Raport Anual 2015 Ro - 2

RAPORT
ANUAL
2015
2015 RAPORT ANUAL
CONTINUT
1
Mesajul preedintelui
04
Istoric i profil
06
Cifre cheie
09
Guvernana corporativ
12
Activitatea comercial
18
6 Resurse umane
26
Managementul riscului i Control permanent
29
Responsabilitatea social corporativ
32
Excelenta care ne unete
39
Rapoartele financiare
41
10
MESAJUL
PREEDINTELUI
2015 RAPORT ANUAL
schimb valutar, genernd un risc real pentru sistem.

Cu toate acestea, provocrile actuale ne fac mai
puternici, pentru c spiritul de echip face din
Mobiasbanc o banc de referint n Moldova. Anul
trecut am intrat n topul bncilor n termeni de
eficient i am prelungit parteneriatul de lung
durat cu Institutiile Financiare Internationale,
detinnd pozitia de lider n implementarea facilittilor de creditare i a produselor inovative. Este
rezultatul sinergiei echipei i a ncrederii clientilor
de care ne bucurm.
MESAJUL PREEDINTELUI
2015 a fost un an remarcabil, cu rezultate
deosebite pentru BC Mobiasbanc - Groupe
Socit Gnrale" S.A., fiind printre cele mai
importante bnci din punct de vedere al creditrii i
de atragere a depozitelor, precum i n ceea ce
privete profitabilitatea ROE, n ciuda mediului
economic i a evenimentelor din sistemul bancar.
Cu mndrie remarcm c succesul nostru a fost
emblematic pentru un an istoric n care am
srbtorit aniversarea a 25 de ani a bncii cu
colegii, clientii i partenerii notri.
Viziunea fondatorilor de acum 25 de ani mpreun
cu puterea i valorile Grupului Socit Gnrale,
au contribuit la propulsarea bncii n liderii
sectorului bancar din Republica Moldova.
Vreau sincer s le multumesc tuturor colegilor care

dau dovad de profesionalism i solidaritate pentru
a face fat crizei de lichiditate, contribuie zilnic la
succesul bncii i demonstreaz angajamentul i
rspunderea n munc, precum i actionarilor
notri, care sunt ncreztori i ne sustin. Iar principalele multumiri le transmit clientilor notri care au
ncredere n noi ne-au fost alturi i chiar i-au
consolidat depozitele lor n banca noastr. Ei au
crezut n capacitatea noastr de a depi criza, iar
acest lucru demonstreaz nivelul nalt al
parteneriatului nostru cu clientii notri.
n acest an am lansat un proces ambitios de a construi viziunea i strategia noastr pentru urmtorii
ani, care a implicat membri din diferite divizii i
nivele ierarhice, redndu-i o valoare unic. Nucleul
strategiei este clientul, iar orientarea ctre client"
va constitui punctul de referint n materie de
EXCELENT pentru fiecare proiect, procedur sau
activitate a fiecruia dintre noi. Esenta strategiei
noastre cuprinztoare se reduce la un zmbet
SMILE: Simplu, Modern, Inovativ, Loial, Excelent.
n 25 de ani, umr la umr am construit mpreun

succesul Mobiasbanc pentru a ne consolida
pozitia de top pe piata bancar, astfel ca astzi s
ne bucurm de stabilitatea financiar, de
ncrederea clientilor i sustinerea partenerilor
internationali de dezvoltare. Aceste rezultate se
datoreaz echipei, cunotintelor sale profesionale
i respectrii eticii n afaceri, promovrii valorilor
bncii - spirit de echip, inovatie, responsabilitate i
angajament.
Ne propunem s privim nainte i s pregtim

viitorul pentru a deservi mai bine clientii notri, fiind
ncreztori c aceasta ne va ajuta s atingem
obiectivele strategiei ENGAGE 20I20 - s fim
cea mai fiabil, sigur i de ncredere banc,
construind relatii de lung durat cu clientii, prin
angajamentul echipei sale de a oferi solutii
moderne i procese simplificate.
Anul 2015 a fost marcat de agitatia dup

nchiderea a trei bnci i alte trei puse sub
supravegherea BNM, cu un grad ridicat de
deviatie a cursurilor de
Preedintele Comitetului de Directie

CEO.
Ridha
Tekaa,
2015 RAPORT ANUAL
04
2015 RAPORT ANUAL
ISTORIC
I PROFIL
2015 RAPORT ANUAL
ISTORIC I PROFIL
Istoricul Mobiasbanc a nceput la 4 iulie, n anul
1990, la iniiativa unor ntreprinztori cu experien
profesional n domeniul financiar-bancar care au
ntemeiat o banc independent cu statut legal de
societate cu rspundere limitat. Banca i-a orientat la nceput activitatea spre sectorul IMM, iar n
anul 1996 banca a fost transformat n societate pe
aciuni.
Pe data de 11 ianuarie 2007 Socit Gnrale a
devenit actionar majoritar al Mobiasbanc cu o
cot parte de 70,57% din capitalul social al bncii.
n mai 2007, Socit Gnrale i-a majorat cota n
banc prin achizitionarea suplimentar a 24,78%.
Din anul 2008 strategia de dezvoltare a bncii este
susinut de actionari puternici, precum BRD
Groupe Socit Gnrale S.A., care detine 20%
din capitalul social, i Banca European pentru
Reconstrucie i Dezvoltare (BERD), cu o cot de
8,84% din capitalul acionar al bncii. Astfel, n
rezultatul acestei tranzacii cota parte a Socit
Gnrale, la sfritul anului 2008, a constituit
67,85%, iar acionarii minoritari deineau 3,25% din
capitalul acionar al bncii.
Istoric i profil
Mobiasbanc i mbuntete constant gama de

produse i servicii n vederea dezvoltrii activitii,
atragerii de noi clieni dar i fidelizrii celor existeni
prin campanii de promovare i produse competitive.
n vederea creterii bazei de clieni, banca a implementat un program de dezvoltare a reelei, astfel,
n prezent opereaz cu o reea format din 56
uniti teritoriale i 122 bancomate, oferind servicii
de calitate clienilor si cu ajutorul a peste apte
sute de angajai.
Politica bncii este de a-i dezvolta canalele de
distribuie a serviciilor i produselor prin mijloace
moderne de deservire la distan, de a-i
mbunti permanent activitatea, meninnd n
acelai timp o abordare prudent din punct de
vedere al riscului.
Din 1 mai 2012 BC Mobiasbanc Groupe
Socit Gnrale S.A. are un nou preedinte,
Dl Ridha Tekaa, cu o experien vast de
activitate n cadrul Grupului Socit Gnrale, att
n reeaua francez, ct i n subdiviziunile din
reeaua internaional.
n 2008 denumirea bncii a fost schimbat n BC

Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale S.A.1,
devenind o banc comercial universal care a
nceput s se dedice i domeniului retail, lrgindui treptat gama de produse i servicii, astfel nct
s vin n ntmpinarea nevoilor pieei.
Dup ce Grupul a preluat pachetul majoritar,
Mobiasbanc a continuat parteneriatele strategice
cu Instituiile Financiare Internationale, ceea ce i-a
permis susinerea antrepenoriatului, la moment
fiind singura banc pe piaa creditar din Moldova
care beneficiaz de ncrederea acestora i
prelungirea contractelor de finantare.
Includerea bncii n Grupul Socit Gnrale a
reprezentat una dintre cele mai semnificative etape
din istoria Mobiasbanc - garania pentru o poziie
important pe piaa bancar i pentru o dezvoltare
strategic pe termen lung a acesteia.
n iunie 2015, Mobiasbanc a srbtorit 25 de ani

de activitate bancar i 8 ani de apartenent la
Groupe Socit Gnrale. Pe parcursul activitii
sale, banca a nregistrat performane deosebite
care au plasat-o n topul instituiilor financiare din
Republica Moldova.
ntregul eveniment aniversar a fost guvernat de
valorile de baz ale bncii - spirit de echip,
inovatie, responsabilitate i angajament.
2015 RAPORT ANUAL

1. n continuare Mobiasbanc sau banc
Istoric i profil
06
Groupe
Gnrale
Socit
Socit Gnrale este unul dintre grupurile

financiare lider n Europa, prezent n 66 de ri
cu peste
146.000 de angajati, cu 31 milioane de clieni n
ntreaga lume. Cele mai mari subsidiare ale bncii
se afl n Rusia, Republica Ceh, Romnia, Egipt,
Maroc, Africa sub-Saharian, China i SUA.
Grupul Socit Gnrale este organizat n jurul a 3
domenii de activitate:
Reeaua
retail
din
Frana
Referindu-se la importanta experientei n sectorul
bancar al trii dl. Ridha Tekaia, preedintele bncii,
a mentionat: n 25 de ani de prezent n Moldova,
din care 8 ani sub umbrela Socit Gnrale, am
demonstrat zi de zi c putem avea o cretere durabil, performant i comportament de respectat n
sectorul bancar. Dar nimic nu ar fi fost posibil fr
spiritul de echip, care este un factor cheie al
eficientei i entuziasmului nostru. Ca parte a
echipei m gndesc la voi, actionarii notri, clientii,
partenerii i mai ales colegii Mobiasbanc".
Reeaua
internaional
de
retail
Servicii
financiare
Activitate bancar Global i Solutii de investitii

Ratingul pe termen lung al Socit Gnrale a fost:
A DBRS (29.09.2015)
A FitchRatings
(19.05.2015) A2 - Moodys
(04.01.2016)
A - Standard & Poors (02.12.2015)
Socit Gnrale este inclus n cei mai importani
indici care msoar investiiile social-responsabile:
FSTE4Good (Global i Europa)
Euronext Vigeo (Global, Europa, Zona Euro
i Franta)
ESI Excellence (Europa) de la Ethibel
Patru din STOXX ESG indici de
ntietate
Dow Jones Sustainability Index n lume i Europa
Prezent la eveniment, dl. Pirkka Tapiola, eful Delegatiei Uniunii Europene n Republica Moldova, a
declarat n discursul su c Mobiasbanc i unul
dintre cei mai importanti investitori europeni Socit Gnrale, au demonstrat c este posibil s
activezi i s te dezvolti n Moldova, cnd o afacere
este gestionat bine, iar regulile sunt respectate.
De asemenea, cu aceast ocazie, echipa Mobiasbanc i clientii l-au felicitat cu ncheierea carierei
sale n banc pe vicepreedintele Nicolae Dorin.
Frederic Oudea, Preedinte i CEO: La Socit

Gnrale am pus n aplicare toat expertiza
noastr profesional n procesul de lucru, pentru a-i
deservi pe clientii notri i economia, cu scopul de
a deveni banca focusat pe relatia cu clientii.
Efectiv ndeplinirea muncii noastre de bancheri
reprezint acordarea de sprijin clientilor notri i
contribuirea la dezvoltarea trilor n care ne
desfurm activitatea.
07
2015 RAPORT ANUAL
CIFRE
CHEIE
2015 RAPORT ANUAL
Cifre cheie
1187
981
845
20.6%
902
606
capital
408
rentabilitatea
capitalului
324
791
venit net
bancar
319
349
10.8%
0.8
venit net
bancar
per angajat
0.6
8.6%
6.5%
0.5
0.5
0.5
2011
2012
2013
4.9%
2011
2012
2013
2014
2015 mil. MDL
230
profit net
62
71
53
83
74
96
2011
2012
2013
306
141
2014
6.3%
profit
operational
brut
2015 mil. MDL
10.7%
8.3%
10.0%
42
88
2011
106
2011
2012
2013
2012
2013
2014
2015
118
135
clienti
activi
2014
2015
cota de pia, %
mii
depozite
16.4% persoane
juridice
7.5%
5.9%
carduri
active
credite
clienti
6.4%
5.9%
99
76
total
active
7.3%
5.6%
6.1%
mil. MDL
81
5.7%
6.1%
2015
50
102
38
2014
4.8%
4.6%
2011
2012
6.6%
depozite
8.6% persoane
5.1%
5.8%
2013
2014
fizice
2015
cota de pia,
%
11
CIFRE CHEIE
2013
2014
2015
Cota de piat
Locul
Cota de piat
Locul
Cota de piat
Locul
5.9%
5.9%
10.7%
ACTIVE CREDITE
6.4%
8.3%
10.0%
CLIENTI
5.1%
5.8%
8.6%
5.6%
6.6%
16.4%
2014
2015
TOTAL
DEPOZITE PERSOANE FIZICE

DEPOZITE PERSOANE JURIDICE
mil. MDL
2013
VENIT NET BANCAR
349
408
606
PROFIT OPERATIONAL BRUT
96
141
306
PROFIT NET
71
102
230
902
981
1187
RENTABILITATEA CAPITALULUI
8.6%
10.8%
20.6%
NUMR ANGAJATI
713
736
729
VENIT NET BANCAR PER ANGAJAT
0.5
0.6
0.83
PUNCTE DE VNZARE
56
58
56
BANCOMATE
104
115
122
NUMR CLIENTI ACTIVI, mii
106
118
135
PERSOANE FIZICE, mii
97
108
123
PERSOANE JURIDICE, mii
10
12
62
76
98.5
CAPITAL
NUMR CARDURI ACTIVE, mii
2015 RAPORT ANUAL
GUVERNANA
CORPORATIV
2015 RAPORT ANUAL
GUVERNANA CORPORATIV
Ambitia BC Mobiasbanc - Groupe Socit
Gnrale S.A. este de a-i consolida pozitia pe
piat ca banc de ncredere i de referint, aleas
de clientii si pentru servicii de calitate.
Mobiasbanc mentine cele mai nalte standarde
de etic i transparent n sistemul de guvernant
corporativ, i prezint un angajament nalt de dezvoltare durabil.
Guvernanta corporativ a Mobiasbanc integreaz
toate normele practice, organizarea, gestionarea
i controlul resurselor bncii, cu scopul de a
garanta afaceri sigure i transparente, precum i
relaii echilibrate ntre organele sale de administraie, autoritile de control, acionarii si i alti
actionari.
Guvernanta
corporativ
specific
distributia drepturilor i responsabilittilor dintre
diferite categorii de persoane implicate n banc,
cum ar fi: actionari, administratori, directori,
conductori ai diverselor structuri ale societtii,
angajati i organizatiile care le reprezint
interesele, clienti i parteneri de afaceri, autoritti
centrale i locale etc.Totodat, aceasta stabilete
regulile i procedeele de luare a deciziilor privind
activitatea bncii.
Cele mai importante documente interne, care
reglementeaz guvernana corporativ a bncii,
sunt:
Statutul bncii
Codul de Guvernan Corporativ
Directiva nr. 1: Regulile de organizare
i
funcionare intern a bncii
Guvernanta corporativ
a fost mbunttit sistemul de guvernant

corporativ. ncepnd cu 1 iulie 2015 Organul
Executiv al bncii a devenit unul colegial, denumit
Comitetul de Directie al bncii. Aceste schimbri
au fost orientate la modernizarea culturii de
management a bncii i racordarea la practicile
europene,
mbunttirea
eficientei
sale,
dezvoltarea inovatoare a produselor financiare,
creterea efectului proiectelor i msurarea
rezultatelor lor.
Totodat, Mobiasbanc a continuat revizuirea a
unui numr impuntor de documente normative
interne pentru sporirea eficientei bncii i conformarea la cerintele legislatiei n vigoare. Astfel, pe
parcursul 2015 au fost actualizate 26% din totalul
actelor emise.
Codul de Guvernan Corporativ este publicat pe
saitul bncii aici.
STRUCTURA GUVERNANTEI CORPORATIVE

A BNCII I PREZENTAREA ORGANELOR
DE CONDUCERE
Organele de conducere ale bncii
sunt:
Adunarea General a Acionarilor bncii
(organul suprem de conducere)
Consiliul bncii
(organul de administrare i supraveghere)
Comitetul de Directie
(organul executiv)
Comisia de Cenzori a bncii
(organul de control)
Pentru mbunttirea sistemului de guvernant

corporativ,
Adunarea
General
anual
a Acionarilor din 30 aprilie 2015 a aprobat
modificrile i completrile n Statutul bncii i
Codul de Guvernant Corporativ a bncii, iar
Consiliul bncii n iunie 2015 a aprobat modificrile
i completrile la Directiva nr. 1 Regulile de
organizare i funcionare intern a bncii, prin care
14
Organigrama BC Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale S.A.
ADUNAREA GENERAL
A ACTIONARILOR
COMISIA DE CENZORI
.C.S Baker Tilly Klitou and Partners S.R.L.
Numr total de actionari nregistrati 170:

SOCIT GNRALE
67.85%
BRD (ROMNIA)
20.00%
BERD
8.84%
ACTIONARI MINORITARI (164)
SOCIETATE DE AUDIT
3.25%
Ernst & Young S.R.L.
ACTIUNI DE TEZAUR
0.06%
CONSILIUL BNCII
Asistat de 3 comitete
COMITETUL AUDIT I CONTURI | COMITETUL RISCURI | COMITETUL COMPENSATII I BENEFICII
ORGANUL EXECUTIV
Comitetul de Directie a bncii
COMITETE INTERNE
SPECIALIZATE
Comitete de Credit
Adunarea
Acionarilor
General
Este organul suprem de conducere al bncii i

ocup un loc important n sistemul de control i
verificare a bncii, iar competenele legale
i statutare ale acestuia i permit pe deplin s
exercite influen asupra politicii Consiliului bncii
i activitii Organului Executiv.
La data de 1 ianuarie 2016 BC Mobiasbanc
Groupe Socit Gnrale S.A. avea 170 de
acionari, cu trei mai mult fat de 1 ianuarie 2015.
Schimbrile au
intervenit
n
componena
acionarilor minoritari. Lista acionarilor majoritari
(care dein mai mult de 1%) la data de 1 ianuarie
2016 nu s-a modificat pe parcursul anului 2015:
Socit Gnrale - 67,85%; BRD Groupe
Socit Gnrale - 20%; Banca European
pentru Reconstructie i Dezvoltare 8,84%.
Pe data de 30 aprilie 2015 a avut loc Adunarea
General anual a Acionarilor unde au fost
aprobate drile de seam anuale ale Consiliului
bncii i Organului Executiv, a fost distribuit profitul,
precum i a fost ales Consiliul bncii n
component deplin de 7 persoane, au fost
aprobate modificri i completri la Statutul bncii,
Codul de Guvernant Corporativ, Regulamentul
Consiliului bncii i alte chestiuni ce in de
competena sa exclusiv. ncepnd cu anul 2012
Mobiasbanc anual distribuie aproape 30% din
profitul bncii pentru achitarea dividendelor, restul
fiind directionat spre dezvoltare. Tinnd cont de
rezultatele nregistrate de Mobiasbanc n 2015,
actionarii bncii au decis de asemenea plata
dividendelor n sum de 3,03 MDL per actiune,
ceea ce a constituit n total 30,2 mil. MDL sau
29,8% din profitul net. Valoarea dividendelor a
crescut cu 37% n comparatie cu anul precedent.
Totodat, Adunarea General a Actionarilor a
decis
c
profitul
rmas dup achitarea
dividendelor urmeaz s fie trecut la capitolul
Profit nedistribuit pentru susinerea bncii n
mediul
economic
complex,
asigurnd
ca
Mobiasbanc s-i continue creterea.
Consiliul bncii
Consiliul bncii raporteaz i este subordonat
Adunrii Generale a Acionarilor bncii, reprezint
interesele acionarilor n perioada dintre Adunrile

Generale i n limita funciilor sale, ndeplinete
conducerea i controlul general al activitii bncii.
n acest scop Consiliul bncii supravegheaz
activitatea Organului Executiv al bncii, aprob
politicile bncii n diferite domenii de activitate,
planurile anuale i direciile prioritare de dezvoltare
durabil, precum i supravegheaz ndeplinirea lor.
Consiliul bncii este compus din 7 membri, numii
i suspendai din funcie de ctre Adunarea
General a Acionarilor bncii.
n aprilie 2015 a expirat mandatul de 4 ani al
componentei Consiliului bncii i Adunarea
General a Actionarilor din 30 aprilie 2015 a ales
Consiliul bncii n component deplin de
7 persoane. n componena Consiliului au intrat
doi membri noi: Dna Karine Destre-Bohn,
Secretar Corporativ al Grupului Socit Gnrale
Divizia International i Dna Rodica Hncu,
ef Catedr Investitii i Piete de Capital n cadrul
Academiei de Studii Economice din Moldova,
substituindu-i pe Dl Phillippe Lhotte i Dna
Tatiana Hvostovet, care au prsit Consiliul bncii.
Activitatea Consiliului bncii n 2015, la fel ca i n
anii precedeni, a fost orientat spre asigurarea
realizrii obiectivelor strategice stabilite de banc,
precum i a direciilor principale de activitate. n
2015 Consiliul a avut 10 edine, dintre care 2 plenare i 8 prin coresponden.
Organul
Executiv
Organul Executiv gestioneaz activitatea curent a
bncii pentru a realiza obiectivele stabilite n strategia
i planul su de afaceri. n ndeplinirea funciilor sale,
Organul Executiv acioneaz n interesele bncii i
acionarilor si.
n iulie 2015 Organul Executiv unipersonal al
Mobiasbanc a fost transformat n unul colegial
prin instituirea Comitetului de Directie. Acest lucru
a fost realizat dup revizuirea simultan i
aprobarea modificrilor n cele mai importante
documente
interne,
care
reglementeaz
Guvernana Corpora- tiv a bncii. n actualizrile
respective s-au luat n considerare cele mai bune
practici de guvernant,
Comisia
Cenzori
de
Comisia de Cenzori este organul de control al

bncii, subordonat Adunrii Generale a Acionarilor
care exercit controlul asupra activitii economico-financiare a bncii.
Conform Hotrrii Adunrii Generale a Actionarilor
din 17 aprilie 2014, functiile Comisiei de Cenzori
au fost delegate societtii independente de audit
ICS
Baker Tilly Klitou and Partners SRL, iar
Adunarea General a Actionarilor din aprilie 2015
a reaprobat contractul de audit privind delegarea
mputerni- cirilor Comisiei de Cenzori.
Comitetele care functioneaz n

cadrul bncii
Comitetul de Directie al bncii
precum i punctele de vedere ale actionarilor
bncii.
Astfel, Comitetul de Directie este responsabil de
executarea deciziilor Adunrii Generale a
acionarilor i ale Consiliului bncii i poart
rspundere pentru sistemul de eviden i
raportare, respectarea legislaiei n vigoare, a
Statutului i regulamentelor interne ale bncii.
Acesta se subordoneaz Consiliului bncii i
Adunrii Generale a Acionarilor, raportnd
trimestrial Consiliului bncii privind activitatea sa,
focusndu-se
asupra
urmtoarelor
teme:
schimbri majore de reglementare i schimbri
n sistemul bancar, performana bncii,tendine
majore i de mediu, evoluiile bilanului bncii,
portofoliul de credite, resurse, declaraia pe
venituri etc.
Componenta numeric i nominal a Comitetului
de Directie este aprobat de Consiliul bncii cu
confirmarea final din partea BNM. Mandatele
membrilor Consiliului de Directie sunt de 3 ani i
pot fi rennoite pentru un numr nelimitat de ori
pn la 3 ani. Conducerea activitii Comitetului de
Directie al bncii este exercitat de Preedintele
Comitetului de Directie al bncii - CEO.
I. Comitete raportoare Consiliului bncii

