bene!iciar se transmite pltitorului pentru a !i
acceptat "mpreun cu documentul care con!irm livrarea mr!urilor sau e!ectuarea serviciilor.
'n cazul cererii dispoziiei de plat banca pltitoare nu poate e!ectua trans!erul din cont !r
acceptul pltitorului. Cererea dispoziie de plat e prezentat bncii pltitoare !ie de ctre pltitor sau de
bene!iciar. 2a !iind valabil un an trebuie s conin termenul de prezentare spre accept i termenul de
prezentare la banca pltitoare.
e "ntocmete "n dou sau mai multe e#emplare. 6nul este semnat de ctre bene!iciar i tot pe
primul e#emplar pltitorul "i pune acceptul lui i indic data acceptului. 'n cazul c$nd "n cont nu sunt
resurse su!iciente banca remite documentul bene!iciarului indic$nd lipsa de resurse.
*e e!ectuat sc%ema cociug decontarea cererii dispozitiei de palta
9.& Inc1+B!* .i 1c2editi)!* dc!/ent12" e+en< +t2!ct!2< cnin!t.
Incasoul este cea mai simpl modalitate de plat care se bazeaz numai pe prevederile contractului
comercial i nu anga(eaz "n nici un !el bncile participante la derularea plii.
)rin incasou se "nelege tratarea de ctre bnci, potrivit instruciunilor primite, a documentelor
comerciale i !inanciare "n vederea acceptrii sau plii acestora.
*ocumentele ve%iculate de bnci sunt de dou !eluri:
comerciale (!actura, documente de transport, de proprietate)=
!inanciare (cambii, bilete la ordin, cecuri, c%itane).
)entru bnci, decontarea prin incasou reprezint o simpl ve%iculare de documente, de la bene!iciar
la pltitor, potrivit instruciunilor primite de la bene!iciar i e!ectuarea operaiunilor de plat pentru un
partener i de "ncasare pentru cellalt partener. )rin transmiterea documentelor prin intermediul bncilor
se urmrete ca destinatarul acestora s nu intre "n posesia lor dec$t "n momentul e#ecutrii obligaiei de
plat sau alta asimilat (acceptarea cambiei).
*eci plata nu se e!ectueaz contra mar!, ci contra documente care se !olosesc apoi pentru intrarea
"n posesia mr!ii.
'n acest !el, importatorul are certitudinea ca e#porttorul i-a "ndeplinit obligaia de a livra mar!a,
iar e#portatorul este sigur ca importatorul nu poate intra "n posesia mr!ii "nainte de a o ac%ita.
'n !uncie de tipul documentelor, inc1+!* este de d! 3e*!2i:
+i/-*! 4 c$nd se ve%iculeaz numai documente !inanciare=
dc!/ent12 4 c$nd se ve%iculeaz documente comerciale "nsoite sau nu de documente
!inanciare.
)rile implicate "n derularea unui incasou simplu sau documentar sunt:
2dn1t2!* 7e;-2t1t2!*4 4 clientul care iniiaz operaiunea de incasou=
(1nc1 2e/itent 7(1nc1 e;-2t1t2!*!i4 4 banca la care ordonatorul a "ncredinat operaiunea
de incasou=
(1nc1 @n+2cin1t c! @nc1+12e1 4 orice banc, alta dec$t banca remitent, care intervine "n
operaiunea de incasou=
(1nc1 -2e0ent1t12e 7(1nc1 i/-2t1t2!*!i4 4 banca "nsarcinat cu prezentarea documentelor
trasului=
t21+!* 7i/-2t1t2!*4 4 persoana la care documentele trebuie sa !ie prezentate.
Incasoul, cunoscut i sub numele de dispoziia de "ncasare, este un document standardizat sub !orma
de mesa( care cuprinde: numele i adresa ordonatorului, numele i adresa trasului, bncile implicate,
documentele comerciale i !inanciare, detalii privind transportul (aerian, naval, cale !erat, rutier) i
livrarea (localitatea de destinaie), condiiile de plat, valuta, modalitatea de transmitere a !ondurilor i
contul bancar al ordonatorului.
Incasso-ul documentar reprezint o modalitate de plat simpl, puin costisitoare, dar care prezint
riscuri mai ales pentru e#portator.
Incasoul documentar este un instrument de plat care avanta(eaz importatorul. Incasoul nu prezint
nici o garanie pentru e#portator ca importatorul va ac%ita imediat mar!a livrat, singura obligaie scris
!iind contractul dintre parteneri. 'ntreaga tranzacie se des!oar din ordinul i pe raspunderea
e#portatorului. *ocumentele trebuie s a(ung la importator "naintea sosirii mr!urilor, "n caz contrar
$:
e#portatorul va plti ta#ele de contrastalii, magazina(, "ntruc$t imporatatorul "n lipsa conosamentului nu
poate prelua mar!a de la cru. *in aceast cauz, incasoul este utilizat numai "n proporie de 8:T -8<T
"n relaiile de pli comerciale i numai "n cazurile "n care e#ist su!icient "ncredere "ntre parteneri.
