NOTA 5

SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

-leiCREANTE

SOLD LA 31 DECEMBRIE 2014

TERMEN DE LICHIDITATE
SUB 1 AN

PESTE 1

AN
TOTAL (DIN CARE)

1.602.940

Creante comerciale net

1.602.940

1.422.970

1.422.970

179.970

179.970

Alte creante

Valoarea bruta a creantelor clienti este de 1.787.195 lei, provizioanele constituite fiind
in valoare de 184.256 lei.
In categoria <alte creante> sunt cuprinse creantele imobilizate de natura comerciala
(167.631 lei), debitori diversi (7.755 lei), creante fiscale (4.584 lei).
-leiDATORII

SOLD LA 31 DECEMBRIE 2014

SUB 1 AN

TOTAL (DIN CARE)

580.063

524.631

TERMEN DE EXIGIBILITATE
INTRE 1-5 ANI
55.432

Datorii comerciale

249.614

249.614

Alte datorii

330.449

275.017

55.432

PESTE 5 ANI
-

In categoria <alte datorii> sunt incluse

-

datorii aferente contractelor de leasing financiar, din care pe perioada sub 1 an

-79.613 lei si pe o perioada cuprinsa intre 1 5 ani valoarea de 55.432 lei

impozite si taxe in valoare de 195.372 lei

NOTA 6
PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE
A. Principii contabile
Situatiile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2014 au fost intocmite in
conformitate cu urmatoarele principii contabile:
Principiul continuitatii activitatii - societatea isi va continua in mod normal
functionarea intr-un viitor previzibil fara a intra in imposibilitatea continuarii activitatii
sau fara reducerea semnificativa a acesteia.

Principiu permanentei metodelor - aplicarea acelorasi reguli, metode, norme privind

evaluarea, inregistrarea si prezentarea in contabilitate a elementelor patrimoniale,
asigurand comparabilitatea in timp a informatiilor contabile.
Principiul prudentei - s-a tinut seama de toate ajustarile de valoare datorate
deprecierilor de valoare a activelor, precum si de toate obligatiile previzibile si de
pierderile potentiale
care au luat nastere in cursul exercitiului financiar incheiat sau pe parcursul unui
exercitiu anterior.
Principiul independentei exercitiului - au fost luate in considerare toate veniturile si
cheltuielile exercitiului, fara a se tine seama de data incasarii sau efectuarii platii.
Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv - in vederea stabilirii valorii
totale corespunzatoare unei pozitii din bilant s-a determinat separat valoarea fiecarui
element individual de activ sau de pasiv.
Principiul intangibilitatii exercitiului - bilantul de deschidere al exercitiului corespunde
cu bilantul de inchidere al exercitiului precedent, cu exceptia anumitor reclasificari
facute intre anumite posturi bilantiere pentru a asigura comparabilitatea cu situatiile
financiare la 31 decembrie 2014.
Principiul necompensarii - valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost
compensate cu valorile elementelor ce reprezinta pasive, respectiv veniturile cu
cheltuielile.
Principiul prevalentei economicului asupra juridicului - informatiile prezentate in
situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si tranzactiilor, nu
numai forma lor juridica.
Principiul pragului de semnificatie - orice element care are o valoare semnificativa este
reprezentat distinct in cadrul situatiilor financiare.
B. Politici contabile semnificative
1. BAZELE CONTABILITATII
Situatiile financiare simplificate au fost intocmite in conformitate cu Ordinul
Ministerului de Finante nr.3055/2009 pentru aprobarea reglementarilor contabile
conforme cu directivele europene
2. MONEDA DE RAPORTARE A SITUATIILOR FINANCIARE
Situatiile financiare simplificate sunt intocmite si exprimate in LEI.
3. IMOBILIZRI NECORPORALE
a) Cost
Imobilizrile necorporale sunt recunoscute la cost de achiziie.
Imobilizrile necorporale nu sunt reevaluate.
b) Amortizare

Imobilizrile necorporale sunt amortizate folosind metoda liniar pe durata de via

util a acestora, dar nu mai mult de 3 ani. Licenele aferente drepturilor de utilizare a
programelor informatice sunt amortizate pe o perioad de 3 ani.

