Capitolul I - Definirea obiectivului, a coordonatelor

juridice i comerciale ale afacerii

1. Domeniul de activitate al afacerii propuse
S.C. HAPPY PRETZEL S.R.L., cu un capital subscris de 10000 lei
a fost nfiinat n 21 septembrie 2010 i este nmatriculat n Registrul
Comerului cu numrul R 11500871. Firma are sediul n Ploieti, strada
Crngai numrul 23 i este proprietatea a 4 asociai, fiecare deinnd 25%
din prile sociale.
Firma are ca obiect principal de activitatea obinerea de produse de
panificaie i vnzarea acestora prin intermediul magazinelor proprii. n
primul an de funcionare, brutria a avut urmtoarele rezultate financiare:
o cifr de afaceri medie de 15.000 lei lunar, o rat a profitului brut lunar
de 15%, rata lichiditii este foarte bun. Firma a contractat un credit
comercial pe termen scurt care a fost integral rambursat n anul 2011, iar
n prezent nu are nici un credit n derulare.
Pentru a reinvesti profitul acumulat n acest an de activitate,
intenionm s dezvoltm activitatea firmei n domeniul obinerii de
produse de panificaie.
Ne propunem n prima etap s obinem un contract care s
presupun aprovizionarea cu pine i alte produse de panificaie a
taberelor din Sinaia i Buteni. n a doua etap intenionm s extindem
activitatea productiv n domeniul realizrii produselor de patiserie.
Considerm c aceast afacere are reale anse de reuit deoarece
exist o cerere n cretere pentru produsele pe care le vom oferi, poziia
geografic asigur o baz larg de aprovizionare cu materii prime i

exist posibiliti de desfacere ridicate datorit reelei relativ limitate de

asemenea produse n zon.

2. Obiective
Ne propunem ca dup obinerea acestui contract:
S mrim producia de pine pentru a satisface necesarul dorit
S ne crem o clientel stabil
S atingem un grad de utilizare a capacitii de producie de 75%
S realizm o cifr de afaceri lunar de circa 60.000 lei i un profit
brut de 9.000 lei
ncepnd din al doilea an al realizrii contractului ne propunem:
S lrgim volumul activitii ajungnd la un grad de utilizare a
capacitii de producie de 95%
S atingem o cifr de afaceri de circa 76.000 lei i un profit brut de
11.400 lei pe lun.
n a doua etap a proiectului, ncepnd cu al doilea an, ne
propunem extinderea afacerii, prin nfiinarea unei patiserii n incita
taberei Buteni. Aceast etap urmeaz a fi analizat n funcie de
volumul acumulrilor realizate n prima etap.

3. Piaa i clientela
Clientela pe care o vizm se mparte n 3 categorii:
A. vechii clieni ai brutriei existente n Ploieti, datorit poziiei
strategice a brutriei i a calitii ridicate a produselor precum i
atragerea de noi clieni;
2

B. organizatorii taberei pe baza contractului semnat, pentru

aprovizionarea pe timpul desfurrii taberelor;
C. turitii care devin clienii patiseriei;

4. Produsele si serviciile
Produsul principal care va fi oferit este pinea. Un alt produs
ce poate fi oferit este pinea integral. Ca produse secundare vor fi
obinute produsele de patiserie.
Preurile practicate n prezent pentru aceste produse sunt
urmtoarele :
- pine alb .. 1,20 lei/buc
- chifle . 0,59 lei/buc
- pine integral .. 1,30 lei/buc
- franzel . 0,70 lei/buc
- pine rneasc 2,10 lei/buc
- plcint cu brnz . 0,75 lei/buc
- trudel 0,85 lei/buc
- cozonac .. 7,5 lei/buc
- cornulee 12,50 lei/kg
- covrigi 0,15 lei/buc
- pateuri 1,2 lei/kg
- saleuri 9,0 lei/kg.
Important pentru ca produsele noastre s aib vnzare sigur este
ca acestea s aib proprieti bune de panificaie, fina folosit s aib un
procent redus de cenu (s fie alb) i s fie pstrat n condiii
corespunztoare de umiditate.

ntruct pinea reprezint un produs de baz n alimentaie, este de

presupus c n viitor consumul nu va scdea, dimpotriv, va crete, pe
msura creterii populaiei i diversificrii produciei de panificaie.
Serviciile prestate vor consta n producerea i livrarea produselor
solicitate de client n cantitatea i calitatea dorit de acesta.
Deoarece desfacerea produselor va fi asigurat n special turitilor
din tabere, nu considerm necesar o campanie de promovare larg. n
ceea ce privete amplasamentul patiseriei, considerm c aceasta are un
vad destul de bun i este destul de cunoscut, deci nu este necesar o
reclam suplimentar. Considerm c cea mai bun form reclam va fi
asigurarea unei caliti superioare a produselor comercializate i
meninerea promptitudinii n prestarea serviciilor de livrare.