Incasoul simplu este !olosit numai pentru transmiterea spre "ncasare a documentelor !inanciare 4
cambii, bilete la ordin, cecuri, c%itane de plat i alte documente analogice pentru a obine sume de bani.
umele de "ncasat provin din obligaii comerciale, necomerciale, !inanciare, cambiale etc.
Mecanismuul de derulare este identic cu cel al incasoului documentar. ?rdonatorul emite dispoziia
de "ncasare "nsoit de documentele !inanciare i d instruciuni bncii sale pentru transmiterea acestora la
banca "nsrcinat cu "ncasarea, preciz$nd banca i contul unde se vor transmite !ondurile, precum i
modul "n care se va proceda "n caz de re!uz de plat din partea trasului.
6n e#emplu de utilizare a incasoului simplu este transmiterea la "ncasare a cambiei acceptate "n
cadrul incasoului documentar.
3olosirea incasso-ului se bazeaz pe e!ectuarea plii dup livrarea i depunerea documentelor care
atest livrarea, respectiv: !actura, documentele de transport, polia de asigurare, certi!icate de calitate etc.
)rin aceast modalitate e#portatorul acord importatorului un credit comercial !r dob$nd pe perioada
cuprins "ntre momentul e#pedierii mr!ii i momentul "ncasrii contravalorii acesteia, respectiv dup
scurgerea timpului de curier bancar.
?rganizarea plii prin incasso-ul documentar presupune un risc important pentru e#portator, acesta
e#pediind bunurile contractate !r o garanie concret i anticipat e#pedierii respective.
Incasso-ul documentar const "n remiterea de ctre creditor5!urnizor la banca sa a documentelor
care atest "ndeplinirea obligaiilor contractuale i "n asigurarea plii imediat ce cumprtorul este avizat
de ctre banca sa c documentele de e#pediie au !ost depuse i "i stau la dispoziie.
&v$nd "n vedere perioada "ndelungat p$n la "ncasare (p$n la L< de zile), e#portatorul se
con!runt cu mai multe riscuri: riscul de neplat, riscul de pierdere5 deteriorare a mr!urilor pe timpul
transportului, riscul de curs de sc%imb etc.
)ornind de la aceste riscuri, incasso documentar este din ce "n ce mai puin !olosit pe plan
internaional, locul su !iind luat de ctre acreditivul documentar, care dei este mult mai costisitor este
utilizat "n ma(oritatea contractelor internaionale.
A)1nt1A!* !ti*i02ii inc1++B!*!i -ent2! e;-2t1t2 const "n !aptul c acesta are garania c
importatorul va intra "n posesia documentelor de livrare numai contra plii sau acceptului de plat al
acestora.
A)1nt1Ae*e !ti*i012ii inc1++B!*!i -ent2! i/-2t1t2"
nu are nici o obligaie p$n la sosirea documentelor la banca lui=
nu pltete mr!urile importate dec$t la ridicarea documentelor.
?i=!21 9.&.1.1 Mec1ni+/!* de2!*2ii inc1++B!*!i dc!/ent12
$9
uccint, mecanismul derulrii incasso-ului documentar este urmtorul:
la livrarea mr!ii con!orm contractului comercial internaional prin care partenerii au convenit la
plata prin incasso documentar, e#portatorul intr "n posesia documentelor care atest "ndeplinirea
obligaiilor contractuale, de regul !actura, documentul de transport, polia de asigurare, certi!icatul de
calitate i una sau mai multe cambii=
setul de documente "nsoit de ordinul de plat5"ncasare la incasso este prezentat bncii
e#portatorului (banca remitent) care, dup ce veri!ic corectitudinea "ntocmirii documentelor, le remite
bncii importatorului, "nsoite de un document propriu 4 incasso documentar 4 "n cadrul cruia preia (i
traduce) "ntocmai instruciunile primite de la e#portator (ordonator) "n ordinul de "ncasare5plat=
banca importatorului (banca prezentatoare) avizeaz importatorul "n legtur cu sosirea
documentelor i, "n !uncie de instruciunile primite "n incasso documentar, le remite importatorului
contra plat, sau contra acceptrii cambiei=
pe baza avizului de e!ectuare a plii, banca importatorului crediteaz contul bncii
e#portatorului i "l debiteaz pe cel al importatorului cu suma reprezent$nd contravaloarea mr!urilor
livrate=
la primirea banilor, banca remitent noti!ic e#portatorul de "ncasarea e#portului i "i crediteaz
contul.
*erularea plilor internaionale prin incasso-ul documentar se realizeaz cu participarea
urmtoarelor persoane (uridice:
emitentul ordinului de "ncasare sau remitentul documentelor=
banca remitent +banca e2portatorului-<
banca importatorului +care reali'ea' plata la pre'entarea documentelor-<
trasul +importatorul-.
'n mod concret, operaiunile declanate de incasso-ul documentar sunt grupate tot pe patru etape
(3igura 8<):
8) Cnt21ct!* 4 stipuleaz "n mod e#pres !olosirea incasso-ului ca modalitate de plat=
.) E;-edie2e1 /23!2i*2 4 e#portatorul procedeaz, con!orm contractului, la e#pedierea bunurilor
destinate importatorului. Concomitent, "ntocmete documentele care atest e#pediia i
!undamenteaz relaia de plat internaional. &ceste documente se depun la banca comercial
care "l servete pe e#portator. 0anca remitent e#pediaz documentele primite spre banca
importatorului, declan$nd ordinul de "ncasare contra documente. 0anca cumprtorului "l anun
pe acesta de sosirea documentelor i i le "nm$neaz contra avizului de plat.
