Tema4: Resursele proprii i atrase ale bncii

1. Resursele atase ale BC, tipuri trsturi specifice

1.1 resursele de depozit ale BC
1.2 resursele nondepozitare ale BC
2. Resursele proprii ale bncii comerciale, importana i structura lor

1.1

Resursele atrase de banc constituie aproximativ 80-90% din resursele totale ale bncii. Aceste
resurse bneti sunt necesare pentru realizarea operaiunilor active i n primul rnd pentru creditarea
agenilor economici care au nevoie de aceste mijloace.
n funcie de caracteristicile resurselor atrase, ele pot fi grupate n:
1. resurse depozit pe care banca le poate avea n portofoliul ei
2. resurse nondepozit sunt acele resurse pe care banca le poate procura n situaii dificile, cum ar fi lipsa
de lichiditi. Cum ar fi: imprumuturi de la BN, de la piata interbancara, de la alte banci, emiterea
obligatiunilor si cambiilor bancare.
Depozitul bancar constituie mijloacele bneti ncredinate unei bnci pentru pstrare. Deponentul avnd
dreptul s-i retrag conform termenului stabilit mijloacele bneti cu o dobnd stabilit.
Actualmente practica bancar utilizeaz diverse fonduri de depozitare i numrul lor continu s creasc.
Acest proces este condiionat de tendina bncilor de a satisface cerinele clienilor i de a atrage economiile lor
n conturile bncilor.
Conturile de depozit sunt clasificate dup anumite modaliti i anume:
- dupa timpul depozitrii pn la momentul retragerii resurselor:
1. depozite la vedere, sunt mijloace depuse n contul de depozit de ctre persoane fizice sau juridice fr a
specifica termenul de retragere. Aceste depozite au un grad nalt de lichiditate pentru posesorii lor i de
aceea banca bonific dobnzi mici. Petnru a utiliza pe perioade mai mari de timp, unele bnci impun
clienilor si s fie anunate cu cteva zile nainte n cazul n care se solicit retragerea unor sume mari.
Acest tip de depozit constituie o resurs ieftin pentru bnci.
Depozitele la vedere au mai multe forme de existen:
conturile curente reprezint o form special de deservire bancar a titularilor de
cont. Sunt conturi prin care agenii economici ca i persoanele fizice, i desfoar operaiunile
curente. In aceste conturi se inregistreaza intrari de sume prin virament, cecuti, ordine de plata
dispusede alte persoanein favoarea titularului de cont.
conturi de depozit care prin natura lor asigur fructificarea unei economii pe un
termen mai ndeungat.
Normele de operare din aceste conturi orienteaz spre o dinamic stabil ntruct aceste
tipuri de conturi asigur pentru bncile comerciale marea majoritate a resurselor dimensional i
cu un mare grad de stabilitate n timp.
2. depozite la termen sunt mijloacele bneti depuse pe o perioad fixat n contractul de depozit.
Depuntorul are dreptul de a-i retrage mijloacele depuse n acest cont, numai la termenul indicat n
contract.
Depozitele la termen se clasific n urmtoarele categorii:
- depozite pe termen scurt cu scadena pn la 1 an
- depozite pe termen mediu cu scadena de la 1 pn la 3 ani
- depozite pe termen lung cu scadena de la 3 ani
Aceste depozite sunt bonificate de banc la dobnda pieii, dar spre deosebire de cele la vedere au
dobnzi mai nalte.
In dependen de categoria de depuntori deosebim:
- depozitele persoanele fizice
- depozitele persoanelor juridice
- depozitele ale altor bnci
In funcie de valut n care se depune depozitul deosebim
- depozite depuse n moned naional

- depozite depuse n valut

Dup modul de calcul de achitare a dobnzii
- depozite la vedere i conturi curente la dobnzi
- depozite cu dobnzi i modul de calcul a dobnzii poate fi simplu i capitalizat.
Dobnzile bonificate de ctre bnci la conturile de depozit se calculeaz dup formula
D1= S*T*Rd/365*100%, unde
D-suma dobnzii
S- suma iniial, suma depus
T- timpul pentru care se calculeaz dobnda n zile
Rd- rata dobnzii
Bancile propun clienilor dobnzi capitalizate la depozite cu scopul stimulrii atragerii resurselor bneti
libere. i se calculeaz:
D2= (S+D1)*T*Rd/365*100
La deschiderea conturilor de depozit solicitantul scrie o cerere adresata bancii comerciale in care
mentioneaza: tipul contului de depozit, data deschiderii, suma depusa, rata dobinzii si semneaza contractul de
depozit care contine in toate conditiile deschiderii gestionarii si incheierii contului de depozit.
Depozitele persoanelor fizice n RM sunt garantate cu legea privind garantarea depozitelor persoanelor fizice
n sistemul bancar din 26.12.2003
Fondul se constituie ca persoan juridic de drept public. La formarea mijloacelor fondului, sunt admise i
obligate s participe bncile autorizate de BNM.

