Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
S.C. Omv Petrom S.A.
S.C. Omv Petrom S.A.
CUPRINS
PAGINA
1-2
3-4
7-8
9
10 - 69
Note
31 decembrie
2014
31 decembrie
2013
ACTIVE
Imobilizri necorporale
Imobilizri corporale
Investiii
Alte active financiare
Creane privind impozitul pe
profit amnat
5
6
7
8
1.610,93
29.612,56
2.029,10
3.205,92
754,40
27.232,04
2.174,35
3.434,57
17
1.035,69
865,12
37.494,20
34.460,48
1.819,05
1.996,16
551,44
368,00
945,59
1.526,74
1.312,17
353,54
155,66
1.083,08
5.680,24
4.431,19
3,10
43.174,44
38.894,77
5.664,41
20.651,22
5.664,41
20.500,34
26.315,63
26.164,75
13
14
275,28
1.074,07
296,81
1.253,73
13
13
15
7.125,58
1.891,32
257,48
5.663,62
593,44
265,67
10.623,73
8.073,27
Active imobilizate
Stocuri
Creane comerciale
Alte active financiare
Alte active
Numerar i echivalente de numerar
10
8
8
9
Active circulante
Active deinute pentru vnzare
11
Total active
CAPITALURI PROPRII I DATORII
Capital social
Rezerve
12
Capitaluri proprii
S.C. OM
MV PETROM
M S.A.
SITUAIA POZIIEI
P
FIN
NANCIARE
LA 31 DECEMBRIE
D
E 2014
oate sumele
e sunt exprim
mate n milio
oane RON, mai
m puin un
nde este specificat altfe
el)
(to
31 dece
embrie
2014
Note
Datorii
D
comerrciale
m
mprumuturi p
purttoare de
e dobnzi
Datorii
D
cu imp
pozitul pe pro
ofit
Alte
A provizioa
ane i obligaii cu
dezafectarea
Alte
A datorii fin
nanciare
Alte
A datorii
15
14
2.3
373,38
1.2
243,73
288,11
2
2.341,02
2
532,48
8
239,07
7
13
15
16
1.0
094,51
631,02
6
604,33
6
657,00
0
286,16
6
601,02
2
6.2
235,08
4.656,75
5
43.1
174,44
38.894,77
7
Datorii
D
curen
nte
Total
T
capitaluri proprii i
datorii
Aceste
A
situaii financiare au
a fost aprob
bate la data de
d 24 martie
e 2015.
Dna.
D
Mariana Gheorghe
Director
D
Gene
eral Executiv
Dl. Andreas Ma
atje
Director Financiar
Dl. Neil Morgan
Membru
u Directorat,
Rafinare
e & Marketing
g
Dl.
D Cristian Se
ecoan
Membru
M
Direc
ctorat,
Gaze
G
& Energ
gie
3 decembriie
31
2013
Dna.
D
Alina Popa
Director
D
Depa
artament Fina
anciar
Dl. Edua
ard Petrescu
ef Departament
Notele de
e la pagina 10
1 la 69 suntt parte integrant a acesttor situaii financiare.
Note
e
3 decembrrie
31
201
14
31
1 decembrie
e
2013
3
25
16.537,1
18
(21,3
32)
(11.906,10)
4.609,7
76
18.087,52
2
(37,81))
(11.554,98))
6.494,73
3
18
246,5
55
(348,8
83)
(128,6
66)
(153,20)
(684,9
90)
245,41
(309,69))
(100,63))
(423,45))
(574,47))
3.540,7
72
5.331,90
0
358,4
45
126,5
59
(550,5
54)
(932,25)
(997,7
75)
2.542,9
97
(705,8
82)
1.837,1
15
533,74
4
284,22
2
(382,91))
(99,86))
335,19
9
5.667,09
9
(827,76))
4.839,33
3
19
21
22
22
23
24
Dl. Andreas
s Matje
Director Fin
nanciar
Dl. Ne
eil Morgan
Memb
bru Directoratt,
Rafina
are & Marketing
Dna. Alin
na Popa
Director Departamentt Financiar
Dl. Ed
duard Petresc
cu
ef De
epartament
Notele
e de la pagina
a 10 la 69 su
unt parte inte
egrant a ace
estor situaii financiare.
31 decembrie
2013
1.837,15
4.839,33
(20,04)
(20,04)
3,21
3,21
(16,83)
1.820,32
4.839,33
Dividende distribuite
Alte creteri
5.664,41
5.664,41
Capital
social
ajustat
14.132,04
(39,69)
(1.744,63)
1.820,32
(16,83)
1.837,15
14.096,04
Rezultatul
reportat
6.519,20
75,19
39,69
6.404,32
Alte
Rezerve
Not: Pentru detalii privind elementele capitalurilor proprii, a se vedea nota 12.
5.664,41
Sold la
31 decembrie 2014
5.664,41
Sold la
1 ianuarie 2014
Capital
social
Ajustri
aferente
capitalului
social
(0,02)
(0,02)
Aciuni
proprii
26.315,63
75,19
(1.744,63)
1.820,32
(16,83)
1.837,15
26.164,75
Capitaluri
proprii
Dividende distribuite
(13.318,96)
13.318,96
5.664,41
(13.318,96)
18.983,37
Capital
social
ajustat
14.096,04
13.318,96
(93,23)
(1.586,03)
4.839,33
4.839,33
(2.382,99)
Rezultatul
reportat
6.404,32
93,23
6.311,09
Alte
Rezerve
Not: Pentru detalii privind elementele capitalurilor proprii, a se vedea nota 12.
5.664,41
Sold la
31 decembrie 2013
5.664,41
Sold la
1 ianuarie 2013
Capital
social
Ajustri
aferente
capitalului
social
(0,02)
(0,02)
Aciuni
proprii
26.164,75
(1.586,03)
4.839,33
4.839,33
22.911,45
Capitaluri
proprii
31 decembrie
2013
2.542,97
5.667,09
(358,45)
(78,06)
360,81
(533,74)
(160,64)
184,39
181,90
(22,37)
29,69
(27,31)
(23,70)
1.150,85
(174,60)
(61,37)
12,84
63,95
54,44
(123,67)
(1,94)
(70,12)
(29,22)
26,85
(29,37)
120,21
(9,23)
3.702,43
(163,17)
358,45
73,69
(90,03)
(821,02)
2.864,10
53,58
542,35
94,40
(137,53)
(785,73)
6.742,25
(303,30)
(834,52)
121,40
5.725,83
7.641,47
147,09
335,68
(545,04)
7.579,20
28
(5.633,04)
(45,40)
770,58
(4.634,28)
(397,78)
875,61
28
28
38,42
173,36
59,51
(4.636,57)
40,49
91,52
(4.024,44)
614,51
(130,98)
(1.731,00)
(1.247,47)
(617,02)
(837,59)
(1.574,28)
(3.028,89)
20,72
(0,04)
(137,49)
1.083,08
945,59
525,83
557,25
1.083,08
Note
Flux de trezorerie din activitatea de exploatare
Profit nainte de impozitare
Ajustri pentru:
Venituri din dividende
Venituri din dobnzi
Cheltuieli cu dobnzile i alte cheltuieli financiare
Micarea net a provizioanelor i a ajustrilor de
depreciere pentru:
- Active financiare
- Stocuri
- Creane
- Beneficii de pensionare i alte datorii similare
- Provizioane pentru dezafectare i restaurare
- Alte provizioane pentru riscuri i cheltuieli
Efectul din actualizare/ Pierderi din creane
i alte elemente similare
(Ctigul)/ Pierderea din transferul de activitate
Ctigul)/ Pierderea din cedarea activelor financiare
(Ctigul)/ Pierderea din cedarea activelor imobilizate
Amortizare i ajustri de depreciere ale activelor
imobilizate, nete
Alte elemente fr impact asupra fluxurilor de trezorerie
Dividende primite
Dobnzi primite
Dobnzi pltite
Impozit pe profit pltit
Trezoreria generat de activitatea de exploatare nainte
de modificri ale capitalului circulant
(Creterea)/ Scderea stocurilor
(Creterea)/ Scderea creanelor i a altor active
Creterea/ (Scderea) datoriilor
Trezoreria net generat de activitatea de exploatare
Flux de trezorerie din activitatea de investiii
Investiii
Imobilizri corporale i necorporale
Investiii n filiale i entiti asociate
mprumuturi rambursate de ctre filiale
Cedri
ncasri din vnzarea de active imobilizate
ncasri din transferul de activitate
ncasri din vnzarea de active financiare
Trezoreria net utilizat pentru activitatea de investiii
Flux de trezorerie din activitatea de finanare
ncasri/ (Rambursri) aferente mprumuturilor
luate de la filiale
Rambursri nete aferente altor mprumuturi
Dividende pltite
Trezoreria net utilizat pentru activitatea de finanare
Efectul modificrii cursurilor de schimb asupra numerarului
i echivalentelor de numerar
Creterea/ (descreterea) net a numerarului i a
echivalentelor de numerar
Numerar i echivalente de numerar la nceputul anului
Numerar i echivalente de numerar la sfritul anului
21
22
22, 23
28
28
18, 19
5, 6,
20
28
Procent
51,01%
20,64%
18,99%
9,36%
Total
100,00%
Bazele de ntocmire
Situaiile financiare ale OMV Petrom S.A. sunt prezentate n RON (leu romnesc), utiliznd principiul de
continuitate a activitii. Toate sumele sunt prezentate n milioane, rotunjite la cele mai apropiate
2 zecimale. Situaiile financiare sunt ntocmite pe baza costului istoric, exceptnd instrumentele financiare
derivate care au fost evaluate la valoare just. n cazul activelor i datoriilor financiare pentru care
valoarea just este diferit de valoarea net contabil la data de raportare, valorile juste au fost
prezentate n nota 29.