Comitetele raportoare sunt subordonate Consiliului
bncii, sunt independente de organul executiv i
au o funcie consultativ, naintnd propuneri i
recomandri Consiliului bncii n aceste scopuri.
COMITETUL DE RISCURI
Comitetul de Riscuri (CR) gestioneaz strategia de
risc a bncii, n special managementul diferitor
riscuri (de credit, ar, etc.), inclusiv structura i
implementarea sistemului de monitorizare a riscului.
COMITETUL DE AUDIT I CONTURI
Comitetul de Audit i Conturi este responsabil de
examinarea coerenei i eficienei cadrului de
control intern pentru monitorizarea riscurilor,
precum i asigurarea conformitii cu acest cadru,
cu legile i reglementrile n vigoare.
COMITETUL DE BENEFICII I COMPENSAII
Rolul Comitetului de Beneficii i Compensaii
const n revizuirea politicii de remunerare i
beneficii a bncii, a mecanismelor de compensare
i planurilor pentru opiunile de aciuni, de
cumprare a valorilor mobiliare, de pensionare i
orice alte aspecte referitoare la remunerarea
salariatilor bncii.
II. Comitete consultative pe lng organul
executiv
Committee) Imobil
COMITETUL DE MANAGEMENT
n scopul asigurrii executrii adecvate a
competenelor stabilite pentru Organul Executiv al
bncii a fost creat Comitetul de Management al
bncii, prezidat de ctre Preedintele Comitetului
de Directie i se ntrunete sptmnal,
componena nominal al acestuia fiind determinat
de ctre Preedintele Comitetului de Directie.
Membrii Comitetului de Management, precum i
ali efi de subdiviziuni, care particip la edinele
Comitetului de Management al bncii, au
responsabilitatea s ajute, s consulte i s atrag
atenia asupra tuturor chestiunilor sensibile pe care
le cunosc sau care pot aprea n raport cu deciziile
care urmeaz a fi primite de ctre Organul
Executiv al bncii.
n scopul organizrii eficiente a guvernanei
corporative a bncii i n conformitate cu Codul de
Guvernant Corporativ, n cadrul bncii au fost
instituite comitete de organizare care se difereniaz
n:
I. Comitete
Proiecte (Steering
interne
Resurse Umane
Gestiunea situaiilor de criz
Recuperare a creditelor neperformante
Comitetele de credit
Comitetele de credit asigur examinarea,
aprobarea i nsuirea creditelor i altor
angajamente, n cadrul limitelor de competene
aprobate de ctre Consiliul bncii.
n dependen de competenele stabilite, au fost
create urmtoarele Comitete de Credit:
Comitetul de Credit al bncii
Comitetul de Credit Corporate Banking
Comitetul de Credit Large Corporate
Comitetul de Credit Retail Banking
Comitetul de Credit Network
specializate
Comitetul de Credit IMM
II. Comitete de credit
Comitetul de Credit Private Banking
Comitete interne
specializate
Controlul periodic
Riscul de Credit i de Pia
Riscuri operaionale i Control Permanent
Dirijare a Activelor i Pasivelor
Afaceri juridice
Securitatea sistemelor informaionale
Bugetar
Produse noi
Dirijare a Preurilor
2015 RAPORT ANUAL
ACTIVITATE
COMERCIAL
2015 RAPORT ANUAL
Activitate comercial
Dezvoltarea reelei
n 2015 Mobiasbanc a continuat s-i optimizeze
reteaua de unitti i s-i extind aria de acoperire
teritorial prin deschiderea unor noi puncte de
vnzare n zonele neacoperite anterior, precum i
relocalizarea sau renovarea filialelor, cu scopul de
a oferi un nivel mai ridicat de confort pentru
clientii notri. n acelai timp, a continuat s se
extind raza de actiune a retelei de bancomate
prin instalarea de noi bancomate n Chiinu i
regiunea Nord. Aceste actiuni sunt menite s
faciliteze accesul la reteaua fizic a bncii
oferind n acelai timp un nivel de calitate a
serviciilor mai ridicat, n conformitate cu
ateptrile n cretere ale clientilor notri.
La sfritul anului 2015 reteaua Mobiasbanc a
cuprins 56 de puncte de vnzare, dintre care 53 de
filiale i 3 agentii:
41 puncte de vnzare Retail

12
puncte
Universale
de
vnzare
3 puncte de vnzare Specializate
Evenimente dedicate clientilor

BC Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale
S.A. a organizat n 2015, pentru al treilea an
consecutiv, evenimentul ImpEx. Evenimentul a
avut loc la 10 decembrie 2015, la Chiinu i la
17 decembrie 2015, n Blti - cu participarea celor
mai mari companii din Republica Moldova,
precum i IMM-urilor implicate n comertul
international.
Activittile de dezvoltare a retelei realizate n anul

2015:
Relocalizarea filialei nr. 11 Blti ntr-un nou
sediu central regional
Deschiderea filialei nr. 52 Durleti n or.
Durleti, lng Chiinu
nchiderea agentiei nr. 10/01 a filialei nr. 10
Cahul n or. Cahul i a filialei nr.19 Decebal
n Chiinu
Crearea filialei nr.19 Dalia n Chiinu pe baza
reorganizrii agentiei existente nr. 04/01 a filialei
nr. 4 Dacia
Renovarea filialei nr. 29 Ialoveni
Instalarea a 7 noi bancomate n Ungheni, Edinet,
Blti, Fleti i Chiinu
Evenimentul ImpEx are ca scop construirea unei

platforme de comunicare cu exportatorii i
importatorii, pentru schimbul de experient i de
cele mai bune practici" n activitti de importexport i finantarea comertului. Evenimentul a
inclus schimburi
animate,
interactive
cu
Preedintele Mobiasbanc, Ridha Tekaa si
Directorul Comercial Corporate Banking, Elena
Guzun. Clientii i-au consultat
pe
expertii
bncii privind comertul
20
financiar, leasingul i utilizarea fondurilor din liniile

creditare ale OFI.
Ca singura banc din Moldova care ofer n
prezent finantarea MoSEFF (eficient energetic
i de finantare a energiei din surse regenerabile
sustinut de granturi), Mobiasbanc a evidentiat
avantajele acestui program i a oferit consultant
pentru proiecte eligibile.
imobiliar Imobil Moldova, care a avut loc n luna

octombrie. Acest trg comercial a fost o ocazie
pentru potentialii cumprtorii de case s fie
consultati de consilierii bncii cu privire la oferta de
finantare ipotecar a Mobiasbanc.
Dezvoltarea ofertei comerciale
Participantii au fost invitati s se aboneze la un

curs de e-learning oferit de Mobiasbanc prin
Programul BERD de facilitare a Comertului.
PERSOANE FIZICE
Mobiasbanc intentioneaz s continue promovarea

practicilor comerciale internationale solide, ajutnd
companiile moldoveneti s dezvolte i s sustin
capacitatea lor de a se angaja cu succes n comertul
international prin intermediul unor evenimente
speciale si suport de specialitate.
n luna aprilie 2015, Mobiasbanc a extins oferta

de e-banking i a lansat o nou solutie
inovativ - MobiasSMS. Acest serviciu de smsbanking permite clientilor s acceseze conturile lor
n orice moment i s obtin informatii
actualizate referitoare la soldurile conturilor lor,
tranzactii executate, retrageri i completri ale
contului. n acelai timp, MobiasSMS permite
clientilor s efectueze o serie de operatiuni de
plat, inclusiv transferuri ntre conturile proprii,
transferuri ctre beneficiarii altor bnci i plata
facturilor la utilitti. Clientii beneficiaz de
disponibilitate 24/7, control la distant asupra
conturilor lor i rapoartelor de tranzactii executate
cu confortul i securitatea de acces la distant.
n data de 17 decembrie Mobiasbanc a participat n

calitate de partener general n cadrul evenimentului
traditional Ziua IMM-urilor, organizat de Ministerul
Economiei. Mobiasbanc a acordat diplome, premii,
inclusiv pentru ctigtorii concursului ntr-o serie de
industrii, Cel mai bun antreprenor", precum i
nominalizri strategice importante din categoriile de
export i inovare.
Mobiasbanc a organizat mai multe evenimente
n cadrul sau n imediata apropiere a filialelor
pentru promovarea ofertei sale clientilor i
comunittii locale:
Evenimente Ziua de afaceri organizate de

filialele
Testemiteanu, Negruzzi
Chiinu i Anenii Noi
Aneni
Ziua Copiilor organizat de filiala Calea Ieilor

n Chiinu
Evenimente dedicate copiilor pentru promovarea

produsului Mobiruza n Chiinu, Ungheni i
Bcioi
Astfel de evenimente locale contribuie puternic la
fidelizarea n rndul clientilor i, n acelai timp,
ofer o oportunitate de a atrage noi clienti la banc.
n mod similar, banca a participat la expozitia
Servicii
distant
la
Economii
In primul trimestru turbulent, cu pietele financiare
n criz din cauza devalorizrii spontane a MDL
i o criz de lichiditate n desfurare,
Mobiasbanc a lansat depozitele la termen
Golden Etalon i Platinum Etalon. Aceste
depozite cu rata dobnzii competitiv flotant i
fix urmresc s stimuleze economisirea n
moned
national.
Rata
dobnzii
ofer
deponentilor o msur de protectie suplimentar
de la devalorizarea monedei. Clientii au rspuns
cu subscrieri masive la aceste noi produse. Pn
la sfritul anului, Mobiasbanc a reuit s
strng 1 miliard de lei depozite noi la termen.
Mai trziu, n acelai an, Mobiasbanc a lansat un

nou produs de economisire numit Mobiruza.
Creditele ipotecare au prezentat o rat a dobnzii

competitiv, cu termen de pn la 20 de ani, plus
acoperirea cheltuielilor administrative legate de
gajul imobiliar. Campania a fost sustinut de o
loterie.
Portofoliul Mobiasbanc de credite a crescut cu
16% pentru neasigurate i 10% pentru ipotecare,
determinnd o cretere a cotei de piat. Potrivit
datelor disponibile pe piat, Mobiasbanc se
situeaz pe locul 3 i 2, respectiv n sectorul
bancar, n functie de mrimea portofoliilor neasigurate i ipotecare.
Acesta este conceput pentru printii, care doresc

s ofere un viitor copilului lor prin economii
regulate. n afar de dobnda extrem de
competitiv, acest produs de economisire are o
jucrie cadou pentru copil i asigurare facultativ
pentru printi, pentru a asigura planul de
economisire n viitorul copiilor.
ntr-un moment de interes public sporit privind
stabilitatea i soliditatea sistemului financiar al trii,
capacitatea Mobiasbanc de a atrage noi depozite
n volume extraordinare subliniaz ncrederea general n modelul su unic de afaceri bazat pe spirit
de echip, profesionalism i transparent sustinut
de situatia financiar a Groupe Socit Gnrale.
Credite
Transferuri
bneti
Pentru a asigura o mai mare comoditate pentru
clientii care beneficiaz de remitente din
strintate, Mobiasbanc a lansat serviciul de
transferuri de bani n cont - care s permit
bene- ficiarilor transferurilor de bani s primeasc
remitentele direct n conturile bancare ale acestora.
n luna august 2015, Mobiasbanc a devenit Agent
Direct al Western Union, consolidndu-i independenta n activittile de transferuri.
Oferte
sociale
Mobiasbanc a lansat pachete speciale Merci i
Merci Senior care cuprinde un set de produse i
servicii bancare pentru beneficiarii de alocatii de
maternitate, beneficiarii de prestatii sociale de stat
i a pensiilor. Aceste pachete au fost concepute
pentru a satisface nevoile clientilor la pret redus,
cu posibilitatea de a gestiona fonduri proprii de la
distant prin intermediul MobiasSMS i de a efectua retrageri gratuit prin bancomate.
Carduri
n 2015 Mobiasbanc a organizat patru campanii

de promovare pentru creditele neasigurate. Clientii
au beneficiat de reduceri speciale n campanie.
Mai trziu, n cursul anului, Mobiasbanc a
lansat o campanie unic la creditul ipotecar numit
nc visezi la propria cas? Triete n ea chiar
acum!"
Mobiasbanc a introdus carduri cu design

personalizat Chrie Chrie, plus beneficii
suplimentare ale serviciului GARANTCARD,
inclusiv rambursarea cheltuielilor neprevzute n
timpul cltoriilor n strintate.
PERSOANE JURIDICE
Pe piata persoanelor juridice, Mobiasbanc
a lansat urmtoarele produse i campanii de sustinere:
MobiasSMS
Noul produs e-banking destinat s permit
clientilor s exercite un control la distant
asupra operatiunilor efectuate n conturile lor.
Acest serviciu permite reprezentantilor companiei
s fie n permanent la curent cu privire la
modificrile privind soldurile conturilor companiilor
lor, pentru a procesa tranzactii initiate, pentru a
primi mini-declaratii, ratele de schimb zilnice,
ratele dobnzii valabile pentru mprumuturi,
notificri cu privire la card i expirarea depozitului
la termen, ofertele bancare curente afiate direct
pe telefoanele mobile printr-un simplu SMS.
Promovarea serviciilor bancare pentru
agrobusiness
La trgul MoldAgrotech din martie 2015,
Mobiasbanc a prezentat oferta pentru companiile
agricole i antreprenori. Singura banc din
Moldova care beneficiaz de participarea la toate
programele financiare internationale, Mobiasbanc
ofer finantare n lei moldoveneti i valut strin
din liniile de credit OFI la preturi atractive pentru
agricultur (IDAS, RISP, CEP, etc.), cu un sprijin
suplimentar de grant.
Campania Aniversar
Cu prilejul celebrrii a 25 de ani, Mobiasbanc a
creat o ofert unic destinat persoanelor juridice.
Oferta Aniversar a inclus o gam larg de
reduceri pentru produsele de mprumut i
electronice bancare, inclusiv Client-Banc,
serviciul MobiasSMS, Mastercard Business Card,
proiecte salariale, Contactell.
Campania special pentru ntreprinderile mici i
mijlocii
Mobiasbanc a desfurat o campanie promotional
special dedicat sustinerii ntreprinderilor mici i
mijlocii, precum i nevoile personale i familiale ale
antreprenorilor: O afacere prosper - o familie
fericit". Campania a prezentat o ofert special cu
reduceri la mprumuturi pentru afaceri mici i mijlocii,
credite pentru nevoi personale i a produselor
necreditare.
Departamentul
Canal
Multi-
n anticiparea nevoilor n cretere i ateptrilor

clientilor, Mobiasbanc continu s investeasc n
mbunttirea calittii serviciilor i a accesibilittii

echipei sale Call Center. n timp ce apelurile
primite au crescut, banca a reuit s reduc
drastic numrul de apeluri pierdute prin
consolidarea
capacittii
i
disponibilitatea
consilierilor si Call Center.
18%
Rata apelurilor pierdute
8%
5%
2013
2014
2015
*n 2015 rata apelurilor rspunse a crescut cu 6%

Ca parte a strategiei bncii de a dezvolta canale
alternative de vnzri i suport i de a spori
confortul i comoditatea clientului, a fost extins
gama de produse disponibile pentru abonamentul
la distant de consilieri Call Center. Clientii
Mobiasbanc se pot abona acum la serviciile
bancare la distant, cum ar fi Contactell (serviciu
de telefonie bancar), eMobias.md (internet
banking) i MobiasSMS (serviciu bancar de SMSuri) printr-un simplu apel la Call Center.
Private
Banking
Filiala VIP a fost deschis n 2013, este o filial
specializat sub marca Club Prestige" dedicat
clientilor private banking, oferind produse i servicii
de calitate premium. Clientii beneficiaz de o
abordare i servicii individuale de exceptie, un
nivel ridicat de confort i confidentialitate absolut
ntr-un mediu izolat.
n 2015 Mobiasbanc i-a consolidat pozitia n
private banking, prin creterea numrului de clienti,
depozite i credite. Aceste rezultate sunt o
mrturie a
ncrederii
clientilor
notri
n
profesionalismul i experienta Mobiasbanc.
Activitatea Corporate Banking

Segmentul Large Corporate i-a continuat
dinamica ascendent, derulnd o activitate
performant n toate domeniile sale de business.
Consolidarea
i
dezvoltarea
relatiilor
de
parteneriat cu cele mai mari
companii din economia national, colaborarea cu

ntreprinderi de succes i facilitarea dezvoltrii
afacerilor internationale au reprezentat i n anul
2015 directiile noastre prioritare de activitate.
ntr-un mediu economic complex i foarte volatil,
pe fundalul turbulentelor macroeconomice, clientii
notri s-au convins o dat n plus de avantajele
cooperrii cu Mobiasbanc. Principiile pe care se
fundamenteaz dezvoltarea durabil a acestui
domeniu de business al bncii se refer la
stabilirea unor relaii de parteneriat cu clientii
notri, pro-activitatea n susinerea afacerilor
clienilor bncii, precum i promovarea cooperrii
n avanta- jul ambelor prti.
comertului. Bugetul planificat a fost realizat cu

succes, fiind mentinut o cot de piat de
exceptie, nregistrnd o cretere a numrului de
garantii internationale avizate (+25% in 2015 vs.
2014) i a acreditivelor de import emise (+10%
n 2015 vs. 2014).
Portofoliul de clieni din segmentul Large

Corporate s-a extins cu peste 10% n anul
2015. Banca a continuat finanarea proiectelor
de business, contribuind att la creterea
afacerilor clienilor, ct i la eficientizarea acestora.
Portofoliul de credite a nregistrat o evolutie
dinamic, majorndu-se cu 15 la sut fat de anul
precedent, n condiiile mentinerii unui nivel nalt al
calitii plasamentelor bncii, ceea ce confirm
prudenta i corectitudinea manifestat n
activitatea de creditare. Banca a implementat mai
multe proiecte de importan major n multiple
sectoare-cheie
ale
economiei
nationale:
telecomunicaii, transport, comerul retail i
dezvoltarea infrastructurii, industria agroalimentar.
Leasing
Suportul din partea Grupului Socit Gnrale a

facilitat accesul clienilor noti la tehnologii
moderne de finanare i gestiune a operatiunilor
curente de cash-management. Gratie unei echipe
formate din profesioniti n domeniul relaiilor cu
clienii, structurrii tranzactiilor de finantare i
deservirii bancare operationale, Mobiasbanc i-a
mentinut pozitia de banc de referint pentru
segmentul corporate i companiile multinationale
prezente n Moldova.
Activitatea Departamentului
Finantare Specializat i
Trezorerie
Trade
Finance
2015 a fost un an important pentru activitatea de
Trade Finance, n special privind optimizarea
structurii i promovarea produselor de finantare a
Pe parcursul anului Mobiasbanc a promovat activ

produsele de finantare a comertului i a sustinut
clientii care activez n diverse sectoare ale
economiei, att corporativi ct i retail, rmnnd
un partener de referint cheie pentru companiile
nationale i multinatonale, precum i pentru
bncile strine.
Mobiasbanc a continuat dezvoltarea produsului

MobiasLeasing n 2015, n special prin reteaua de
filiale a bncii. Puncte forte nregistrate: o ofert
financiar bun i rate sczute ale dobnzii n
comparatie cu alti competitori, comisioane mici i
grafice de rambursare flexibile, retea extins de
filiale (important pentru clientii regionali).
De asemenea, Mobiasbanc a fost selectat ca
banc partener a proiectului Bancii Europeane de
Investitii Filiera de Vin" (Filiera du Vin") n ceea
ce privete componenta de leasing i au fost
initiate cteva proiecte de colaborare cu furnizorii
locali i internationali importanti.
Colaborarea
Internationale
cu
Institutiile
Financiare
Pe parcursul anului 2015 Mobiasbanc a

consolidat relatiile cu Instituiile Financiare
Internationale (IFI). Colaborarea fructuoas a
continuat cu Banca Europeana de Reconstructie
i Dezvoltare (BERD) i un nou acord de
mprumut a fost semnat n valoare de 5,5 mil.
EUR n cadrul programului MoSEFF (suma
suplimentar la cele 10,0 mil. EUR contractate
anterior i cu succes valorificate). De asemenea,
2 acorduri de recreditare au fost semnate cu
Directoratul Liniei de Credit (DLC), institutie
responsabil de gestionarea fondurilor donatorilor
externi.
financiar din programele europene la cele mai

atractive conditii, care au fost completate (dup
caz) cu consultant tehnic gratuit, component
de grant, facilitti fiscale etc.
Mobiasbanc a continuat dezvoltarea produsului
MobiasLeasing n 2015, n special prin reteaua de
filiale a bncii. Puncte forte nregistrate: o ofert
financiar bun i rate competitive ale dobnzii n
comparatie cu piata, comisioane atractive i
grafice de rambursare flexibile, retea extins de
filiale (important pentru clientii regionali).
Fructificarea parteneriatului durabil cu IFI, a permis
bncii s ocupe pozitia de lider n domeniul
creditrii investitiilor energo-eficiente prin facilittile
MoSEFF i MoREEFF, programe cu component
de grant implementate cu suportul BERD i
Uniunea European, destinate companiilor locale
i respectiv, gospodriilor individuale. De
asemenea, Mobiasbanc s-a clasat pe pozitiile
de top n programul de sustinere i finantare a
exportatorilor prin intermediul proiectului PAC II
(implementat de Banca Mondial i DLC), precum
i n cadrul programul de sustinere a
agricultorilor i Tinerilor Antreprenori (FIDA VI
facilitate cu component de grant). De asemenea,
Mobiasbanc
are ncheiate contracte
de
colaborare cu Banca European de Investitii
(BEI) i, gratie acestui fapt, banca ofer
companiilor locale sustinere financiar i credite pe
un termen maximal de pn la 10 ani. Aditional,
banca este participant la facilitatea Filiera
Vinului (program pentru restructurarea si
modernizarea sectorului vitivinicol), precum i a
obtinut statut de banc participant la programul
Livada Moldovei. Cel din urm reprezint
suportul financiar acordat de catre BEI Republicii
Moldova iar lansarea acestuia este planificat
pentru anul 2016. n 2015 colaborarea cu DLC a
fost marcat prin utilizarea activ a programelor
RISP/FIDA prin care mai multe companii locale cu
profil de activitate agro-industrial, prestri de
servicii etc. au beneficiat de suportul financiar la
cele mai atractive conditii.
Gratie efortului depus de echipa bncii pentru
fortificarea relatiilor durabile cu IFI, Mobiasbanc a
devenit leader pe piata bancar n ceea ce
privete accesul la facilittile de finantate
implementate de IFI iar banca i-a extins
posibilittile sale de creditare. Astfel, clientii bncii
au accesat sustinere
De asemenea, Mobiasbanc a fost selectat ca

banc partener a proiectului Bncii Europeane de
Investitii Filiera de Vin" (Filiere du Vin) n ceea
ce privete componenta de leasing i au fost
initiate cteva proiecte de colaborare cu furnizorii
locali i internationali importanti.
Tranzactii
FOREX
Pe piata valutar a Republicii Moldova pe
parcursul anului 2015 a existat o instabilitate
major manifestat prin fluctuatii accentuate ale
leului moldovenesc i o puternic tendint de
depreciere (MDL s-a depreciat fat de dolarul
SUA cu 26%). Aceasta a avut un impact direct
asupra volumului operatiunilor valutare n
Mobiasbanc - o scdere considerabil (30%) n
2015 comparativ cu 2014. Numrul tranzactiilor
valutare a crescut cu 19%. Piata interbancar a
sczut n mod semnificativ - cu 50% din cauza
lichidittii sczute.
n acelai timp, aceast volatilitate a generat o
cretere a marjelor de tranzactionare, care mpreun cu o pozitionare corect pe piat, a generat o
cretere a veniturilor din operatiuni FOREX cu
154% fat de 2014.
Piata monetar
Mobiasbanc a fost i rmne un participant activ
pe piaa valorilor mobiliare din Moldova. Banca
investete propriile resurse n valorile mobiliare de
stat (VMS), Certificatele Bncii Naionale (CBN) i
ofer servicii de intermediere pentru clienii si,
care pot obine o gam larg de produse investiionale.
n anul 2015 investitiile bncii n VMS n
comparatie cu anul 2014 s-au majorat cu 60%,
iar n CBN
s-au micorat cu 59%. Ca rezultat al gestionrii

activelor lichide disponibile n cadrul operatiunilor
mentionate, a fost obinut un venit n valoare ce a
depit nivelul anului trecut de 2,2 ori. Volumul
mediu al portofoliului VMS mentinut pentru clientii
bncii s-a majorat cu 63% comparativ cu anul
2014.
Departamentul Tranzactii Bancare Globale a
efectuat diverse operaiuni n cadrul activitii de
plasare/atragere a mijloacelor bneti n scopul
gestionrii eficiente a lichiditii bncii n moned
naional i strin. Volumul anual de depozite
overnight, plasate la BNM, a depit nivelul anului
2014 de 2,6 ori. Rulajul de operaiuni monetare cu
valut strin (n special n dolari SUA) n
comparatie cu anul 2014 a crescut semnificativ
de 14,5 ori mai mult dect n anul 2014 (n cadrul
operaiunilor cu bncile din Grupul Socit
Gnrale).
Bnci corespondente
Mobiasbanc este n continu dezvoltare i
optimizare a retelei sale de bnci corespondente
n conformitate cu politica Grupului Socit
Gnrale. Pentru fiecare banc corespondent
existent sau potential se efectueaz o evaluare
complex, care se bazeaz pe un ir de criterii de
analiz a riscurilor aplicate de Grupul Socit
Gnrale, inclusiv din punct de vedere al
mecanismelor i procedurilor aplicate n domeniul
splrii banilor i finantrii terorismului, n
conformitate
cu
cerintele
nationale
i
internationale. Aceast evaluare este o conditie
esential i de maxim important, preventiv
stabilirii unei relatii de corespondent.
n prezent, Mobiasbanc proceseaz pltile
transfrontaliere prin intermediul conturilor sale
deschise n 12 bnci corespondente.
2015 RAPORT ANUAL
RESURSE
UMANE
2015 RAPORT ANUAL
RESURSE UMANE
n 2015 Departamentul Resurse Umane a continuat
s dezvolte i s implementeze proiecte al cror
scop a fost dezvoltarea Retelei Comerciale prin
recrutarea de personal, gestiunea carierei i n special prin traininguri care au drept scop creterea
eficientei comerciale i personale ale angajatilor. n
acest context obiectivul a fost de a mbuntti i de
a dezvolta abilittile comerciale ale angajatilor,
precum i competentele manageriale.
Prin intermediul unui proces de recrutare bine
definit, bazat pe concurent, interviu i perioada de
prob tindem s formm o echip de specialiti de
nalt calificare, cu potential de creativitate i
liderism, asigurnd o compatibilitate sporit att la
nivel personal ct i interpersonal pe termen lung.
Pe parcursul ultimului an am continuat ntlnirile
HR cu angajatii, pentru a evalua potentialul
fiecruia i de a ne asigura c fiecare din ei
activeaz n pozitia potrivit, n concordan cu
abilittile i experienta lui. n 2015 - 141 de
angajati au beneficiat de modificare a pozitiei, ca
rezultat al politicii noastre de mobilitate intern.
Modificrile n functiile angajailor au fost susinute
de programe specifice de instruire, n care au fost
aplicate diverse metode de nvtare. Anul trecut,
peste 171 de persoane au fost integrai n banca
noastr, ajungnd la final de an la numrul de 729
angajati.
Resurse umane
Am organizat i predat o serie de traininguri pentru

personalul din domeniul vnzrilor Retail i Non
Retail, bazate pe necesitile comerciale n jurul:
Dezvoltrii abilittilor de negociere i identificare
a necesitilor clienilor
Creterii eficientei vnzrilor ncruciate
Creterii calitii deservirii clientilor
Sporirii eficientei analizei de credit
Creterii calittii portofoliului
n acelai timp, o parte esential a abordrii noastre
a fost focusarea pe formarea angajailor din poziii
manageriale, n special a Directorilor de Filiale care
sunt n interaciune permanent i direct cu clienii,
prin programul de training Management de
Proximitate - pentru dezvoltarea abilittilor de
comunicare Interpersonal i Gestiune a
Echipei, i dezvoltarea abilittii de coaching.
Pe parcursul anului 2015, toti angajatii au beneficiat
de o serie de traininguri obligatorii la distan n
domeniul contientizrii riscurilor, n scopul consolidrii culturii interne a riscului n rndul
angajatilor din reea, ct i a celor din
departamente.
7% Cultura managementului
13% Lectii de englez
Printre principalele proiecte se numr: relocarea

centrului de instruire i deschiderea Filialei coal,
care ne-a dat posibilitatea s cretem capacitatea
noastr de formare i s schimbm modul de
selecie pentru pozitiile de nivel de intrare n Front
Office, printr-un program de inducie de 15 zile.
Numrul total de ore de formare n 2015 (24 300 de
12% Altele
6% Integrare / starting
5%
Consolidarea
culturii de risc
57% Creterea eficientei comerciale
ore) a crescut n mod semnificativ n comparatie cu