-) P*1t1 4 pe baza avizului de plat primit de la tras (importator), banca sa va trans!era semnele
bneti cerute de stingerea datoriei internaionale prin intermediul sistemelor in!ormatice i de
comunicare care leag cele dou bnci.
L) E)1*!12e 2i+c!2i 4 pe parcursul derulrii modalitii de plat, dar mai cu seam la sosirea
bunurilor contractate i de(a pltite, are loc analizarea riscurilor economice i valutare pe care le
poate determina modalitatea de plat respectiv i stabilirea msurilor de contracarare.
)ot interveni urmtoarele categorii de riscuri:
G economice: risc de neplat (pentru e#portator), risc privind posibilitatea de neprimire a mr!urilor,
calitate redus, preuri di!erite etc. (pentru importator)=
G valutare! scderea cursului valutar la moneda de plat (pentru e#portator), creterea cursului
valutar la moneda de plat (pentru importator).
Ac2editi)!* a !ost utilizat "nc de la "nceputul secolului al RIR-lea "n marile centre !inanciare ale
vremii 4 )aris, &msterdam, Condra "n negoul cu 2#tremul ?rient, prezent$nd elementele de structur
regsite i astzi "n practica "n materie: caracterul documentar, !ermitatea anga(amentului bancar,
sigurana o!erit partenerilor, !ormalismul.
'ntr-o accepiune modern se poate discuta "ns dup primul rzboi mondial, c$nd, dup crearea
Camerei de Comer Internaional de la )aris "n 8,.: au debutat i primele "ncercri de elaborare a unor
reguli uni!orme "n materie de acreditiv documentar "n vederea !acilitrii plilor internaionale i implicit,
pentru dezvoltarea sc%imburilor internaionale.
)rimele J7eguli i uzane uni!orme privitoare la acreditivul documentar1 au !ost adoptate "n anul
8,-- dar au !ost privite cu reticen de multe ri printre care 6& i Marea 0ritanie. *up al doilea
%>
rzboi mondial "ns, 6& 4 devenind primul e#portator ctre rile europene 4 a !ost interesat de un
sistem de pli internaionale c$t mai riguros i sigur, drept pentru care a spri(init adoptarea te#tului
revizuit "n 8,<8. &cumularea de e#perien, dar i creterea numrului de ri interesate "n aplicarea
7egulilor i 6zanelor au impus o nou revizuire "n 8,;.. 7egulile i uzantle devin cu adevrat
internaionale "n 8,ML c$nd ;ublicaia nr. 2:# este recunoscut de un organism ?B6, Comisia Baiunilor
6nite pentru *rept Internaional. Ae#tul cunoate "mbuntiri i adaptri la noile cerine "n 8,9L
()ublicaia nr. L::).
)rocedura acreditivului const "n emiterea unui acreditiv "n !avoarea e#portatorului (bene!iciar) de
ctre banca importatorului (banca emitent) la cererea importatorului (ordonator).
&creditivul documentar (Cetter o! Credit) este modalitatea de plat cea mai !recvent utilizat "n
tranzaciile internaionale. 2ste solicitat "n mod deosebit "n cazul contractelor de valoare ridicat sau
atunci c$nd e#ist "ndoieli "n ceea ce privete solvabilitatea partenerului5 partenerilor de a!aceri.
Ac2editi)!* dc!/ent12 reprezint anga(amentul !erm asumat de ctre o banc (emitent,
ordonatoare) la ordinul5cererea i "n con!ormitate cu instruciuni precise transmise ctre aceasta, "n contul
clientului su (e#portatorul), de a plti o anumit sum de bani (reprezent$nd contravaloarea e#portului)
ctre o ter persoan (bene!iciarul acreditivului, v$nztorul) contra documentelor atest$nd e!ectuarea
obligaiei (livrarea mr!ii) pe care e#portatorul se oblig s le emit i s le prezinte "n condiiile i la
termenele stabilite de ordonatorul acreditivului.
)rincipalul avanta( al acestei te%nici de plat este garania pe care o o!er celor implicai 4
e#portator, importator, bnci 4 cu re!erire la aprarea intereselor acestora "n procesul e!ecturii de pli,
!r a mai lua "n calcul !aptul c buna sa e#ecutare cere din partea e#portatorului o munc de administrare
riguroas - av$nd consecine bene!ice "n buna des!urare a relaiilor contractuale datorit obligativitii
de respectare a clauzelor de acreditiv 4 iar din partea importatorului suportarea de costuri speci!ice, motiv
pentru care se a!irm c acreditivul documentar constituie un mi(loc de siguran i de control reciproc,
av$nd drept scop s asigure pe v$nztor c va "ncasa contravaloarea mr!urilor livrate, dac a e!ectuat
livrarea "n termenii i "n condiiile stabilite de cumprtor.