10
11
2015
2016
2017
55
3,91
215
75
3,91
293
90
3,46
312
2018 si
ulterior
105
3,53
371
n urma testului de depreciere efectuat, nu au fost identificate ajustri de depreciere pentru nici una din
unitile generatoare de numerar din segmentul E&P al OMV Petrom S.A.
Pentru toate activele de producie i activele aflate n prezent n faza de dezvoltare, un pre la iei Brent
estimat la valoarea de 75 USD/bbl pe termen lung ar conduce la o ajustare de depreciere de aproximativ
1.338,84 milioane RON, fr a lua n considerare msuri de reducere a costurilor i a investiiilor, sau alte
modificri n mediul de afaceri.
Testul de depreciere n segmentul G&E
Lund n considerare condiiile dificile de pe piaa de energie electric, centrala electric n ciclu combinat
de la Brazi a fost testat pentru depreciere la 31 decembrie 2014.
n urma testelor de depreciere efectuate, segmentul G&E a nregistrat o ajustare de depreciere n sum
de 637,69 milioane RON pentru unitile generatoare de numerar aferente centralei electrice de la Brazi.
Principalele ipoteze folosite pentru determinarea valorii recuperabile au fost marjele din activitatea de
energie electric (reprezentnd diferenele ntre preurile la electricitate i preurile la gaz i la certificate
de CO2), cantitatea de electricitate produs i valoarea veniturilor din echilibrare. Ipotezele folosite pentru
primii trei ani sunt bazate pe planurile pe termen mediu, n timp ce ipotezele pe termen mediu i lung sunt
n concordan cu datele furnizate de studiile externe. Rata de actualizare nainte de impozitare utilizat a
fost 6,58% (2013: 6,16%). Valoarea recuperabil a fost estimat la 1.677,20 milioane RON, rezultnd o
ajustare de depreciere de 591,87 milioane RON pentru activele corporale i 45,82 milioane RON pentru
activele necorporale la 31 decembrie 2014.
12
2.
milioane RON
(234,41)
(103,54)
(138,05)
(112,05)
13
14
3.
15
3.
IASB a emis mbuntairile Anuale ale IFRS Ciclul 2010 2012, care reprezint o colecie de
modificri ale IFRS. Modificrile intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup
1 februarie 2015.
IASB a emis mbuntairile Anuale ale IFRS Ciclul 2011 2013, care reprezint o colecie de
modificri ale IFRS. Modificrile intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup
1 ianuarie 2015.
IASB a emis mbuntairile Anuale ale IFRS Ciclul 2012 2014, care reprezint o colecie de
modificri ale IFRS. Modificrile intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup
1 ianuarie 2016. Aceste imbunatiri anuale nu au fost nc adoptate de UE.
16
17
18
25 - 40
20
20 - 50
10 - 20
5 - 10
n vederea aplicrii metodei contabile de amortizare pe baza unitilor de producie, Societatea a mprit
zonele n care opereaz n treisprezece regiuni. Rata de amortizare este calculat pentru fiecare regiune,
pe baza cantitilor extrase i a rezervelor dovedite sau a rezervelor dovedite dezvoltate, dup caz.
Activitile de explorare i evaluare capitalizate nu sunt n general amortizate ct timp sunt aferente unor
rezerve nedovedite, dar sunt testate pentru depreciere. Odat ce rezervele sunt dovedite i viabile din
punct de vedere comercial, activele aferente sunt reclasificate n imobilizri corporale i sunt amortizate
din momentul n care ncepe producia. Costurile de dezvoltare capitalizate i echipamentele aferente
sunt n general amortizate pe baza rezervelor dovedite i dezvoltate/ rezervelor dovedite totale, aplicnd
metoda unitilor de producie din momentul nceperii produciei; drepturile de explorare capitalizate i
rezervele achiziionate sunt amortizate pe baza rezervelor dovedite totale.
Un element al imobilizrilor corporale i orice parte semnificativ recunoscut iniial sunt derecunoscute
n momentul cedrii sau atunci cnd nu se mai ateapt beneficii economice viitoare din utilizarea sau
vnzarea lui. Orice ctig sau pierdere din derecunoaterea activului (calculat() ca diferen ntre
ncasrile nete din vnzare i valoarea contabil net a activului) este inclus() n situaia veniturilor i
cheltuielilor la momentul derecunoaterii.
n cadrul metodei contabile de recunoatere pe baz de succes, activele individuale aferente activitilor
de producie iei i gaze i alte active sunt alocate unor centre de cost (cmpuri, blocuri, regiuni), care
stau la baza amortizrii i a testelor de depreciere. n cazul n care sonde separate sau alte active,
aparinnd aceleiai zone cu rezerve dovedite, sunt abandonate, amortizarea cumulat a unui activ
individual este posibil s nu poat fi identificat specific. n general, chiar dac valorile contabile ale
activelor abandonate pot fi identificate, pierderea din abandonarea parial a unui activ dintr-o zon nu
este recunoscut, att timp ct grupul rmas de active continu s produc iei i gaze. Se consider
faptul c activul abandonat sau cedat este amortizat integral. Costurile capitalizate aferente activului
abandonat sau cedat sunt nregistrate n contrapartid cu amortizarea cumulat a zonei creia i aparine
activul.
Cheltuielile sunt capitalizate dac un activ sau o parte a unui activ, care a fost amortizat() separat i este
casat n prezent, este nlocuit() i este probabil c va aduce beneficii economice viitoare. Dac o parte a
activului nlocuit nu a fost considerat o component separat i, prin urmare, nu a fost amortizat
separat, se utilizeaz valoarea de nlocuire pentru a estima valoarea contabil net a activului(lor)
nlocuit(e) care este/(sunt) casat(e) imediat.
19
20
21
22
23
24
25
26
Recunoaterea veniturilor
Veniturile sunt evaluate la valoarea just a contraprestaiei primite sau de primit. Veniturile sunt reduse
corespunztor cu valoarea estimat a bunurilor napoiate de clieni, rabaturi i alte elemente similare.
Vnzarea de bunuri
Veniturile din vnzarea de bunuri sunt recunoscute atunci cnd toate condiiile de mai jos sunt ndeplinite:
Societatea a transferat cumprtorilor riscurile i avantajele semnificative ce decurg din proprietatea
asupra bunurilor;
Societatea nu mai gestioneaz bunurile vndute la nivelul la care ar fi fcut-o n cazul deinerii n
proprietate a acestora i nici nu mai deine controlul efectiv asupra lor;
valoarea veniturilor poate fi evaluat n mod credibil;
este probabil ca beneficiile economice asociate tranzaciei s fie generate ctre Societate; i
costurile tranzaciei pot fi evaluate n mod credibil.
Dividende i dobnzi
Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci cnd este stabilit dreptul acionarului de a primi plata.
Veniturile din dobnzi sunt recunoscute folosindu-se rata dobnzii efective, acea rat care actualizeaz
fluxurile de numerar viitoare estimate pe durata de via ateptat a instrumentului financiar, la valoarea
contabil net a activului financiar.
o)
Din punct de vedere al Situaiei fluxurilor de trezorerie, se consider c numerarul este numerarul din
casierie i din conturile bancare curente. Echivalentele de numerar reprezint depozite i investiii cu un
grad de lichiditate ridicat, cu scadene mai mici de trei luni.
p)
IFRS definete controlul n comun ca fiind repartizarea agreat contractual a controlului asupra unui
aranjament, care exist numai atunci cnd deciziile cu privire la activitile relevante (de exemplu,
activiti care afecteaz semnificativ rezultatele aranjamentului) necesit acordul unanim al prilor care
dein controlul.
La data de 31 decembrie 2014 i 31 decembrie 2013, Societatea deine interese numai n operaiuni n
comun.
