DATE INI IALE (mii $)

a) Investi ii fixe total

8.300
Graficul rambursrilor la creditul furnizor
Terenuri
300
(cazul amortismentelor egale)
Cldiri SumaDobndaAmortismentul
1.800
Anul Echipamente (incluznd cheltuieli de prim dotare: 500)
Anuitatea
5.200
(1)(2)(3)
(0) Mijloace de
(4) 1.000
transport
(nlocuirea lor se face n anul 8)
3.000240600
840
b)1Fond de rulment 2.400192600
2.000
792
c)2Alte active curente1.800144600
400
744
d)3Surse de finan are1.20096600
total
10.700
4
696
Pasive curente60048600
400
5
648
Credit furnizor
(condi ii: rambursarea creditului se face pe
3.000
-7203.000
Total perioada de 5 ani n trane egale la o rat a dobnzii r 1 = 8%)
3.720
Credit bancar (utilizat pentru acoperirea a 75% din fondul de
rulment, rata dobnzii r2 = 9%, perioada de gra ie 2 ani)
(0) = Anul de plat (rambursarea ncepe din anul 1 de exploatare)
social
1.500
(1) = SumaCapital
rmas de
rambursat = Valoarea din anul anterior Amortismentul
dindevnzri
(2.000.000
unit i 6,25$)
(2)e)=Venituri
Suma rmas
rambursat
r1
(3)f)=Costul
Partea din
rambursat
anual8:= Valoare
credit
: Nr. i
anifixe
rambursare
decredit
produc
ie n anul
variabile
6.500
3.280,
5.800
(4)din
= Suma
plat total anual
= Dobnda
care de
amortizarea
(liniar)
= 780,+ Amortismentul
calculat conform perioadei de
12.500
amortizare: cldiri 30 ani, echipamente 10 ani, mijloace de
9.780
transport 5 ani. Pentru o detaliere complet, vezi tabelul 10-3/1
Graficul
rambursrilor
la
creditul
bancar
g) Perioada de execu ie (construc ie)
de profit
gra ie 2 ani ; rambursarea: 40% anul 3, 30% anul 4, 30% anul 5)
h)(perioada
Impozit pe
Anuitate
Scutire AnulSumaDobindaAmortisment
de impozit pe profit in primii 5 ani
de exploatare
(0)(1)(2)(3)(4)
i) Dividende
(calculate din capitalul subscris)
2 ani
11.5001350135
50%
21.5001350135
31.500135600735
490080450530
4%
545040450490
Total-5251.5002.025
j) Tabelul produc iei
Capacitatea de Venitul anual din
Anul
Costul de
produc ie (%)vnzri
produc ie anual
(0) = Anul de plat (rambursarea ncepe din anul 3 de exploatare)
6.000
(1) = Suma rmas de rambursat556.875
= Valoarea din anul anterior Amortismentul
1
(2) = Suma rmas de rambursat759.375
r2
7.350
(3) = Partea din2credit rambursat
anual = Valoare credit : Procent de rambursare
8010.000
7.670
3 total anual
(4) = Suma de plat
=
Dobnda
+
Amortismentul
10012.500
9.000
4 - 10