MINISTERUL EDUCAIEI AL REPUBLICII MOLDOVA

UNIVERSITATEA DE STAT DIN MOLDOVA

Facultatea de Drept
Criminologia

Raport
Tranzaciile suspecte i limitate

Chiinu 2015

Conceptul de tranzacii suspecte i limitate

Ca o definite a tranzaciei suspecte este: operaiunea care aparent nu are un scop

economic sau legal ori care, prin natura ei si/sau caracterul neobisnuit in raport cu
activitatile clientului uneia dintre persoanele, trezeste suspiciunea de spalare a banilor sau
de finanare a actelor de terorism.
n practic, de multe ori se confrunt cu problema - ceea ce ar trebui s fie pre ul
de proprietate transferate n temeiul acordului? Sigur dac ar trebui s coincid cu
valoarea de pia i care sunt riscurile de sub- sau peste?
1

Relevante n special aceast problem pentru tranzac iile din cadrul unui grup de
societi (de exemplu, redistribuirea activelor / interese n cadrul grupului n timpul
restructurrii) n cazul n care tranzacia este, de fapt, sunt trecerea de la un buzunar n
altul i respectarea preurilor contractuale de a comercializa un rol important nu joac. Ca
parte a acestui articol va fi considerat tranzac ia vizeaz nstrinarea propriet ii, la un
cost mai mic, deoarece acestea sunt de cel mai mare interes practic.
Pe de o parte, membri ai relaiilor civile sunt libere s stabileasc pre ul
contractului. Potrivit Codul civil executarea contractului se pltete la pre ul stabilit de
comun acord. Cu toate acestea, n cazul n care prile stabilit pre ul mai mic dect pe
pia, exist riscul de a contesta o astfel de afacere n instan .
Unul dintre principiile fundamentale ale dreptului civil este principiul echivalen ei
n relaiile economice dintre participanii si. Companii de afaceri sunt participan i la
activiti comerciale, care au ca scop de a profita n mod sistematic. Rela ia dintre ele ar
trebui s fie un caracter compensatoriu, ca disparitatea schimb ncalc acest principiu.
n astfel de tranzacii, voina real a subiec ilor au primit o alt expresie. Prin
urmare, tranzaciele false n sine a recunoscut ntotdeauna complet invalid , i tranzac ia
pe care prile au avut de fapt n minte, innd cont de natura tranzaciei, se aplic regulile
care decurg din acesta. Acoperiti afacerea ta, la rndul lor, pot fi valabile sau nevalabile.
Cel mai adesea se ascundea tranzacia ilegal. Deci, n cazul n care o organiza ie
comercial vinde proprietatea o alt organizaie comercial pentru pret explicit sczut (de
exemplu, specificate n preul contractului este de zece ori mai diferite de pe pia , un
pre echitabil i rezonabil), atunci valoarea actual de pia se pltete doar o parte a
proprietii, iar restul este de fapt transferat gratuit, indicnd faptul a contractului dona ie.
O situaie similar apare atunci cnd achiziioneaz bunuri la un pre semnificativ mai
mare: costul de excesul de valoarea de pia a proprietii donate de cealalt parte.
n conformitate cu prevederile art. 575 din Codul civil care a transmis interzise
ntre organizaiile comerciale i, prin urmare nule. O tranzac ie este invalid recunoscut
indiferent ca atare de ctre o instan i nu este valabil de la data. Astfel, n cazurile
examinate ca o acoperire, i deghizat n afacere va fi nule, cu toate consecin ele negative
care decurg. nstrinarea de proprietate la un pre redus, care este acoperit de fapta de
cadou de proprietate, care nu este acoperit de preul de a plti pentru proprietatea. Mai
mult dect att, o astfel de tranzacie nu poate fi infirmat n proprietatea nepltite parte,
deoarece este imposibil s se determine exact ce se plte te o parte a propriet ii, i ceea
ce a trecut gratis. Motivele pentru tranzacii provocatoare
Jurisprudena (foarte controversat n aceast problem) dezvoltat independent un
set de criterii pe baza crora tranzacia pot fi calificate drept un fals i contestate n
continuare:
1) valoarea proprietii este n mod clar i semnificativ subevaluate n compara ie cu
piaa, un pre echitabil i rezonabil.

