Curs IX

Prof.univ.dr. Mihai Aristotel Ungureanu

Funcii clasice
Funcia de casier public implic dou aspecte:
1. Execuia de cas a operaiunilor de ncasri i pli efectuate de stat.
Obiectul acestor operaiuni l reprezint execuia operaiunilor statului
i ale instituiilor publice (corespondeni). Trezoreria efectueaz n
calitatea sa de casier al statului, un numr mare de ncasri i pli.
Acestea sunt mai nti, operaiuni prevzute de legea bugetar, adic de
venituri i cheltuieli bugetare propriu-zise, precum i operaiuni ale
conturilor speciale ale Trezoreriei. ns, Trezoreria este totodat i
casierul corespondenilor si, care n baza reglementrilor generale ale
contabilitii publice, depun fondurile la Trezorerie sau sunt autorizai
s efectueze operaii de ncasri i pli prin intermediul conturilor
Trezoreriei. n calitate de casier al statului, Trezoreria are ca sarcin
emisiunea titlurilor de mprumut public i gestionarea datoriei statului.
I.

Continuare:
2. Asigurarea existenei de disponibliti suficiente pentru a
face fa angajamentelor statului.
Sarcina fundamental a trezoreriei este aceea de a veghea
dac, n fiecare moment exist fonduri disponibile, ntr-un
cuantum suficient pentru a face fa cheltuielilor statului i
ale corespondenilor si. Astfel, procurarea de bani pentru
casieria public este prima dintre operaiunile Trezoreriei.
Aceasta este legat de micarea fondurilor n timp,
determinate de termenele la care devin exigibile ncasrile
i plile. Pentru echilibrarea Trezoreriei se poate apela la 3
categorii de resurse: utilizarea fondurilor corespondenilor,
emisiunea de bonuri de tezaur i avansurile acordate de
Banca Central.

II. Funcia de bancher al statului

Rolul de bancher al Trezoreriei are dou forme. n primul
rnd, Trezoreria acioneaz ca o banc de depozit, ca o
banc de afaceri, care furnizeaz capitaluri unor
ntreprinderi pentru a le asigura dezvoltarea. n al doilea
rnd, acioneaz ca o banc de emisiune i n acest fel
intervine n domeniul circulaiei monetare.
n calitate de banc, Trezoreria asigur urmtoarele
servicii:
- este banca la care agenii economici i instituiile publice i
au deschise conturi;
- Gestioneaz datoria public, operaiunile de contractare a
mprumuturilor de ctre Guvern pentru finanarea
deficitului bugetar.

Funcii moderne
Funciile actuale ale Trezoreriei nu sunt uor de delimitat.
Totui, se pot regrupa ntr-o abordate generic , 5 funcii
principale:
Administrator al banului public, n sensul de gardian al
echilibrului bugetar i casier al statului;
Intermediar financiar n sensul c mprumut pentru a
acoperi diversele deficite i acord mprumuturi din
disponibilitile sale;
Mandatar al puterii publice ntruct exercit numeroase
misiuni de autoritate, specifice statului (vegheaz cu BNR )
Agent al interveniei financiare publice n economie
(exemplu: subvenionarea total/parial a unor activiti
economice);
Gardian al marilor echilibre ce pot fi definite ca raporturi
de egalitate ntre nevoile i capacitile de finanare.