Operaiunile n comun reprezint un tip de aranjament n comun n care participanii au drepturi asupra
activelor i obligaii asupra datoriilor ce decurg din aranjament.
n raport cu interesele deinute n operaiunile n comun, Societatea recunoate:
- activele sale, inclusiv partea sa din activele deinute n comun
- datoriile sale, inclusiv partea sa din datoriile suportate n comun
- veniturile din vnzarea cotei sale din producia obinut de operaiunea n comun
- partea sa din veniturile din vnzarea produciei de ctre operaiunea n comun
- cheltuielile sale, inclusiv partea sa din cheltuielile suportate n comun.
27
Investiiile n filiale i entiti asociate sunt contabilizate la cost mai puin pierderi din depreciere.
4.
TRANZACII N VALUT
Tranzaciile n valut sunt evaluate utiliznd cursul de schimb n vigoare la data tranzaciilor. Activele i
datoriile monetare exprimate n valut sunt transformate n RON utiliznd cursul de nchidere, comunicat
de Banca Naional a Romniei:
Monede
Euro (EUR)
Dolar american (USD)
31 decembrie 2014
31 decembrie 2013
4,4821
3,6868
4,4847
3,2551
Diferenele care rezult n urma decontrii sumelor n valut sunt recunoscute n situaia veniturilor i
cheltuielilor perioadei n care apar. Ctigurile i pierderile nerealizate din diferene de curs aferente
elementelor monetare sunt recunoscute n situaia veniturilor i cheltuielilor anului.
Moneda funcional a Societii, determinat conform IAS 21, este RON.
28
IMOBILIZRI NECORPORALE
Concesiuni,
licene, i alte
imobilizri
necorporale
Active
aferente
rezervelor
nedovedite
Total
1.737,95
782,95
2.520,90
Intrri*
Transferuri la imobilizri corporale (nota 6)
Ieiri**
15,70
(0,55)
(456,80)
1.153,63
(32,36)
(32,29)
1.169,33
(32,91)
(489,09)
1.296,30
1.871,93
3.168,23
1.408,04
358,46
1.766,50
Amortizare
Depreciere
Transferuri la imobilizri corporale (nota 6)
Ieiri**
76,47
78,48
(0,55)
(394,99)
63,68
(32,29)
76,47
142,16
(0,55)
(427,28)
1.167,45
389,85
1.557,30
La 1 ianuarie 2014
329,91
424,49
754,40
La 31 decembrie 2014
128,85
1.482,08
1.610,93
COST
AMORTIZARE I DEPRECIERE
CUMULATE
____________________________________________________________________________________
*)
Include creterea din revizuirea activului de dezafectare pentru sondele de explorare (din categoria Active
aferente rezervelor nedovedite) n sum de 0,18 milioane RON.
**) Include ieirea imobilizrilor necorporale aferente transferului de activitate ctre OMV Petrom Global Solutions
S.R.L. - a se vedea nota 28d) pentru detalii.
29
6.
2.343,47
708,99
1.634,48
La 31 decembrie 2014
22.020,09
19.032,24
4.979,45
5.191,32
3.583,33
(228,35)
(2,75)
593,58
595,44
13,08
2.612,33
8.562,78
(280,50)
500,79
538,84
7.803,65
Instalaii
tehnice i
maini
110,74
139,17
219,27
(13,69)
(0,04)
26,77
4,11
(4,82)
206,94
330,01
(15,12)
3,43
(4,41)
346,11
Alte instalaii,
utilaje i
mobilier
867,80
1.071,83
103,82
(8,83)
(0,14)
63,80
(0,17)
49,16
971,62
(24,83)
468,34
(592,88)
1.120,99
Investiii n
curs
79,01
(0,08)
-
0,08
(46,37)
27,31
(60,03)
79,09
Avansuri
30
Total
29.612,56
27.232,04
14.674,12
0,11
(894,94)
(5,00)
2.361,73
1.127,07
0,55
12.084,60
44.286,68
0,35
(1.111,35)
6.048,13
32,91
39.316,64
*) Suma net reprezint transferuri din imobilizri necorporale (a se vedea nota 5).
**) Include creterea din revizuirea activului de dezafectare n suma de 1.207,62 milioane RON, intrri n leasing financiar n sum de 24,13 milioane RON, reprezentnd n
principal echipamente pentru producia de electricitate i faciliti de recondiionare, i titluri de proprietate asupra terenurilor obinute de la statul romn n sum de
1,24 milioane RON.
***) Include ieirea imobilizrilor corporale aferente transferului de activitate ctre OMV Petrom Global Solutions S.R.L. - a se vedea nota 28d) pentru detalii.
1.718,47
La 1 ianuarie 2014
(618,30)
(1,74)
0,11
(25,69)
(0,33)
10.058,71
1.642,85
462,93
(0,48)
98,53
0,79
(7,06)
Amortizare
Depreciere
Transferuri *
Transferuri ctre/ (din) active deinute
pentru vnzare
Ieiri***
Reluri de depreciere
8.573,45
642,64
(624,81)
0,35
(119,72)
32.078,80
5.024,63
73,29
27.605,69
Active aferente
produciei de
iei i gaze
23,63
78,10
2.361,11
Terenuri, drepturi
referitoare la
terenuri i cldiri,
inclusiv cldiri pe
terenurile terilor
Intrri**
Transferuri *
Transferuri (ctre)/ din active
deinute pentru vnzare
Ieiri***
COST
IMOBILIZRI CORPORALE
6.
31
INVESTIII
La 31 decembrie 2014, Societatea deinea urmtoarele titluri de participare:
Numele societii
Filiale
OMV Petrom Marketing S.R.L.
ICS Petrom Moldova S.A.
Tasbulat Oil Corporation LLP *
OMV Petrom Gas S.R.L.
OMV Petrom Aviation S.A.
OMV Petrom Wind Power S.R.L.
Petromed Solutions S.R.L.
OMV Petrom Ukraine E&P GmbH
OMV Petrom Ukraine Finance
Services GmbH
OMV Bulgaria OOD
OMV Srbija DOO
Petrom Ndlac S.R.L.
Kom Munai LLP
Petrochemicals Arge S.R.L.
Trans Gas LPG Services S.R.L.
Petrom Exploration & Production
Limited
Associates
OMV Petrom Global
Solutions S.R.L.
Franciza Petrom 2001 S.A.
Brazi Oil & Anghelescu
Prod Com S.R.L.
Fontegas Peco Mehedini S.A.
Asociaia Romn pentru Relaia
cu Investitorii
Other investments
Bursa de Mrfuri Oltenia Craiova
Telescaun Tihua S.A.
Agribac S.A.
Benz Oil S.A.
Credit Bank
Forte Asigurri - Reasigurri S.A.
Domeniul de activitate
Distribuie de combustibil
Distribuie de combustibil
Explorare i producie de
iei n Kazahstan
Distribuie de gaze
Servicii aeroportuare
Producie de energie
eolian
Servicii medicale
Explorare de iei i gaze n
Ucraina
Alte servicii
Distribuie de combustibil
Distribuie de combustibil
Distribuie de combustibil
Explorare i producie de
iei n Kazahstan
Produse petrochimice din
rafinare
Servicii de transport GPL
Servicii de explorare i
producie
Sevicii financiare, IT i alte
servicii
Distribuie de produse
petroliere
Distribuie de produse
petroliere
Distribuie de combustibil
Reprezentare public
Alte servicii financiare
Faciliti turistice
Creterea animalelor
Distribuie de combustibil
Alte servicii financiare
Servicii de asigurri
Total
*) Deinut prin Tasbulat Oil Corporation BVI ca i societate-mam.
Not: Sumele egale cu zero sunt prezentate ca -.
Sumele mai mici de 0,01 milioane RON sunt prezentate ca 0,00.
32
Procent
de
interes
Cost
Ajustri
de
valoare
Valoare
contabil
net
100,00%
100,00%
1.389,86
103,22
103,22
1.389,86
-
100,00%
99,99%
99,99%
215,87
8,65
54,14
215,87
24,06
8,65
30,08
99,99%
99,99%
119,93
3,00
90,23
-
29,70
3,00
100,00%
198,30
198,30
100,00%
99,90%
99,96%
98,51%
0,18
138,02
181,91
8,23
5,62
0,18
138,02
181,91
2,61
95,00%
36,82
36,82
95,00%
80,00%
0,00
4,20
0,00
2,65
1,55
50,00%
0,00
0,00
25,00%
45,24
45,24
40,00%
0,20
0,20
37,70%
37,40%
1,82
3,76
1,82
3,76
20,00%
0,00
0,00
2,63%
1,68%
0,79%
0,48%
0,22%
0,09%
0,00
0,01
0,11
0,22
0,32
0,02
0,00
0,01
0,11
0,22
0,32
0,02
2.514,03
484,93
2.029,10
INVESTIII (continuare)
La 31 decembrie 2013, Societatea deinea urmtoarele titluri de participare:
Numele societii
Filiale
OMV Petrom Marketing S.R.L.