2014 (14 440 de ore), precum i numrul mediu de
ore de formare per angajat fiind de 33,2 ore n
2015, comparativ cu 19,6 n 2014.
Pe parcursul anului trecut, numeroase activitti de
instruire s-au bazat pe Noul Model de Liderism, cu
accent pe comportamentele construite n jurul celor
4 valori ale Grupului i impactul pe care l au angajaii bncii asupra clientilor.
Cursuri
abilitti
interpersonale
Cursuri abilitti
tehnice
13%
87%
28
Anul trecut am continuat practica implementrii

proiectelor sociale, care a avut drept scop
mbunttirea conditiilor de munc i sporirea grijii
fa de sntatea angajatilor. Am renovat Cantina
intern i am oferit tuturor angajailor posibilitatea
de a parcurge o investigatie medical complet a
ochilor.
n cadrul Mobiasbanc facem investitii semnificative
pentru a ne asigura c personalul dobndete
abilittile necesare pentru a atinge un nivel constant
ridicat de performant, mentinnd n acelai timp
sentimentul puternic de identificare cu strategia
noastr i cultura corporativ. Angajatii Mobiasbanc se bucur de o oportunitate unic de a lucra
ntr-un mediu deschis, prietenos i dinamic, ceea ce
a fost confirmat prin prisma unui studiu organizat de
AXA Management Consulting n 2015 n urma cruia
Mobiasbanc s-a clasat n Top 10 cei mai buni angajatori din ar pentru care s lucrezi. Scopul studiului
a fost de a contura o platform credibil i obiectiv
a celor mai eficiente politici de personal, aplicate de
ctre cei mai buni angajatori din Republica Moldova.
Asigurarea angajailor
BC Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale
S.A. este una dintre puinele companii din Republica Moldova care continu s susin programul de
asigurare de accidente. Acompanierea angajailor
n fiecare moment al vieii lor profesionale este o
preocupare permanent a Groupe Socit
Gnrale. Fie c este vorba despre organizarea
timpului de lucru sau igiena i securitatea muncii,
banca i propune n continuare dezvoltarea unor
proiecte de protecie social, care fac parte din
strategia pe termen lung a bncii.
Investigatii medicale
Mobiasbanc a continuat implementarea beneficiilor sociale printr-un nou proiect: angajatii bncii au
avut posibilitatea de a efectua investigatii medicale
n cadrul Centrului Oftalmologic Microchirurgia
Ochiului, costul crora au fost acoperite integral
de banc.
Proiectele majore 2016

Initierea Engaged Community - obiectivul principal al comunittii va fi promovarea misiunii,
valorilor
i strategiei bncii prin intermediul membrilor si,

prin nmultirea celor mai bune practici la nivelul
bncii i a Grupului Socit Gnrale.
Dezvoltarea
Managerilor:
Implementarea
programelor manageriale dedicate managerilor
cureni (Academia de Management) si potenialilor
manageri (Grow Academy).
2015 RAPORT ANUAL
MANAGEMENTUL
RISCULUI
I CONTROL
PERMANENT
2015 RAPORT ANUAL
MANAGEMENTUL RISCULUI
I CONTROL PERMANENT
Riscul managerial
n cadrul bncii activeaz Departamentul Risc
Management, subordonat direct Consiliului bncii,
care este responsabil de:
Elaborarea i validarea tehnicilor utilizate pentru
analiza, evaluarea, aprobarea i monitorizarea
riscurilor aferente activittii bncii
Definirea i realizarea msurilor de prevenire
sau atenuare a riscurilor
Oferirea unei evaluri independente a riscurilor
de credit aferente tranzactiilor propuse de ctre
echipa comercial i monitorizarea periodic a
acestora
Evaluarea activelor (pentru acceptarea n calitate
de gaj)
Recuperarea creditelor neperformante
Mobiasbanc aplic urmtoarele principii n
procesul
de gestiune a riscurilor:
Conformitatea cu principiile Grupului Socit
Gnrale i cerintele locale legale i regulatorii
Responsabilitatea de a proteja
interesele clientilor i investitiile
actionarilor
Managementul riscului i Control permanent
mbunttirea instrumentelor i metodelor

pentru monitorizarea riscului de credit
Actualizarea metodelor de recunoatere
a pierderilor viitoare
Control Permanent
n scopul protejrii activelor actionarilor i clientilor,
precum i creterii eficientei operatiunilor,
managementul este axat pe supravegherea i
responsabilitatea activittilor bancare adecvate,
prin dezvoltarea unei solide culturi a riscurilor n
cadrul bncii.
Controlul permanent este realizat periodic de toate
subdiviziunile bncii care asigur corespunderea
produselor i serviciilor oferite gestiunii prudentiale a
riscului. Elementele controlului permanent sunt, pe de
o parte, gestiunea riscurilor de credit, de pia, a ratei
dobnzii i de lichiditate, a celui operaional i de
neconformitate, iar pe de alt parte, supravegherea
permanent, care este realizat de tot personalul
bncii la toate nivelele.
Supravegherea
Permanent
constituie
fundamen- tul sistemului de control intern i
reprezint ansamblul normelor i dispoziiilor puse
n aplicare permanent, n vederea asigurrii
legalitii, securitii i validitii operaiunilor
realizate n cadrul bncii.
Supravegherea Permanent are urmtoarele componente:
Securitatea Zilnic
Dezvoltarea relatiilor de afaceri

respectnd
regulile de prudent, transparent, calitate a
riscului i diversificare
Supravegherea
mbunttirea i actualizarea permanent a

diverselor msuri de control al riscurilor
Fiind parte a unei companii mari i remarcabile

precum Socit Gnrale, Mobiasbanc are
misiunea de a construi cu clienii si relatii de lung
durat, bazate pe ncredere. n acest scop, dar i din
perspectiva de a asigura o dezvoltare durabil,
banca i ntemeiaz dezvoltarea pe un patrimoniu
comun de valori, care se bazeaz pe principiile de
etic i deontologie ale angajatilor si, pe mentinerea
i promovarea unei culturi solide de Conformitate.
Printre cele mai importante realizri ale Departamentului Risc Management n anul 2015, menite
pentru controlul i mentinerea riscului de credit in
limite acceptabile de banc, este necesar de a
mentiona:
Lansarea unei aplicatii dedicate pentru analiza
solicitrilor de credit din segmentul Micului
Business (PRO&VSB)
Actualizarea aplicatiei de scorare pentru analiza
solicitrilor de credit din segmentul persoanelor
fizice (credite de consum i credite ipotecare)
Formalizat
Conformitatea i Prevenirea Splrii Banilor
Astfel, att Consiliul Director i managementul

superior al bncii, ct i fiecare salariat i-au
asumat angajamentul colectiv i individual de a-i
31
desfura activitatea cu integritate, n conformitate

cu toate legile i reglementrile n vigoare, precum
i n conformitate cu Codul de Conduit al bncii.
Ca
parte
indispensabil
a
Conformittii,
Mobiasbanc a continuat mentinerea unui accent
puternic pe controlul riscului de nerespectare a
normelor cu privire la prevenirea splrii banilor
(PSB) i combaterea finantrii terorismului (CFT).
n acest scop, n 2015 Mobiasbanc a ntreprins
un ir de msuri n vederea ajustrii politicilor i
procedurilor sale interne la reglementrile
nationale i standardele internationale n domeniul
PSB/CFT. Prevederile acestora, inclusiv dispozitiile
referitoare la identificarea clientului, abordarea
bazat pe risc, pstrarea evidentelor, instruirea
personalului
sunt
n
concordant
cu
Recomandrile PSB/CFT propuse de ctre
Grupul de Actiune Financiar (GAFI) i
incorporeaz standarde globale pentru a asigura
un nivel suficient de protectie n acest domeniu la
nivel de fiecare filial, agentie i Oficiul Central al
bncii.
De asemenea, n scopul consolidrii sistemului de
control intern pe aceast dimensiune, n 2015 au
fost:
Modernizate dispozitivele de control existente,
directionate spre monitorizarea automatizat a
tranzactiilor i clientilor
Efectuat evaluarea global a riscurilor PSB/
CBT la nivel de banc i propuse msuri de
diminuare a riscurilor majore identificate
Aplicat o abordare mai critic la initierea
relatiilor de afaceri i revizuirea stocului clientilor
existenti
mbunttit cadrul legal, care vizeaz prevenirea
tranzactiilor cu contrapartidele sub embargouri
i sanctiuni
Organizate verificri de conformitate n
filiale
Oferit consultant
personalului
formare
continu
Activitatea i programul PSB/CFT sunt revizuite n

mod continuu i evaluate n cadrul auditului intern
i extern, precum i de comisiile de specialitate
interne ale bncii.
De asemenea ca parte a Conformittii, e necesar
de mentionat c n 2015 banca a continuat s-i
conformeze activitatea sa cerintelor legislatiei

FATCA, prin consolidarea cadrului normativ intern
i implementarea unor dispozitive adecvate de
evident i raportare FATCA.
De mentionat c banca a fost nregistrat pe portalul
IRS (autoritate de impozitare (taxare) din SUA) ca
Institutie Financiar Participant Strin, primind un
cod de identificare FATCA (cod GIIN) nr. QQA6ZW.00136.ME.498.
2015 RAPORT ANUAL
RESPONSABILITATEA
SOCIAL
CORPORATIV
2015 RAPORT ANUAL
RESPONSABILITATEA
SOCIAL
CORPORATIV
Responsabilitatea social corporativ (RSC)
reprezint angajamentul bncii noastre pentru dezvoltarea durabil a comunittii, prin deciziile pe
care le lum reieind din obiectivele noastre economice i sociale, prin asumarea responsabilittii
fat de impactul activittii companiei noastre n
raport cu prtile interesate, interne i externe.
Proiectul 150 de moldoveni. Descoperim Moldova a ntrunit la un loc - pe un CD i ntr-o aplicatie

web, oameni frumoi prin talentul i munca lor,
moldoveni celebri datorit succesului recunoscut
n tar i peste hotare. Scopul proiectului a fost de
a descoperi i promova oameni talentati, dar care
nu sunt bine cunoscuti de publicul larg. Dorim s
artm lumii ntregi c ara noastr are cu cine se
mndri, oameni care sunt adevrate modele de
urmat n via i ar putea inspira pe oricine la
succes.
Expozitia de art contemporan Renaterea"
Odat cu aderarea la Grup, RSC a fost tratat ca o

parte integrant a strategiei noastre, iar filozofia
bncii a fost aceea de a sprijini comunitatea n
care activeaz. Ne referim aici la sprijinirea artei i
dezvoltarea sportului, sustinerea unor grupuri
de persoane defavorizate, pn la proiecte de
dezvoltare durabil i protectie a mediului
nconjurtor prin programe interne de reciclare i
economisire a resurselor, actiuni de colectare i
gestiune a deeurilor.
n acest sens, am definit foarte clar directiile principale de responsabilitate social corporativ n care
ne implicm, n functie de audienta creia ne
adresm: sport, cultur, protectia mediului, educatie, societate, clienti i angajati.
Proiectele sociale sustinute de banc inspir tot
mai mult credibilitate i genereaz un nivel nalt
de implicare a angajatilor i actionarilor, clientilor
i partenerilor notri, care mprtesc aceleai
valori cu organizatia noastr - spirit de echip,
inovaii, responsabilitate, angajament.
Mobiasbanc a oferit o ocazie inedit clientilor i

angajatilor si s contempleze arta pictorilor
autohtoni, ntr-un loc neobinuit, prin expunerea
operelor de art contemporan n oficiul central i
unele unitti ale bncii.
Festivalul cntecului francez
Susinem Arta
Descoper 150 de poveti de succes ale unor
moldoveni anonimi
34
Ajuns la editia a cincea, festivalul n aer liber al

cntecului francez i propune s promoveze
cultura francez pe de o parte, i totodat, s
contribuie la dezvoltarea comunittii din Horodite.
Evenimentul este
organizat
de
asociatia
obteasc Vent d'Est, cu sprijinul comunittii
franceze din Moldova i face parte din proiectul de
dezvoltare rural n satul Horodite, raionul
Rezina.
Premiera
international
PLANETARY cu Mobiasbanc
pentru absolventele Gimnaziului Internat nr.3 din

Chiinu, cu scopul de a facilita alegerea unei
profesii pe viitor.
Mobiasbanc
giuvaieri
promoveaz
tinerii
maetri
filmului
Banca a oferit tuturor doritorilor posibilitatea s

fac o cltorie cinematografic de anvergur
mondial, cu imagini unice ale Cii Lactee, efectuate n timpul misiunilor NASA Apollo, sau a
panora- melor mnstirilor budiste din Himalaya,
n care sunt explorate originile noastre cosmice
i viitorul nostru ca specie.
Filmul captiveaz publicul prin istoriile inedite ale
astronautilor despre ce nseamn s vezi
Pmntul din spatiu, care pune ntr-o lumin
nou viziunea noastr asupra perceptiei lumii,
ceea ce afecteaz profund viata de pe planeta
noastr.
Filmul PLANETARY a fost proiectat n Centrul
Cultural Gaudeamus, n data de 22 aprilie 2015.
Mobiasbanc a contribuit la organizarea unui

master-class floristic pentru absolvente
n cadrul evenimentului aniversar de 25 de ani,

invitatii au avut posibilitatea s admire o colectie
de bijuterii de argint create de absolventii
Colegiului
Mondostud-Art" din Chiinu. De asemenea, BC
Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale S.A. a
oferit institutiei de nvtmnt 10 standuri
expozitionale pentru participarea la expozitii nationale i internationale.
Susinem Educatia
Mobiasbanc sustine educatia financiar a
copiilor i tinerilor n Moldova
Sub egida Sptmnii Internationale a Educatiei
Financiare, Mobiasbanc a organizat dou sesiuni
informative de instruire financiar dedicat
studentilor Academiei de Studii Economice din
Moldova, n noul Centru de Instruire al Mobiasbanc, cu participarea a circa 30 de studenti n
anul de absolvire.
Copiii defavorizati, cu posibilitti modeste de dezvoltare, merit o ans n plus pentru a-i construi
un viitor. Mobiasbanc a acordat suportul necesar
pentru organizarea unui masterclass floristic
n aceast directie, Mobiasbanc a sustinut mai

multe actiuni:
A participat la evenimentul Studentul Secolului
XXI, organizat de ctre AIESEC Chiinu
Liderul Global n Dezvoltarea Tinerilor Lideri
A acordat suport pentru organizarea Sesiunii
tiintifice de Lecturi Economice Modelul asigurrilor
sociale de stat din Republica Moldova: provocri i
viziuni de reformare i Conferintei tiintifice
Symposia Studentium 2015
A continuat proiectul educaional, n colaborare cu
Academia de Studii Economice din Moldova, prin
intermediul cruia circa 40 de studenti ai faculttii
Finante i bnci au beneficiat de o serie de
seminare cu genericul Operatiuni Bancare,
aspecte practice
Mobiasbanc a sustinut, n calitate de partener,
desfurarea concursului Idei de afaceri ale
studentilor ASEM (Academia de Studii Economice
din Moldova), editia 2015. Pe durata acestuia
participantii au beneficiat de instruire i
consultant din partea omenilor de afaceri i
experti n domeniul business-ului, menite s ajute
studentii la scrierea planurilor de afaceri n baza
ideilor cu care s-au nscris la concurs
Sustinem Mediul
Mobiasbanc sustine
eficienta energetic
demersurile
pentru
Sptmna European a Energiei Durabile

(EUSEW), organizat al doilea an consecutiv de
ctre Delegatia Uniunii Europene n Republica
Moldova, a reprezentat o oportunitate pentru
Mobiasbanc de a fi partener al evenimentului i
de a prezenta proiectele de finantare pentru o
mai mare eficient energetic a sectorului privat
i cel rezidential din Moldova, mpreun cu Linia
de Finanare pentru Eficiena Energetic n
Moldova (MoSEFF) i Facilitatea de Finantare a
Eficientei Energetice n Sectorul Rezidential din
Moldova (MoREEFF).
Susinem Sportul
Din anul 2008 Mobiasbanc este partenerul oficial
al Federaiei de Rugby din Moldova, iar n 2015 a
continuat s contribuie la dezvoltarea acestui sport
n tara noastr. Aceast continuitate se datoreaz
valorilor comune mprtite de Groupe Socit
Gnrale i care sunt la fel de reprezentative
pentru rugby: spirit de echip, respectul fa de
adversar i performan.
Mobiasbanc a sustinut evenimentul anului

2015 - Cupa Mondial la Rugby 2015
Mobiasbanc a fost alturi de cel mai important

eveniment rugbist al anului - Cupa Mondial la
Rugby 2015 i de toti iubitorii acestui sport prin mai
multe activitti.
n data de 18 septembrie, pe stadionul din Anenii
Noi s-a desfurat un turneu International de
Rugby consacrat deschiderii Cupei Mondiale 2015
din Marea Britanie. Turneul a fost organizat de
Federatia de Rugby din Moldova, cu suportul
Mobiasbanc.
De asemenea, o delegatie format din clienti ai
Mobiasbanc a nsotit Echipa National de Rugby
la Londra, la Cupa Mondial la Rugby.
Turneu de rugby pentru copii susinut de

Mobiasbanc
Mobiasbanc a organizat mpreun cu Federatia

de Rugby din Moldova, turneul republican de
Rugby dedicat Zilei Internationale a Copilului
Sperana Rugby Cup - Mobiasbanc, ediia
2015.
La campionat au participat 38 echipe de copii, fete
i bieti, cu vrsta cuprins ntre 10 i 15 ani, din
mai multe localiti ale trii, inclusiv Chiinu,
Clrai, Tiraspol, Soroca, Edinet, Briceni.
acestor persoane n societate, promoveaz toleranta

i deschiderea societtii pentru a oferi anse egale
fiecrui cettean al trii noastre. n anul 2015 a
sustinut participarea Selecionatei Moldovei
la
Jocurile Mondiale de Var, Special Olympics,
desfurat n Los Angeles, California. De
asemenea, cu ocazia aniversrii a 20 de ani de activitate, Mobiasbanc a oferit un suport material
asociaiei i daruri pentru discipolii colii i atletii
premianti ai competiiilor internationale.
Mobiasbanc a premiat cei mai buni rugbyti

ai anului 2015
n cadrul unei gale festive, organizat traditional la
sfrit de an, Federatia National de Rugby a
premiat cei mai buni sportivi, antrenori, arbitri,
precum i manageri de coli sportive. La
eveniment au participat numeroase personalitti
din lumea sportului, partenerii Federatiei i
reprezentanti ai autorittilor publice centrale.
Mobiasbanc sustine actiunile de caritate ale

fundaiei HOSPICE Angelus
Rugby-ul moldovenesc a excelat cu performante

deosebite n ultimii ani, selecionata naional de
rugby fiind declarat Echipa anului 2015 de ctre
Ministerul Tineretului i Sportului pentru performantele nregistrate la competitiile europene i
este clasat n Top 30 echipe de rugby din Europa.
Mobiasbanc prietenul Asociatiei Special

Olympics
Mobiasbanc este partenerul Special Olympics
Moldova din anul 2010, sprijin persoanele cu nevoi
speciale intelectuale la competitiile sportive din tar
i de peste hotare. Mobiasbanc sustine integrarea
Mobiasbanc a sustinut activitatea fundatiei caritabile HOSPICE Angelus pentru asigurarea continuitii serviciilor de ngrijire paliativ a copiilor i
adulilor din Republica Moldova ce sufer de boli
incurabile. Banca a fost partenerul Turneului de
Fotbal - HOSPICE Angelus 2015, participnd cu 2
echipe de fotbal formate din 20 de angajati ai
bncii.
2015 RAPORT ANUAL
De asemenea, Mobiasbanc a participat cu 8

echipe la Turneul de Tenis de Mas HOSPICE
Angelus.
Angajatii Mobiasbanc aleg sportul i un mod

de viat sntos
Moldova. Mobiasbanc a fost n centrul evenimentului i a propus spre vnzare: dulciuri, ornamente
de brad, globuri, brduti i felicitri confectionate
manual de colegele noastre n cadrul Atelierului de
Creatie.
Angajatii Mobiasbanc au participat la Maratonul

International Chiinu 2015, n cele trei probe la
distane de 3 km, 10 km i 21 km. Colegii notri au
alergat pentru un mod sntos de via i pentru a
petrece frumos i util timpul liber. La Maratonul
Internaional Chiinu au participat peste 10 mii de
atlei profesioniti i amatori din Moldova, dar i din
alte ri.
Banii colectati din vanzri au fost donati Centrului

Phoenix din raionul Rcani pentru copiii cu
dizabilitti i Centrului de plasament temporar din
Streni.
Mobiasbanc ofer copiilor orbi ansa la o

educatie de calitate
De asemenea, angajatii bncii au participat la

Cursa international de alergri pe osea Tinerete 2015, care s-a desfurat pe 7 noiembrie, n oraul Ungheni. Cursa de alergare s-a desfurat pe 3 distante: 1 km, 6 km i 10 km,
numrnd peste 400 de participanti (atlei profesioniti i amatori) din Moldova i din alte tri, la 3
categorii de vrst: juniori, general i seniori.
Colegii notri au concurat n dou curse pe
distane de 6 i 10 kilometri.
Sustinem Campaniile De Caritate

