Analiza performanelor bancare Performanele bancare reprezint suma de indicatori de

profitabilitate i solvabilitate care permit formularea unor concluzii comune autoritilor de pe

pia. Indicatorii de performan sunt de dou tipuri: 1. indicatorii calculai n baza datelor
interne a bncii (coef. de profitabilitate); 1 indicatorii numii semnalul p. in de
profitabilitatea aciunilor bnci i cursul lor pe piaa secundar. Aceti indicatori reprezint
posibilitile investitorului n banc. PER posibilitile investitorului de a obine o unitate
monetar de profit net al bncii investind o sum de bani sub form de curs. PER-ul este utilizat
pentru analiza extern a bncii deoarece ine n consideraie cursul i profitabilitatea bncii, fiind
lipsit, de influena politicii de dividend, PER-ul poate fi calculat de orice investitor al bncii; nu
necesit date specifice care pot fi preluate doar de la banc. Rating-urile bancare sunt de dou
categorii: Indicatori de rentabilitate: Pf. net ROE (Rentb Capital) = ------------------- * 100
(14.3.1) Cap. Propriu Determin rentabilitatea capitalului propriu al bncii crend posibiliti de
comparaie ntre mai multe bnci cu diferite grade de capitalizare. Este normal pentru o banc ca
ROE n dinamic s creasc. Pf. net RAO = ---------------- * 100 (14.3.2) Active Determin
rentabilitatea activelor bancare; tendina de cretere a lui demonstreaz o evoluie progresiv
pentru banc. Pentru a crea posibiliti de comparare a rentabilitii mai multor bnci din diferite
sisteme de impozitare n loc de profit net se va utiliza profitul brut. n unele cazuri n ROA se pot
utiliza doar activele profitabile: Profitul brut Gradul de utilizare a activelor curente =
------------------------ (14.3.3) Activele curente Profitul net Rata profitului brut =
------------------------------- (14.3.4) Venitul din exploatare Indicatori care determin procesul de
utilizare a capitalului sau activelor curente. Active Gradul de ndatorare (G) =
----------------------- (14.3.5) Capitalul propriu - cte uniti de active curente au fost create de o
unitate a capitalului propriu. ROE = rata pf. brut * gradul de ndatorare * gradul de utilizare a
activ. curente (14.3.6) Toi indicatorii de performan ai bncii au fost sistematizai n modelul
DUPONT descompunerea indicatorilor de rentabilitate pe dou categorii mari astfel nct s se
poat lua decizia asupra factorilor ce influeneaz rentabilitatea bancar i posibilitatea de
cretere a rentabilitii bancare.