'n plus, e#ist posibilitatea ca banca emitent5ordonatoare s plteasc sau s accepte, ca urmare a
ordinului dat de bene!iciarul acreditivului, cambii care au !ost trase de ctre bene!iciar, s accepte sau s
negocieze cambii.
&creditivele documentare sunt clasi!icate "n:
1c2editi) dc!/ent12 2e)c1(i* 4 poate !i anulat sau modi!icat oric$nd !r "ntiinarea
prealabil a bene!iciarului. &cest tip de acreditiv este "nt$lnit mai rar.
1c2editi) dc!/ent12 i2e)c1(i* 4 reprezint anga(amentul !erm al bncii noti!icatoare de a
e!ectua plata !r recurs. &creditivele documentare irevocabile pot !i modi!icate sau anulate
numai cu acordul prilor.&creditivele documentare irevocabile pot !i con!irmate sau
necon!irmate de ctre banca noti!icatoare.
1c2editi)!* *1 )ede2e 4 acesta permite e!ectuarea plii imediat ce documentele au !ost prezentate.
1c2editi)!* c! -*1t1 1/En1t 4 acest tip de acreditiv a devenit !oarte popular "n ultima vreme. 'n
acest caz, plata documentelor nu se !ace "n momentul prezentrii acestora la banc de ctre
bne!iciar, ci la o dat ulterioar, menionat "n acreditiv. Aermenii unui ast!el de acreditiv
statueaz, de e#emplu: Jdisponibil dup prezentarea urmtoarelor documente P dar pltibile
numai ... zile dup data !acturii 5 conosamentului. *ata prezentrii, etc.
1c2editi)!* t21n+3e21(i* 4 este acel tip de acreditiv "n baza cruia bene!iciarul poate cere bncii
pltitoare s permit utilizarea "n totalitate sau parial de ctre unul sau mai muli teri (bene!iciari
secundari). &st!el, acreditivul poate !i trans!erat de la bene!iciarul original ctre unul sau mai
muli bene!iciari.
1c2editi)!* +!(+idi12 sau =spate "n spate +engl. bac> to bac>-. 4 "n baza acestui acreditiv,
bene!iciarul primului acreditiv poate s "l o!ere ca Jgaranie bncii noti!icatoare pentru asigurarea
celui de al doilea acreditiv.
1c2editi)!* c! c*1!0 2.ie +engl. red clause- 4 acest acreditiv "ncorporeaz o concesie special
acordat bene!iciarului, "n sensul c "i permite bncii noti!icatoare s-i dea ca avans un procent din
valoarea total a acreditivului "naintea prezentrii documentelor de transport. Ca origine, aceast
clauz era scris cu cerneal roie pentru a atrage atenia.
%1
1c2editi)!* dc!/ent12 2e@nni(i* +engl. revolving-. &creditivul este desc%is pentru o anumit
valoare urm$nd ca banca s-l re"ntregeasc automat pentru !iecare nou tran= totalul sumelor
re"nnoite trebuie s se "ncadreze "n valoarea global a acreditivului. copul acestui acreditiv este
de a "nlocui o serie de acreditive ctre acelai bene!iciar.
1c2editi)!* +t1ndB(J 4 acest tip de acreditiv poate !i emis de o banc "n numele unui client i "n
!avoarea unei pri tere din strintate. 2l acioneaz ca o garanie pentru banca emitent "n
!avoarea unui bene!iciar din strintate.
'n derularea unui acreditiv documentar sunt implicate patru pri +8igura $.%.2.1-, i anume:
8) 2dn1t2!* (importatorul5 cumprtorul), cel care solicit bncii sale desc%iderea acreditivului
documentar, "nscrisurile conin$nd denumirea i sediul ordonatorului, debitorul sau bene!iciarul
importului de mr!uri (dac acesta este altul dec$t cumprtorul din contractul comercial) pentru acesta
acreditivul const "ntr-o declaraie de plat irevocabil "n !avoarea e#portatorului, condiionat de
prezentarea documentelor solicitate contractual i inserate drept clauze de acreditiv de ctre bene!iciar la
banca sa=
.) (1nc1 e/itent (banca importatorului), cea care la solicitarea importatorului "i asum
anga(amentul de plat, "nscrisurile conin$nd denumirea i sediul bncii ordonatoare (emitente) care
desc%ide acreditivul, a bncii pltitoare sau a aceleia care negociaz cambii=
-) (ene3ici12!* 1c2editi)!*!i (e#portatorul5v$nztorul), cel "n !avoarea cruia a !ost desc%is
acreditivul i cel care prezint setul de documente "n banc "n vederea "ncasrii contravalorii mr!urilor
livrate, "nscrisurile conin$nd momentul desc%iderii acreditivului, important pentru e#portatorul care nu
livreaz mar!a "nainte de a !i anunat cu privire la desc%iderea acreditivului 4 pentru acesta acreditivul
documentar apare ca o promisiune irevocabil de plat din partea unei bnci, condiionat de prezentarea
de ctre el, "ntr-un anumit termen, a setului de documente care atest e#pediia mr!ii sau care sunt
solicitate e#pres contractual i se re!lect "n condiiile de derulare a acreditivului documentar=
L) (1nc1 e;-2t1t2!*!i (banca avizatoare 5 noti!icatoare 5 pltitoare 5 negociatoare), cea care "l
deservete pe bene!iciarul acreditivului.