Angajaii Mobiasbanc au participat
Iarmarocul Caritabil de Iarn 2015
la
Mobiasbanc a participat pe 6 decembrie la cea

de-a 19-a editie a Iarmarocului Caritabil de
Crciun, organizat de Clubul International al
Femeilor din
Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale a oferit

suport financiar pentru editarea crtilor n limbaj
brialle pentru copiii din coala-internat special
pentru copii orbi i slab vztori din municipiul
Bli. De asemenea, banca a donat diverse
obiecte de mobilier (dulapuri, scaune, comode)
pentru slile de clas i birouri din cadrul
internatului.
2015 RAPORT ANUAL
36
Lumea copilriei la Mobiasbanc
Filiala nr. 43 Calea Ieilor a organizat un eveniment dedicat copiilor i printilor acestora, cu
ocazia Zilei Internaionale a Copilului. Evenimentul
a adunat peste 100 de participanti de diferite
vrste n scuarul aferent filialei. Copiii s-au
bucurat de muzic i dans, clovni hazlii i multe
dulciuri.
37
2015 RAPORT ANUAL
EXCELENTA
CARE NE UNETE
2015 RAPORT ANUAL
EXCELENTA
CARE NE UNETE
Anul 2015 prezint realizri importante pentru
banc n domeniul Calittii, marcnd 3 ani de
certificare ISO 9001:2008 i nceputul unor modificri cu impact major asupra creterii satisfactiei
clientilor.
Mobiasbanc este prima banc din Moldova care
deine un certificat ISO n domeniul calittii. n data
de 14 iunie 2013 Mobiasbanc a obtinut certificatul
ISO 9001:2008 de conformitate a sistemului de
management al calitii n corespundere cu
cerinele standardului Sisteme de management al
calitii. Cerine, cu audituri anuale de supraveghere, efectuate de ctre SGS Moldova.
Perimetrul de certificare ISO cuprinde urmtoarele
servicii financiare: transferuri internaionale prin
ordine de plat, garanii bancare, acreditive documentare, incaso documentare.
Excelenta care ne unete
Obiectivele strategice i angajamentele n domeniul Calitii se regsesc n Declaraia de Politic n

Domeniul Calitii, care poate fi accesat pe site-ul
oficial al bncii - mobiasbanca.md, la seciunea
CALITATE.
Satisfactia clientilor este o prioritate pentru
Mobiasbanc, motiv pentru care unul dintre obiectivele principale ale bncii este mbunttirea
calittii deservirii clientilor.
Pe parcursul anului 2015 au fost aplicate diverse
instrumente i tehnici de evaluare a satisfactiei
clientilor, printre care:
Studii de mystery shopping n toate unittile
comerciale ale bncii
Campanie de evaluare a satisfactiei clientilor cu
privire la produsele din perimetrul de certificare
ISO
Barometrul satisfactiei clientilor, plasat pe site-ul
oficial al bncii;
Opinii i sugestii primite prin serviciul Contactell
Analiza reclamatiilor adresate n numele bncii
Chestionar - Calitatea deservirii clientilor, prin
intermediul crora clientii pot evalua primirea n
filiale i pot veni cu propuneri, sugestii pentru
mbunttirea calittii deservirii
Opinii plasate pe retele sociale i site
EXCE LE N TA C ARE NE UNE T E

Sistemul de Management al Calittii implementat
de Mobiasbanc i-a demonstrat eficacitatea i
functionalitatea prin performanta proceselor sale,
definit de peste 75 de indicatori, care sunt
monitorizati trimestrial, ceea ce ne permite s
identificm oportunitti de mbunttire, s stabilim
actiuni corective pentru tratarea eficient a
neconformittilor i prevenirea reaparitiei acestora.
Rezultatele studiilor de evaluare a satisfactiei

clientilor au fost analizate la toate nivelele de
management, reprezentnd o surs important de
identificare a oportunittilor de mbunttire a
calittii deservirii clientilor. De remarcat este
creterea continu a nivelului de satisfactie a
clientilor, fapt ce confirm eficacitatea actiunilor
ntreprinse de banc pentru mbunttirea calittii
deservirii clientilor, grija pentru clienti, abordare
personalizat,
mentinerea
i
mbunttirea
Sistemului de Management al Calittii.
39
2015 RAPORT ANUAL
10
RAPOARTELE
FINANCIARE
BC Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale" S.A.
Situaii Financiare
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2015
ntocmite n conformitate cu Standardele

Internaionale de Raportare Financiar
Cuprins
Raportul Auditorului
Situaia Rezultatului Global pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2015
Situaia Poziiei Financiare la data de 31 decembrie 2015
Situaia Modificrilor Capitalului Propriu pentru exerciiul financiar ncheiat la 31

decembrie 2015
Situaia Fluxurilor de Trezorerie pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2015
Note Explicative la Situaiile Financiare
6-77
EY
Building a better
working world
Ernst & Young SRL

51 Alexandru eel Bun
Street Chisinau MD-2012
Republic of Moldova
Tel: +373 22 214040

Fax: +373 22 214044
www .ey.com
RAPORT DE AUDIT FINANCIAR

Catre actionarii BC Mobiasbanca - Groupe Societe Generale S.A.
Am auditat situatiile financiare anexate ale BC Mobiasbanca - Groupe Societe Generale S.A.
("Banca"), care cuprind situatia pozitiei financiare la data de 31 decembrie 2015, situatia
rezultatului global, situatia fluxurilor de trezorerie si situatia modificarilor capitalurilor
proprii pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor cantabile
semnificative si alte note explicative.
Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare
Conducerea Bancii are responsabilitatea intocmirii si prezentarii fidele a acestor situatii

financiare in canformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, si pentru
acel control intern pe care conducerea ii considera necesar pentru a permite intocmirea de
situatii financiare care sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie de
eroare.
Responsabilitatea auditorului
Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam o opinie asupra
acestor situatii financiare. Noi am efectuat auditul conform Standardelor Internationale de
Audit. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice si sa planif icam si sa
efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financiare nu
cuprind denaturari semnificative.
Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la
sumele si informatiile prezentate in situatiile financiare. Procedurile selectate depind de
rationamentul profesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare
semnificativa a situatiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. In evaluarea acestor riscuri,
auditorul ia in considerare cantrolul intern relevant pentru intocmirea si prezentarea fidela a
situatiilor financiare ale Bancii pentru a stabili procedurile de audit relevante in
circumstantele date, dar nu si in scopul exprimarii unei opinii asupra eficientei controlului
intern al Bancii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor
cantabile folosite si rezonabilitatea estimarilor cantabile elaborate de catre canducere,
precum si evaluarea prezentarii situatiilor financiare luate in ansamblul lor.
Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a
canstitui baza opiniei noastre de audit.
EY
Building a better
working world
Opinia
In opinia noastra, situatiile financiare ofera o imagine fidela si justa a pozitiei financiare a
Bancii la data de 31 decembrie 2015, ca si asupra rezultatului global si a fluxurilor de
trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu Standardele
Internationale de Raportare Financiara.
Alte
aspecte
Situatiile financiare ale Bancii pentru exercitiul financiar lncheiat la 31 decembrie 2014 au
fost auditate de un alt auditor care a exprimat o opinie f ara rezerve asupra ace Ior
situatii financiare la data de 31 martie 2015.
18
2016
aprilie
In
numele
Ernst & Young SRL
Str. Alexandru eel Bun 51
MD-2012 Chisinau
Situaia Rezultatului Global pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2015

Nota
2015
2014
532,825
(171,437)
362,143
(99,766)
361,388
262,377
138,967
(49,807)
115,161
(31,113)
89,160
84,048
154,755
993
60,983
149
606,296
407,557
(67,126)
(136,144)
(19,262)
(15,293)
(129,217)
(22,582)
(117,765)
(20,506)
(13,839)
(114,440)
239,254
118,425
(in mii lei moldoveneti)

Venituri aferente dobnzilor
Cheltuieli aferente dobnzilor
3
3
Venitul net aferent dobnzilor

Venituri aferente taxelor i comisioanelor
Cheltuieli aferente taxelor i comisioanelor
4
4
Venitul net aferent taxelor i comisioanelor

Venitul net din tranzacionare
Alte venituri
Venitul bancar net

Cheltuieli din deprecierea activelor financiare
Cheltuieli cu personalul
Amortizarea mijloace fixe
Amortizarea activelor nemateriale
6
7
15
16
Alte cheltuieli
Venit net pn la impozitare

Impozit pe profit
(9,599)
Venit net al perioadei de gestiune
(16,753)
229,655
101,672 Rezultat pe aciune (n MDL) 10
22.98
10.17
Notele explicative anexate de la paginile 6-77 constituie o parte integrant a rapoartelor financiare.
Ridha Tekaia
Preedintele Comitetului de Direcie CEO
BC Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale S.A.
18 aprilie 2016
48
Situaia Poziiei Financiare la data de 31 decembrie 2015

Nota
31 Decembrie
2015
31 Decembrie
2014

Active
Numerar i plasamente la Banca Central
Credite i avansuri acordate bncilor
Active financiare credite i creane
Active financiare disponibile pentru vnzare
Credite i avansuri acordate clienilor
Mijloace fixe
Active nemateriale
Alte active
1,741,459
1,260,845
428,224
1,639
3,717,575
148,760
31,757
26,483
1,132,856
835,689
298,914
1,479
3,309,405
128,861
40,837
29,200
7,356,742
5,777,241
18
19
20
84
2,620
5,541,681
489,648
-
110,273
3,544
4,043,813
528,553
3,411
9
21
2,141
133,895
18,221
88,242
6,170,069
4,796,057
99,944
151,410
10,674
110,449
8,694
805,502
99,944
151,410
10,674
122,448
(554)
597,262
Total capital propriu
1,186,673
981,184
Total datorii i capital propriu
7,356,742
5,777,241
11
12
14
14
13
15
16
17
Total active
Datorii
Datorii fa de Banca Central
Datorii fa de bnci
Datorii fa de clieni
mprumuturi de la instituii financiare
Datorii derivative deinute pentru
riscului
Datorii privind impozitul amnat
Alte datorii
managementul
Total datorii
Capital propriu
Capital social
Prim de aciune
Capital de rezerv
Rezerva prudenial
Rezerve
Profit nedistribuit
22
Ridha Tekaia
Preedintele Comitetului de Direcie CEO
BC Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale
S.A. 18 aprilie 2016
Situaia Modificrilor Capitalului Propriu pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2015
Capital
Prima
Capital
Rezerva
Rezerve
Profit
Total
social
de
de
prudenia
nedistrib
uit
aciune
rezerv
l
(in mii lei
moldoveneti)
Sold la 1 ianuarie
2014
99,944
151,410
10,674
82,771
(191)
Rezerve
(363)
(363)
Profit
101,672
101,672
Rezerva prudenial
(39,677)
Dividende
Sold la 31
Decembrie 2014
(22,088)
(22,088)
99,944
151,410
10,674
(554)
597,262
981,184
Rezerve
Contribuii de la
Societatea mama
(Socit Gnrale)
3,131
(3,131)
6,117
6,117
Profit
229,655
229,655
Rezerva prudenial
Dividende
Sold la 31
Decembrie 2015
99,944
151,410
10,674
110,449
39,677
122,448
(11,999)
8,694
557,355
901,963
11,999
(30,283)
(30,283)
805,502
1,186,673
Rulajele rezervelor prezint compensri ce se refer la planul de acordare gratuit ale aciunilor SG 2015
(Nota 21).
Contribuiile de la Societatea mama se refer la compensrile primite de la Socit Gnrale n conformitate
cu Planul de Ambiii 2015 a Grupului (Nota 21).
Capitalul de rezerv reprezint o rezerv statutar ne-distribuit care n concordan cu legislaia constituie
10% din capitalul social.
Capitalul de rezerv prudenial (rezerva prudenial) reprezint o rezerv general destinat acoperirii
riscurilor bancare aferente diferenelor ntre reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor i
provizioanelor pentru angajamente condiionale n conformitate cu SIRF, i valoarea calculat dar neformat
a reducerilor pentru pierderi din depreciere a activelor i provizioanelor pentru angajamente condiionale, n
conformitate cu reglementarea prudenial. Aceast rezerv a fost creat n anul 2012, n conformitate cu
Planul de Conturi aprobat de Banca Naional a Moldovei i nu poate fi distribuit.
Situaia a Fluxurilor de Trezorerie pentru exerciiul financiar ncheiat la 31decembrie 2015

Nota
2015
2014
229,655
101,672
34,555
199
(67,126)
(97,505)
(532,825)
171,437
9,599
34,345
83
(22,582)
(153,945)
(362,143)
99,766
16,753
(710,267)
(1)
(357,185)
3,932
(924)
1,493,071
57,503
(183,864)
(2)
(635,476)
490
1,051
1,088,714
11,301
234,118
(3,837)
(165,020)
568,932
(16,175)
(101,973)
359,903
(13,981)
621,854
240,112
(37,694)
(6,213)
245
(1,973,604)
1,772,531
(29,994)
(8,810)
200
(3,394,365)
3,579,305
(244,735)
146,336
283,714
(336,923)
(30,302)
393,554
(106,309)
(22,097)
(83,511)
293,609
265,148
651,596

Activitatea operaional
Profit
Ajustri pentru articolele nemonetare
Uzura i amortizarea
Pierderi din ieirea mijloacelor fixe
Pierderi nete din deprecierea activelor financiare
Pierderi de la schimbul valutar
Venitul din dobnzi
Impozit pe profit
Modificri n :
Rezerve obligatorii
Datorii fa de bnci
Credite i avansuri acordate clienilor (net)
Alte active
Majorarea / (reducerea) depozitelor de la bnci
Majorarea / (reducerea) depozitelor clienilor
Majorarea altor datorii
15,16
8
6
Fluxurile primite (utilizate) n activitatea operaional pn la

dobnzi
Pli privind dobnzile
Dobnzi primite
Impozit pe profit achitat
Fluxurile nete primite/(utilizate) n activitatea operaional
Activitatea investiional
Achiziionarea mijloacelor fixe
Achiziionarea activelor nemateriale
ncasri din vnzarea mijloacelor fixe
Achiziionarea hrtiilor de valoare pstrate pn la scaden
ncasri din vnzarea hrtiilor de valoare investiionale
Fluxurile nete primite/(utilizate) n activitatea investiional
Activitatea financiar
Majorarea net a mprumuturilor de la instituii financiare
Rambursarea mprumuturilor ctre instituii financiare
Dividende pltite
Fluxurile nete primite/(utilizate) n activitatea financiar
Majorarea mijloacelor bneti i a echivalentelor lor
Mijloacele bneti i echivalentele lor la 1 ianuarie
26
1,495,319
843,723
Mijloacele bneti i echivalentele lor la 31 decembrie
26
1,788,928
1,495,319
Note
Explicative
Financiare
1
la
Situaiile
Informaii despre entitate
Banca Comercial BC Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale S.A. (n continuare Banca) a fost
constituit n 1990 n Republica Moldova. Banca a fost nregistrat de Banca Naional a Moldovei (BNM)
ca Banc Comercial n iulie 1990 i reorganizat n Banc Comercial pe Aciuni n anul 1996.
n iunie 2002 Banca a fost nregistrat din nou cu statut de Banc Comercial pe Aciuni de tip deschis, iar
aciunile ei au fost nregistrate i cotate la Bursa de Valori a Moldovei.
Sediul central al Bncii este amplasat pe adresa Bulevardul tefan cel Mare i Sfnt 81A, Chiinu,
Republica Moldova.
Deintoare a licenei bancare, BC Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale S.A. ofer o gam complet
de servicii i operaiuni bancare agenilor economici i persoanelor fizice.
La 31 Decembrie 2015, reeaua Bncii cuprinde 56 puncte de vnzri, din care 54 constituie puncte de
vnzri universale, 1 agentie VIP i 1 punct de vnzare specializat (2014: 58 puncte de vnzri: 54 puncte
de vnzri universale i 2 agenii cu activitate limitat, 1 agentie VIP i 1 punct de vnzare specializat).
Pe parcursul anului 2007 au avut loc modificri ale acionarului majoritar al Bncii noul acionar a devenit
Socit Gnrale, Frana, deinnd 95.35% din capitalul acionar al Bncii. Socit Gnrale a fost creat
n 1864 ca companie bancar, nregistrat n Frana. Sediul central este amplasat pe adresa Bulevardul
Haussmann 29, 75009, Paris, Frana, i aciunile sale sunt cotate la Bursa de Valori din Paris.
Pe parcursul anului 2008 a fost efectuat o mrire adiional a capitalului acionar al Bncii, ce a dus la
modificarea structurii acionarilor majoritari, prin includerea a doi acionari noi BERD, subscriind 8.84%
din capitalul acionar al Bncii i BRD Groupe Socit Gnrale S.A., subscriind 20% din capitalul
acionar al Bncii. Ca rezultat al acestei tranzacii s-a micorat cota de participare a Socit Gnrale,
efectiv reprezentnd 79.51% la sfritul anului 2008, lund n consideraie acionarea lor n BRD.
Politici de contabilitate
2.1
Principii de baz utilizate la ntocmirea rapoartelor financiare
Rapoartele financiare ale Bncii sunt ntocmite n baza costului istoric, cu excepii pentru instrumentele
financiare evaluate la valoarea just, activele i datorii financiare deinute la valoarea just prin contul de
profit i pierderi sunt evaluate la valoarea just (Banca nu deinea astfel de instrumente la 31 Decembrie
2015 i 2014) i activele financiare disponibile pentru vnzare. Instrumentele financiare pentru care nu este
disponibil o estimare sigur a valorii juste, sunt evaluate la cost minus provizioanele pentru pierderi.
Principiul
continuitii
Banca a facut o evaluare a capacitatii bncii n ceea ce privete principiul continuitatii activitatii si este
convinsa ca banca are resurse pentru a-si continua activitatea in viitorul previzibil. In plus, managementul
nu are cunostinta de incertitudini semnificative care pot cauza indoieli
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.1
Principii de baz utilizate la ntocmirea rapoartelor financiare (continuare)
semnificative asupra capacitatii bncii de a-si continua activitatea. De aceea, situatiile financiare continua
sa fie elaborate pe baza principiului continuitatii activitati.
Declaratie de conformitate
Situaiile financiare au fost ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar
("IFRS"), emise de Consiliul pentru Standarde Internaionale de Contabilitate.
Prezentarea situaiilor financiare
Banca prezint Situaia poziiei financiare n ordinea descresctoare a lichiditii. Analiza cu privire la
recuperarea sau decontarea n perioada de pn la 12 luni dup data de raportare (curent) i mai mult de
12 luni dup data de raportare sunt prezentate n Nota 27.
Activele i obligaiile financiare sunt compensate i valoarea net este raportat n situaia financiar dac
i numai dac exist n mod curent un drept legal de compensare a valorilor recunoscute i exist intenia
de decontare pe o baz net sau de valorificare a activelor i decontarea datoriei n mod simultan.
Veniturile i cheltuielile nu sunt compensate n contul de profit, cu excepia cazului impus sau permis de
orice standard de contabilitate sau de o anumit interpretare, i n special aa cum este specificat n
politicile contabile ale Bncii.
2.2
Raionamente, estimri i ipoteze contabile semnificative
ntocmirea rapoartelor financiare n conformitate cu SIRF prevede ca conducerea Bncii s fac evaluri,
estimri i presupuneri, cu efecte asupra aplicrii politicilor i a sumelor raportate ale activelor i
obligaiilor, veniturilor i cheltuielilor. Estimrile i presupunerile aferente se bazeaz pe experiena istoric
i ali factori, considerai siguri n aceste condiii, rezultatul lor constituind baza de formare a evalurilor
privind valorile de bilan ale activelor i obligaiilor, ce nu erau clar prezentate n sursele iniiale. Rezultatele
reale pot s difere de aceste estimri.
Estimrile i presupunerile aferente sunt verificate n permanen. Revizuirile estimrilor contabile sunt
reflectate n perioada n care este revizuit estimarea dac revizuirea afecteaz doar acea perioad, sau
reflectate n perioada de revizuire i perioadele viitoare dac revizuirea influeneaz att perioada curent,
ct i pe cele viitoare.
Evaluri
n procesul aplicrii de ctre Banca a Politicilor de contabilitate, conducerea nu a efectuat evaluri, estimri
i presupuneri care ar fi avut un efect semnificativ asupra sumelor recunoscute n situaia poziiei
financiare.
Note
Explicative
Financiare
2
2.2
la
Situaiile
Raionamente, estimri i ipoteze contabile semnificative (continuare)
Estimri i ipoteze
Ipotezele principale privind viitorul i alte cauzele importante ale incertitudinii estimrilor la data de
raportare, care prezint un risc semnificativ de a provoca o ajustare semnificativ a valorilor contabile ale
activelor i datoriilor n urmtorul exerciiul financiar, sunt prezentate n continuare. Banca i-a bazat
ipotezele i estimrile pe parametrii disponibile la data ntocmirii situaiilor financiare. Totui, circumstanele
i ipotezele curente cu privire la dezvoltri viitoare pot s se modifice ca urmare a modificrilor de pe piaa
sau a circumstanelor ce nu pot fi controlate de Banca. Aceste modificri sunt reflectate n ipoteze atunci
cnd au loc.
Valoarea
financiare
just
instrumentelor
Atunci cnd valoarea just a activelor i datoriilor financiare raportate n situaiile poziiei financiare nu
poate fi determinat bazndu-se pe preurile cotate pe pieele active, acestea se determin prin aplicarea
varietii de modaliti de evaluare care presupun utilizarea modelelor matematice. Datele de intrare pentru
aceste modele servesc datele disponibile privind instrumente similare pentru care exist preuri de pia
observabile. n cazul n care aceste date nu sunt disponibile, pentru determinarea valorii juste se aplic
evaluri i estimri. Evalurile respective iau n consideraie lichiditatea i datele de intrare pentru modelul
matematic cum ar fi volatilitatea derivativelor pe termen lung i discontarea fluxurilor de trezorerie,
rambursarea anticipat, precum i evaluarea ratei de default pentru instrumentele financiare asigurate cu
active. Evaluarea instrumentelor financiare este detaliat n Nota 23.
Pierderi pentru deprecierea creditelor i avansurilor
Banca analizeaz creditele i avansuri semnificative la nivel individual la data fiecrui bilan contabil, pentru
a evalua dac pierderi din deprecierea urmeaz a fi nregistrate n contul de profit sau pierdere.
n momentul n care stabilete c o pierdere din depreciere trebuie s fie nregistrat n contul de profit sau
pierdere, Banca evalueaz dac exist datele observabile ce indic o diminuare msurabil a viitoarelor
fluxuri de mijloace bneti estimate dintr-un portofoliu de credite, nainte ca diminuarea s poat fi
identificat cu un credit individual din portofoliul respectiv. Aceast eviden poate s includ date
observabile ce indic modificrile nefavorabile ale statutului de plat al debitorilor unui grup, sau condiii
economice naionale sau locale ce se coreleaz cu neplata datoriilor aferente activelor din grup.
Conducerea utilizeaz, la planificarea fluxurilor de mijloace bneti viitoare, estimrile bazate pe experiena
istoric a pierderilor pentru activele cu caracteristici ale riscului de credit i indicii obiective de depreciere
similare celor din portofoliu. Metodologia i ipotezele utilizate pentru estimarea valorilor i perioada
fluxurilor de mijloace
Note
Explicative
Financiare
2
2.1
la
Situaiile
Raionamente, estimri i ipoteze contabile semnificative (continuare)
bneti viitoare sunt revizuite cu regularitate pentru a reduce diferenele eventuale ntre pierderile estimate
i pierderile reale.
Pentru fiecare portofoliu omogen riscul este evaluat pe baza de pierderi din credite dubioase, associate cu
probabilitatea de nerambursare. Ratele de provision pentru provizioane colective sunt calculate pe baza
observrii anuale pentru perioada de 12 luni (medie). Pieredrile creditelor dubioase a creditelor evaluate
pentru depreciere sunt estimate pe baza pierderilor istorice sau experiena de recuperare pe partcursul a 5
ani pentru active garantate i 2 ani pentru negarantate. Expunerea luat n consideraie pentru calcularea
provizioanelor este net de garanii (prima rat de garanii reale de numerar, garanii guvernamentale, etc.)
i este considerat angajament actual restante, inclusiv n afara bilanului
Pentru provizioanele specifice calculate pentru contraprile evaluate individual, care sunt declarate
dubioase, banca evalueaz fluxul de numerar, care se va recupera din operarea clientului (n cazul n care
exist o activitate care genereaz fluxuri de numerar), fie prin exercitarea i garanii suplimentare i garanii.
Fluxurile de numerar ateptate sunt extinse pe perioada astfel nct valoarea lor este actualizat la
momentul nchiderii provizioanelor. Partea neacoperit a expunerii prin recuperri estimate este
provizionat.
Creditele i avansuri care au fost evaluate la nivel individual i pentru care s-a stabilit c pentru acestea nu
trebuie nregistrate pierderi din deprecierea, sunt evaluate colectiv mpreun cu toate creditele i avansuri
clasificate ca nesemnificative la nivel individual, n cadrul grupurilor de active cu caracteristici de risc
similare. Aceasta abordare are ca scop determinarea dac provizionul urmeaz a fi nregistrat n urma
evenimentelor ce pot rezulta cu pierderi i pentru care exist dovezi obiective, dar efectele crora nc nu
pot fi estimate.
Detalii cu privire la pierderi pentru depreciere a creditelor i avansurilor sunt prezentate n Nota 13. Cu
scop de o mai bun prezentare a cifrelor comparative ale anului precedent legate de deprecierea creditelor
i avansurilor acordate clienilor privind provizioane pentru depreciere calculate la nivel individual i
colectiv, au fost efectuate reclasificri ale decontrilor anuale, valorilor creditelor casate, recuperate i a
diferenei cursului valutar. n urma reclasificrilor efectuate valoarea provizioanelor a rmas neschimbat.
Deprecierea
vnzare
instrumentelor
financiare
disponibile
pentru
Banca analizeaz instrumentele sale financiare disponibile pentru vnzare la data fiecrui bilan contabil
pentru a le evalua din punct de vedere al deprecierii. Aceasta implic estimarea i evaluarea analogic
celor aplicate pentru evaluarea individual a creditelor i avansurilor.
De asemenea, Banca nregistreaz pierderi din deprecierea pentru instrumentele financiare disponibile
pentru vnzare atunci cnd s-a constatat o scdere semnificativ sau prelungit a valorii lor juste, sub
costul lor. Determinarea noiunilor semnificativ sau prelungit necesit estimarea. Pentru estimarea
respectiv Banca evalueaz, pe lng altor factori, evoluia istoric a preurilor instrumentelor, durata i
msura n care valoarea just a acestor instrumente este mai redus dect costul lor.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
Sumar al politicilor de contabilitate semnificative
(1)
Valuta
strin
Rapoartele financiare sunt prezentate n lei moldoveneti (MDL), rotunjii pn la cea mai apropiat mie,
care reprezint moneda funcional i de prezentare a Bncii.
(i)
solduri
Tranzacii i
Tranzaciile n valut strin sunt convertite la cursul de schimb spot aplicabil n ziua tranzaciei.
Activele i obligaiile monetare denominate n valut strin sunt transferate n lei moldoveneti la cursul de
schimb la vedere aplicabil pentru data de raportare. Toate diferenele de curs generate de conversia n lei
moldoveneti a activelor i datoriilor n moned strin sunt recunoscute n situaia rezultatului global.
Activele i datorii nemonetare care sunt evaluate n baza costului istoric i denominate n valuta strin
sunt convertite la cursul de schimb spot aplicabil la data de recunoatere. Activele i datorii nemonetare
evaluate la valoarea just i denominate n valuta strin sunt convertite la cursul de schimb la vedere
aplicabile la data cnd valoarea just a fost determinat.
Cursul de schimb valutar oficial la sfrit de an pentru principalele valute strine a fost urmtorul:
31 Decembrie
2015
31 Decembrie
2014
19.6585
0.2692
21.4779
15.6152
0.2763
18.9966
(in lei moldoveneti pentru unitatea valutei strine)

