GESTIUNEA TREZORERIEI

1.
2.
3.
4.
5.

Notiunea de trezorerie
Bugetul de trezorerie
Planificarea incasarilor si a platilor
Acoperirea soldului de trezorerie
Optimizarea soldului de trezorerie

Notiunea de trezorerie

IMOBILIZRI
IMOBILIZRI
STOCURI
STOCURI
CREANE
CREANE

ACTIVE
ACTIVE DE
DE
TREZORERIE
TREZORERIE

Casa
Casai
iConturi
Conturila
labnci
bnci
Investiii
Investiiifinanciare
financiarepe
peTS
TS

CAPITALURI PROPRII
PROPRII
CAPITALURI
DATORII PE
PE TERMEN
TERMEN
DATORII
LUNG
LUNG
DAT.COMERC.i FISCALE
FISCALE
DAT.COMERC.i
PASIVE DE
DE TREZORERIE
TREZORERIE
PASIVE

Creditebancare
bancarepe
peTS
TS
Credite
Efectede
decomer
comerde
depltit
pltit
Efecte

Bugetul de trezorerie
Sf

Si
BUGET DE
TREZORERIE

BILANT
DESCHIDERE

Incasari planificate Creante initiale

=
+

Plati
planificate =

Datorii
initiale +

CT. REZULTATE
PL. INVESTITII
PL. FINANTARE

BILANT
PREVIZIONAL

Venituri
planificate -

Creante finale
planificate

Cheltuieli
planificate -

Datorii finale
planificate

CPP si BILANT PREVIZIONAL

Planificarea incasarilor

Planificarea platilor

Planificarea soldului de
trezorerie

Optimizarea soldului de
trezorerie

Voltaire

Cu timpul,
munca devine cea mai
mare
dintre plceri
i ine loc iluziilor pierdute.