ICS Petrom Moldova S.A.
Tasbulat Oil Corporation LLP *
OMV Petrom Gas S.R.L.
Petrom Aviation S.A.
OMV Petrom Wind Power S.R.L.
Petromed Solutions S.R.L.
OMV Petrom Ukraine E&P GmbH
OMV Petrom Ukraine Finance
Services GmbH
OMV Bulgaria OOD
OMV Srbija DOO
Petrom Ndlac S.R.L.
Solar Jiu S.R.L.
Kom Munai LLP
Petrochemicals Arge S.R.L.
Trans Gas LPG Services S.R.L.
Petrom Exploration & Production
Limited
Entiti asociate
Franciza Petrom 2001 S.A.
Brazi Oil & Anghelescu
Prod Com S.R.L.
Fontegas Peco Mehedini S.A.
Congaz S.A.
Asociaia Romn pentru Relaia
cu Investitorii
Alte investiii
Bursa de Mrfuri Oltenia Craiova
Telescaun Tihua S.A.
Agribac S.A.
Benz Oil S.A.
Credit Bank
Forte Asigurri - Reasigurri S.A.
Cost
Ajustri
de
valoare
Valoare
contabil
net
100,00%
100,00%
1.389,86
103,22
99,58
1.389,86
3,64
100,00%
99,99%
99,99%
99,99%
99,99%
215,87
8,65
54,14
119,93
3,00
134,15
24,06
-
81,72
8,65
30,08
119,93
3,00
100,00%
198,30
198,30
100,00%
99,90%
99,96%
98,51%
99,99%
0,06
138,02
181,91
8,23
0,10
3,62
-
0,06
138,02
181,91
4,61
0,10
95,00%
36,82
36,82
95,00%
80,00%
0,00
4,20
0,00
3,89
0,31
50,00%
0,00
0,00
40,00%
0,20
0,20
37,70%
37,40%
28,59%
1,82
3,76
14,16
1,82
3,76
-
14,16
20,00%
0,00
0,00
2,63%
1,68%
0,79%
0,48%
0,22%
0,09%
0,00
0,01
0,11
0,22
0,32
0,02
0,00
0,01
0,11
0,22
0,32
0,02
2.482,93
308,58
2.174,35
Procent
de interes
Distribuie de combustibil
Distribuie de combustibil
Explorare i producie de
iei n Kazahstan
Distribuie de gaze
Servicii aeroportuare
Producie de energie eolian
Servicii medicale
Explorare de iei i gaze n
Ucraina
Alte servicii
Distribuie de combustibil
Distribuie de combustibil
Distribuie de combustibil
Producie de energie solar
Explorare i producie de
iei n Kazahstan
Produse petrochimice din
rafinare
Servicii de transport GPL
Servicii de explorare i
producie
Domeniul de activitate
Distribuie de produse
petroliere
Distribuie de produse
petroliere
Distribuie de combustibil
Distribuie de gaze naturale
Reprezentare public
Total
33
sub 1 an
peste 1 an
1.214,77
2.362,12
180,47
167,79
236,84
146,81
1.046,98
2.125,28
33,66
Total
3.757,36
551,44
3.205,92
Termen de lichiditate
31 decembrie
2013
sub 1 an
peste 1 an
1.373,53
2.249,88
164,70
55,18
180,44
117,92
1.318,35
2.069,44
46,78
Total
3.788,11
353,54
3.434,57
34
482,23
5,55
(482,23)
31 decembrie
5,55
Transferurile de mai sus reprezint reclasificarea ajustrii de depreciere acumulat aferent mprumutului
acordat de ctre OMV Petrom societii Kom Munai LLP, la provizioane pentru riscuri si cheltuieli aferente
contractului de garantare, datorit faptului c n cursul anului 2014 Kom Munai LLP a rambursat
mprumutul primit, iar OMV Petrom a emis o garanie n calitate de societate-mam pentru mprumuturile
acordate de OMV Petrom Marketing S.R.L. i OMV Petrom Gas S.R.L. societilor Tasbulat Oil
Corporation LLP i Kom Munai LLP (nota 13).
Evoluia ajustrilor pentru deprecierea creanelor comerciale i a altor active financiare se prezint astfel:
Ajustri pentru deprecierea:
Altor active
Creanelor comerciale
financiare
Total
1 ianuarie 2014
97,74
415,23
512,97
Creteri/ (reluri)
Utilizri
(2,62)
(6,07)
40,16
(1,45)
37,54
(7,52)
31 decembrie 2014
89,05
453,94
542,99
Valoarea brut a creanelor comerciale depreciate la 31 decembrie 2014 este de 89,80 milioane RON
(2013: 97,82 milioane RON) i de 469,79 milioane RON pentru alte active financiare
(2013: 427,68 milioane RON).
d) Vechimea creanelor comerciale i a altor active financiare care i-au depit termenul, dar nu au
fost ajustate pentru depreciere, se prezint astfel:
31 decembrie
31 decembrie
2014
2013
Creane comerciale
Pn la 60 de zile restante
ntre 61 - 120 de zile restante
Peste 120 de zile restante
16,77
0,66
5,30
-
Total
17,43
5,30
35
31 decembrie
2014
31 decembrie
2013
0,19
-
0,24
-
0,19
0,24
ALTE ACTIVE
Valorile nete contabile ale altor active au fost dup cum urmeaz:
Termen de lichiditate
31 decembrie
2014
sub 1 an
peste 1 an
179,53
66,51
46,29
31,84
43,83
179,53
66,51
46,29
31,84
43,83
Total
368,00
368,00
*)
sub 1 an
peste 1 an
77,53
31,02
28,44
18,67
77,53
31,02
28,44
18,67
155,66
155,66
STOCURI
iei
Gaze naturale
Alte materii prime
Producia n curs de execuie
Produse finite
Avansuri pentru cumprri de stocuri *
Total
*)
31 decembrie
2014
388,62
183,75
237,29
117,12
892,27
-
31 decembrie
2013
344,77
57,32
228,34
117,91
777,68
0,72
1.819,05
1.526,74
Costul materialelor i bunurilor consumate n cursul anului 2014 (folosite n producie sau revndute) este
de 3.547,31 milioane RON (2013: 4.373,44 milioane RON).
Valoarea contabil net a stocurilor gajate drept garanie pentru datorii este de 16,64 milioane RON la
31 decembrie 2014 (2013: 3,32 milioane RON).
11.
Terenuri si construcii
Instalaii tehnice i maini
Creane privind impozitul pe profit amnat (nota 17)
Total
36
31 decembrie
2014
-
31 decembrie
2013
1,33
0,13
1,64
3,10
CAPITALURI PROPRII
Capitalul social
Capitalul social al OMV Petrom S.A. const n 56.644.108.335 de aciuni pltite integral la 31 decembrie
2014 i 2013 avnd o valoare nominal total de 5.664,41 milioane RON.
n cursul anului 2013, Societatea a utilizat ajustarea de inflaie aferent capitalului social n sum de
13.318,96 milioane RON (Romania a avut o economie hiperinflaionist pn n luna ianuarie 2004)
pentru acoperirea pierderii cumulate aferente. Aceasta a fost aprobat n Adunarea General a
Acionarilor din data de 22 aprilie 2013.
Rezerve
Rezervele cuprind rezultatul reportat, alte rezerve nedistribuibile (rezerva legal, rezerva aferent
facilitii privind cota geologic i alte rezerve din faciliti fiscale), alte rezerve referitoare la terenuri
neincluse inc n capitalul social, precum i aciunile proprii.
Rezerva aferent facilitii privind cota geologic inclus n alte rezerve este n sum de
5.062,84 milioane RON (2013: aceeai sum). Pn la 31 decembrie 2006 OMV Petrom S.A. a beneficiat
de o facilitate fiscal privind cota geologic de pn la 35% din valoarea de pia a cantitii de iei i
gaze extrase n cursul anului. Aceast facilitate a fost recunoscut direct n rezerve. Aceast cot a fost
limitat n scop investiional i nu este distribuibil, fiind scutit de la impozitare.
Rezerva legal inclus n alte rezerve este n sum de 1.132,88 milioane RON (2013: aceeai sum).
OMV Petrom S.A. stabilete rezerva sa legal n conformitate cu prevederile Legii societilor comerciale
din Romnia, care impune ca 5% din profitul contabil anual nainte de impozitare s fie transferat la
rezerve legale, pn cnd soldul acestei rezerve atinge 20% din capitalul social al Societii.
Alte rezerve din faciliti fiscale sunt n sum de 248,29 milioane RON (2013: 208,60 milioane RON).
Suma de 39,69 milioane RON a fost alocat altor rezerve n cursul anului 2014 reprezentnd faciliti
fiscale din profitul reinvestit.