Dolar SUA
Rubla ruseasc
Euro
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
Sumar al politicilor de contabilitate semnificative (continuare)
(2)
Instrumentele
ulterioar
(i)
Data
recunoatere
financiare
recunoaterea
iniial
evaluarea
de
Toate activele i datorii financiare sunt iniial recunoscute n ziua tranzacionrii, adic n ziua cnd Banca
devine parte a prevederilor contractuale pentru un anumit instrument. Acetea includ cumprrile sau
vnzrile de active financiare care impun livrare de active ntr-o perioad prevzut printr-o reglementare
sau convenie de pe piaa.
(ii)
Evaluarea
financiare
iniial
instrumentelor
Clasificarea instrumentelor financiare la recunoaterea lor iniial depinde de caracteristici specifice i

scopul acestora, precum i de intenia conducerii de a le achiziiona. Toate instrumentele financiare sunt
iniial recunoscute la valoarea lor just plus costuri tranzacionale, cu excepia cazului cnd active
financiare sau datorii financiare sunt recunoscute la valoarea just prin contul de profit sau pierderi.
(iii)
Instrumentele derivate evaluate la valoarea just prin profit sau

pierdere
Banca folosete instrumentele derivate cum ar fi swap-uri valutare i contractele forward de schimb
valutar. Instrumentele derivate sunt recunoscute la valoarea just i tratate ca active dac valoarea just
este pozitiv, i ca datorii, dac valoarea lor just este negativ. Diferenele din modificarea valorii juste
sunt incluse n venitul net din tranzacionare.
Derivativele incorporate n alte instrumente financiare urmeaz s fie tratate ca derivativele separate i
nregistrate la valoarea justa n cazul n care caracteristicile lor economice i riscuri atribuite nu sunt
similare cu cele aferente contractului / instrumentului principal, precum i contractul principal nu este
deinut pentru vnzare sau la valoarea just prin contul de profit sau pierdere. Derivativele incorporate i
separate de contractul principal sunt nregistrate la valoarea just n portofoliul tranzacional cu
recunoaterea diferenelor din modificarea valorii juste n contul de profit sau pierdere.
(iv)
Activele financiare
tranzacionare
sau
datorii
financiare
deinute
pentru
Active financiare sau datorii financiare deinute pentru tranzacionare sunt nregistrate n Situaia poziiei
financiare la valoarea just. Diferenele din modificarea valorii juste sunt nregistrate n venitul net din
tranzacionare n conformitate cu condiiile contractului sau dac dreptul de a primi plat a fost constatat.
n aceasta categorie sunt incluse hrtii de valoare, aciuni, poziii scurte, precum i creditele clienilor care
au fost achiziionate cu scopul principal de a le vinde sau rscumpra n viitorul apropiat.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(2)
Instrumentele financiare recunoaterea iniial i evaluarea ulterioar
(continuare)
(v)
Investiii
vnzare
financiare
disponibile
pentru
Investiii disponibile pentru vnzare cuprind investiii n capital i titluri de crean. Investiii n capital
clasificate drept disponibile pentru vnzare sunt cele care nu sunt desemnate drept o alt categorie de
active financiare.
Pentru titluri de crean incluse n aceasta categorie exist intenia de a le deine pentru o perioad de timp
nedefinit, acestea ns, pot fi vndute la necesitate n scopul reglrii lichiditii sau din cauza unor
modificri ale condiiilor pe piaa.
Banca nu a desemnat nici un credit sau creane sau hrtii de valoare ca fiind disponibile pentru vnzare.
Dup evaluarea iniial instrumentele financiare disponibile pentru vnzare sunt ulterior evaluate la valoarea
just. Atunci cnd estimarea valorii juste nu poate fi obinut n mod sigur, investiiile n capital sunt
nregistrate la cost actualizat minus pierderi din depreciere. Ctiguri sau pierderi nerealizate sunt
recunoscute direct n capital (Alte venituri), n rezerv pentru instrumentele disponibile pentru vnzare.
Atunci cnd instrumentul se vinde/se derecunoate, profitul sau pierderile cumulative nregistrate anterior
n capital, se recunosc n situaia rezultatului global, capitolul Alte venituri. n cazul n care Banca deine mai
mult dect o singur investiie n acelai instrument, acestea sunt considerate sa fie cedate n baza
principiului firstin firstout. Dobnzi ctigate n timpul deinerii instrumentului financiar disponibil pentru
vnzare sunt nregistrate ca venituri din dobnzi aplicnd rata efectiv a dobnzii (EIR). Dividendele
ctigate n timpul deinerii instrumentului financiar disponibil pentru vnzare sunt nregistrate n situaia
rezultatului global, capitolul Alte venituri operaionale, cnd dreptul de a primi plata este stabilit. Pierderi
generate din deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute n situaia rezultatului global n Pierderi din
depreciere a instrumentelor financiare i sunt eliminate din rezerva pentru instrumentele disponibile pentru
vnzare.
(vi)
Investiii financiare - credite i

creane
Investiii financiare - credite i creane sunt cele care efectueaz pli fixe sau determinabile i au o
scaden fix i pe care Banca are intenia i capacitatea de a pstra pn la scaden. Aceste titluri de
creane fac parte din "mprumuturi i creane" n conformitate cu IAS 39, deoarece acestea nu sunt
tranzacionate pe o pia activ. Dup recunoaterea iniial, investiii financiare - mprumuturi i creane
sunt evaluate ulterior la cost amortizat folosind metoda ratei efective a dobnzii, minus provizion pentru
depreciere. Costul amortizat se calculeaz innd cont de orice discount sau prima la achizitie si onorarii
care sunt parte integrant a ratei dobnzii efective. Amortizarea este inclus n venituri aferente dobnzilor
n situaia rezultatului global. Pierderile nregistrate la deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute n
situaia rezultatului global n capitolul Cheltuieli din deprecierea activelor.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(2)
Instrumentele financiare recunoaterea iniial i evaluarea ulterioar
(continuare)
(vii)
Credite
creane
Creditele i creane reprezint active financiare nederivate cu sume de rambursare fixe sau determinabile
ce nu sunt cotate pe o pia activ, cu excepia:
Celor pe care Banca intenioneaz s le vnd imediat sau n termenul apropiat i pe care, nainte
de recunoaterea iniial, banca desemneaz ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau
pierdere;
Celor pe care banca, nainte de recunoaterea iniial, le desemneaz ca disponibile pentru

vnzare;
Celor pentru care Banca ar putea s nu recupereze toate investiii iniiale din alte motive dect
deteriorarea calitii creditului.
Banca reflect ca credite i creane creditele datorate de bnci, credite i avansuri acordate clienilor i alte
active.
Dup evaluarea iniial creditele i creanele sunt evaluate ulterior la costul amortizat prin metoda ratei
efective a dobnzii, minus pierderi pentru deprecierea. La calculul costului amortizat se iau n consideraie
toate disconturi sau premii la achiziie, precum i comisioanele aferente ce fac parte integrant a ratei
efective a dobnzii. Amortizarea este inclus n venituri aferente dobnzilor n situaia rezultatului global.
Metoda linear a dobnzii reprezint cea mai bun evaluare a Bncii a metodei ratei efective a dobnzii.
Anual, managementul Bncii realizeaz un studiu comparativ a efectelor metodei lineare i metodei
dobnzii efective, conform cruia diferenele poteniale nu afecteaz semnificativ Situaiile Financiare.
Pierderi nregistrate la deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute n situaia rezultatului global, n
capitolul Cheltuieli din deprecierea activelor.
(viii) Alte
datorii
financiare
Datorii financiare emise de ctre Banca care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin
contul de profit sau pierdere, sunt clasificate ca datorii financiare al cror subiect al contractului rezult n
obligaia Bncii fie s efectueze o plat sau s transfere titularului un alt activ financiar, fie s satisfac
obligaia altfel dect prin schimbul de suma fixat de numerar sau alt activ financiar cu un numr fixat de
aciuni proprii.
Dup evaluarea iniial, titluri emise i alte mprumuturi sunt evaluate ulterior la costul amortizat utiliznd
metoda ratei efective a dobnzii. Costul amortizat este calculat lund n consideraie orice reducere sau
prim la achiziie i orice comisioane i costuri care fac parte integrant a ratei efective a dobnzii.
Banca reflect ca alte datorii financiare datorii fa de bnci, datorii fa de clieni, credite acordate de
instituii financiare internaionale i alte datorii.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(2)
Instrumentele
(continuare)
(viii) Alte
datorii
(continuare)
financiare
recunoaterea
iniial
evaluarea
ulterioar
financiare
n cazul unui instrument financiar de datorie compus, care conine att component de datorie, ct i
componenta de capital, aceste componente sunt tratate separat ncepnd cu data de emitere a
instrumentului. O parte a cheltuielilor nete aferente instrumentului sunt alocate la componenta de datorie la
data de emitere a acestuia bazndu-se pe valoarea lui just (care n general este determinat n baza
preurilor cotate pe piaa a instrumentelor de datorie similare).
Componentei de capital i se atribuie valoarea rezidual dup deducerea din valoarea just total a
instrumentului a valorii determinate a componentei de datorie. Valoarea oricrui derivativ incorporat n
instrumentul financiar compus (cum ar fi opionul call) diferit de componenta de capital, este inclus n
componenta de datorie a instrumentului. La 31 Decembrie 2015 Banca nu deine niciun instrument
financiar compus. O analiz a mprumuturilor Bncii de la IFI este detaliat n Nota 20.
(ix)
Reclasificarea
financiare
activelor
Oricare reclasificri sunt nregistrate la valoarea just n ziua reclasificrii care, n rndul su, reprezint
costul amortizat nou.
Pentru un activ financiar reclasificat din categoria disponibile pentru vnzare, valoarea just contabilizat la
data reclasificrii devine noul su cost amortizat i orice ctig sau pierdere anterioar din activul
recunoscut prin capitalul propriu, este amortizat prin profit sau pierdere pe parcursul duratei de via util
rmas a instrumentului folosind rata efectiv a dobnzii. Orice diferen ntre costul amortizat nou i
valoarea la scaden a acestui instrument reclasificat, este de asemenea, amortizat pe parcursul duratei
utile de via rmas a activului folosind rata efectiv a dobnzii. Dac este determinat ulterior faptul c
activul este depreciat, valoarea nregistrat n capitalul propriu este reclasificat n contul de profit sau
pierdere.
Banca poate reclasifica activul nederivat desemnat ca deinut n vederea tranzacionrii din aceasta
categorie n categoria creditelor i avansurilor n cazul n care activul financiar ndeplinete definiia
creditelor i avansurilor, i Banca are intenia i capacitatea de a pstra acest activ n viitorul previzibil sau
pn la scadena. Dac activul financiar este reclasificat i Banca ulterior mrete estimrile sale n
privina ncasrilor viitoare ale mijloacelor bneti ca rezultat al abilitii crescute de recuperare a
ncasrilor, efectul acestei creteri este recunoscut ca ajustare a ratei efective a dobnzii ncepnd cu data
modificrii estimrilor.
Reclasificarea are loc la alegerea conducerii Bncii i este determinat pe baza principiului instrument
dup instrument.
Banca nu reclasific nici un instrument financiar n categoria valorii juste prin contul de profit sau pierdere
dup recunoaterea iniial. n decursul exerciiului 2015 nici o reclasificare a activelor financiare nu a avut
loc.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(3)
Derecunoaterea activelor i datoriilor financiare
(i)
Activele
financiare
Activul financiar (sau, dac e cazul, o parte a activului financiar sau un grup de active financiare similare)
este derecunoscut dac:
Drepturile contractuale la fluxurile de trezorerie ale activului expir;

sau
Banca i-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie aferente acestui activ sau i-a
asumat obligaia de plat a fluxurilor ncasate integral, fr ntrzieri semnificative, unei tere pri,
n baza unui angajament cu fluxuri identice (pass-through) sau/i:
o
Banca a transferat partea substanial a riscurilor i recompenselor aferente activului

financiar
sau
Banca nu a transferat, nici nu a pstrat n proporii substaniale toate riscurile i

recompensele aferente activului, dar a transferat controlul asupra activului.
Cnd banca i-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie dintr-un activ sau a ncheiat un
angajament cu fluxuri identice (pass-through), i nu a transferat i nu a pstrat riscurile i recompensele
aferente activului, dar nici nu a transferat controlul asupra activului, activul este recunoscut proporional cu
continuarea implicrii Bncii n activul respectiv. n acest caz, Banca recunoate i datoria asociat. Activul
transferat i datoria asociat sunt evaluate pe o baz care s reflecte drepturile i obligaiile pe care le-a
pstrat Banca.
Continuarea implicrii care ia forma unei garanii privind activul transferat este evaluat la valoarea mai
mic dintre valoarea contabil iniial a activului i valoarea maxim a contravalorii care i s-ar putea
impune Bncii s o ramburseze.
(ii)
Datorii
financiare
O datorie financiar este derecunoscut atunci cnd obligaia aferent datoriei este stins, este anulat,
sau expir. n cazul n care o datorie financiar este nlocuit cu o alt datorie provenind de la acelai
creditor n condiii substanial diferite sau dac termenii unei datorii existente se modific n mod
substanial, acest schimb sau modificare este tratat ca o derecunoatere a datoriei iniiale i o
recunoatere a noii datorii. Diferena dintre valorile contabile aferente este recunoscut n contul de profit
sau pierdere.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(4)
Determinarea
juste
valorii
Determinarea valorilor juste ale activelor i obligaiilor financiare se bazeaz pe preurile cotate pe pia sau
cotaiile de pre ale dealerilor pentru instrumentele financiare comercializate pe piee active.
Valoarea just a tuturor celorlalte instrumente financiare este determinat prin tehnici de evaluare. Tehnicile
de evaluare includ tehnicile valorii nete curente, metoda fluxului scontat de mijloace bneti, compararea
cu instrumente similare pentru care exist preuri de pia observabile, i modele de evaluare.
n cazul n care sunt utilizate tehnicile fluxului scontat de mijloace bneti, fluxurile de mijloace bneti
preconizate viitoare se bazeaz pe cele mai bune evaluri ale conducerii i rata de scont reprezint rata de
pia la data bilanului contabil pentru un instrument cu termeni i condiii similare. Cnd sunt utilizate
modelele de pre, datele iniiale se bazeaz pe evalurile de pia la data bilanului contabil. n cazul n care
valoarea just nu poate fi estimat sigur, instrumentele de capital necotate, ce nu au pre de pia cotat pe
o pia activ sunt evaluate la cost i testate periodic pentru depreciere.
(5)
Deprecierea activelor financiare
Banca evalueaz n fiecare perioada de raportare msura n care exist vreo dovad obiectiv c un activ
financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare
este considerat depreciat dac i numai dac exist dovezi obiective ale deprecierii ca rezultat al unuia sau
al mai multor evenimente care au aprut dup recunoaterea iniial a activului (un eveniment care
ocazioneaz pierderi), i dac acel eveniment care ocazioneaz pierderi are un impact asupra viitoarelor
fluxuri de trezorerie estimate ale activului financiar sau ale grupului ale activelor financiare care pot fi
estimate fiabil.
Dovezile de depreciere pot s includ indicii c debitorul sau un grup de debitori se confrunt cu dificulti
financiare semnificative, nendeplinirea obligaiei de plat a dobnzii sau a principalului, probabilitatea s
ntre n faliment sau alta form de reorganizare financiar i date observabile indic faptul c exist o
scdere cuantificabil n fluxurile de trezorerie estimate, cum ar fi ntrzieri la plat sau variaii ale condiiilor
economice corelate cu neplat.
(i)
amortizat
Active financiare evaluate la cost
n cazul activelor financiare contabilizate la cost amortizat (cum ar fi plasri n bnci, creditele i avansuri
acordate clienilor, precum i instrumentele pstrate pn la scadena) Banca evalueaz mai nti dac
exist dovezi obiective ale deprecierii individual pentru activele financiare care sunt n mod individual
semnificative sau colectiv pentru activele financiare care nu sunt n mod individual semnificative. Dac
Banca determin c nu exist nici o dovad obiectiv de depreciere pentru un activ financiar evaluat
individual, fie c este semnificativ, fie c nu este, aceasta include activul ntr-un grup de active financiare
care au caracteristici similare ale riscului de credit i le evalueaz pentru depreciere colectiv.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(5)
Deprecierea activelor financiare (continuare)
(i)
(continuare)
Active financiare evaluate la cost amortizat
Activele care sunt evaluate individual pentru depreciere i pentru care este recunoscut, sau continu a fi
recunoscut, o pierdere din depreciere, nu sunt incluse ntr-o evaluare colectiv a deprecierii.
Dac exist dovezi obiective c a aprut o pierdere din depreciere, valoarea pierderii este evaluat ca
diferena dintre valoarea contabil a activului i valoarea actualizat a fluxurilor de trezorerie viitoare
estimate (exclusiv pierderile de credit viitoare preconizate, care nu au fost nc suportate). Valoarea
contabil a activului este redus prin utilizarea unui cont de provizion, iar valoarea pierderii este
recunoscut n contul de profit i pierdere. Veniturile din dobnzi continu s fie calculate la valoarea
contabil redus i sunt calculate utiliznd rata dobnzii folosit pentru actualizarea fluxurilor de trezorerie
viitoare, n scopul evalurii pierderii din depreciere. Veniturile din dobnzi sunt nregistrate n contul de
profit i pierdere.
Creditele i provizionul aferent sunt scoase din evidena atunci cnd nu mai exist nici o posibilitate real
de recuperare n viitor i toate garaniile colaterale au fost executate sau au fost transferate Bncii. n cazul
n care, ntr-un exerciiu ulterior, valoarea pierderii din deprecierea estimat crete sau scade ca urmare a
unui eveniment care apare dup ce deprecierea a fost recunoscut, pierderea din deprecierea
recunoscut anterior este majorat sau este redus prin ajustarea contului de provizion. Dac o eliminare
viitoare este recuperat la o dat ulterioar, recuperarea este creditat n contul de profit i pierdere,
Cheltuieli din depreciere.
Valoarea net actualizat a fluxurilor de trezorerie viitoare estimate este actualizat la rata efectiv a
dobnzii iniial a activului. Dac un credit are o rat a dobnzii variabil, rata de actualizare pentru
evaluarea deprecierii este rata efectiv a dobnzii curent. Dac Banca a reclasificat activele deinute n
vederea tranzacionrii n categoria creditelor i avansurilor, rata de actualizare utilizat pentru evaluarea
pierderilor din depreciere este rata efectiv a dobnzii nou, determinat la data reclasificrii. Calculul
valorii actualizate a viitoarelor fluxuri de trezorerie preconizate aferente activului financiar gajat reflect
fluxurile de trezorerie care pot rezulta din deposedarea acestuia minus costurile legate de procurare i
vnzare a gajului dac deposedarea este probabil sau nu.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(5)
(i) Active
financiare
(continuare)
evaluate
la
cost
amortizat
Pentru evaluarea colectiv a deprecierii, activele financiare sunt grupate n baza sistemului intern al Bncii
de clasificare a creditelor, care ia n consideraie criteriile riscului de credit, cum ar fi: tipul activului, ramura
activitii, locaia geografic, tipul garaniilor, statutul restanei i ali factori relevani.
Fluxurile de trezorerie viitoare a grupului de active financiare care sunt evaluate colectiv pentru
deprecierea, sunt estimate n baza datelor istorice privind pierderile aferente activelor cu caracteristici de
risc de credit similare celor din acest grup.
Estimrile pot avea diferenele semnificative cu valori care ar fi fost obinute avnd datele istorice suficiente
i valorile disponibile ale viitoarelor fluxuri de trezorerie.
Banca a dezvoltat o metodologie de evaluare a deprecierii pentru creditele i avansuri care se bazeaz pe
datele istorice pentru ultimii trei ani i valorile prognozate a viitoarelor fluxuri de trezorerie. Banca
permanent revizuiete metodologia i ipotezele utilizate pentru estimarea viitoarelor fluxuri de trezorerie
pentru a reduce diferenele dintre pierderi actuale i estimrile de pierderi.
(ii)
Active
vnzare
financiare
disponibile
pentru
Pentru activele financiare disponibile n vederea vnzrii, Banca evalueaz la fiecare data de raportare
dac exist dovezi obiective c o investiie sau un grup de investiii este depreciat.
n cazul instrumentelor de datorie clasificate ca fiind disponibile pentru vnzare, deprecierea este evaluat
pe baza acelorai criterii ca n cazul activelor financiare contabilizate la cost amortizat. Totui, suma
nregistrat pentru depreciere reprezint pierderea din depreciere cumulat, evaluat ca diferena dintre
costul amortizat i valoarea just curent, minus orice pierdere din deprecierea investiiei recunoscut
anterior n contul de profit i pierdere. Veniturile din dobnzi viitoare continu s fie calculate la valoarea
contabil redus a activului utiliznd rata dobnzii folosit pentru actualizarea fluxurilor de trezorerie
viitoare, n scopul evalurii pierderii din depreciere.
Veniturile din dobnzi sunt nregistrate n compartimentul Venituri din dobnzi. n cazul n care, ntr-un
exerciiu ulterior, valoarea just a instrumentului de datorie crete, i aceasta cretere poate, n mod
obiectiv, s fie asociat cu un eveniment de credit care a avut loc dup recunoaterea pierderilor din
depreciere n contul de profit i pierderi, aceste pierderi din depreciere se anuleaz prin contul de profit i
pierderi. Totui, oricare recuperare ulterioar a valorii juste a unui instrument de capital disponibil pentru
vnzare, va fi recunoscut n raportul privind Situaia Veniturilor Globale ulterior.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(5)
(iii)
Creditele
renegociate
Atunci cnd acesta este posibil, Banca tinde spre restructurarea creditelor, mai mult dect spre luare n
posesiune a garaniilor. Aceasta poate implica extinderea acordurilor de plat i contractarea condiiilor noi
de rambursare a creditului. Odat cu renegocierea condiiilor contractuale, toate deprecierile sunt evaluate
utiliznd rata efectiv a dobnzii iniial, aa cum a fost calculat nainte de modificarea condiiilor
contractului i creditul respectiv nu se mai consider restant. Conducerea revizuiete permanent creditele
renegociate pentru a se asigura c toate condiii sunt respectate i plile viitoare vor avea loc cu gradul
nalt de probabilitate. Creditele renegociate rmn s fie evaluate pentru depreciere, individual sau
colectiv, utiliznd rata efectiv a dobnzii iniial.
(iv)
Evaluarea
gajului
Banca accept gajuri, cnd e posibil, pentru reducerea riscurilor aferente activelor sale financiare. n
calitate de gaj pot fi acceptate active de divers natur: numerar, valori mobiliare, acreditive/garanii,
imobil, creane, stocuri, alte active nefinanciare i acorduri de netting. Valoarea just a gajului n general
este evaluat la valoarea minim, i bazndu-se pe graficul de raportare al Bncii trimestrial ns, unele
tipuri de gaj, spre exemplu, numerar sau unele valori mobiliare sunt evaluate zilnic.
n msura maxim posibil, Banca folosete informaia de pe pieele active pentru evaluarea activelor
financiare deinute n calitate de gaj. Alte active financiare pentru care valoarea de pia nu este uor
determinabil, sunt evaluate cu utilizarea modelelor. Activele nefinanciare deinute n calitate de gaj, cum ar
fi bunuri imobile, sunt evaluate n baza informaiei obinute de la tere pri: brokeri imobiliari, indicii de pre
la imobil, situaii financiare auditate i alte surse independente.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(6)
Compensarea
financiare
instrumentelor
Activele i datoriile financiare sunt compensate, iar valoarea net raportat n raportul privind rezultatul
global dac i numai dac exist un drept legal executoriu pentru a compensa sumele recunoscute i
exist intenia de a deconta pe o baz net, fie s realizeze activul i s deconteze datoria simultan. Acest
lucru, n general, nu este cazul acordurilor de compensare, prin urmare, activele i pasivele aferente sunt
prezentate brut n Situaia poziiei financiare.
Veniturile i cheltuielile sunt prezentate n baz net doar cnd acest lucru este permis de standardele de
contabilitate, sau n cazul ctigurilor sau pierderilor ce apar n cadrul unui grup de tranzacii similare.
(7)
Leasing
Determinarea msurii n care un angajament este sau conine un contract de leasing se bazeaz pe fondul
economic a angajamentului la data nceperii acestuia, a msurilor n care ndeplinirea angajamentului
depinde de utilizarea unui anumit active sau a anumitor active sau n care angajamentul confer dreptul de
utilizare a activului, chiar dac dreptul respective confer dreptul de a utiliza activul.
(i)
Banca n calitate de
locatar
Contractele de leasing care nu transfer bncii n mod semnificativ toate riscurile i beneficiile
semnificative aferente dreptului de proprietate sunt clasificate ca leasing operaional. Plile de leasing
operaional sunt recunoscute liniar drept cheltuieli n contul de profit i pierdere pe durata contractului de
leasing. Datoriile contingente de leasing sunt recunoscute drept cheltuieli n perioada n care sunt
suportate.
(ii)
Banca
ocator
calitate
de
Contractele de leasing, n care banca nu transfer n mod semnificativ toate riscurile i beneficiile aferente
dreptului de proprietate sunt clasificate ca leasing operaional. Costurile directe iniiale suportate pentru
negocierea unui contract de leasing operaional sunt adugate la valoarea contabil activului dat n leasing
i recunoscute pe perioada contractului de leasing, pe aceeai baz ca venitul din leasing. Leasingurile
contingente sunt recunoscute ca venit n perioada n care sunt obinute.
(8)
Recunoaterea
cheltuielilor
veniturilor
Veniturile sunt recunoscute n msura n care este probabil c beneficiile economice s fie generate pentru
banc i veniturile pot fi evaluate n mod fiabil. nainte de recunoaterea veniturilor trebuie ndeplinite i
criteriile de recunoatere specifice descrise n continuare.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(8)
(continuare)
(i)
Venituri
dobnzi
Recunoaterea veniturilor i cheltuielilor