Instana a constatat achiziionarea cotei de tranzac ie neglijabil, deoarece ajuns la

concluzia c preul su contract n mod clar i semnificativ sczut (mai mult de 50 de
ori), indicnd faptul c muamalizarea a contractului donaie.
2) Prile intenioneaz s transfere proprietatea ca un cadou.
3) Prile sunt afiliate, i, prin urmare ar trebui s fie contieni de semnificativ
subevaluarea bunurilor.
Avnd n vedere c prile au fost afiliate entiti, cuprinse c erau contien i de
valoarea real a proprietii i de nejustificat de mici. Trebuie s se aminteasc faptul c,
indiferent de corectitudinea temeiului juridic al creanelor de ctre reclamant instan ei
este obligat s verifice conformitatea cu articolul tratat. 575 din Codul civil, n cazul n
care reclamantul declar nulitatea contractului ca urmare a subevaluarea de proprietate
vndut. n acest caz, instana de judecat poate aplica consecin ele nulit ii unei tranzac ii
gol din proprie iniiativ, n conformitate cu 120 din Codul civi al Republicii Moldova. n
doctrina de drept internaional privat a decis s aloce dou criterii contest tranzac iilor
suspecte: un factor obiectiv (prezena de deteriorare) i subiective (intentia debitorului de
a duna ali creditori i gradul de contientizare a acestei tere persoane). Ambele aceste
criterii se gsesc n detaliu reflectate n noua legislaie din Rusia privind falimentul.
Economia subteran, prin amploarea ei, genereaz o serie de efecte care se
propag n economia oficial printr-o serie de tranzacii, suspecte a cror urmri
influeneaz negativ ntregul spectru economic i social, astfel:
-

produce dezechilibre pe piaa oficial prin influenarea negativ a cererii i

ofertei de bunuri i servicii;
dezechilibrarea pieei muncii prin folosirea muncii la negru, fapt ce perturba
programele de pregtire profesional i de reorientare a forei de munc;
apariia pieelor paralele pentru o serie de bunuri i servicii cu preuri de
dumping care influeneaz negativ producia oficial, aceasta neputndu-se
ncadra n preurile de cost ale economiei subterane care nu conin impozite,
taxe, contribuii etc.

Dac economia subteran, n cea mai mare parte, se realizeaz prin activiti ilicite
mbrcnd de cele mai multe ori haina infracional, banii rezultai din aceste activiti
sunt bani ,,murdari". Pentru a se bucura de roadele acestor activiti ilicite, fie c este
vorba de trafic cu arme, trafic de droguri, contraband cu produse accizate, bancrut
frauduloas sau nelciune n domeniul financiar-bancar, infractorii trebuie s gseasc o
cale pentru a ascunde sau schimba natura ilicit a ctigurilor lor i a le introduce n
circuitul financiar ilegal. n fapt, avem de a face cu o splare a banilor ,,murdari" i
transformarea for n bani ,,curai".
n dreptul sunt distins trei motive pentru a respinge aciunile debitorului: factor
obiectiv al prezenei daune (EVENTUS damni), intenia subiectiv a debitorului
(Consilium fraudis) i cunotinele cu privire la intenia unui ter de a duna altor
creditori debitorului (causa lucrativ). Aceste baze au fost adoptate legisla ia n Europa
continental.
3

Datorit faptului c tipurile tranzaciilor ce pot fi folosite de spalatorul de bani sunt