?i=!21 9.&.#.# Mec1ni+/!* de2!*2ii 1c2editi)!*!i dc!/ent12
*erularea plii prin acreditiv documentar implic parcurgerea mai multor etape:
'nc%eierea contractului de v$nzare-cumprare i includerea modalitii de plat prin acreditiv
documentar=
Importatorul d ordin bncii sale "n privina desc%iderii acreditivului, pe baza disponibilului care "l
are de(a "n contul su, sau pe baza unui credit pe care banca "l acord "n acest scop=
*esc%iderea acreditivului i "ntiinarea bncii e#portatorului=
&vizarea e#portatorului cu privire la desc%iderea acreditivului=
Con!irmarea de ctre banca e#portatoare a concordanei datelor din acreditiv cu clauzele din
contractul "nc%eiat, precum i alte clauze indicate de importatorul ordonator, dar care nu contravin
spiritului contractului=
Civrarea mr!urilor, con!orm condiiilor contractului de v$nzare-cumprare "nc%eiat i a clauzelor
convenite "n acreditiv=
7emiterea de ctre e#portator la banc a documentelor care dovedesc e#pedierea mr!urilor,
documente ce au !ost indicate "n mod e#pres "n acreditiv, "n numrul de e#emplare solicitat=
%#
)lata contravalorii mr!urilor pe baza documentelor, "n cazul "n care acreditivul este domiciliat "n
ara v$nzatorului e#portator=
0anca !irmei e#portatoare remite documentele bncii !irmei importatoare5ordonatoare, debit$nd-o
"n valuta prevazut "n acreditiv=
0anca importatorului, pe baza documentelor primite i veri!icate drept corespunztoare condiiilor
din acreditiv, e!ectueaz plata, credit$nd banca !irmei e#portatoare=
0anca !irmei importatoare transmite documentele ctre aceasta care, pe baza lor, va intra "n
posesia mr!urilor.
?!ierul de cont de la banc veri!ic dac agentul a completat corect toate rubricile !ormularului de
cerere, dac semnturile persoanelor autorizate de pe !ormular corespund cu cele din lista specimenelor
de semntur, dac cererea este "nsoit de !actura comercial i5sau de contractul comercial e#tern. &poi,
lucrtorul bancar procedeaz la veri!icarea prealabil a disponibilitilor valutare din contul agentului.
*ac acesta nu are disponibiliti bancare valutare se apeleaz la cele "n lei sau se crediteaz contul "n lei
"ntocmindu-se ordin de cumprare de valut (dac are valut, se !ace alimentarea direct sau veri!icarea
disponibilului de cont).
*up e!ectuarea acestor !ormaliti, "ntreaga documentaie este "naintat centralei bncii, la
serviciul acreditive. Cucrtorul bancar de aici va desc%ide un acreditiv "n limba englez, con!orm cererii
de desc%idere a acreditiului, "i va da un numr de re!erin, "l va "nregistra "n registru, va opera notele
contabile de bloca(, de percepere comision pentru desc%iderea acreditivului i speze pentru tele#5@I3A.
e va "nregistra de asemenea, constituirea disponibilului de plat (cas% colateral), cu data valutei, la
ma#im . zile de la data desc%iderii acreditivului.
*up vizarea documentaiei de ctre director, se va ci!ra coninutul acreditivului i se va trimite la o
banc corespondent a bncii ordonatorului. 'n momentul primirii acreditivului, banca e#portatorului "l va
desci!ra (pentru a se asigura c nu este un !als) i va e#amina termenele i condiiile acreditivului.
&st!el, banca e#portatorului poate s se rezume la rolul de simplu transmitor al desc%iderii
creditului sau poate !i solicitat de ctre banca importatorului s con!irme desc%iderea acreditivului. 'n
acest caz, pe !ormular se adaug la instruciuni speciale, meniunea Jv rugm s-l avizai pe bene!iciar i
s adugai con!irmarea *vs.. *ac bncii respective i se cere numai s-l avizeze pe bene!iciar, se
"nscrie !ormula Jaceast desc%idere de cont v este transmis pentru avizarea bene!iciarului !r vreun
anga(ament din partea *vs.
'n !inal, "n condiii normale de rerulare a operaiunilor, banca e#portatorului va "ntocmi un
tele#5adres ctre banca importatorului "n care se speci!ica c e#portatorul a !ost "ntiinat despre
desc%iderea acreditivului.
&creditivul este considerat acceptat prin prezentarea documentelor bncii corespondente. *e aceea,
pentru a evita ne"nelegerile, orice eroare descoperit "n momentul primirii acreditivului documentar
trebuie s !ie imediat semnalat importatorului, pentru ca aceasta s ordone bncii emitente s e!ectueze
modi!icrile cuvenite.