5. Segmentul de pia
Brutria este situat n Ploieti, la intersecia strzilor Crngai cu
Petrochimitilor, la 50 m de Spitalul de Obstetric i Ginecologie.
O serie de turiti dintr-o tabr reprezint 1000 persoane pentru 10
zile. innd cont c fiecare din cele 2 tabere dispune de 1000 locuri,
printr-un calcul simplu reiese c o persoan pe o perioad de 1 lun
consum aproximativ 20 de pini. Capacitatea taberei fiind de 1000
persoane, rezult c n cele dou tabere se vor consuma 40.000 pini.
2 tabere x 20 pini/lun x 1000 persoane = 40 000 pini
40.000 pini x 1,20 lei/buc = 48 000 lei obinui pe lun.
Patiseria situat n cadrul taberei realizeaz venituri din vnzri n
valoare de circa 2000 lei/zi.
Brutria situat n Ploiesti obine venituri n valoare de 1500lei/zi
din vnzarea produselor de panificaie.
4

2 000 lei/zi x 30 zile = 60 000 lei/lun

1500 lei/zi x 30 zile = 45 000 lei/lun.
Tabra funcioneaz 3 luni vara i 1 lun iarna.
Brutria funcioneaz pe tot parcursul anului.
(48 000 lei/lun + 60 000 lei/lun) x 4 luni + 45 000 lei/lun x 12
luni = 972 000 lei /an.

Capitolul II - Organizare i conducere

1. Procesul de producie
Ciclul de producie const n urmtoarele etape :
- achiziionare fin alb;
- achiziionare fin de secar;
- achiziionare drojdie;
- preparare aluat;
- coacere pine;
- ambalare n pungi pine de secar;
- ambalare n lzi de plastic a restului de produse;
- livrare.
Stocul de fin necesar pentru asigurarea ritmicitii produciei va
trebui s acopere capacitatea de producie pentru 10 zile este de 40 t
fin.
Livrarea se face de ctre firma noastr, cu ajutorul a 2 autoturisme.
Utilajul necesar efecturii pinii este constituit din :
- malaxor;
- cuptor;
5

- band rulant;
- mas;
- cntar.

2. Conducerea
Firma va fi condus de cei 4 asociai i de un administrator.
Asociaii vor coordona ntreaga activitate, vor angaja i vor
controla personalul, se vor ocupa direct de problemele de producie,
precum i de contractare pentru aprovizionare i desfacere.
Administratorul va ine evidenele contabile i va supraveghea
activitatea de achiziie i desfacere. Pentru aceast funcie a fost angajat
o persoan care are calificare de contabil i experien n domeniu.
3. Personalul
Personalul angajat este constituit din 4 brutari, 2 vnztori, 2 oferi,
1 contabil. Personalul va fi selectat, instruit i testat la locul de munc. Cu
fiecare va fi ncheiat un contract de munc separat.

Capitolul III Previziuni financiare

1. Necesarul de finanare
Apreciem c ntreaga investiie necesit un fond de

lei,

provenii din resurse proprii.

2. Venituri previzionate a fi obinute din contractul

ncheiat

cu cele 2 tabere
Estimm c vom obine un venit de circa 1.000.000 lei la un grad
de utilizare a capacitii de producie de 100%. n calcule am luat ns n
consideraie un grad de acoperire a capacitii de producie de numai 75%
pentru primul an i de 95% pentru urmtorii ani.
n estimarea veniturilor am pornit de la urmtoarele date:
Regim de lucru: - 8 ore pe zi;
- 120 zile pe an.
Capacitatea de producie nominal: 2000 pini pe zi
Pre de vnzare: - pine alb 1,20 lei;
- pine de secar 2,50 lei.
Pentru simplificare n estimarea veniturilor am luat n considerare
numai producia de pine alb i pine de secar care vor reprezenta 75%
din volumul fizic de produse de panificaie obinute.
Volumul vnzrilor :
- pine alb: 1800 buc x 1,20 lei/buc = 2160 lei/zi
- pine secar: 200 buc x 2,50 lei/buc = 500 lei/zi
7

.
Total:

2660 lei/zi

2660 lei x 120zile =319 200 lei n cele 4 luni de funcionare ale
taberelor.