2.2

O surs important utilizat de banca comercial pentru meninerea lchiditii i completrii

resurselor financiare necesare reprezint creditele interbancare.
Creditele interbancare pot fi de 2 feluri:
- centralizate, atunci cnd BNM acord credite bncilor comerciale
- descentralizate, sunt credite acordate de la o banc la alt banc
La momentul actual BNM, poate oferi bncilor comerciale urmtoarele tipuri de credite interbancare:
facilitile permanente de creditare acordate bncilor n lei, sunt:
credite intraday,
overnight.
Primele sunt credite sub frm de trageri descoperit de cont pe conturile de decontare ale bncilor, acordat
de BNM pe parcursul zilei operaionale pentru asigurarea efecturii plilor curente n termen garantat cu valori
mobiliare amanitate sau gajate BNM. Acordarea creditului intraday pe parcursul zilei operaionale se efectueaz
n cazul lipsei mijloacelor bneti sau insuficienei acestora n contul de decontare, deschis bncii participante n
sistemul automatizat de pli interbancare. Creditul intraday se acord pe parcursul zilei operaionale a
sistemului automatizat de pli interbancare cu scadena n aceeai zi. Pentru aceste credite nu se percep
dobnzi, comisioane sau alte pli. Pe parcursul zilei operaionale banca poate beneficia de mai multe credite
intraday n limita de politica monetar stabilit de BNM i a gajului disponibil. Pe parcursul zilei operaionale
curente din contul nregistrrilor mijloacelor bneti n contul de decontare al bncii, n sistemul automatizat de
pli interbancare SAPI, primordial se achit creditul intraday, se acoper descoperitul de cont. Creditul
intraday nu poate fi acordat pentru achitarea creditului overnight. Dac creditul intraday nu a fost achitat n
timpul zilei operaionale, el se reperfecteaz n credit overnight fr acceptul bncii. Iar valorile mobiliare care
au reprezentat asigurarea creditului intraday rmn drept asigurare pentru creditul overnight.
Creditul overnight este o form de credit acordat de BNM peste noapte bncilor pn acoperirea
descoperitului de cont neachitat la sfritul zilei operaionale precum i n scopul meninerii rezervelor
obligatorii garantat cu valori mobiliare amanetate sau gajate BNM. Acordarea creditelor overnight este
detrminat de urmtoarele necesiti:
neachitarea creditului intraday, pn la sfritul zilei operaionale a SAPI
insuficiena capitalului sau mijloacelor bneti n contul BNM pn meninerea rezervelor obligatorii
Dobnda la creditul overnight se calculeaz pn termenul de o zi.
Termenu de rambursare a creditului overnight nu poate fi prelungit.

Creditul overnight se acord bancilor care corespund cerinelor BNM n baza cererii depuse. Achitarea
creditelor i a dobnzii aferente se efectueaz n ziua operaional urmtoare dup ziua obinerii creditului.
Pn a putea beneficia de creditele sus menionate BC trebuie s menie un volum suficient de valori
mobiliare care pot constitui gajul.
Credite de lombard au ca scop impementarea unui mecanism pn administrarea BC. Facilitatea de
lombard const n cumprare de ctre BNM a activelor eligibile vndute de o banc la un pre determinat
care este urmat de recumprarea acelorai active de ctre BC de la BNM la un pre determinat de
recumprare timp de 5 zile maximum. Activele eligibile pn cumprare i recumprare conform facilitii
de lombard sunt valorile mobiliare de stat dematerializate emise de Ministerul Finanelor i certificatele
BNM n moned naional.
Eligibile sunt numai valorile mobiliare ce au data scadenei dup data recumprrii de BC i au
termen de circulaie de pn la 91 zile din data cumprrii lor. Rata de lombard se stabilete n mrimea
ratei de baz a BNM + o marj de 2 puncte %.