4. IMOBILIZRI CORPORALE
a) Cost/evaluare
Imobilizrile corporale sunt evaluate iniial la cost de achiziie.
ntreinerea i reparaiile imobilizrilor corporale se trec pe cheltuieli atunci cnd apar,
iar mbuntirile semnificative aduse imobilizrilor corporale, care cresc valoarea sau
durata de via a acestora, sau care mresc semnificativ capacitatea de generare a
unor beneficii economice de ctre acestea, sunt capitalizate.
b) Amortizare
Amortizarea se calculeaz la valoarea de achizitie, folosindu-se metoda liniar de-a
lungul duratei utile de via estimat a activelor, dup cum urmeaz:
Activ

Ani

Instalaii tehnice i maini

3-5

Alte instalaii, utilaje i mobilier

6-9

Mijloace de transport

4-5

c) Vnzarea/casarea imobilizrilor corporale

Imobilizrile corporale care sunt casate sau vndute sunt eliminate din bilan mpreun
cu amortizarea cumulat corespunztoare. Orice profit sau pierdere rezultat() dintr-o
asemenea operaiune este inclus() n contul de profit i pierdere curent.
5. CREANE COMERCIALE
Creanele comerciale sunt nregistrate la valoarea neta.
Creantele incerte identificate au fost inregistrate in costurile societatii aferente
perioadei. Creantele si datoriile avand ca baza valuta au fost reevaluate la data de
31.12.2014 folosind cursul de schimb comunicat de Banca Nationala a Romaniei.
Creantele sunt prezentate la valoarea neta, fiind constituite provizioane conform
normelor interne.

6. NUMERAR I ECHIVALENTE DE NUMERAR

Numerarul i echivalentele de numerar sunt evideniate n bilan la cost.
La data de 31 decembrie 2014, situatia disponibilitatilor banesti este urmatoarea:
-leiDenumire

31.12.2014

Numerar in casa
Numerar in banci
TOTAL

2.854
1.065.205
1.068.059

Disponibilitatile banesti in devize au fost reevaluate la cursul de schimb al pietei

valutare comunicat de de Banca Nationala a Romaniei pentru data de 31.decembrie
2014.
7. MPRUMUTURI
mprumuturile pe termen scurt sunt nregistrate iniial la suma primit, net de costurile
de tranzacionare.
8. DATORII COMERCIALE
Datoriile comerciale pe termen scurt (scadente n mai puin de 12 luni) sunt
nregistrate la valoarea nominal, care aproximeaz valoarea just a sumelor ce
urmeaz a fi pltite pentru bunurile sau serviciile primite
9. RECUNOATEREA VENITURILOR
Veniturile se refer la bunurile vndute i la serviciile furnizate.
Veniturile din vnzrile de bunuri sunt recunoscute n momentul n care Societatea a
transferat cumprtorului principalele riscuri i beneficii asociate deinerii bunurilor.
Veniturile aferente serviciilor furnizate sunt recunoscute pe baza stadiului de finalizare,
procentual din veniturile totale aferente contractului de prestri servicii, procentul fiind
determinat prin referin cu raportul dintre totalul serviciilor care trebuie prestate i
serviciile prestate pn la data bilanului.
n aceste situaii financiare, veniturile i cheltuielile sunt prezentate la valoarea brut.

10.

CIFRA DE AFACERI

Cifra de afaceri reprezint sumele facturate i de facturat, nete de TVA i rabaturi

comerciale, pentru bunuri livrate sau servicii prestate terilor. Cifra de afaceri neta a
societatii este de 9.715.136 lei din care cifra de afaceri neta aferenta pietei interne
7.538.994 lei si cifra de afaceri neta aferenta pietei externe 2.176.142lei.
11.

CHELTUIELI DE EXPLOATARE

Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute n perioada la care se refer.