6tilizarea de ctre e#portator a acreditivului documentar "n raport cu banca corespondent se
bazeaz pe dou principii:
8) principiul .orei e2ecutorii a documentelor 4 prezentarea de ctre e#portator a documentelor
prescrise oblig banca la plata sumei prevzute "n acreditivul documentar=
.) principiul .orei e2ecutorii a termenelor 4 termenul de e#pediere a mr!urilor ca i termenul de
valabilitate al acreditivului sunt eseniale. 0anca are obligaia de a plti numai dac aceste termene
au !ost respectate. *ac termenul de e#pediere a mr!ii nu este menionat printr-o dat
calendaristic se consider c el coincide cu data e#pirrii acreditivului.
9.' C12d!* K in+t2!/ent de -*1t /de2n.
Cardul bancar este un instrument de acces la unul sau mai multe conturi bancare, care permite
deintorului e!ectuarea de pli i retrageri de numerar prin debitarea contului5conturilor respective. ub
o !orm ar%etipal, cardul a aprut pentru prima dat "n 6& "n 8,8L, !iind emis de compania @estern
6nion "n scopul "ncura(rii cumprturilor i !idelizrii clienilor-card proprietar, privat.
%$
'n 8,<: 3ranU McBamara "mpreun cu 7alp% c%neider creaz primul card de credit pentru pli "n
restaurant av$nd marca *iners Club card, iar "n 8,<9 0anU o! &merica introduce precursorul cardului
universal modern sub numele de 0anU&mericard.
'n 8,M; cardul 0anU&mericard devine card-ul Disa. 6rmare a asocierii 0anU o! &merica cu alte
bnci !ormeaz Disa International.
'n anul 8,,< apare "n 7epublica Moldova primul card de plat "n lei, numit )rima, emis de 0C
Dictoria 0anU.
Clasi!icarea cardurilor din punct de vedere a reali'rii .i'ice:
8) Card cu band magnetic (magnetic stripe card) contine in!ormatii inregistrate magnetic=
.) Card cu cip (C%ip Card, mart Card) cu circuit electronic integrat sau card inteligent cu !uncie de
memorie sau microprocesor. )ot prezenta dou soluii constructive: cu inter!a cu contacte i cu
inter!a !r contacte (cu anten)
-) Carduri %ibride: cu banda magnetic i cu cip.
Cardurile cu band magnetic conin toate in!ormaiile eseniale despre deintorul de card. 'n
ultima perioad (cu "ncepere din anul 8,,.) a aprut o generaie de carduri care conin "ncorporate un
microprocesor i o component de memorie (c%ip). &cestea se numesc c%ip 4 carduri i prezint un grad
de securitate ridicat, !iind promovate pe scar larg de societile emitente: DI& Internaional i
M&A27 C&7*.
?i=!21 9.'.1 C12d!2i*e (1nc12e
Dup natura contului bancar asociat se evideniaz:
C12d de de(it K acesta permite posesorului s obin bunuri sau servicii prin debitarea direct a
contului personal. )rin acest card, numerarul poate !i retras la nivel naional sau internaional i
permite reglarea tranzaciilor !cute de comercianii a!iliai la reea.
C12d de c2edit K "n calitate de instrumet de plat, acesta atest posesorul ei c i s-a desc%is o linie
de credit pe o anumit perioad de timp i c pe baza acesteia, el poate !ace pli i retrageri de
numerar p$n la un anumit pla!on prestabilit.
C12d de c/-1nie (business card) pe acelasi cont bancar de companie se emit mai multe carduri.
C12d )i2t!1*: serveste pltilor pe Internet.
eP2t/ne! (e)urce) card cu cip "n interiorul cruia este un cont (cruia "i corespunde un cont
bancar asociat) operaiile !c$ndu-se "n memoria cip-ului.
5ebit cardurile sau cardurile de debit prezint urmtoarele caracteristici:
asigur utilizatorului ac%iziia de bunuri i servicii, sau retrageri de numerar, !r prezena e!ectiv
a "nsemnelor monetare=
condiia esenial a acestor carduri este e#istena unor !onduri "ntr-un cont de card, i e!ectuarea
de c%eltuieli "n limita soldului disponibil=
"n cazul depirii soldului, bncile acord credite la dob$nzi ridicate, ceea ce constituie o
modalitate pro!itabil a bncilor de o!erire a unor produse i servicii ctre populaie=
%%
cardurile de debit conin o band magnetic i necesit introducerea unui numr personal de
identi!icare ()IB) "n terminalul electronic "nainte de accesarea serviciului=
cele mai multe carduri de debit au dou !uncii principale:
Kretragerea de numerar din distribuitoarele automate de numerar sau din g%ieele automate de
banc=
Ke!ectuarea plilor la punctele de v$nzare, situaie "n care plata este cunoscut sub denumirea de
trans!er electronic de !onduri la punctele de v$nzare.