i cheltuieli
din
Pentru toate instrumentele financiare evaluate la cost amortizat i activele financiare purttoare de
dobnd clasificate ca disponibile n vederea vnzrii, veniturile sau cheltuielile aferente dobnzilor sunt
nregistrate utiliznd metoda dobnzii efective (EIR). EIR reprezint rata care actualizeaz exact plile i
ncasrile viitoare n numerar pe durata de via preconizat a instrumentului financiar, sau acolo unde este
cazul, pe o durat mai scurt, la valoarea contabil net a activului financiar sau a datoriei financiare.
Calculul ia n consideraie condiiile contractuale ale instrumentului financiar (de exemplu opiunile de plat
n avans) i include toate taxele sau costurile incrementale care sunt direct atribuibile instrumentului i sunt
o parte integrant a EIR, dar nu pierderile viitoare din credit.
Valoarea contabil a activului financiar sau a datoriei financiare se ajusteaz n caz dac banca i
revizuiete estimrile de pli sau ncasri. Valoarea contabil ajustat este calculat pe baza EIR originale
i modificarea valorii contabile este nregistrat ca venituri din dobnzi pentru active financiare i cheltuieli
din dobnzi pentru datoriile financiare.
Taxele i comisioanele ce se refer direct la generarea activului sau obligaiei financiare (att veniturile, ct
i cheltuielile) sunt recunoscute n raportul privind rezultatele financiare ca parte a calculrii ratei dobnzii
efective. Taxele de angajament aferente creditelor, care este posibil s fie utilizate treptat, sunt amnate
mpreun cu cheltuielile directe aferente, i sunt recunoscute ca parte a ratei dobnzii efective aferente
creditului.
Odat ce valoarea nregistrat a unui activ financiar sau a unui grup de active financiare similare a fost
redus datorit pierderii din depreciere, venitul din dobnzi continu s ie contabilizat folosind rata
dobnzii utilizat pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare n scopul evalurii pierderii din
depreciere.
(ii)
Taxe
comisioane
Veniturile aferente taxelor i comisioanelor sunt generate n timpul serviciilor financiare, prestate de Banc,
taxele pentru carduri, serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj.
Venituri aferente taxelor i comisioanelor ce sunt generate n timpul serviciilor financiare prestate de
Banc, includ serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj i sunt recunoscute n raportul
privind rezultatele financiare prin metoda specializrii exerciiului, n momentul n care este prestat serviciul
corespunztor. Alte cheltuieli aferente taxelor i comisioanelor se refer n mare parte la taxe aferente
tranzaciilor i serviciilor, i sunt recunoscute ca cheltuieli n momentul n care este prestat serviciul.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(8)
Recunoaterea
(continuare)
(iii)
Venituri
dividendelor
veniturilor
cheltuielilor
aferente
Venitul aferent dividendelor primite este recunoscut de Banc atunci cnd dreptul de primire a dividendelor
este stabilit, ceea ce de obicei coincide cu momentul aprobrii de ctre acionari a dividendelor spre plat.
(iv
)
Venitul
tranzacionare
net
din
Venitul net din tranzacionare include toate modificrile valorii juste a instrumentelor derivate, venitul minus
pierderea din operaiunile de schimb valutar i venitul net aferent hrtiilor de valoare destinate pentru
vnzare.
(9)
Mijloace bneti i echivalentele

lor
Mijloacele bneti i echivalentele lor cuprind soldurile de mijloace bneti n numerar, mijloacele bneti n
tranzit i mijloacele bneti din bancomate.
n scopuri de raportare a fluxurilor de mijloace bneti, mijloacele bneti i echivalentele lor cuprind:
soldurile de mijloace bneti n numerar, mijloacele bneti depuse la Banca Naional a Moldovei,
conturile Nostro n bnci, mijloacele bneti plasate n BNM i alte bnci, cu o scaden iniial mai mic
de 90 de zile i investiiile de trezorerie pe termen scurt u o scaden mai mic de 90 de zile.
(10)
Mijloace
fixe
Articolele de mijloace fixe (inclusiv echipamente de leasing operaional) sunt nregistrate la cost, cu
excepia costurilor serviciilor de zi cu zi minus valoarea uzurii acumulate i pierderile din depreciere.
Schimbrile n durata util de via este contabilizat prin schimbarea perioadei de amortizare sau metode
dup caz i tratate ca modificri ale estimrilor contabile.
Uzura este calculat prin metoda liniar cu indicarea mai jos a costurilor mijloacelor fixe a valorile lor
reziduale n baza duratei de funcionare util estimat. Pentru terenuri nu este calculat uzura. Duratele
estimate de funcionare util sunt urmtoarele:
Cldiri:
Vehicule:
Computere:
Mobilier i echipament de birou:
40-56 de ani
5-7 ani
3.75 ani
2.5-15 ani
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
Sumar al politicilor de contabilitate semnificative
(continuare)
(10)
Mijloace
(continuare)
fixe
Mijloacele fixe sunt derecunoscute la cedare sau cnd nu se mai ateapt niciun beneficiu din utilizarea
sau cedarea acestora. Orice ctig sau pierdere care rezult din derecunoaterea unui active (calculat ca
fiind diferena dintre ncasrile nete la cedare i valoarea contabil a activului) este reflectat n contul de
profit i pierdere cnd activul este derecunoscut.
(11)
Active
nemateriale
Licenele de soft operaional automatizat achiziionate sunt capitalizate n baza cheltuielilor suportate
pentru achiziionarea i darea n exploatare a softurilor corespunztoare. Aceste cheltuieli sunt amortizate
pe baza duratei de via util preconizate de pn la 5 ani.
Cheltuielile pentru meninerea programelor de soft operaional automatizat, sunt recunoscute ca cheltuieli
pe msur ce sunt suportate. Cheltuielile ce se refer direct la elaborarea produselor de soft identificabile
i unice, ce se afl n posesia Bncii i este probabil s genereze beneficii economice ce vor depi
cheltuielile ntr-un an, sunt recunoscute ca active nemateriale. Cheltuielile directe includ remunerarea
angajailor responsabili de dezvoltarea softului i o parte corespunztoare de cheltuieli indirecte.
Cheltuielile de dezvoltare a softurilor operaionale automatizate sunt recunoscute ca active i sunt
amortizate prin metoda linear, pe baza duratei de via util de pn la 5 ani
Licenele sunt capitalizate pe baza costurilor de achiziionare a licenei respective. Aceste costuri sunt
amortizate pe baza perioadei de valabilitate a licenei (5-20 de ani). Cheltuielile ulterioare aferente activelor
nemateriale sunt capitalizate doar atunci cnd majoreaz beneficiile economice viitoare aferente activelor
corespunztoare. Toate celelalte cheltuieli sunt nregistrate pe msur ce sunt suportate.
(12)
Deprecierea
nefinanciare
activelor
Banca evalueaz la fiecare dat de raportare dac exist indiciu de depreciere a unui active. Dac exist
indiciu sau dac este necesar o testare anual pentru deprecierea unui active, banca estimeaz valoarea
recuperabil a activului respectiv. Valoarea recuperabil a unui active reprezint cea mai mare valoare
dintre valoarea just a unui active sau a unei uniti generatoare de numerar minus costurile asociate
vnzrii i valoarea sa de utilizare. Cnd valoarea just a unui activ sau a unei uniti generatoare de
numerar este mai mare dect valoarea recuperabil a sa, activul este considerat depreciate i valoarea sa
contabil este sczut pn la valoarea sa recuperabil.
La evaluarea valorii de utilizare, fluxurile de trezorerie viitoare estimate sunt actualizate la valoarea lor
actualizat utiliznd o rat nainte de impozitare care s reflecte evalurile curente privind valoarea timp a
banilor i riscurile specific activului. La determinarea valorii juste minus costurile asociate vnzrii sunt
luate n consideraie tranzaciile recente de pe pia, dac exist. Daca nu pot fi identificate astfel de
tranzacii este utilizat un model de evaluare adecvat. Aceste calcule sunt comparate prin multiplii de
evaluare, preuri cotate ale aciunilor pentru filialele listate sau ali indicatori disponibili privind valoarea
just.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(12)
Deprecierea
(continuare)
activelor
nefinanciare
Pentru active, la fiecare dat de raportare este efectuat o evaluare a existenei unui indiciu c este posibil
ca pierderi din depreciere recunoscute anterior s nu mai existe sau s se fi redus. Dac exist vreun
indiciu n acest sens, banca estimeaz valoarea recuperabil a activului sau a unitii generatoare de
numerar.
O pierdere din depreciere este reluat dac i numai dac s-a produs o modificare a estimrilor utilizate
pentru a determina valoarea recuperabil a activului de la recunoaterea ultimei pierderi din depreciere.
Reluarea este limitat astfel nct valoarea contabil a activului s nu depeasc valoarea sa recuperabil
i nici s nu depeasc valoarea contabil, net de amortizare care ar fi fost determinat n cazul n care n
exerciiile anterioare nu ar fi fost recunoscut o pierdere din deprecierea activului respective. Reluarea este
recunoscut n contul de profit i pierdere.
(13)
Garaniile
financiare
n cursul activitii ordinare banca ofer garanii financiare, care constituie angajamente de a acorda
mprumuturi, garanii emise i acreditive. Garaniile financiare sunt iniial recunoscute n situaiile financiare
(n cadrul altor datorii) la valoarea just, fiind prima ncasat. Ulterior recunoaterii iniiale, datoria bncii
fa de fiecare garanie este evaluat la cea mai mare dintre valoarea recunoscut iniial minus amortizarea
cumulat recunoscut n contul de profit i cea mai bun estimare a cheltuielilor necesare pentru stingerea
oricrei datorii financiare care rezult ca urmare a garaniei.
Orice cretere a datoriilor legate de garaniile financiare este nregistrat n contul de profit i pierderi ca
cheltuieli din deprecierea creditelor. Prima ncasat este recunoscut n contul de profit ca venitul net
aferent taxelor i comisioanelor n baza metodei liniare pe perioada de via a garaniei.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(14)
Beneficiile
angajailor
Beneficiile de serviciu pe termen scurt ale Bncii, ce includ salarii, prime, concedii pltite i contribuii de
asigurare social sunt recunoscute ca cheltuial pe msur ce sunt suportate.
Obligaiile de contribuie la planurile de pensii determinate sunt recunoscute n raportul privind rezultatele
financiare, drept cheltuieli pe msur ce sunt suportate.
Banca efectueaz pli, n cursul activitii ordinare, n Casa Naional de Asigurri Sociale i Casa
Naional de Asigurri Medicale n numele angajailor cu cetenie moldoveneasc, pentru pensii, asisten
medical i ajutor de omaj. Toi angajaii Bncii sunt membri i sunt obligai prin lege s fac contribuii
determinate (incluse n contribuiile de asigurare social) n fondul de pensii al Republicii Moldova (un plan
de contribuii definit de stat). Toate contribuiile relevante n fondul de pensii al Republicii Moldova, sunt
recunoscute n raportul privind rezultatele financiare, drept cheltuieli, pe msur ce sunt suportate. Banca
nu mai are alte obligaii n acest sens.Banca nu dispune de un program individual de plat a pensiilor, i, n
consecin, nu are obligaii privind plata pensiilor. Banca nu dispune de nici un alt plan de beneficii
determinate sau de un plan de beneficii post-pensionare. Banca nu are obligaia s presteze alte servicii
angajailor cureni sau foti.
Banca a intrat ntr-un acord de plat pe baz de aciuni, prin care ofer un grant gratuit echivalent de 40 de
aciuni Socit Gnrale sub form echivalent de aciuni (apreciere cu drept de aciuni) pentru angajai, ca
obiect a indicatorilor de performan i activitate. Valoarea just a sumei de plat fa de angajai n ceea
ce privete aprecierea cu drepturi de aciuni care se deconteaz n numerar este recunoscut ca
cheltuial cu creterea corespunztoare a datoriilor n perioada n care angajaii devin n mod necondiionat
intitulai de plat. Obligaiunea este reevaluat la fiecare dat de raportare i la data decontrii n baza
valorii juste a aprecierii drepturilor de aciuni. Creanele se reflect n contribuia sporit aferent
cheltuielilor de mai sus fa de SG, cu excepia indexrii i a taxelor sociale.
(15)
Provizioa
ne
Provizionul este recunoscut cnd banca are o obligaie curent (legal sau implicit), generat de un
eveniment anterior, este probabil c pentru decontarea obligaiei s fie necesar o ieire de resurse
incorpornd beneficii economice i valoarea obligaiei poate fi estimat credibil. Cheltuiala aferent oricrui
provizion este prezentat n contul de profit si pierdere, net de orice rambursare.
2.3
(16)
Impozite
(i)
Impozitul pe profit curent
Creanele i datoriile privind impozitul pe profit curent pentru perioada curent anii anteriori este evaluat la
valoarea care se ateapt a fi recuperat de la sau pltit ctre autoritile fiscal. Ratele de impozitare i
legale fiscale utilizate pentru calcularea sumelor sunt cale care sunt adoptate sau n mare msur adoptate
la data de raportare.
(ii)
Impozitul amnat
Impozitul amnat este prezentat aplicnd metoda pasivului privind diferenele temporare dintre bazele de
impozitare ale activelor i datoriilor i valoarea contabil a acestora n scopul raportrii financiare la data de
raportare. Datoriile privind impozitul amnat sunt recunoscute pentru toate diferenele temporare
impozabile, cu excepia:
Cazului n care datoria privind impozitul amnat provine din recunoaterea iniial a fondului
comercial sau a unui activ sau a unei datorii nete intr-o tranzacie vare nu este o combinare de
ntreprinderi i, la data tranzaciei, nu afecteaz nici profitul contabil, nici profitul sau pierderea
impozabil
Referitor la diferenele temporare impozabile aferente investiiilor n filial, entiti asociate i

intereselor n asocierile n participare, cu excepia cazului n care momentul relurii diferenelor
temporare poate fi controlat i este probabil c diferenele temporare s fie reluate n viitorul
previzibil.
Creanele privind impozitul amnat sunt recunoscute pentru toate diferenele deductibile, pentru
amnarea creditelor fiscal neutilizate i orice pierderi fiscal neutilizate, n care este probabil s fie
disponibil un profit impozabil fa de care s poat fi utilizate diferenele temporare deductibile i
amnarea creditelor fiscal neutilizate i orice pierderi fiscale neutilizate, cu excepia cazului n care creana
privind impozitul amnat aferente diferenelor temporare deductibile provine din recunoaterea iniial a
unui active sau a unei datorii intr-o tranzacie care nu este o combinare de ntreprinderi i, la data
tranzaciei, nu afecteaz nici profitul contabil, nici profitul sau pierderea impozabil.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.3
(16)
Impozite
(continuare)
(ii)
(continuare)
Impozitul
amnat
n cazul diferenelor temporare deductibile asociate investiiilor n filial, entiti asociate i intereselor n
asocierile n participaie, creanele privind impozitul amnat trebuie recunoscute numai n msura n care
exist probabilitatea c diferenele temporare s fie reluate n viitorul apropiat i s existe profit impozabil
fa de care s poat fi utilizate diferenele temporare.
Valoarea contabil a creanelor privind impozitul amnat este revizuit la fiecare dat de raportare i
redus n msura n care nu mai este probabil s fie disponibil suficient profit impozabil pentru a permite
utilizarea beneficiului unei pri a creanei privind impozitul amnat sau al totalitii acesteia. Creanele
nerecunoscute privind impozitul amnat sunt reevaluate la fiecare dat de raportare i se recunosc n
msura n care a devenit probabil faptul c profitul impozabil viitor va permite recuperarea creanei privind
impozitul amnat.
Creanele i datoriile privind impozitul amnat sunt evaluate la ratele de impozitare preconizate a fi
aplicabile pentru perioada n care activul este realizat sau datoria este decontat, pe baza ratelor de
impozitare (i a legilor fiscale) care au fost adoptate sau n mare msur adoptate pn la data de raportare.
Impozitul curent i impozitul amnat aferent elementelor recunoscutre direct n capitalurile proprii sunt, de
asemenea, recunoscute n capotalurile proprii i nu n contul de profit.
Creanele i datoriile privind impozitul amnat sunt compensate dac exist un drept legal de compensare
a creanelor privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul de profit curent i impozitele amnate ale
aceeai entiti impozabile i la aceeai autoritate fiscal.
ncepnd cu 1 ianuarie 2012 rata impozitului pe profit este de 12%.
Note
Explicative
Financiare
2
2.3
la
Situaiile
Sumar al
(continuare)
politicilor
de
contabilitate
semnificative
(17) Aciuni
ordinare
Aciunile ordinare achiziionate de banc sunt deduse din capitalul propriu. Costurile incrementale direct
imputabile emisiunii aciunilor ordinare i opiunilor acionare, sunt recunoscute ca o deducere din capitalul
propriu, net de orice efecte fiscale.
(18) Dividende
ordinare
aciuni
Dividendele i aciunile ordinare sunt recunoscute ca datorii i recunoscute ca deducere din capitalul
propriu n cazul cnd se aprob de acionarii bncii. Dividendele interimare sunt deduse din capitalul
propriu cnd sunt declarate i nu mai sunt la discreia bncii.
Dividendele pentru care sunt aprobate dup data de raportare sunt dezvluite ca eveniment dup
perioada de raportare.
(19) Rezerve
capital
de
Rezervele reflectate n capital n poziiile financiare ale bncii includ:
Rezervele referitoare la contribuia de la Socit Gnrale n conformitate cu planul

Ambitia 2015.
Rezerve generale i prudeniale care sunt cerute de legislaiei.
(20) Informaii
pe
segmente
Banca a efectuat n cursul anului 2015 i 2014 tranzacii bancare care au fost prestate numai pe piaa
Moldovei. Managementul consider c riscurile inerente i beneficiile specifice activitii bancare nu difer
n mod semnificativ ntre categoriile de clieni, precum i ntre diferite regiuni geografice i n consecin nu
prevede necesitatea raportrii alocate separat pe segmente i va oferi careva beneficii suplimentare. Banca
nu monitorizeaz activitatea pe diferite segmente, deoarece consider irelevante n laurea deciziilor interne.
V rugam s consultai Nota 13 pentru structura portofoliului de credite i Nota 19 pentru structura
depozitelor.
(21) Rezultat
aciune
pe
Banca prezint datele pe rezultatul de baz i diluat pe aciune (RPA) pentru aciunile sale ordinare. RPA
de baz se calculeaz prin mprirea profitului sau pierderii atribuibile acionarilor ordinari ai Bncii la
media ponderat a numrului aciunilor ordinare n circulaie pe parcursul perioadei. RPA diluat se
determin prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acionarilor ordinari i media ponderat a
numrului de aciuni ordinare n circulaie pentru efectul tuturor aciunilor ordinare poteniale diluate ce
cuprind note convertibile i opiuni cu aciuni acordate angajailor.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
2.4
Standarde i Interpretri emise dar care nu au fost nc adoptate
Completri fa de IAS 16 "Imobilizri corporale" i IAS 38 "Imobilizri necorporale"
Clarificarea Metodelor Acceptabile de Depreciere i Amortizare (in vigoare pentru perioadele de

raportare ncepnd cu ianuarie 2016). Amendamentele la IAS 16 interzice persoanelor s utilizeze o
metod de amortizare pe baza de venituri pentru elementele de imobilizri corporale. Amendamentele
la IAS 38 introduc o prezumie simpl, potrivit creia veniturile nu au o baz adecvat pentru
amortizarea unei imobilizri necorporale. Aceast prezumie poate fi nlturat dect n urmtoarele
dou situaii limitate: a) n cazul n care activele necorporale sunt exprimate ca o masura caracteristic
veniturilor; sau b) n cazul n care se poate demonstra c veniturile i avantajele economice ale activului
necorporal sunt puternic corelate. Modificrile se aplic prospectiv pentru perioadele anuale care ncep
la ianuarie 2016. n prezent, Banca utilizeaz metoda liniar la deprecierea i amortizarea activelor
corporale i respectiv activelor necorporale. Conducerea Bancii consider c metoda liniar este
metoda cea mai potrivit pentru a reflecta consumul de beneficii economice inerente ntre activele
respective i n consecin, Conducerea Bncii nu anticipeaz c aplicarea acestor modificri n IAS 16
i IAS 38 vor avea un impact semnificativ asupra situaiilor financiare.
IFRS 9 Instrumente financiare: clasificare si evaluare