Creterea n alte rezerve n sum de 75,19 milioane RON este aferent terenurilor pentru care au fost
obinute certificatele de proprietate de ctre OMV Petrom S.A. de la statul romn pn la 31 decembrie
2014, dar nu au fost nc incluse n capitalul social.
13.
PROVIZIOANE
Beneficii de
pensionare i
alte obligaii
similare
Dezafectare i
restaurare
Alte
provizioane
Total
1 ianuarie 2014
din care termen scurt
din care termen lung
296,81
296,81
6.033,66
370,04
5.663,62
880,40
286,96
593,44
7.210,87
657,00
6.553,87
Utilizri
Constituiri/ (reversri) *
(11,44)
(10,09)
(228,84)
1.612,06
(32,67)
1.846,80
(272,95)
3.448,77
31 decembrie 2014
275,28
7.416,88
2.694,53
10.386,69
275,28
291,30
7.125,58
803,21
1.891,32
1.094,51
9.292,18
*) Include reversarea de provizion n legatur cu transferul de activitate ctre OMV Petrom Global
Solutions S.R.L. - a se vedea nota 28d) pentru detalii
37
PROVIZIOANE (continuare)
Provizioane pentru beneficii de pensionare i alte obligaii similare
Angajaii Societii sunt ndreptii s primeasc pli compensatorii la terminarea contractului de
angajare sau la mplinirea vrstei de pensionare. Valoarea acestor drepturi depinde de numrul de ani de
serviciu i de nivelul de salarizare de la finalul perioadei de angajare. Nivelul obligaiilor de plat a fost
determinat pe baza calculelor efectuate de actuari independeni utiliznd urmtorii parametri: o rat de
actualizare de 3,73% (2013: 4,85%), o rat a inflaiei de 2,22% (2013: 2,02%) i o cretere salarial
anual medie de 5,00% (2013: 5,00%).
Provizioane privind dezafectarea i restaurarea
Modificrile provizionului de dezafectare i restaurare sunt prezentate n tabelul de mai jos. n cazul
modificrii ulterioare a costurilor estimate de restaurare, doar efectul modificrii asupra valorii actualizate
este nregistrat n perioada respectiv. Dac valoarea estimat a costurilor de dezafectare crete,
surplusul este amortizat pe durata de via util rmas, iar dac scade, valoarea capitalizat anterior
este redus corespunztor. Rata de actualizare folosit pentru calculul provizionului de dezafectare i
restaurare pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2014 este de 1,51% (2013: 2,83%).
Revizuirea estimrilor pentru provizioanele de dezafectare i restaurare sunt determinate de analiza
anual a costurilor de restaurare, a numrului de sonde i a altor elemente relevante, a orizontului de
timp estimat pentru efectuarea lucrrilor de dezafectare i restaurare, precum i revizuirea ratelor de
actualizare folosite.
Societatea a nregistrat o crean asupra statului romn referitoare la obligaiile de dezafectare i de
restaurare, prezentat n nota 8.
Evoluia provizionului de dezafectare i restaurare se prezint astfel:
2014
2013
Sold la 1 ianuarie
6.033,66
6.109,75
1.326,20
285,86
(228,84)
(247,86)
367,19
(195,42)
Sold la 31 decembrie
7.416,88
6.033,66
Revizuirea estimrilor impacteaz fie activele care urmeaz s fie dezafectate, fie creana asupra statului
romn aferent. Efectul de actualizare n timp este prezentat n situaia consolidat a veniturilor i
cheltuielilor la poziia de cheltuieli cu dobnzile (nota 22), net de efectul de actualizare n timp a creanei
aferente asupra statului. Efectul modificrii ratei de actualizare sau a perioadei estimate pentru
recuperarea creanelor de la stat (care sunt suplimentare fa de modificarea ratelor de actualizare sau a
perioadei estimate pentru costurile de dezafectare) este prezentat n situaia veniturilor i cheltuielilor la
poziia de cheltuieli cu dobnzile sau venituri din dobnzi. Efectul rezultat n cursul anului 2014 din
revizuirea estimrilor se datoreaz reducerii ratelor de actualizare coroborate cu creterea costurilor
pentru efectuarea lucrrilor de dezafectare pentru sonde i faciliti onshore i offshore.
38
PROVIZIOANE (continuare)
Total
sub 1 an
peste 1 an
Provizioane de mediu
Alte provizioane legate de personal
Provizioane pentru litigii
Alte provizioane
196,65
152,88
453,33
1.891,67
66,49
152,88
73,43
510,41
130,16
379,90
1.381,26
Total
2.694,53
803,21
1.891,32
Total
sub 1 an
peste 1 an
Provizioane de mediu
Alte provizioane legate de personal
Provizioane pentru litigii
Alte provizioane
173,38
58,66
445,03
203,33
52,40
58,66
77,45
98,45
120,98
367,58
104,88
Total
880,40
286,96
593,44
31 decembrie 2013
Provizioane de mediu
Provizioanele de mediu au fost estimate de ctre management pe baza listei proiectelor de mediu pe
care Societatea are obligaia s le ndeplineasc. Provizioanele inregistrate la 31 Decembrie 2014 i
2013 reprezint cea mai bun estimare a experilor Societii. Ratele de actualizare utilizate pentru
calcularea provizionului de dezafectare i restaurare sunt utilizate i pentru calcularea provizioanelor de
mediu.
Societatea a nregistrat creane asupra statului romn n contrapartid cu obligaiile de mediu din E&P i
R&M, ntruct aceste obligaii existau naintea procesului de privatizare (nota 8).
Alte provizioane legate de personal
n alte provizioane legate de personal este inclus n principal provizionul de restructurare nregistrat de
Societate n urma aprobrii planului de restructurare i comunicrii acestuia prilor vizate.
Provizioane pentru litigii
Societatea monitorizeaz toate litigiile existente mpotriva sa i estimeaz probabilitatea pierderilor i a
costurilor financiare aferente colabornd cu avocai interni i externi. OMV Petrom S.A. a estimat datoriile
poteniale referitoare la cazurile n desfurare i a nregistrat cea mai bun estimare a plilor probabile.
Alte provizioane
La 31 decembrie 2014 alte provizioane pe termen lung cuprind n principal provizioanele aferente
garaniilor emise n calitate de societate-mam pentru mprumuturile acordate de OMV Petrom Marketing
S.R.L. i OMV Petrom Gas S.R.L. societilor Tasbulat Oil Corporation LLP i Kom Munai LLP n valoare
de 1.344,55 milioane RON (2013: 16,44 milioane RON). Alte provizioane pe termen scurt se refer n
principal la provizioanele pentru debitele i dobnzile de ntrziere pretinse de ctre autoritile fiscale n
urma controlului fiscal efectuat pentru anii 2009 i 2010 n OMV Petrom S.A.
39
PROVIZIOANE (continuare)
Certificate de emisii
Directiva 2003/87/EC a Parlamentului European i a Consiliului European a stabilit o schem de
comercializare a certificatelor privind emisiile de gaze cu efect de ser, solicitnd statelor membre s
redacteze planuri naionale de alocare a certificatelor de emisii. Romnia a fost admis n aceast
schem n ianuarie 2007, cnd s-a alturat UE.
n cadrul acestei scheme, OMV Petrom S.A. are dreptul s primeasc 2.664.658 certificate de emisii
pentru anul 2014 (2013: 3.006.806 certificate de emisii). n cursul anului 2014, OMV Petrom S.A a primit
3.690.188 certificate de emisii, din care 3.006.806 certificate de emisii cuvenite pentru anul 2013 si
683.382 certificate de emisii din totalul cuvenit pentru anul 2014.
n cursul anului 2014 Societatea a nregistrat vnzri nete de 257.000 certificate de emisii (2013: a
nregistrat achiziii nete 159.507 de certificate).
Deficitul de certificate de emisii se provizioneaz. Pn la 31 decembrie 2014, Societatea nu a avut
deficit de certificate de emisii.
14.
31 decembrie
2014
95,02
85,37
1.055,31
9,58
(1,55)
1.243,73
31 decembrie
2013
95,07
85,42
343,32
10,13
(1,46)
532,48
31 decembrie
2014
468,83
612,55
(7,31)
31 decembrie
2013
564,18
698,33
(8,78)
1.074,07
1.253,73
2.317,80
1.786,21
(a) Pentru construirea centralei electrice de la Brazi, OMV Petrom S.A. a contractat un mprumut fr
constituire de garanii de la Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare, cu o limit de
200,00 milioane EUR. Contractul a fost semnat n data de 8 mai 2009 avnd scadena final n 10
noiembrie 2020. La 31 decembrie 2014 suma datorat este de 563,85 milioane RON (echivalentul a
125,80 milioane EUR) (2013: 659,25 milioane RON, echivalentul a 147,00 milioane EUR).