C2edit c12d!2i*e sau cardurile de credit:
prezint ca trstur de!initorie realizarea plilor dintr-o linie de credit care i-a !ost desc%is
posesorului de card= acest tip de card permite deintorului s ac%iziioneze bunuri i servicii i s
retrag numerar "n limita unui pla!on prestabilit=
un card de credit combin dou !uncii principale: instrument de plat i !acilitate de credit pe
termen scurt=
"n !uncie de credibilitatea bancar a utilizatorului, credit cardurile "mbrac dou !orme:
dac utilizatorul nu prezint o bun credibilitate bancar, cardul de credit este de tip ,,c%arge1,
situaie "n care posesorul este obligat, ca "n decursul unei perioade de ma#im o lun, s
acopere depirea de sold "nregistrat sau creditul temporar acordat (credit cunoscut sub
denumirea de overdra!t)=
dac utilizatorul are un puncta( rezonabil, atunci banca pune la dispoziia utilizatorului un card
cu !unciuni depline, caz "n care c%eltuielile sunt acoperite dintr-un pla!on sau linie de
"mprumut negociat anterior.
*intre avanta7ele acestui tip de carduri se remarc:
dob$nda la aceste credite asigur !ructi!icarea resurselor bancare=
orice c%eltuial e!ectuat de utilizator genereaz venituri bancare i surse de pro!it pentru
comerciani=
utilizatorii "i pot satis!ace dorinele c%iar dac nu dispun de sumele necesare.
Cardurile de credit sunt, "n general, emise de o banc sub sigla unei organizaii internaionale, cum
ar !i: DI& i 267?)&S.
Dup natura emitentului se disting urmtoarele tipuri de carduri:
8) 2mise de instituii !inanciare: "n principal bnci=
.) 2mise de instituii ne!inanciare (e#emplu lanuri de magazine).
C12d!2i*e e/i+e de (nci se "ncadreaz "n domeniul preocuprilor multiple ale bncilor de a
identi!ica i de a lansa pe pia instrumente de plat atractive, utile, !acil de obinut, sigure i pro!itabile.
istemul bancar american a reuit lansarea cardurilor pe piaa mondial a instrumentelor de plat cu
"ncepere din anul 8,;:, c$nd 0anU o! &merica a lansat un instrument de plat, denumit 0anU &mericard
("n prezent DI& International). Ca "nceput, cardul a !ost utilizat de !oarte puini consumatori, pentru ca
numai dup 8: ani statisticile s indice prelucrarea a peste 8M: milioane de bonuri de v$nzri (realizate pe
baza acestui tip de card). 'n anul 8,,8 numrul cardurilor a a(uns la 8:< milioane.
'n anul 8,;; un grup de 8M banc%eri din di!erite instituii !inanciare i-au creat propria reea prin
care s-i accepte reciproc cardurile locale. &st!el, s-a creat &sociaia Interbancar de Carduri, care se
ocupa de producerile de autorizare, clearing i decontare.
'n anul 8,M,, ca urmare a dezvoltrii pe plan internaional a acestei organizaii, numele s-a sc%imbat
"n Mastercard, care a "nregistrat o dezvoltare rapid, ca i visa Internaionalo, e#ist$nd, "n 8,,: peste ,:
milioane de Mastercard "n circulaie.
C12d!2i*e e/i+e de +cieti nn K (1nc12e 6rm$nd e#emplul cardurilor bancare, societile non
4 bancare, lanurile de magazine i cluburi private au lansat propriile carduri. &cestea asigurau
posibilitatea e!ecturii de c%eltuieli "n timp real, !r a se mai pune problema dimensionrii la un moment
dat a disponibilitilor proprii.
'n aceast categorie se "ncadreaz cardul de comerciant, emis de "nsui comerciant i care poate !i
utilizat numai la punctele de v$nzare, controlate de ctre emitentul de card (magazine, benzinrii).
&numite carduri din aceast categorie pot !i utilizate cu !uncia de carduri de debit, atunci c$nd
comerciantul iniiaz un debit direct ctre banca unde deintorul de card are desc%is contul, dar cea mai
%&
mare parte a cardurilor sunt de credit. Motivul acestui tip de carduri "l constituie dorina comercianilor de
a asigura loialitatea clienilor. &semenea carduri au larg utilizare "n 6& i "n 3rana.
Dup momentul "n care se utili'ea' tran'acia, cardurile se clasi!ic "n:
carduri cu plata "nainte (prealimentate)=
cu plata acum (carduri de debit)=
cu plata mai t$rziu (carduri de credit)=
carduri de comerciant (retaiter card)=
carduri de c%eltuieli (c%arge card).
'ntruc$t o parte din aceste tipuri de carduri au !ost descrise, "n continuare se prezint caracteristicile
cardurilor prealimentate i a cardurilor de c%eltuieli.
C12d!2i*e -2e1*i/et1te sunt carduri care au o real putere de cumprare, "ntruc$t utilizatorul a
realizat o plat "n avans. Cele mai !recvente carduri prealimentate sunt cardurile tele!onice. copul
acestor carduri este declararea imediat a tranzaciilor cu o valoare mai mic i !oarte mic.
C12d!2i*e de c,e*t!ie*i sunt cunoscute sub denumirea de card de cltorie i petrecere a timpului
liber (travel card) i au urmtoarele caracteristici:
unt emise de societi non-bancare i presupun e#istena unor linii de credit desc%ise pentru
deintori.
*eintorul unui ast!el de card are posibilitatea s e!ectueze c%eltuieli i s retrag numerar din
g%ieele automate de banc sau din cele ale emitentului de card.