Standardul intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2018 si aplicarea
timpurie este permisa. Versiunea finala a IFRS 9 reflecta toate fazele proiectului privind instrumentele
financiare si inlocuieste IAS 39 Instrumente financiare: recunoastere si evaluare si toate versiunile
anterioare ale IFRS 9. Standardul introduce cerinte noi privind clasificarea si evaluarea, deprecierea si
contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor
IFRS 11 Angajamente comune (modificare): contabilizarea achizitiei intereselor in exploatari in

participatie
Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2016. IFRS 11 se
refera la modul de contabilizare a intereselor in asocierile in participatie si operatiunile in participatie.
Modificarea prezinta noi indrumari cu privire la modul in care trebuie contabilizata achizitia unui interes
intr-o operatiune in participatie ce reprezinta o intreprindere in conformitate cu IFRS si specifica
tratamentul contabil adecvat pentru aceste achizitii.
IFRS 15 Venituri din contractele cu clientii

Standardul intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2018. IFRS 15
stabileste un nou model in cinci etape care se va aplica pentru recunoasterea veniturilor provenind
dintr-un contract incheiat cu un client (cu exceptii limitate), indiferent de tipul tranzactiei sau de
industrie. De asemenea, cerintele standardului se vor aplica pentru recunoasterea si evaluarea
castigurilor si pierderilor din vanzarea anumitor active de alta natura decat cea financiara care nu sunt
rezultatul activitatii obisnuite a entitatii (de ex.: vanzare de imobilizari corporale si necorporale). Va fi
prevazuta prezentarea extinsa de informatii, inclusiv dezagregarea venitului total, informatii despre
obligatiile de executare, modificari ale soldurilor activelor si datoriilor aferente contractelor intre
perioade si rationamente si estimari-cheie
2
2.4
Standarde i Interpretri emise dar care nu au fost nc adoptate (continuare)
IAS 27 Situatii financiare individuale (modificat)

Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2016. Aceasta
modificare va permite entitatilor sa foloseasca metoda punerii in echivalenta pentru a contabiliza
investitiile in filiale, asocierile in participatie si asociati in cadrul situatiilor lor financiare individuale si va
ajuta anumite jurisdictii sa treaca la IFRS, reducand costurile de conformare fara a reduce nivelul
informatiilor puse la dispozitia investitorilor.
Modificare la IFRS 10 Situatii financiare consolidate si IAS 28 Investitii in entitatile asociate si

asocierile in participatie: vanzare de sau contributie cu active intre un investitor si entitatea sa
asociata sau asocierea in participatie
Modificarile se refera la o inconsecventa identificata intre cerintele IFRS 10 si cele ale IAS 28, in
legatura cu vanzarea de si contributia cu active intre un investitor si entitatea sa asociata sau asocierea
in participatie. Principala consecinta a modificarilor este aceea ca un castig/pierdere totala este
recunoscuta atunci cand tranzactia implica o intreprindere (indiferent daca este sau nu sub forma de
filiala). Un castig/ pierdere partiala este recunoscuta atunci cand o tranzactie implica active care nu
reprezinta o intreprindere, chiar daca acestea se afla intr-o filiala. In luna decembrie 2015, IASB a
amanat pe termen nedeterminat data intrarii in vigoare a acestei modificari in asteptarea rezultatelor
unui proiect de cercetare cu privire la contabilizarea prin metoda punerii in echivalenta.
IFRS 10, IFRS 12 si IAS 28: Entitati de investitii: aplicarea exceptiei de la consolidare (modificari)
Modificarile se refera la trei aspecte aparute in practica in legatura cu aplicarea exceptiei de la
consolidare pentru entitatile de investitii. Modificarile intra in vigoare pentru perioade anuale incepand
cu sau dupa 1 ianuarie 2016. Modificarile clarifica faptul ca exceptia de la prezentarea de situatii
financiare consolidate se aplica unei entitati-mama care este o filiala a unei entitati de investitii atunci
cand entitatea de investitii isi evalueaza toate filialele la valoarea justa. De asemenea, modificarea
clarifica faptul ca numai o filiala care nu este, in sine, o entitate de investitii dar furnizeaza servicii de
asistenta entitatii de investitii, este consolidata. Toata celelalte filiale ale unei entitati de investitii sunt
evaluate la valoarea justa. In cele din urma, modificarile IAS 28 Investitii in entitatile asociate si in
asocierile in participatie permit investitorilor, la aplicarea metodei punerii in echivalenta, sa pastreze
evaluarea la valoarea justa aplicata de entitatea asociata sau asocierea in participatie a entitatii de
investitii pentru interesele sale in filiale.
IAS 1: Initiativa de prezentare a informatiilor (modificare)

Modificarile IAS1-Prezentarea situatiilor financiare incurajeaza si mai mult societatile sa aplice
rationamente profesionale atunci cand determina informatiile pe care trebuie sa le prezinte si modul in
care le structureaza in cadrul situatiilor financiare. Modificarile intra in vigoare incepand cu sau dupa 1
ianuarie 2016. Modificarile cu arie redusa ale IAS clarifica, mai degraba decat sa modifice semnificativ,
cerintele existente ale IAS1. Modificarile se refera la pragul de semnificatie, ordinea notelor, subtotaluri
si dezagregare, politici contabile si prezentarea altor elemente ale rezultatului global decurgand din
investitiile contabilizate.
2
2.4
IASB a emis nbuntirile anuale ale IFRS ciclul 2012-2014, care reprezint o colecie de
modificri ale IFRS. Modificrile intr n vigoare pentru perioadele anuale ncepnd cu sau dup 1
ianuarie 2016.
.
IFRS 5 Active imobilizate detinute in vederea vanzarii si activitati intrerupte Modificarea

clarifica faptul ca trecerea de la o metoda de cedare la o alta (prin cedare sau prin distribuire catre
proprietari) nu trebuie considerata a fi un nou plan de cedare ci, mai degraba, este o continuare a
planului initial. Prin urmare, nu exista o intrerupere in aplicarea cerintelor IFRS 5. De asemenea,
modificarea clarifica faptul ca schimbarea metodei de cedare nu schimba data clasificarii
IFRS 7 Instrumente financiare: informatii de furnizat. Modificarea clarifica faptul un contract de

servicii care include un onorariu poate reprezenta o implicare continua in activul financiar. De
asemenea, modificarea clarifica faptul ca informatiile de furnizat conform IFRS 7 cu privire la
compensarea activelor financiare si datoriilor financiare nu trebuie incluse in raportul financiar
interimar simplificat.
IAS 19 Beneficiile angajatilor: Modificarea clarifica faptul ca adancimea pietei pentru

obligatiunile corporative de inalta calitate este evaluata pe baza monedei in care este exprimata
obligatia, mai degraba decat in tara in care se afla obligatia. Cand nu exista o pia extinsa pentru
obligatiunile corporative de inalta calitate in moneda respectiva trebuie utilizate ratele aplicabile
obligatiunilor de stat.
IAS 34 Raportarea financiara interimara: Modificarea clarifica faptul ca informatiile interimare de

prezentat trebuie fie sa existe in situatiile financiare interimare, fie incluse prin referinte incrucisate
intre situatiile financiare interimare si specificarea includerii acestora in raportul financiar interimar
mai extins (de ex.: in comentariile conducerii sau raportul de risc). Comitetul a specificat ca
celelalte informatii din cadrul raportului financiar interimar trebuie sa fie puse la dispozitia
utilizatorilor in aceeasi termeni ca si in cazul situatiilor financiare interimare si la aceeasi data.
77
Daca utilizatorii nu au acces la alte informatii in acest fel, raportul financiar interimar este
incomplet.
IFRS 16: Contracte de leasing Standardul intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau
dupa 1 ianuarie 2019. IFRS 16 stabileste principiile pentru recunoasterea, evaluarea, prezentarea si
descrierea/furnizarea informatiilor despre contractele de leasing ale celor doua parti la un contract, si
anume, clientul (cesionarul) si furnizorul (cedentul). Noul standard prevede ca cesionarul trebuie sa
recunoasca majoritatea contractelor de leasing in cadrul situatiilor financiare. Cesionarii vor dispune de
un singur model contabil pentru toate contractele, cu anumite exceptii. Contabilitatea cedentului
ramane in mod semnficativ neschimbata.

2
2.4
IAS 12 Impozitul pe profit (modificari): Recunoasterea creantelor privind impozitele amanate

aferente pierderilor nerealizate
Modificarile intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2017 si aplicarea
timpurie este permisa. Obiectivul acestor modificari este sa clarifice contabilitatea creantelor privind
impozitele amanate aferente pierderilor nerealizate pentru instrumentele de datorie evaluate la valoarea
justa. De exemplu, modificarile clarifica modalitatea de contabilizare a creantelor privind impozitele
amanate atunci cand o entitate nu are dreptul sa deduca fiscal pierderile nerealizate sau atunci cand
are capacitatea si intentia de a pastra instrumentul de datorie pana cand pierderea nerealizata este
reluata.
IAS 7 Situatia fluxurilor de trezorerie (modificari): Initiativa de prezentare a informatiilor

Modificarile intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2017 si aplicarea
timpurie este permisa. Obiectivul acestor modificari este sa permita utilizatorilor situatiilor financiare sa
evalueze modificarile datoriilor care decurg din activitati de finantare. Aceste modificari vor obliga
companiile sa prezinte informatii care vor permite investitorilor sa evalueze schimbarile datoriilor care
decurg din activitati de finantare, inclusiv modificarile care decurg din modificari ale fluxurilor de
trezorerie si ale elementelor nemonetare.
Banca, a decis s nu adopte aceste standarde, completri i interpretri anticipat intrrii lor n vigoare.
Venitul net aferent dobnzilor
Venituri aferente dobnzilor

2015
2014
57,541
762
66,327
408,195
1,808
338
30,885
329,112
532,825
362,143
(n mii lei moldoveneti)

Venitul din dobnzi sporit la credite neperformante pe parcursul anului 2015 a constituit MDL000 7,852
(2014: MDL000 5,555).

2015
2014
(n mii lei
moldoveneti)
Datorii fa de BNM
Datorii fa de bnci
Depozite clienilor
Repo cu Banca Central
mprumuturi de la instituii financiare internaionale
10
87
140,183
8,311
22,846
13
59
82,156
1,449
16,089
171,437
99,766
Note
Explicative
Financiare
Venitul
net
comisioanelor
la
Situaiile
aferent
taxelor
Venitul net aferent taxelor i comisioanelor include veniturile realizate din taxe i comisioane ncasate la
prestarea diverselor servicii bancare, inclusiv veniturile realizate din acordarea serviciilor bancare privind
plile internaionale i locale, minus cheltuielile aferente taxelor i comisioanelor pltite pentru serviciile
similare primite de Banc.
Venitul
aferent
comisioanelor
taxelor
i
2015
2014

Procesarea plilor
Tranzacii cu carduri
Tranzacii cu numerarul
Administrarea conturilor curente
Tranzacii valutare cu numerar interbancare
Modificri n termeni si condiii la credite
Garanii emise
Transferuri prin intermediul
sistemelor
internaionale
Serviciul Client-Banca
Acreditive
Alte
de
42,282
22,821
22,320
11,835
10,849
8,893
6,088
37,417
17,988
18,904
9,767
7,714
7,336
5,525
3,814
1,898
645
7,522
2,777
1,690
595
5,448
138,967
115,161
pli
Cheltuieli aferente taxelor i comisioanelor

2015
2014

Tranzacii cu carduri bancare
Tranzacii valutare cu numerar interbancare
Comisiile la transferurile interbancare
Asigurarea pentru riscuri financiare
Contribuiile la fondul de garantare a depozitelor
Contribuiile la fondul de asigurare a stabilitii financiare
Alte
17,509
13,221
10,000
6,515
2,113
449
9,692
10,443
8,087
523
1,693
405
270
49,807
31,113
Venitul net din tranzacionare

2015
2014
(n mii lei
moldoveneti)
Rezultatul de la operaiuni cu valut strin cu:

Persoane fizice
49,573
20,974
Persoane juridice
138,450
64,500
Bnci
(23,223)
(8,657)
Rezultat din reevaluarea valutei strine
(10,045)
(15,834)
154,755
60,983
Cheltuieli din deprecierea activelor financiare

2015
2014
45,372
1,213
20,541
18,711
3,624
247
67,126
22,582
(n mii lei
moldoveneti)
Credite i avansuri acordate clienilor (Nota 13)

Alte active (Nota 17)
Contracte de garanii financiare
Cheltuieli cu personalul
2015
2014

Salarii
Contribuii privind asigurarea social
Prime
Provizioane privind beneficiile angajailor
Contribuii privind asigurarea medical
Alte pli
72,173
26,806
18,494
7,232
4,702
6,737
136,144
Numrul mediu scriptic al personalului n 2015 a fost 722 (2014: 709).
68,610
23,930
14,091
6,254
3,879
1,001
117,765
Alte cheltuieli
2015
2014

Cheltuieli de arend, pentru electricitate, nclzire, ap (1)
Cheltuieli privind reparaia mijloacelor fixe
ntreinerea activelor nemateriale
Cheltuieli privind serviciile de consulting i audit (2)
Cheltuieli de publicitate
Cheltuieli de telecomunicare
Cheltuieli pentru asigurarea securitii
Cheltuieli cu active materiale de mic valoare i
consumabile
Provizioane pentru acoperirea riscului operational
Asigurare
Cheltuieli de informaii
Cheltuieli de transport i deplasare
Cheltuieli de instruire
Cheltuieli de reprezentare
Impozite i taxe
Cheltuieli de binefacere
Rezultat din vnzarea mijloacelor fixe
Altele
30,633
16,015
19,276
15,921
9,119
8,494
6,781
29,403
12,696
14,201
15,211
8,731
8,230
6,408
3,813
1,451
3,581
3,043
2,034
1,783
586
434
288
199
5,766
3,466
226
2,843
2,545
1,531
1,834
411
526
503
83
5,592
129,217
114,440
(1) Cheltuielile legate de arend sunt analizate mai

jos:
Angajamente privind leasing-ul operaional - Banca n calitate de locatar
Banca a ncheiat contracte de leasing comercial pentru spaii i echipamente. Aceste contracte de leasing
au o durat medie cuprins ntre trei i cinci ani, fr opiune de rennoire. Nu exist nici o restricie
referitoare la locatar n aceste contracte de leasing.
Plile minime viitoare de leasing operaional, ce rezult din contractele ce nu pot fi anulate, la
Decembrie 2015 snt prezentat n tabelul de mai jos:
2015
31
2014

Pna la un an
ntre 1 an i 5 ani
Mai mult de 5 ani
23,965
21,813
67,534
22,533
60,832
31,595
114,032
114,240
8
(2)
Alte cheltuieli operaionale (continuare)

Cheltuieli privind serviciile de consulting i audit sunt analizate mai jos:
2015
2014

Asistena tehnic - SG
Cheltuieli privind serviciile de consulting i audit
Taxele legale
11,741
11,509
2,590
1,590
2,385
1,317
15,921
15,211
Asistena tehnic oferit de Socit Gnrale (SG) include n mare parte costurile legate de asistena n
alinierea proceselor, procedurilor i de organizare general n conformitate cu normele Socit Gnrale
(SG) Group.
Impozit pe profit
2015
2014

Impozitul pe profit curent
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent
Impozitul amnat
Aferent nregistrrii iniiale i relurii
temporare
25,678
10,545
(16,079)
6,208
9,599
16,753
diferenelor
Impozit pe profit
n 2015 impozitul pe venit la persoane juridice a fost de 12% (n 2014: 12%).
Impozit pe profit (continuare)
Reconcilierea cheltuielilor pe impozite

O reconciliere ntre cheltuielile cu impozitul i profitul contabil nmulit cu rata de impozitare intern a
Moldovei pentru exerciiile financiare ncheiate la 31 decembrie 2015 i 2014 este astfel:
2015
Profitul contabil nainte de impozitare
La rata de impozit pe profit de 12% (2014: 12%)
Ajustri pentru impozitul pe profit curent aferent
exerciiilor anterioare
Venituri ce nu sunt supuse impozitrii
Cheltuieli ne-deductibile
Pierderi reportate
Cheltuieli cu impozitul pe profit raportate n situaia
consolidat de profit i pierdere
2014
239,254
118,425
28,710
14,211
324
(683)
(24,135)
(3,804)
4,699
7,305
(276)
9,599
16,753
Rata efectiv a impozitului pe profit pentru anul 2015 este de 4% (2014: 14%).
n 2015 pierderile din deprecirea creditelor i avansurilor sunt calculate n conformitate cu regulile IFRS
(anterior n baza reglementrilor prudeniale), rezultnd in scutirea privind impozitul amnat.
Venitul care nu este supus impozitrii include, n principal, efectul de la deducerea pierderilor din
depreciere, n conformitate cu normele IFRS i veniturile din dobnzi aferente instrumentelor financiare
emise de Ministerul Finanelor.
Cheltuielile nedeductibile includ n principal sporirile i provizioanele care nu ndeplinesc cerinele de
deductibilitate pe baza regulilor fiscale.
Impozit pe profit (continuare)
Tabelul de jos prezint impozitul amnat nregistrat n situaia poziiei financiare n alte active i alte datorii
i modificrile n nregistrate n cheltuielile cu impozit pe profit:
(n
mii
moldoveneti)
lei
Credite i avansuri
acordate
clienilor,
net
Mijloace fixe
mprumuturi de la
instituii financiare
Alte datorii
10
31.Dec
31.Dec
31.Dec
31.Dec
31.Dec
31.Dec
31.Dec
31.Dec
2015
Active
2015
Datorii
2015
Net
2015
Profit i
pierderi
2014
Active
2014
Datorii
2014
Net
2014
Profit
pierderi
3,669
3,669
(12,401)
16,070
16,070
(6,371)
2,944
2,944
762
2,182
2,182
225
(554)
(554)
(1,157)
603
603
(257)
(3,918)
(3,918)
(3,284)
(634)
(634)
194
(4,472)
6,613
2,141
(16,079)
(634)
18,855
18,221
(6,209)
Rezultat pe aciune
Valorile rezultatului pe aciune de baz se calcul mprind profitul net al exerciiului atribuibil acionarilor
ordinari a bncii la numrul mediu ponderat de aciuni ordinare n circulaie n cursul exerciiului.
2015
2014
229,655
101,672
9,994,394
9,994,394
22.98
10,17
3.03
2.21
(n mii lei
moldoveneti)
Profit net atribuibil acionarilor ordinari
Numrul mediu ponderat a aciunilor ordinare
Rezultat pe aciune (MDL/aciune)
Dividende pe aciune (MDL/aciune)
Venituri diluate pe aciune nu au fost calculate deoarece nu au existat instrumente diluate la sfritul anului.
Nu au existat tranzacii cu aciuni ordinare sau aciuni ordinare poteniale ntre data de raportare i data de
finalizare a acestor situaii financiare care ar necesita retratarea rezultatului pe aciune.
11

31 decembrie
2015
31 decembrie
2014
379,770
918,200
-
491,415
114,960
250,120
443,489
276,361
1,741,459
1,132,856

Numerar
Contul curent
Mijloace plasate overnight
Rezervele minime obligatorii deinute n valut strin
Cont
curent
obligatorie
rezerva
Conform regulamentelor BNM, Banca trebuie s menin la BNM ca rezerv minim obligatorie n scopuri
de lichiditate un sold mediu din suma medie a mijloacelor atrase de banc pe parcursul lunii precedente
(perioada ntre data de 8 a lunii precedente i data de 7 a lunii curente) incluznd toate depozitele clienilor.
BNM a decis facilitarea creditrii economiei pe termen lung de ctre bncile comerciale, aplicnd 0% rata
rezervelor obligatorii pentru finanri pe termen lung (scadena contractual de peste 2 ani) ncepnd din
august 2011.
Banca i menine rezervele minime obligatorii ntr-un cont curent deschis la BNM pentru mijloacele n MDL
i valute neconvertibile. Rezervele obligatorii denominate in USD i EUR sunt inute ntr-un cont special de
rezerve obligatorii la BNM.
La 31 decembrie 2015 rata de calculare a rezervelor minime obligatorii n valuta local a constituit 35% (31
Decembrie 2014: 14%) si 14% pentru valutele strine (31 Decembrie 2014: 14%).
La 31 Decembrie 2015 Banca a trebuit s menin un sold mediu n MDL n valoare de MDL000 769,887
(2014: MDL000 226,869), n USD n valoare de USD000 9,016 (2014: USD000 5,696) i n EUR n valoare
de EUR000 12,396 (2014: EUR000 9,866). La 31 decembrie 2015 i 2014 Banca a reuit s menin
aceste rezerve.
12

31 decembrie
31 decembrie
2015
2014
822,449
438,396
835,689
-
1,260,845
835,689
(n mii lei
moldoveneti)
Conturi curente
Depozite overnight
La 31 decembrie 2015 i 2014 soldurile majore pe conturile curente au fost cu Socit Gnrale.
13
Activitatea de creditare a Bncii este concentrat asupra companiilor i persoanelor fizice domiciliate n
Moldova.
31 decembrie
31 decembrie
2015
2014
(n mii lei
moldoveneti)
Credite i avansuri acordate clienilor, brut
Minus: Provizioane pentru pierderi
3,890,597
(173,022)
3,430,761
(121,356)
3,717,575
3,309,405
La 31 decembrie 2015 datoriile privind creditele acordate prilor legate au constituit MDL000 12,540
(2014: MDL000 9,998) la rate ale dobnzii de 11.39% pe an (2014: 10.22% pe an) (Nota 28).
La data de 31 decembrie 2015, conform evidenei contabile, nu sunt credite gajate ca asigurare n baza
contractele de credite cu organizaiile financiare internaionale.
Provizioane pentru deprecierea creditelor i avansuri acordate clienilor
Micrile n suma total a reducerilor pentru pierderi din deprecierea creditelor i avansurilor acordate
clienilor dup clas se prezint dup cum urmeaz:
2015
Total
Persoane
Juridice
2014
Persoane
Fizice
Total
Persoane
Juridice
Persoane
Fizice
(in thousands MDL)

Provizionul specific
pentru pierderi
82,683
65,126
17,557
56,039
La 1 ianuarie
Decontri nete pentru
perioada de gestiune
Casri
Recuperri
15,845
(3,941)
930
14,070
(2,246)
411
(1,695)
519
23,876
(2,850)
909
Diferena cursului valutar
10,117
10,476
(359)
4,709
La 31 decembrie
1,775
38,665
17,374
23,822
54
(2,097)
1
(753)
908
4,735
(26)
105,634
82,683
17,797
82,683
65,126
17,557
Provizionul colectiv pentru

pierderi la credite
La 1 ianuarie
Decontri nete pentru
perioada de gestiune
Casri
Recuperri
La 31 decembrie
38,673
29,527
8,147
48,770
30,526
(19,243)
42,637
(5,165)
16,551
4,406
26,086
(9,571)
(7,861)
7,049
67,388
235
38,673
(7,861)
6,814
10,236
(5,968)
7,169
38,673
(88)
247
21,116
(5,880)
6,922
17,557
Total provizion pentru

pierderi la 31 decembrie
173,022
144,989
28,033
121,356
86,242
35,114
13
Credite i avansuri acordate clienilor (continuare)

31 decembrie
31 decembrie
2015
2014
Credite de consum
542,151
489,507
Credite ipotecare
485,640
339,992
1,027,791
829,499

Credite acordate persoanelor fizice
Minus alocri pentru depreciere
(24,382)
(37,620)
1,003,409
791,879
1,734,242
1,518,816
492,107
446,954
10,359
122,231
248,668
221,507
7,264
4,974
Micro-ntreprinderi
163,601
183,594
Alte
206,565
103,186
2,862,806
2,601,262
Credite net pentru persoane fizice, net

Credite acordate clienilor corporativi
Industrie i comer
Agricultura i industria alimentar
Industria combustibilului i energetic
Construcii
Overdraft-uri
Minus alocri pentru depreciere

Credite acordate clienilor corporative, net
(148,640)
2,714,166
(83,736)
2,517,526
Total credite i avansuri acordate clienilor, net
3,717,575
3,309,405
Activitatea de creditare a Bncii se desfoar n Republica Moldova. Capacitatea debitorilor de a-i

rambursa datoriile depinde de un ir de factori, inclusiv solvabilitatea total financiar a debitorilor i a
economiei Republicii Moldova n ansamblu.
14
Investiii financiare
31 decembrie
31 decembrie
2015
2014
420,567
250,831
7,657
-
18,079
30,004
428,224
298,914
1,639
1,479
1,639
1,479
429,863
300,393
(n mii lei
moldoveneti)
Active financiare credinte i creane

Bonuri de tezaur emise de Ministerul de Finane
Obligaiuni de stat emise de Ministerul de Finane
Certificatele BNM