40
41
42
sub 1 an
peste 1 an
282,25
37,29
244,96
425,79
180,46
425,79
167,94
12,52
Total
888,50
631,02
257,48
31 decembrie
2013
sub 1 an
peste 1 an
285,38
36,53
248,85
12,73
253,72
12,73
236,90
16,82
Total
551,83
286,16
265,67
31 decembrie
2013
56,20
155,37
165,68
50,76
157,16
167,58
377,25
375,50
(95,00)
(90,12)
282,25
285,38
37,29
114,09
130,87
36,53
118,64
130,21
282,25
285,38
43
31 decembrie 2014
< 1 an
1-5 ani
> 5 ani
Total
1.269,02
2.373,38
649,93
793,51
167,89
369,72
165,68
2.432,25
2.373,38
983,50
Total
4.292,33
961,40
535,40
5.789,13
< 1 an
1-5 ani
> 5 ani
Total
568,40
2.341,02
300,39
812,33
174,16
560,63
167,58
1.941,36
2.341,02
642,13
Total
3.209,81
986,49
728,21
4.924,51
31 decembrie
2014
sub 1 an
peste 1 an
32,07
510,93
35,71
25,62
32,07
510,93
35,71
25,62
Total
604,33
604,33
31 decembrie
2013
sub 1 an
peste 1 an
47,17
477,86
40,16
35,83
47,17
477,86
40,16
35,83
Total
601,02
601,02
31 decembrie 2013
16.
ALTE DATORII
44
31 decembrie 2014
Creane
privind
impozitul
amnat, brut
Reduceri
Creane
privind
impozitul
amnat, net
Datorii
privind
impozitul
amnat
Imobilizri corporale i
necorporale
Imobilizri financiare
Stocuri
Creane i alte active
Rezerve neimpozitate
Provizioane pentru beneficii de
pensionare i pli compensatorii
Alte provizioane
Datorii
177,10
151,79
29,44
63,65
-
41,35
-
177,10
151,79
29,44
22,30
-
385,14
4,59
9,64
44,04
1.008,31
2,08
44,04
1.008,31
2,08
Total
1.476,41
41,35
1.435,06
399,37
(399,37)
(399,37)
1.035,69
1.035,69
Datorii
privind
impozitul
amnat
31 decembrie 2013
Imobilizri corporale i
necorporale
Imobilizri financiare
Stocuri
Creane i alte active
Rezerve neimpozitate
Provizioane pentru beneficii de
pensionare i pli compensatorii
Alte provizioane
Datorii
Total
Creane
privind
impozitul
amnat, brut
Reduceri
Creane
privind
impozitul
amnat, net
178,43
209,05
33,02
63,99
-
41,58
-
178,43
209,05
33,02
22,41
-
369,03
4,59
10,15
47,49
757,74
0,75
47,49
757,74
0,75
1.290,47
41,58
1.248,89
383,77
(383,77)
(383,77)
865,12
1,64
866,76
1,64
45
19.
31 decembrie
2013
42,77
21,74
70,12
50,24
44,64
-
5,00
106,92
11,17
139,36
Total
246,55
245,41
31 decembrie
2014
31 decembrie
2013
83,43
48,59
8,29
544,59
54,59
35,41
(3,87)
488,34
Total
684,90
574,47
Poziia Alte cheltuieli de exploatare include suma de 104,64 milioane RON (2013: 15,72 milioane RON)
reprezentnd cheltuieli de restructurare.
20.
31 decembrie
2013
Cheltuieli cu salariile
Alte cheltuieli cu personalul
2.099,60
132,20
1.885,87
144,57
2.231,80
2.030,44
Cheltuielile cu salariile de mai sus includ i suma de 304,59 milioane RON, reprezentnd contribuia
Societii la fondul de pensii de stat pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2014 (2013: 309,71 milioane
RON).
46
CHELTUIELILOR
UTILIZND
CLASIFICAREA
FUNCIE
DE
NATUR
Amortizarea i ajustrile nete pentru deprecierea imobilizrilor corporale i necorporale se prezint astfel:
31 decembrie
2014
31 decembrie
2013
Amortizare
Ajustri nete pentru deprecierea activelor corporale
i necorporale
2.438,20
2.410,06
1.264,23
454,04
3.702,43
2.864,10
Pierderile nete din ajustrile de depreciere a imobilizrilor corporale i necorporale nregistrate n anul
2014 se refer la segmentul E&P n valoare de 628,79 milioane RON (incluznd n principal ajustrile de
depreciere pentru activele nlocuite, pentru lucrri de adncime i sonde de explorare fr succes),
segmentul G&E n valoare de 637,69 milioane RON (legate de centrala electric de la Brazi), precum i la
valoarea net din ajustri de depreciere n alte segmente n valoare de 2,25 milioane RON.
Pierderile nete din ajustrile de depreciere a imobilizrilor corporale i necorporale nregistrate n anul
2013 se refer la segmentul E&P n valoare de 444,02 milioane RON (incluznd n principal ajustrile de
depreciere pentru activele nlocuite i pentru sondele de explorare fr succes), segmentul R&M n
valoare de 7,63 milioane RON i, de asemenea, la alte segmente n valoare de 2,39 milioane RON.
n situaia veniturilor i cheltuielilor, pierderile din ajustrile de depreciere sunt incluse n principal n
costul vnzrilor, n sum de 1.205,55 milioane RON (2013: 367,64 milioane RON), n categoria
cheltuielilor de explorare, n sum de 63,68 milioane RON (2013: 93,71 milioane RON) i, n 2013, n
cadrul cheltuielilor de distribuie (2014: zero; 2013: 3,86 milioane RON). Aceste pierderi din ajustrile de
depreciere sunt prezentate nete de relurile de depreciere n sum de 5,00 milioane RON (2013: 11,17
milioane RON).
Cheltuielile cu chiriile incluse n situaia veniturilor i cheltuielilor pentru exerciiul financiar ncheiat la 31
decembrie 2014 sunt n sum de 149,55 milioane RON (2013: 161,56 milioane RON).
21.
31 decembrie
2013
Dividende de la filiale
Dividende de la entitile asociate
358,45
-
532,61
1,13
Total
358,45
533,74
47
31 decembrie
2013
61,37
3,73
12,96
84,08
43,69
32,87
48,53
123,58
126,59
284,22
Cheltuieli cu dobnzile
Efect din actualizarea provizionului pentru beneficii de pensionare
Efect din actualizarea provizionului de dezafectare, net de
efectul pozitiv din actualizarea aferent creanelor asupra
statului romn
Efecte din actualizarea altor elemente
(318,04)
(14,08)
(108,82)
(15,09)
(205,12)
(13,30)
(251,94)
(7,06)
(550,54)
(382,91)
(423,95)
(98,69)
Scderea veniturilor din dobnzi se datoreaz n special faptului ca anul trecut a fost influenat n mod
pozitiv de actualizarea creanelor.
Poziia Cheltuieli cu dobnzile n anul 2014 se refer n principal la dobnzi de ntrziere pretinse n
urma controlului fiscal aferent anilor 2009 i 2010.
23.
31 decembrie
2013
152,47
30,52
44,45
76,07
182,99
120,52
(41,94)
(184,52)
(888,78)
(103,03)
(41,78)
(75,57)
(1.115,24)
(220,38)
(932,25)
(99,86)
Venituri financiare
Cheltuieli financiare
Pierderi din diferene de curs aferente activitilor financiare
Ajustri de depreciere aferente activelor financiare
Alte cheltuieli financiare
Total cheltuieli financiare
Alte venituri i cheltuieli financiare
48
24.
IMPOZITUL PE PROFIT
31 decembrie
2014
31 decembrie
2013
871,54
(165,72)
787,43
40,33
705,82
827,76
2014
2013
866,76
1.035,69
907,09
866,76
168,93
(40,33)
3,21
165,72
(40,33)
2.542,97
16,00%
406,88
(14,86)
(0,23)
314,03
5.667,09
16,00%
906,73
(20,60)
0,15
(58,52)
705,82
827,76
Reconciliere
Profit nainte de impozitare
Procentul de taxare aplicabil
Impozitul pe profit bazat pe procentul de taxare
Credit fiscal
Modificri ale ajustrilor de valoare
Impact fiscal aferent diferenelor permanente
Cheltuiala cu impozitul pe profit n situaia
veniturilor i cheltuielilor
49
INFORMAII PE SEGMENTE
OMV Petrom S.A. este mprit n trei segmente de operare: Explorare i Producie (E&P), Gaze i
Energie (G&E), Rafinare i Marketing (R&M), n timp ce managementul, activitile de finanare i
anumite funcii administrative ale Societii sunt evideniate n segmentul Corporativ & Altele.