Cele mai cunoscute carduri de c%eltuieli sunt cele emise de &merican 2#pres i *iners Club.
)rincipalele date de identi!icare prezente pe card sunt:
a) pe .aa cardului:
numele titularului sau al deintorului autorizat=
numrul de card !ormat din 8; ci!re= $
data e#pirrii ("n !ormat luna-an (CC5&&), cardul !iind valid p$n "n ultima zi calendaristic a
lunii trecute)=
sigla bncii care a emis cardul i unde este desc%is contul curent accesat prin intermediul cardului=
organizaia internaional de carduri sub a crei sigl a !ost emis cardul (Disa sau MasterCard).
b- pe spatele cardului!
panelul cu semntura deintorului de card sau cea a utilizatorului autorizat (cardul va !i semnat "n
momentul predrii de ctre unitatea teritorial clientului)=
cod de securitate (ultimele trei ci!re ale numrului de apte ci!re i care este utilizat "n cazul
tranzaciilor e!ectuate "n mediu virtual).
Cardurile de plat sunt emise de ctre o banc sau de ctre o alt instituie !inanciar. 'n momentul
"n care o banc emite un card de plat, ea desc%ide titularilor, persoane !izice sau (uridice, conturi.
0anca are obligaia s asigure acestor titulari (persoanelor !izice i (uridice pentru activitatea de
emitere i persoanelor (uridice pentru activitatea de acceptare a cardurilor de plat) e#trase de cont lunare
care conin urmtoarele detalii:
sumele a!erente operaiunilor e!ectuate=
spezele i comisioanele bncii=
dob$nzile boni!icate la depozitele colaterale=
dob$nzile bancare percepute pentru creditele acordate=
data e!ecturii operaiunilor=
denumirea comercianilor i locul de des!urare al operaiunilor respective.
*esc%iderea conturilor personale are loc dup semnarea contractului de emitere a cardurilor de
plat. 'nc%iderea conturilor se !ace la cererea posesorului cardului sau din iniiativa bncii, "n cazul "n
care nu au !ost respectate clauzele prevzute "n contractul de emitere.
)entru persoanele (uridice care au calitatea de acceptani de carduri de plat, desc%iderea contului se
!ace la cererea acestora, dup ce a !ost semnat contractul de acceptare.
?peraiunile de "ncasri i pli se !ac cu consimm$ntul clienilor bancii i potrivit clauzelor
contractuale.
%'
0anca crediteaz contul comerciantului cu contravaloarea tuturor documentelor de v$nzare-
cumprare primite spre decontare, dup deducerea comisioanelor i spezelor bancare.
'n activitatea de emitere a cardurilor bancare se "nt$lnesc urmtoarele operaiuni:
a) pre'entarea persoanelor .i'ice la unitile bncii i e!ectuarea urmtoarelor operaiuni:
completarea cererii de emitere a cardului de plat (pe un !ormular tipizat)=
semnarea contractului de emitere=
depunerea documentelor necesare aprobrii cererii de emitere.
b) veri.icarea de ctre banc a cererilor de emitere i desc*idere a contului.
'n baza documentelor primite, banca determin elementele de personalizare necesare emiterii
cardului i codi!icarea datelor personale.
c) eliberarea cardurilor de ctre posesorii autori'ai.
&cest proces are loc la g%ieele bncilor, dup depunerea sumelor reprezent$nd ta#a de emitere,
ta#a anual de utilizare a cardului i constituirea pla!onului minim lunar al disponibilitilor "n contul
personal. Ca primirea cardului, titularul semneaz pe verso, "n spaiul special destinat. Codul personal de
identi!icare a!erent unui card, prescurtat con!orm practicii internaionale 4 )IB ()ersonal Identi!ication
Bumber), abreviere utilizat i "n limba rom$n, este atribuit de emitentul unui deintor de card, cod pe
care utilizatorul poate !i pus "n situaia de a-l reproduce, "n vederea veri!icrii identitii deintorului, "n
cazul unei pli prin card deservit de un automat programabil.
'n cazul "n care plata se !ace prin trans!er electronic, )IB-ul poate !i considerat ca ec%ivalentul
electronic al semnturii deintorului.
d- utili'area cardurilor de plat pentru ac*itarea mr.urilor ac*i'iionate de la comercianii
acceptai ai acestui tip de instrument de plat pentru retragere de numerar de la g*ieele bncii
i 40?.
)osesorii cardurilor de plat procedeaz dup cum urmeaz: cardul este prezentat la comerciantul
acceptant, se completeaz i se semneaz documentele care atest "nc%iderea tranzaciilor.
e) organi'area i .uncionarea de ctre banca emitent a unui centru de procesare i autori'are
care s veri.ice validitatea operaiunilor e.ectuate.
!) decontarea documentelor care atest reali'area operaiunilor de ctre banc, operaiuni care se
.ac dup primirea acestora de la comerciai.

TEMA 9. INSTRUMENTELE DE PLAT-В +ЮI DE CREDIT

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

TEMA 9. INSTRUMENTELE DE PLAT-В +ЮI DE CREDIT

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

1

MONED I CREDIT GRLEA MIHAIL

S-ar putea să vă placă și