acordarea creditelor sub forma acordurilor REPO. Reprezint operaiuni de vnzare a valorilor
mobiliare de stat cu rscumprarea ulterioar a acelorai valori la o dat anumit sau la vedere la un pre
anumit stabilit la data vnzrii.
bonuri de trezorrie sunt valori mobiliare emise cu scont i rscumprate la valoarea lor
nominal la scaden, avnd termenul de circulaie pn la 1 an.
obligaiuni de stat sunt valori mobiliare emise pe un termen de 365 zile i ami mare, pentru care
emitentul pltete periodic dobnzi potrivit ratei fixe sau flotante n conformitate cu condiiile
emiterii i sunt rscumprate la valoarea lor nominal la scaden. Obligaiunile de stat pot fi
vndute la un pre mai mic dect valoarea nominal sau la valoarea
certificatele BNM sunt valori mobiliare emise de BNM cu scont i rscumprate la scaden la
valoarea nominal, avnd termenul de circulaie pn la 1 an.
BNM poate fi att cumprtorul iniial al valorilor mobiliare de stat REPO cumprare, ct i vnztor
iniial, REPO de vnzare. Prin operaiunea REPO de cumprare, BC atrage resurse financiare temporare n
scopul meninerii lichiditii.
Operaiunile REPO de cumprare sunt de 2 tipuri
operaiuni REPO de cumprare la rata variabil, unde cererile sunt satisfcute la ratele REPO propuse
de ctre bnci
operaiuni REPO de cumprare la rata fixa, unde cererile acceptate se satisfac la rata anunat de
BNM.
Creditele descentralizate este un credit acordat de o banc altei bnci.
Conditiile de acordare a creditelor interbancare si rambursarea creditelor sunt stabilite de banci in mod
independent si unul din factorii care influenteaza aceste relatii este evaluarea bancii debitoare ca subiect a
acestor operatiuni.
Pe linga creditele centralizate si descentralizate banca comerciala are posibilitatea: de a emite titluri
financiare ca certificate de depozit, de economii, cambii bancaresi obligatiuni. Toate acestea sunt resuse atrase.
Certificatele de depozit sunt titluri de valoare care confirma ca o anumita suma de bani a fost depozitata la
banca in baza caruia ii da dreptul deponentului de a primi la scadenta suma depozitului si a dobinzii.
Detinatorul certificatului il poate vinde oricind ianinte de scadenta.
Certificatele de depozit pot fi eliberate doar persoanelor juridice.
Certificatele de economiei pot fi eliberate doar persoanelor fizice.
Bancile Comerciale pot emite si cambii simple caresve mai numesc bilet de ordin.
Cambiile bancare pot fi emise de banci pe un termen de 1 an si pot emite cambii la vedere sau la termen. In
scopul atragerii mijloacelor banesti pe un anumit termen bancile emit cambii la termen, iar in scopul acoperirii
cheltuielilor neprevazute sau mentinerii lichiditatii banca emite cambii la vedere.
Cambia poate fi achitata de banca atit prin numerar cit si prin virament.
Obligatiunile sunt titluri de credit representative ale creantei asupra emitentului pt imprumutul acordat.
Emiterea titlurilor de valoare de catre banci implica in sine cheltuieli de emisiune, plata dobinzilor. In schimb
prin emiterea lor bancile au posibilitatea de a atrage resursele temporar libere in economie in scopul de a invetsi
aceste resurse sub forma creditelor.

2. Resursele proprii ale bncii comerciale, importana i structura lor

Resursele proprii ale bncii comerciale sunt constituite din capitalul subscris de acionari i beneficiile
distribuite i nglobate n diferite fonduri de rezerv sau de risc. Meninerea capitalului propriu contribuie n
mare msur la asigurarea stabilitii bncii i a eficienei activitii ei. El deine o importan deosebit mai ales
n faza iniial de activitate a bncii, cnd fondatorii suport mai mari cheltuieli mari investind att n emisiunea
aciunilor, precum i n mijloace fixe ca cldire, mbil, safeu etc. Formarea i majorarea capitalului duce la
lrgirea activitii financiare a bncii.
Capitalul propriu al BC ndeplinete 3 funcii:
1. funcia de protecie nseamn protecia deponenilor i a creditorilor bncii, n caz de falimentare a
bncii din acest fond sunt achitate toate obligaiunile fa de deponeni i creditori. Se meninea
solvabilitatea pe parcursul activitii bncii, indiferent de apariia unor cheltuieli neprevzute. F de
protecie este f de baz a capitalului statutar
2. funcia operativ rezid n asigurarea bncii cu mijloace financiare, care constituie o baz de activitate.
Resursele fundamentale pn efectuarea operaiunilor active sunt resursele atrase. n cadrul acestei funcii
se asigur o baz adecvat de cretere a operaiunilor active de meninere a caracterului operaiunilor
bancare n conformitate cu sarcinile bncii.
3. funcia de reglementare a capitalului propriu se raporteaz la interesul populaiei i a altor clieni a
bncii, pn o funcionare cu succes la legile i normele n vigoare, care permit BN de a efectua controlul
asupra activitii bncilor comerciale. Aceste reguli presupun meninerea capitalului propriu minim care
permite bncii de a primi autorizaie pentru activitate.
Structura capitalului bancar include 2 componente eseniale i anume:
1. capital de baz const n resursele provenite de la acionari i din activitatea proprie a bncii
2. capital suplimentar provenit din surse excepionale i mobilizri temporare.
Conform regulamentului BNM cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc din 17.10.2001 capitalul
normativ total CND include: capital de gradul I i capital de gradul II. -cotele de participare n capitalul altor
bnci i primim capital normativ total.