Activitatea Societii n industria de iei i gaze implic expunerea la o serie de riscuri inerente. Printre
acestea se numr stabilitatea politic, condiiile economice, modificri ale legislaiei sau ale normelor
fiscale, precum i alte riscuri operaionale inerente industriei cum ar fi volatilitatea ridicat a preului
ieiului i a dolarului american. O varietate de msuri sunt luate pentru a gestiona aceste riscuri.
n afar de integrarea activitilor de explorare i producie cu cele de distribuie ale Societii i a politicii
de a menine un portofoliu echilibrat de active n segmentul E&P, principalele instrumente utilizate sunt de
natur operaional. La nivelul Societii funcioneaz un sistem de raportare a riscurilor de mediu,
conceput s identifice obligaiile curente i poteniale i s faciliteze luarea de msuri n timp util.
Asigurrile i taxarea sunt, de asemenea, gestionate la nivelul Societii. n cadrul OMV Petrom S.A. se
desfoar cu regularitate aciuni de identificare a litigiilor i proceselor n curs.
Deciziile eseniale de afaceri sunt luate de ctre Directoratul OMV Petrom S.A.. Segmentele de operare
sunt administrate n mod independent, ntruct fiecare din ele reprezint o unitate strategic avnd
produse i piee diferite.
Activitile segmentului E&P sunt desfurate n principal n Romnia, produsele principale fiind ieiul i
gazele naturale.
Divizia de Gaze are drept obiectiv principal vnzarea gazelor naturale i fructificarea optim a
potenialului ce rezult din liberalizarea pieei. Divizia de Energie se ocupa n principal cu extinderea
potenialului activitii de gaze prin intermediul unei centrale electrice pe baz de gaze.
R&M opereaz rafinria Petrobrazi i produce i livreaz benzin, motorin i alte produse petroliere
clienilor si n sistem en-gros.
50
25.
21.025,11
4.240,95
1.829,61
444,02
2.655,36
15,69
147,74
2,10
12,13
3.704,49
401,33
3.303,16
Gaze &
Energie
1.889,39
3,20
133,76
637,69
(853,42)
3.983,57
330,51
3.653,06
Gaze &
Energie
3.569,46
729,32
351,50
7,63
18,19
14.565,81
90,61
14.475,20
736,51
59,44
81,21
0,29
(97,69)
603,07
435,65
167,42
Corporativ
& Altele
524,22
47,09
50,04
0,26
(148,57)
424,16
321,68
102,48
Corporativ
& Altele
Rafinare &
Marketing
3.855,51
681,30
389,04
(2,51)
(375,79)
12.737,60
80,02
12.657,58
Rafinare &
Marketing
24,53
-
5.307,37
27.986,44
5.045,40
2.410,06
454,04
(13.035,29)
(13.035,29)
-
13.035,29
18.087,52
31.122,81
Consolidare
31.223,49
7.217,46
2.438,20
1.264,23
Total
422,28
3.118,44
(12.759,82)
(12.759,82)
-
12.759,82
16.537,18
29.297,00
Consolidare
Total
51
Cel mai important indicator de performan al OMV Petrom S.A. este profitul nainte de dobnzi i impozitare (EBIT).
Managementul consider c preurile de transfer ale bunurilor i serviciilor transferate ntre segmente corespund cu preurile pieei.
____________________________________________________________________________________________________________
*) Active imobilizate necorporale i active imobilizate corporale
Total active*
Intrri n imobilizri corporale i necorporale
Amortizare
Ajustri de depreciere (net)
5.374,74
12.249,44
Total vnzri
12.107,70
141,74
Explorare &
Producie
24.954,37
6.485,87
1.865,36
628,79
31 decembrie 2013
Total active*
Intrri n imobilizri corporale i necorporale
Amortizare
Ajustri de depreciere (net)
4.496,22
12.151,67
Total vnzri
12.027,61
124,06
Explorare &
Producie
31 decembrie 2014
27.986,44
5.045,40
2.410,06
454,04
5.331,90
18.087,52
18.087,52
Total
31.223,49
7.217,46
2.438,20
1.264,23
3.540,72
16.537,18
16.537,18
Total
52
Achiziii
Sold
datorii
85,01
77,84
24,39
22,65
18,10
1,41
0,16
229,56
5,97
28,24
4,98
5,62
1,34
0,09
0,04
46,28
215,05
144,88
101,44
80,63
30,18
24,59
21,83
13,50
62,80
52,14
9,63
49,06
4,85
5,20
-
Achiziie bitum
Delegare personal i altele
5,86
4,91
3,45
Servicii diverse
Servicii diverse
0,18
0,16
0,07
0,16
Delegare personal
Delegare personal i altele
0,10
0,01
0,10
-
Servicii diverse
0,01
643,33
187,46
Total
872,89
233,74
Natura tranzaciei
Filiale OMV Petrom S.A.
OMV Petrom Gas S.R.L.
OMV Petrom Marketing S.R.L.
Petromed Solutions S.R.L.
OMV Petrom Wind Power S.R.L.
OMV Petrom Aviation S.A.
OMV Bulgaria OOD
I.C.S. Petrom Moldova S.A.
Total filiale OMV Petrom S.A.
Alte pri afiliate
OMV Petrom Global Solutions S.R.L.
OMV Refining & Marketing GmbH
OMV International Oil & Gas GmbH
OMV Exploration & Production GmbH
OMV Solutions GmbH
OMV Aktiengesellschaft
OMV Trading GmbH
OMV Supply & Trading AG
OMV Hungria svnyolaj Korltolt
Felelssg Trsasg
OMV Gas & Power GmbH
OMV Austria Exploration &
Production GmbH
OMV Abu Dhabi E&P GmbH
OMV Samsun Elektrik retim
Sanayi ve Ticaret A..
OMV Power International GmbH
OMV East Abu Dhabi
Exploration GmbH
53
Natura tranzaciei
Venituri
Sold
creane
7.915,01
3.216,11
519,40
142,41
71,64
16,76
14,19
3,32
2,01
1,00
-
706,64
865,14
43,17
22,40
5,97
32,14
1,98
0,33
0,15
0,03
0,01
11.901,85
1.677,96
1.569,66
193,11
43,35
32,22
21,34
21,22
17,36
15,54
11,72
0,87
0,06
0,02
0,01
3,46
20,65
0,27
3,15
2,60
3,61
4,99
0,18
0,04
0,04
0,01
1.926,48
39,00
13.828,33
1.716,96
54
Achiziii
Sold
datorii
95,56
90,83
77,89
53,36
23,79
18,48
2,09
0,18
0,14
20,94
27,50
4,01
2,02
5,49
0,31
0,02
-
362,32
60,29
512,53
110,43
52,76
35,60
31,74
30,76
21,42
3,79
39,69
45,51
10,31
5,51
21,70
1,03
0,25
-
2,95
1,27
803,25
2,82
0,12
126,94
1.165,57
187,23
Natura tranzaciei
Filiale OMV Petrom S.A.
OMV Petrom Marketing S.R.L.
OMV Petrom Gas S.R.L.
Petrom Exploration & Production Limited
OMV Petrom Wind Power S.R.L.
Petromed Solutions S.R.L.
Petrom Aviation S.A.
OMV Bulgaria OOD
I.C.S. Petrom Moldova S.A.
Petrom Distribuie Gaze S.R.L.
55
Venituri
Sold
creane
8.770,42
2.428,53
637,02
107,38
60,22
18,36
15,02
4,60
3,21
1,64
1,34
-
488,97
310,37
69,35
6,95
3,78
12,49
19,56
0,44
0,15
0,18
0,16
12.047,74
912,40
1.905,88
313,64
59,03
9,27
7,89
3,54
2,68
0,31
60,10
47,03
12,42
2,88
0,67
3,12
0,27
-
0,06
0,06
0,01
-
0,01
2.302,31
126,56
14.350,05
1.038,96
56
OMV Petrom Gas S.R.L.: un mprumut cu limita maxim de 80,00 milioane USD, data scadenei fiind
14 mai 2019;
g) OMV Petrom Global Solutions S.R.L.: un mprumut cu limita maxim de 27,00 milioane RON, data
scadenei fiind 15 iunie 2019;
h) Petrom Ndlac S.R.L.: un mprumut cu limita maxim de 1,70 milioane RON, data scadenei fiind
30 aprilie 2019.
La 31 decembrie 2014 i 31 decembrie 2013, creanele de ncasat aferente acestor mprumuturi se
prezint dup cum urmeaz:
Sold la 31
decembrie
2014
553,96
226,56
166,28
132,95
85,24
53,83
1,50
1.220,32
Ajustri de
valoare la 31
decembrie
2014
5,55
5,55
Sold net la 31
decembrie
2014
553,96
226,56
166,28
132,95
85,24
48,28
1,50
Sold net la
31 decembrie
2013
753,22
338,62
142,61
85,21
53,87
-
1.214,77
1.373,53
*) Soldul cu OMV Petrom Wind Power S.R.L. este aferent att mprumuturilor din grup, ct i contractelor
de cash pooling. Pentru detalii i solduri cu privire la contractul de cash pooling, a se vedea nota 14c).