3. Cheltuieli de producie
Estimm c pentru realizarea veniturilor sus menionate vom
cheltui o sum de circa 400 000 lei la o capacitate de producie de 100%.
n estimarea cheltuielilor de producie am inclus urmtoarele:
- achiziie fin pentru 75% din capacitatea nominal de
prelucrare
Fin achiziionat de la productor individual sau asociai
250 kg/zi x 120 zile x 75% x 2,20lei/kg = 300 022 lei
- salariile directe:
4 brutari x 1335 lei /lun x 4 luni = 21 360 lei
2 oferi x 1200 lei/lun x 4 luni = 9 600 lei
1 vnztor x 900 lei/lun x 4 luni = 3 600 lei
Total : 34 560
CAS, omaj, sntate etc. = 35,33% x 34 560 = 22 349 952
Total salarii directe :
34 560 + 22.349.952 = 56 909 952
- salarii indirecte:
1 contabil x 1500 lei/lun x 4 luni = 6 000 lei
CAS, omaj, sntate etc. = 35,33 % x 6 000 = 38 802 lei
Total salarii indirecte :
8

6 000 + 38 802 = 44 802 lei.

- utiliti:
energie electric necesar pentru producie i iluminat
20 kW/or x 8 ore/zi x 120 zile/an x 1,044 lei/Kw = 200 448 lei
ap i canalizare : cca. 84 000 lei.
Total utiliti :
200 448 + 84 000 = 284 448 lei
- cheltuieli desfacere transport
250 curse x 200 lei = 50 000 lei
- alte cheltuieli:
reparaii, ntreinere i piese de schimb : 15 000 lei.
cheltuieli administrative : 2 200 lei.
asigurri : 7% x valoarea asigurat = 2 000 lei
amortizare liniar : 1 500 lei
Total alte cheltuieli : 20 700 lei.
TOTAL CHELTUIELI : 355 148 lei.
PROFIT PREVIZIONAT:
319 200 + 355 148 = 674 348lei / 4 luni
Am prevzut ca ntregul profit s fie reinvestit, acesta reprezentnd
nc o rezerv pentru dezvoltarea activitii.
Indicatorii financiari ai investitei prefigureaz o situaie financiar
favorabil, care ne permite s considerm proiectul fezabil i profitabil.

Indicatori financiari ai investiiei

SC HAPPZ PRETYEL SRL
Indicatori financiari
Indicatori de profitabilitate :
Rata rentabilitii nete
Serviciul datoriei
Punctul critic al vnzrilor
Indicatori de lichiditate :
Rata curent a lichiditii
Rata rapid a lichiditii
Indicatori de creditare :
Rata de acoperire a dobnzii
Indicatorii investitei :
Rata de recuperare a investiiei
Rata intern de rentabilitate financiar
Valoarea net actualizat

An 1

An 2

8,26
1,98
68,14

12,16
2,44
68,14

1,18
0,93

3,01
2,69

4,32

6,51

93,87%
65,06%
41442

X
X
X

10

Bilan previzionat
Mii lei

A. TOTAL ACTIV
1. Active circulante
1.1 Disponibiliti bneti
1.2 Active curente
2. Active fixe
3. Pierderi
3.1 Pierderi din anii

An 1
83596
32596
26217
6379
51000
-

An 2
115674
73674
66587
7087
42000
-

precedeni
B. TOTAL PASIV
1. Obligaii curente
2. Credite pe termen scurt

83596
6379
-

115674
7087
-

si mediu
3. Capital propriu
3.1 Capital social

34550
15000

76587
15000

finanare proprie
3.2 Profit nerepartizat ca

22550

42036

dividende
3.3 Profit nerepartizat din

22350

anii precedeni

Structura planului de afacere

Capitolul I Definirea obiectivului, a coordonatelor juridice i

comerciale ale afacerii
1. Domeniul de activitate al afacerii propuse
2. Obiective
3. Piaa i clientela
11

4. Produsele i serviciile
5. Segmentul de pia
Capitolul II Organizare i conducere
1. Procesul de producie
2. Conducerea
3. Personalul
Capitolul III Previziuni financiare
1. Necesarul de finanare
2. Venituri previzionate
3. Cheltuieli de producie

12