NOTA 7
PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE

a) Societatea nu detine certficate de participare, valori mobiliare sau actiuni

convertibile
b) Capitalul social subscris, numar si valoare actiuni
Capitalul social subscris si varsat existent la data de 31 decembrie 2014 este de
1.537.970 lei integral varsat, corespunzator unui numar de parti sociale de 153.797,
valoarea unei parte sociale fiind de 10 lei. Asociatul unic este
Gmbh care detine in
proportie de 100% capitalul social .
c) Nu au fost emise actiuni in timpul exercitiului financiar
d) Societatea nu a emis obligatiuni in cursul anului.
NOTA 8
INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII
Numarul mediu de salariati in anul 2014 a fost de 22.
Forma de salarizare este conform contractelor individuale de munca incheiate.
La nivelul anului 2014, salariile platite angajatilor, au fost in valoare de 1.794.661 lei
iar cheltuielile cu protectia sociala au fost in valoare de 463.645 lei. Cheltuielile cu
asigurarile sociale, CAS 20.80% respectiv de 15.80% incepan cu 01.10.2014 ,
contributia la fondul asigurarilor de sanatate 5.20%, contributia la fondul de somaj
0.50%, au fost platite la zi si in termenele de plata conform legilor in vigoare.
Societatea nu a acordat avansuri de natura salariala sau credite directorilor si
administratorilor in timpul exercitiului curent si nici in timpul exercitiului anterior.
Societatea nu si-a asumat nici un fel de obligatii in numele directorilor si
administratorilor in timpul exercitiului curent si nici in timpul exercitiului anterior.
Societatea a fost administrata in anul 2014 de catre un administrator ,numit prin actul
de constituire si decizie a asociatului unic GMBH, de domnul .
Conducerea executiva a societatii a fost asigurata de :
-director general
In decursul activitatii normale, societatea efectueaza plati catre statul roman, in
favoarea angajatilor sai. Toti angajatii societatii sunt membri ai fondului de pensie al
statului roman.Societatea nu utilizeaza alte fonduri de pensionare sau alte planuri de
beneficii pentru perioada de pensionare si in mod consecvent, nu are nici o obligatie
referitoare la pensii. In plus, societatea nu este obligata sa ofere beneficii viitoare
angajatilor sai.

NOTA 10
ALTE INFORMATII
a) Informaii cu privire la prezentarea societii
Societatea SC SRL este o societate cu capital privat, singurul asociat fiind:

Sediul societatii se afla .

Capitalul social al societatii subscris si varsat este de 1.537.970 lei.
Obiectul principal de activitate consta in : Fabricarea altor echipamente electrice.
b) Informatii referitoare la impozitul pe profit
Tranzaciile societii n moned strin sunt nregistrate la cursurile de schimb
comunicate de Banca Naional a Romniei (BNR) pentru data tranzaciilor. Soldurile
n moned strin sunt convertite n lei la cursurile de schimb comunicate de BNR
pentru data bilanului. Ctigurile i pierderile rezultate din decontarea tranzaciilor
ntr-o moned strin i din conversia activelor i datoriilor monetare exprimate n
moned strin sunt recunoscute n contul de profit i pierdere, n cadrul rezultatului
financiar.
Profitul fiscal s-a impozitat ,conform prevederilor legale cu o cota de impunere de 16%.
Rezultatul net al exercitiului fiscal la sfarsitul anului 2014 este de :
- leiDenumire

2014

VENIT. DIN EXPLOATARE

9.575.316

CHELT. DIN EXPLOATARE

8.526.858

PROFIT DIN EXPLOATARE

1.048.458

VENIT. FINANCIARE

107.637

CHELT. FINANCIARE

122.261

PIERDERE FINANCIARA

14.624

VENIT. EXTRAORDINARE
CHELT. EXTRAORDINARE
REZULTAT EXTRAORDINAR
PROFIT BRUT

1.033.834

IMPOZIT PROFIT

157.118

PROFIT NET

876.716

Societatea nu are filiale sau alte entitati in care se detina participatii.

Societatea are 5 contracte de leasing financiar in derulare.
In cursul anului 2014, au fost inventariate toate gestiunile de valori materiale.
Contabilitatea de gestiune este cantitativ valorica si nu exista diferente intre
conturile sintetice si analitice.Situatiile financiare au la baza inregistrarile contabile ale
societatii, evaluarea posturilor prezentate fiind efectuata cu respectarea urmatoarelor
principii: principiul continuitatii activitatii, principiul permanentei metodelor, principiul
prudentei, principiul independentei exercitiului, principiul intangibilitatii, principiul
necompensarii si principiul prevalentei economicului asupra juridicului.