57
Sold creane la
31 decembrie
2014
Venituri
din
dobnzi
n 2013
Sold creane la
31 decembrie
2013
29,87
10,90
6,58
5,54
3,62
2,18
1,34
0,00
0,94
0,22
0,23
0,07
0,05
0,00
12,36
39,57
10,05
4,30
3,90
1,04
12,84
0,01
0,01
-
1,28
0,02
0,01
0,06
0,00
-
60,03
1,51
84,08
1,37
1,21
0,13
1,34
61,37
1,51
84,08
1,37
Total
58
Cheltuieli
cu
dobnzile
n 2014
Filiale OMV Petrom S.A.
OMV Petrom Marketing S.R.L.
OMV Petrom Gas S.R.L.
OMV Petrom Aviation S.A.
Petromed Solutions S.R.L.
OMV Petrom Wind Power S.R.L.
Petrom Distribuie Gaze S.R.L.
Sold datorii la
31 decembrie
2014
Cheltuieli
cu
dobnzile
n 2013
Sold datorii la
31 decembrie
2013
6,48
3,85
0,11
0,10
0,05
-
0,29
0,16
0,01
0,00
-
23,13
9,75
0,08
0,19
0,35
0,24
0,31
0,42
0,00
0,01
0,01
-
10,59
0,46
33,74
0,75
1,25
0,06
1,25
0,06
11,84
0,52
33,74
0,75
Total
Remuneraia conducerii
Fiecare membru al Consiliului de Supraveghere este ndreptit s primeasc o sum net de 20.000
EUR pe an ca i remuneraie pentru serviciile aferente anului ncheiat la 31 decembrie 2014
(2013: aceeai sum).
La 31 decembrie 2014 i 2013 nu au fost nregistrate mprumuturi sau avansuri acordate de Societate
ctre membrii Consiliului de Supraveghere.
La 31 decembrie 2014 i 2013, Societatea nu avea nicio datorie privind plata pensiilor ctre fotii membri
ai Consiliului de Supraveghere.
59
60
31 decembrie 2013
122,42
21,85
0,41
(30,92)
(0,74)
(9,78)
103,24
31 decembrie 2014
31 decembrie 2013
173,36
(103,24)
70,12
31 decembrie 2014
31 decembrie 2013
173,36
173,36
61
Nivelul 1
Nivelul 2
Nivelul 3
Total
3,60
3,60
Total
3,60
3,60
Nivelul 1
Nivelul 2
Nivelul 3
Total
3,27
3,27
3,27
3,27
62
Valoare
contabil
Diferen
1.226,16
281,99
1.261,96
282,25
(35,80)
(0,26)
Total
1.508,15
1.544,21
(36,06)
Valoare just
Valoare
contabil
Diferen
1.199,13
1.214,77
(15,64)
Total
1.199,13
1.214,77
(15,64)
Valoare just
Valoare
contabil
Diferen
1.410,50
298,53
1.442,14
285,38
(31,64)
13,15
Total
1.709,03
1.727,52
(18,49)
Valoare just
Valoare
contabil
Diferen
1.337,70
1.373,53
(35,83)
Total
1.337,70
1.373,53
(35,83)
Datorii financiare
31 decembrie 2013
Datorii financiare
Valorile juste ale acestor active i datorii financiare au fost calculate prin actualizarea fluxurilor de
numerar viitoare utiliznd rate ale dobnzii n vigoare la data raportrii, pentru active i datorii cu
scadene similare.
63
64
65
66
31 decembrie 2013
Active
Mii USD
Mii EUR
220.402
111.268
300.619
182.845
Datorii
Mii USD
Mii EUR
491.062
403.062
23.845
438.031
Urmtorul tabel detaliaz senzitivitatea Societii la o cretere sau scdere cu 10% a cursului de schimb
al EUR i USD. Analiza de senzitivitate cuprinde numai elementele monetare denominate n valut, n
sold la data raportrii, i ajusteaz evaluarea lor la sfritul perioadei pentru o modificare cu 10% a
cursurilor de schimb valutar. O sum pozitiv n tabelul de mai jos arat o cretere n rezultatul global
total generat de o variaie n cursul de schimb de 10% i o sum negativ indic o scdere n rezultatul
global total cu aceeai valoare.
67
(27.066)
-
27.677
-
(29.179)
-
(25.519)
-
27.066
-
(27.677)
-
25.519
-
(i) Acest impact este n principal aferent expunerii n legtur cu mprumuturile denominate n USD
(parial rambursate n cursul anului), cu datoriile comerciale mai mari referitoare la activitile de investiii
i cu garania emis n calitate de societate-mam n USD.
(ii) Acest impact este n principal aferent expunerii n legtur cu mprumuturile denominate n EUR la
sfritul anului.
Analiza de senzitivitate a riscului valutar inerent, prezentat mai sus, arat expunerea la riscul de
conversie de la sfritul anului; cu toate acestea, expunerea din cursul anului este n permanen
monitorizat i gestionat de ctre Societate.
Gestionarea riscului de rat a dobnzii
n vederea gestionrii riscului de rat a dobnzii, datoriile Societii sunt analizate prin prisma ratelor fixe
i variabile de ndatorare, a valutelor i a scadenelor.
Analiza de senzitivitate de mai jos a fost determinat pe baza expunerii la rate ale dobnzii la data
raportrii. Pentru datoriile cu rate variabile, analiza este efectuat presupunnd c suma n sold la data
raportrii a fost n sold pe parcursul ntregului an. O cretere sau o scdere de 1% reprezint estimarea
managementului aferent unei modificri rezonabile posibil a ratelor dobnzii (celelalte variabile
rmnnd constante).
Analiza aferent de modificare a riscului ratei dobnzii:
mprumuturi cu rat variabil:
Sold
31 decembrie 31 decembrie
2014
2013
mprumuturi pe termen scurt
mprumuturi pe termen lung
1.235,70
1.081,38
523,81
1.262,51
Efectul modificrii 1%
n rata dobnzii
31 decembrie
31 decembrie
2014
2013
12,36
10,81
5,24
12,63
n 2014, din analiza de risc intern nu a reieit necesitatea acoperirii riscului privind rata dobnzii. Prin
urmare, nu au fost folosite instrumente financiare pentru acoperirea riscului de rat a dobnzii.
68
bnci ii
partenerri de afaceri. Pe baza bon
nitii, clienilor le sunt alocate expun
nerile maxime
e permise din punctul de
e
vedere a
al limitelor de
e credit (sum
me i scadene), iar analizza de bonitatte si a limitelor admise sunt
s
revizuite
e
periodic. O parte a limitelor de
e credit este
e asigurat pentru toi partenerii de
e afaceri, n
n funcie de
e
categoria
a de lichidita
ate, prin inte
ermediul titlu
urilor de lichiiditate contra
actuale, preccum scrisori de garanie
e
bancar,, asigurare a creditului i alte instrum
mente. Proce
edurile privind
d monitoriza
area limitei de
e credit suntt
definite p
prin reglementri exacte.
Societate
ea nu are nicio expunere
e semnificatiiv la riscul de
d credit fa
de un sing
gur partener sau grup de
e
partenerri avnd carracteristici similare. Sociietatea defin
nete partenerii ca avn
nd caracterisstici similare
e
dac ace
etia sunt p
ri afiliate.
Gestionarea risculu
ui de lichidittate
n scopu
ul evalurii riiscului de licchiditate, fluxxurile de trezzorerie (intr
ri si ieiri) operaionale
o
i financiare
e
bugetate
e sunt monito
orizate i analizate lunarr n vederea stabilirii nive
elului estima
at al modific
rilor nete n
n
lichiditate
e. Analiza fu
urnizeaz bazza pentru de
eciziile de fina
anare i ang
gajamentele de investiii. Rezerve de
e
lichiditate
e sub forma liniilor de
e credit ang
gajate sunt constituite pentru
p
a assigura n orice momentt
solvabilittatea i flexiibilitatea fina
anciar nece
esare Societii. Scadena datoriilor financiare ale
a Societiii
este prezzentat n no
ota 15.
33. EVENIM
MENTE ULTE
ERIOARE
Nu au exxistat evenim
mente semnifficative ulterio
oare datei de
e raportare.
Aceste ssituaii financciare, de la pagina 3 la pagina 69, care cuprind
d situaia po
oziiei financiiare, situaia
a
veniturilo
or i cheltuielilor, situaia rezultatului global, situaia modifficrilor capitalurilor pro
oprii, situaia
a
fluxurilorr de trezorerie i notele la
a situaiile fin
nanciare, au fost
f
aprobate
e la data de 24 martie 20
015.
Dl. Andreas
s Matje
Director Fin
nanciar
Dl. Ne
eil Morgan
Memb
bru Directoratt,
Rafina
are & Marketing
Dna. Alin
na Popa
Director Departamentt Financiar
69