practic nelimitate este dificil definirea tranzaciei suspecte. Caracterul suspect al
operaiunii bancare efectuate decurge din modul neobinuit n care se produce, raportat la
activitile obinuite ale unui client. Suspiciunile apar din indiciile identificate i
bnuielile care planeaz asupra unei tranzacii n legtur cu splarea banilor. Suspiciunea
este personal i subiectiv genernd lipsa de ncredere n persoana sau persoanele care
conduc tranzacia, ndoial n ceea ce privete corectitudinea, legalitatea faptelor sau
onestitatea inteniilor persoanei implicate. n cazul existenei unei relaii de afaceri de
tipul banc - client, o tranzacie suspect va fi una care nu corespunde cu datele
clientului, cu activitile sale personale, cu condiiile unei afaceri legale sau cu
tranzaciile obinuite ale acestuia.
Prima metod i cea mai eficient de recunoatere a unei tranzacii suspecte este s
se cunoasc destul de multe despre client i despre afacerile acestuia, nct s se poat
recunoate o tranzacie sau o serie de tranzacii suspecte.
Ca regula, angajaii entitatilor raportoare sunt capabili intr-o mai mare msura sa
recunoasc activitatile de splare a banilor, daca un client se comporta in mod neobinuit:
la faza de nceput a relaiei durabile de afaceri (ex. la deschiderea unui cont)
daca tranzacia nu are transparenta.
ntrebrile la care trebuie sa rspund o instituie financiar pentru a determina
dac tranzacia cu un client actual este suspect sunt:
Clientul este capabil sa furnizeze informaii personale la deschiderea unui cont
sau la achiziionarea unor instrumente monetare sau cnd solicita sau cumpara servicii?
Este tranzacia normal n contextul afacerii clientului sau activitilor sale
personale?
Cnd tranzacia este de natur internaional, are clientul un motiv evident pentru
conducerea unei afaceri ce implic instituii financiar-bancare dintr-o alt ar?
In mod obinuit, aceste informaii nu pot fi la indemana clienilor ocazionali si nici
caracteristice unor activitati de lunga durata a unui client. In toate aceste cazuri, entitatile
raportoare trebuie sa adopte o atitudine mult mai precauta si evaluarea tranzaciei trebuie
sa se concentreze, pe caracteristicile obiective ale tranzaciei, pe de o parte, si pe
comportamentul clientului, pe de alta parte.
Entitatile raportoare vor evalua tranzaciile nu numai pe baza elementelor lor
obiective, dar si pe baza profilului si comportamentul clientului.
Exemple de comportamente anormale ale clientului pot fi urmtoarele:
- Clienii care refuza sau sunt reticenti in furnizarea de informaii necesare pentru
efectuarea tranzaciilor sau care pot da informaii nereale.

- Un client care este refractar in a dezvlui detalii privind activitatile sale sau in a
furniza declaraii financiare, sau acele informaii care, in mod evident, sunt diferite fa
de cele din afaceri similare.
- Un client care prezint documente de identificare neobinuite sau suspecte pe
care banca nu le poate verifica imediat.
- Clienii care solicita anularea sau restructurarea unei tranzacii, in cazurile in
care, aa cum a fost stabilita iniial, derularea operaiunii implica raportarea, identificarea,
nregistrarea sau investigaii suplimentare de ctre entitatea raportoare.
- Clieni care evita contactele directe cu angajaii sau colaboratorii entitatii
raportoare, emitand mandate frecvente sau mputerniciri, in mod nejustificat.
- Clieni care, fara o justificare plauzibila, folosesc un intermediar sau
colaboratorul unui intermediar, situat intr-o zona departe de resedinta sau activitatea
clientului.
- Clieni care efectueaz tranzacii cu sume mari in numerar sau cu titluri la
purttor atunci cnd se cunoate ca ei au fost recent investigai in legtura cu un caz aflat
in urmrire penala.
- Clieni aflai in dificultati financiare care efectueaz tranzacii cu sume mari fara
o explicaie plauzibila a sursei fondurilor:
Clieni care, in mod neateptat, isi acoper toate sau o parte din datorii;
Clieni care solicita anularea poliei de asigurare ce implica plata unor prime
mari;
Clieni care cumpara servicii oferite de entitatile raportoare sau produse cu o
valoare mare.
- Clieni care solicita efectuarea tranzaciilor pe cai neobinuite, in special, daca
sunt deosebit de complexe sau implica sume mari sau au o configuraie ilogica.
- Informaiile despre trecutul clientului nu sunt in concordanta cu afacerile sale.
- Un client ncearc sa conving angajatul sa nu-si respecte sarcinile de serviciu
(ex. sa nu indosarieze spre pstrare nici o nregistrare solicitata sau formulare de
raportare).
- Un client apare ntotdeauna acompaniat de o tera persoana necunoscuta (dnd
impresia ca clientul este supravegheat sau pzit).
Potrivit ,,Ghidului de Tranzacii Suspecte", elaborat de Oficiul Naional de
Prevenire i Combatere a Splrii Banilor al Romaniei, ,,splarea banilor este activitatea
prin care infractorul ncearc s ascund originea real a veniturilor provenind din
activiti infracionale", i tot aici se arat ca ,,splarea banilor este un proces prin care se
d o aparen de legalitate unor profituri obinute ilegal de ctre infractori care, fr a fi
compromii, beneficiaz ulterior de sursele obinute."
5