Investiii de capital
Valori mobiliare
Finane
emise
de
Ministerul
de
La 31 decembrie 2015 bonurile de tezaur emise de Ministerul de Finane reprezint bonuri de tezaur cu
rat fix n MDL emise cu discount, cu scaden iniial ntre 91 i 364 zile avnd o rata medie a dobnzii
de 19.71% pe an (31 decembrie 2014: 6.72% pe an).
Obligaiunile de stat emise de Ministerul de Finane poart o rat a dobnzii revizuit legat de rata medie
ponderat pe 6 luni bonuri de tezaur. Rata medie a dobnzii la data de 31 decembrie 2015 a fost de
20.30% pe an pentru obligaiunile cu maturitatea de 2 ani si 12.32% pentru obligaiunile cu maturitatea de
3 ani (31 decembrie 2014: 7.62% pe an maturitatea 2 ani si 8.65% pentru maturitatea 3 ani). ncepnd cu
august 2015 obligaiunile de stat pe 3 ani nu mai sunt emise.
La 31 decembrie 2014 bonurile de tezaur emise de Ministerul de Finane au fost gajate Bancii Naionale a
Moldovei aferente tranzaciilor REPO, fiind reflectate ca Plasamente la Banca Centrala. Suma plasarilor de
MDL 000 110,273 cuprinde 2 tranzacii, una de MDL 000 80,000 si alta de MDL 000 30,000 cu
maturitatea la 15 si respectiv 22 ianuarie 2015. La 31 Decembrie nu au existat tranzacii REPO cu BNM.
Certificatele
BNM
La 31 decembrie 2015 certificatele BNM reprezint instrumente financiare cu rat fix emise cu discount,
cu scaden iniial de pn la 14 zile influenabil o rata medie a dobnzii de 15.11% per annum (31
decembrie 2014: 3.52% pe an).
14
Investiii financiare (continuare)
Investiii n cote de participare

Toate investiiile de capital de la sfritul anului 2015 i 2014, sunt clasificate ca disponibile pentru vnzare
i sunt deinute la cost minus provizionul pentru pierderi, dup cum este prezentat mai jos:
Domeniul de
Cota de
31 decembrie 31 decembrie
activitate
participare
2015
2014
n 2015, %
(n mii lei
moldoveneti)
Cercetarea
informaii credite
"Garantinvest" S.R.L.
Fond de investiii
Bursa de Valori a Moldovei
Bursa de valori
"Depozitarul Naional de Valori Registru hrtii de
Mobiliare" S.A.
valoare
Investiiile de capital n bncile
comerciale (Moldova) (mai puin de
1 % proprietate)
Sector bancar
Altele
(mai puin de 1 % ownership)
Altele
Valoarea brut
Provizioane pentru pierderi
Biroul de credite
Valoarea de bilan
6.70%
9.92%
2.56%
1,019
440
7
1,019
440
7
1.52%
172
12
1,639
-
10
1,489
(10)
1,639
1,479
La 31 decembrie 2015 i 2014 toate investiiile disponibile pentru vnzare sunt reflectate la cost deoarece
pentru ele nu exist un pre de pia cotat ntr-o pia activ i valoarea just nu poate fi cu certitudine
estimat.
15
Mijloace fixe
Terenuri i
cldiri
Active n Vehicule Computere i

curs
echipament
de execuie
Alte
Total

Cost
Sold la 1 Ianuarie 2014
Achiziionri
Ieiri
Transferuri
Sold la 31 decembrie 2014
88,413
3,856
705
92,974
6,091
13,275
(7,744)
11,622
8,570
(672)
968
8,866
Achiziionri
Ieiri
Transferuri
2,405
(1,045)
13,282
107,616
110,859
(80,064)
(36,896)
5,521
(479)
8,387
2,260
4,226 119,750
(6,900)
(868) (89,356)
23,614
108,429
42,431 272,384
Sold la 1 Ianuarie 2014

Achiziionri
Ieiri
22,433
(1,179)
4,726
25,980
4,386
(647)
1,348
5,087
57,435
17,380 101,634
(5,881)
(1,304)
(9,011)
10,219
4,213
20,506
61,773
20,289 113,129
Ieiri
(1,045)
(3,182)
(4,540)
(8,767)
5,199
1,298
8,288
4,477
19,262
30,134
6,385
66,879
20,226
123,624
87,202
3,135
(5,985)
5,103
89,455
30,722
8,846
(1,463)
968
39,073
220,998
29,112
(8,120)
241,990
Amortizarea i deprecierea
Uzura calculat anual

Valoarea de bilan
la 1 ianuarie 2014
65,980
6,091
4,184
29,767
13,342
119,364
la 31 decembrie 2014
66,994
11,622
3,779
27,682
18,784
128,861
la31 decembrie 2015
77,482
5,521
2,002
41,550
22,205
148,760
La data de 31 decembrie 2015, costul activelor depreciate a constituit MDL000 55,664 (31 decembrie
2014: MDL000 52,200).
n timpul anului 2015 i 2014, Banca a suportat lucrri de construcie n spaiile nchiriate efectuate n
conformitate cu planul de dezvoltare a reelei bncii. La data de 31 decembrie 2015 costul unei astfel de
investiii incluse n categoria "Terenuri i cldiri" este de MDL000 505 (2014: MDL000 4,934) iar incluse n
categoria Active n curs de construcie este de MDL000 402 (2014: MDL000 77). Aceste investiii sunt
amortizate pe durata mai mic dect via util sau dect termenul chiriei, din momentul deschiderii
punctului de vnzare.
16
Active nemateriale
SI costuri de
dezvoltare
Software
Licene
Alte
Total
124,836
28,093
(19,369)
133,560

Cost
La 1 ianuarie 2014
Achiziionri
Ieiri
At 31 Decembrie 2014
110,073
26,132
(19,282)
116,923
7,968
317
8,285
4,786
1,559
6,345
2,009
85
(87)
2,007
33,627
(34,696)
115,854
1,987
10,272
862
7,207
4,433
6,440
Sold la 1 ianuarie 2014

Ieiri
Amortizarea anual
74,931
10,829
85,760
1,745
1,582
3,327
1,912
909
2,821
382
(86)
519
815
Ieiri
Amortizarea anual
10,828
1,861
Achiziionri
Ieiri
40,909
(34,696)
139,773
Amortizarea i deprecierea

2,402 108,016
Valoarea de bilan
la 1 ianuarie 2014
35,142
31,163
19,266
6,223
4,958
5,084
1,017
96,588
2,874
3,524
3,369
78,970
(86)
13,839
92,723
1,587
5,188
15,293
1
1,191
4,038
45,866
40,837
31,757
3,838
La 31 decembrie 2015 costul activelor nemateriale complet amortizate a fost n mrime de MDL000
16,035, reprezintnd n mare parte costul de pe modulul Carduri (MDL000 12,315).
17
Alte active
31 decembrie
2015
31 decembrie
2014
8,694
6,860
3,236
2,755
2,399
2,259
2,028
1,420
1,071
136
971
11,839
5,263
3,661
2,184
2,322
2,340
2,029
694
1,492
232
1,277
31,829
(5,346)
33,333

Decontri SG (Planul individual de aciuni (1)
Comisioane calculate neaferente dobnzilor
Alte pli n avans
Sume de tranzit i clearing
Materiale i OMVSD
Operaiuni cu carduri de plata
Pli n avans privind asigurarea
Pli n avans privind arenda
Creane curente privind impozitul pe venit
Decontri cu salariaii Bncii
Alte creane
Minus alocri pentru depreciere (2)
26,483
18
(4,133)
29,200
(1)
Pe parcursul anului 2010 banca a semnat un acord cu SG prin care banca particip la planul
individual de aciuni, parte a Planului Ambiia 2015 a Grupului. O parte a costurilor legate de
acest plan vor fi suportate de SG (Nota 21).
(2)
Reduceri pentru pierderi din deprecierea legate de comisioanele nerecuperabile.
Datorii fa de bnci
31 decembrie
31 decembrie
2015
2014
2,620
3,544
2,620
3,544
(n mii lei
moldoveneti)
Conturi curente
19
31 decembrie
2015
31 decembrie
2014
1,248,842
1,775,161
920,406
1,045,719
3,024,003
1,966,125
2,193,924
323,754
1,651,870
425,818
2,517,678
2,077,688
5,541,681
4,043,813

Depozite persoanelor fizice
Conturi la vedere i de economii
Depozite la termen
Depozite persoanelor juridice
Conturi la vedere i de economii
Depozite la termen
Depozitele clienilor include depozite in mrime de MDL000 44,426 (2014: MDL000 35,149) deinute ca
garanie pentru mprumuturi.
20

31 decembrie
2015
31 decembrie
2014
236,711
163,417
12,083
129,793
20,460
19,709
6,668
100,140
3,156
1,097
6,071
316,712
2,184
-

Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare
(BERD) (Nota 30)
Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor
Ontwikkelingslanden N.V. (FMO)
Asociaia Internaional de Dezvoltare (AID)
Fondul Internaional pentru Dezvoltarea Agriculturii
(FIDA)
Banca European de Investiii
Fondul Provocrile Mileniumului Moldova (MCA)
"Filiera de Vin" (UCIP - EIB)
489,648
528,553
Mai jos este prezentat informaia pe liniile financiare de creditare:

Credite de la BERD
Maturitatea
Acoperire
decembrie 2017
Asigurat*
37,507
43,116
mai 2016
Neasigurat
20,328
48,425
SG Guarantee
Neasigurat
161,070
67,901
neangajat/mai 2019
Asigurat*
18,278
4,753
(208)
31 decembrie
2015
31 decembrie
2014

Credit multi-valutar (USD/EUR) din aprilie
2013 (1)
Credit multi-valutar (USD/EUR) din
noiembrie 2008
Credit multi-valutar (USD/EUR) din
decembrie 2013 (2)
Credit multi-valutar (USD/EUR) (MoREEFF)
(3)
Credit multi-valutar (USD/EUR) (MoREEFF)
(3) comision etalat
Credit multi-valutar (USD/EUR)
(MSME_BERD 2013) comision
etalat
Neangajat/iunie
2019
Asigurat*
(472)
236,711
(570)
163,417
* mprumuturile sunt garantate cu dreptul de colectare al ncasrilor n baza sub-mprumuturilor acordate

de Banc.
(1) La 10 aprilie 2013, banca a semnat primul acord din programul Facilitatea de Finanare pentru Eficiena
Energetic n Moldova (MoSEFF), n valoare de 3 milioane de euro. La 31 decembrie 2014, creditul este
acordat in totalitate cu scaden n decembrie 2017. Facilitatea a fost utilizat pentru sub-mprumuturi
acordate IMM-urilor, precum i clienilor corporativi n scopul finanrii
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
20
(continuare)
programelor de eficientizare energetic. mprumutul este asigurat de o garanie financiar emis de
Socit Gnrale.
(2) La 27 decembrie 2013, banca a semnat al doilea acord din programul Facilitatea de Finanare pentru
Eficiena Energetic n Moldova (MoSEFF), n valoare de 7 milioane de euro. La 31 decembrie 2015
mprumutul este complet disbursat i scadena mprumutului este iunie 2020. Facilitatea este folosit
pentru acordarea sub-mprumuturilor IMM-urilor si clientilor corporativi, avnd ca scop eficientizarea
energetic. Pe parcursul anului 2014 a fost efectuat prima plat n baza acordului de mprumut.
mprumutul este asigurat de o garanie financiar emis de Socit Gnrale.
(3) La 20 mai 2013, a fost semnat Facilitatea de Finanare pentru Eficiena Energetic Rezidential n
Moldova (MoREEFF), n valoare de 2 milioane de euro. mprumutul este scadent n iunie 2018. Facilitatea
este utilizat la acordarea sub-mprumuturilor persoanelor fizice n scopul eficientizrii energetice. Pe
parcursul anului 2015 Banca a efectuat debursri n valoarea de 1 milion euro n conformitate cu acordul
sus menionat. mprumutul este asigurat printr-o garanie financiar emis de Socit Gnrale.
(4) La 18 septembrie 2013, banca a semnat acordul MSME Facility (Facilitatea de finanare a
ntreprinderilor mici si mijlocii) n valoare de 5 milioane de euro. Creditul este destinat finanarii IMM-urilor
cu scaden n iunie 2019. La 31 decembrie 2015, mprumutul respectiv nc nu a fost contractat.
mprumutul este garantat de o garanie financiar emis de Socit Gnrale.
La 6 februarie 2014 Banca a semnat cu BERD un Acord-Cadru pentru Facilitarea Partajrii Riscurilor
Nefinanate (MCFF), n valoare de 10 milioane de euro. Scopul este de a crete fluxul de credite pentru
companiile mari pe baza cruia BERD va mpri, cu pn la 50%, riscul de credit. La 31 decembrie 2015,
facilitatea nc nu este contractat.
(5) La 27 decembrie 2015 banca a semnat al treilea acord din programul Facilitatea de Finanare pentru
Eficiena Energetic n Moldova (MoSEFF), n valoare de 5.5 milioane de euro. Creditul este scadent n
decembrie 2020. Facilitatea este folosit pentru acordarea sub-mprumuturilor IMM-urilor i clientilor
corporativi, avnd ca scop eficientizarea energetic. mprumutul este asigurat printr-o garanie financiar
emis de Socit Gnrale.
mprumuturile
FMO
de
la
Banca a semnat un acord de mprumut pe termen lung cu FMO n octombrie 2006 pentru suma total de 4
milioane EURO. mprumutul este destinat pentru finanarea sub-mprumuturilor ipotecare n moned
naional. mprumutul este convertit n lei moldoveneti la data debursrii i este n continuare denominat
n lei moldoveneti. mprumutul este negarantat.
La 31 decembrie 2007 mprumutule este debursat n mrime integral i este scadent n luna octombrie
2017. Plata principalului se va efectua semi-anual ncepnd din luna aprilie 2009
mprumuturile
AID
de
la
ncepnd cu noiembrie 2004, Banca a aderat la programele (RISP 1 i RISP 2) lansate de Asociaia
Internaional pentru Dezvoltare (AID). Facilitile sunt disponibile pentru finanarea antreprenorilor, inclusiv
i a tinerilor antreprenori. Programul respectiv ofera o parte a finanrii sub form de grant. Ministerul de
Finane, care acioneaz ca reprezentant al Republicii Moldova n cadrul acordurilor de mprumut semnate
cu IDA, a acordat bancii sub-mprumuturi denominate n MDL, USD si EUR. Ambele faciliti au scadena n
anul 2022.
Note
Explicative
Financiare
la
Situaiile
20
(continuare)
La noiembrie 2014 Banca a devenit partener al Proiectului pentru Ameliorarea Competitivitii (CEP II)
lansat de Banca Mondial (BM). Scopul facilitii este finanarea investiiilor i a capitalului circulant
necesar exportatorilor, precum i a activitilor economice care genereaz venituri din export. Submprumuturile pot fi denominate n MDL, USD si EUR. mprumutul nu este asigurat.
mprumuturile
FIDA
de
la
La decembrie 2014 Banca a semnat un Acord de mprumut pe termen lung cu Ministerul Finanelor, care
acioneaz ca reprezentant al Republicii Moldova n cadrul acordului de mprumut semnat cu Fondul
Internaional pentru Dezvoltare Agricol (FIDA). Acesta este un nou program de finanare pentru
ntreprinderile agricole mici i mijlocii, precum i pentru tinerii ntreprinztori, program ce include i o parte
a mprumutului suf forma de grant. mprumuturile acordate de Banc sunt denominate n MDL, USD si
EUR. mprumutul nu este asigurat.
mprumuturi
Moldova
de
la
Fondul
Provocrile
Mileniumului
n octombrie 2011 banca a semnat un acord de mprumut cu Fondul Provocrile Mileniumului, care
activeaz ca un reprezentant al republicii Moldova i asigur implementarea Acordului Compact semnat
ntre SUA i Guvernul Moldovei. Valoarea total a acordului de mprumut (USD 12.0 milioane) a fost
ndreptat pentru stimularea investiiilor private n infrastructura post-recoltare. Sub-imprumutul acordat
bncii a fost denominat n moneda local, USD i EUR. mprumutul a expirat la 31 august 2015.
mprumut de la Banca European de Investiii
(EIB)
n decembrie 2010 banca a semnat un acord cu BEI n valoarea total de 20 milioane EURO. Facilitatea e
bi-valutar (EURO/USD). mprumutul este destinat pentru sub-mprumuturi pentru IMM-uri pentru termen
de pn 15 ani. Domeniul de aplicare a sub-mprumutului este destul de divers (capital circulant, investiii,
etc.). Socit Gnrale Paris a emis n cadrul acestei faciliti o contra-garanie din partea bncii , care
acoper toat valoarea (Nota 28). Alte valori mobiliare nu sunt prevzute n cadrul acestei faciliti.
mprumutul este n totalitate disbursat si expir n anul 2022.
n noiembrie 2013, Banca a semnat un nou acord de mprumut cu BEI, pentru o perioada de 10 ani cu
suma total de 20 de milioane de euro. Scopul facilitii este finanarea pe termen lung a IMM-urilor i
companiilor mari. Facilitatea este asigurat de garania bancar emis de Socit Gnrale, Paris. Alte
garanii nu au fost furnizate n cadrul acordului respectiv.
mprumut de la Banca European de Investiii (EIB) Facilitatea Filiera de
Vin
n decembrie 2011 banca a semnat un acord de mprumut cu Ministerul Finanelor, care acioneaza ca
reprezentant al Republicii Moldova
i asigur implementarea facilitii Filiera de Vin, semnat de
ctre Banca European de Investiii i Guvernul Republicii Moldova. Suma total a acordului de mprumut
(75 milioane euro) este destinat stimulrii industriei vinicole. Creditul nu este asigurat.
Pe parcursul ultimilor doi ani, n raport cu creditorii naionali si internaionali, Banca si-a respectat in
totalitate angajamentele de plat pe capital i dobanda i nu a nclcat nici una din clauzele contractuale
cu aceti creditori.
21
Alte datorii
31 decembrie
2015
31 decembrie
2014
(in mii lei

moldoveneti)
Obligaii privind garaniile financiare

Datorii fa de persoanele afiliate SG
Decontri cu salariaii (premii i bonusuri)
Transferuri bneti neexecutate (1)
21,774
1,153
21,020
11,969
18,549
14,877
13,972
15,023 Provizii legate de acordare gratuit de
aciuni
a Planului
Ambition 2015 a SG (2)
12,067
12,178
Datorii fa de buget
11,834
2,853
Alte sume calculate
9,558
9,756
Rezerve pentru litigii
9,957
7,132
Rezerva pentru concedii neutilizate
4,314
3,646
Datorii fa de persoanele afiliate BRD GSG SA
2,807
3,828
Datorii furnizorilor de active pe termen lung
1,911
293
Servicii calculate de audit i consultan
1,288
1,056
Datorii fa de sistemele internaionale de pli
296
187
Tranzacii ce in de documente
2
1,320
Decontri cu salariaii (salarii de baz)
153
135
Dividende spre plat
113
132
Decontri legate de tranzaciile swap-urilor valutare SG
(103)
70
Alte datorii
4,383
2,634
133,895
88,242
(1) Transferurile n ateptarea execuiei, la data de 31 decembrie 2015, reprezint n principal

tranzaciile cu carduri n curs de procesare.
(2) Provizioanele aferente planului SG Ambiia 2015:
Pe parcursul anului 2010 Banca a semnat un acord cu SG prin care Banca a intrat n planul de acordare
gratuit de aciuni, ca parte a Planului Ambition 2015 a Grupului. Ca urmare a programului de motivare a
personalului, un echivalent de 40 aciuni este s fie pltit angajailor eligibili, ca obiect a indicatorilor de
performan. Prima perioad de intrare n drepturi s-a ncheiat la 31 martie 2015, cnd echivalentul a 16
aciuni au fost pltite n angajailor eligibili, i a doua perioad de intrare n drepturi se ncheie la 31 martie
2016, atunci cnd restul 24 de aciuni urmeaz a fi puse sub rezerva respectrii anumitor indicatori
calitativi.
O parte din costurile legate de acest plan vor fi acoperite de ctre SG, care este egal cu numrul de aciuni
eligibil, la preul de EURO 42.1/ pe aciune. Toate cheltuielile de asigurri sociale legate de acest program
vor fi acoperite de Banc. La sfritul anului 2015, cu privire la acest program se raporteaz o datorie de of
MDL000 12,067 (31 Decembrie 2014: MDL000 12,718) (Nota 21). n acelai timp creana de la SG, legat
de partea de costuri care urmeaz s fie re-facturat, a fost reflectat la valoarea de MDL000 8,694 (31
Decembrie
2014:
MDL000
11,839)
(Nota17).
22
Capitalul social
Lista acionarilor majoritari, la data de 31 Decembrie 2015 i 2014 este prezentat mai jos:
2015
Pondere
2014
Numrul de
aciuni
Valoare
Pondere
Numrul de
aciuni
Valoare

Capital acionar autorizat (valoare nominal)
Socit Gnrale
BRD Group Socit Gnrale SA
BERD
Alte persoane juridice (<10%)
Alte persoane fizice (<10%)
Aciuni de trezorerie
67.85%
20.00%
8.84%
0.25%
3.00%
0.06%
6,785
2,000
884
25
300
6
67,850
20,000
8,842
247
3,005
56
67.85%
20.00%
8.84%
0.49%
2.76%
0.06%
6,785
2,000
884
49
276
6
67,850
20,000
8,842
491
2,761
56
100.00%
10,000
100,000
100.00%
10,000
100,000
Minus: Aciuni de trezorerie
(56)
(56)
Capital social (bilan contabil)
99,944
99,944
La 31 Decembrie 2015 toate aciunile sunt ordinare i au o valoare nominal de 10 lei moldoveneti (31 Decembrie 2014: MDL 10). La data de 31 Decembrie 2015 capitalul
social total autorizat n valoare de 10 milioane de aciuni ordinare a fost achitat integral.
52
BC Mobiasbanc - Groupe Socit

Gnrale" S.A.
Note
Explicative
Financiare
23
la
Situaiile
Valoarea just a instrumentelor financiare
Estimarea valorii juste

Acest capitol reprezint descrierea modalitii de determinare a valorii juste a instrumentelor financiare cu
aplicarea diverselor tehnici de evaluare. Aceste tehnici ncorporeaz estimarea ipotezelor ce vor fi fcute
de un participant al pieei la evaluarea instrumentelor.
Credite i avansuri acordate bncilor: Acestea includ plasri interbancare i articole n curs de ncasare.
Valoarea just a plasrilor cu rat flotant i a depozitelor overnight reprezint valoarea de bilan.
Depozitele cu o rat fix a dobnzii devin scadente ntr-o perioad mai mic de trei luni i se estimeaz c
valoarea lor just nu difer semnificativ de valoarea de bilan, deoarece aceste instrumente au termene de
scaden scurte i sunt convertibile n numerar sau decontate fr cheltuieli semnificative de
tranzacionare.
Credite i avansuri acordate clienilor: Acestea sunt nregistrate ca valoare net. Valoarea just estimat
a creditelor i avansurilor reprezint valoarea scontat a fluxurilor de mijloace bneti estimate viitoare ce
urmeaz s fie ncasate. Fluxurile de mijloace bneti preconizate sunt scontate la ratele de pia curente
pentru a determina valoarea just. Aceste rate sunt disponibile pe site-ul Bancii Naionale a Moldovei.
Pentru creditele i avansurile acordate clienilor cu scaden de pn la un an se presupune c valoarea
just este nesemnificativ diferit de valoarea de bilan.
Investiii financiare: Valoarea just pentru investiii financiare clasificate drept credite i creane se
presupune ca este egal cu valoarea de bilan avnd o maturitate scurt i ratele observabile nu sunt
generate de o pia activ.
Datorii fa de bnci i fa de clieni: Pentru depozitele la cerere i depozitele fr o scaden fix,
valoarea just reprezint suma pltibil la cerere la data ntocmirii bilanului contabil. Valoarea just a
depozitelor cu scaden fix este estimat n baza fluxurilor scontate de mijloace bneti, utiliznd ratele
dobnzii disponibile n materialele i publicaiile de specialitate. Pentru depozitele cu scaden n termen
de 1 an, se estimeaz c valoarea just nu poate s difere semnificativ de valoarea de bilan. Valoarea
relaiilor pe termen lung cu depozitarii nu este luat n considerare la estimarea valorilor juste.
mprumuturi de la bnci i instituii financiare internaionale: mprumuturile de la bnci i instituii
financiare internaionale sunt nregistrate la cost, ce aproximeaz valoarea just, deoarece aceste
instrumente au termene de scaden scurte i rate flotante ale dobnzii pentru a reflecta modificrile de pe
pia.
Determinarea valorii juste i ierarhia justei
valori
Banca folosete urmtoarele prioriti la determinarea si dezvluirea justei valori a instrumentelor financiare
prin urmtoarele tehnici de evaluare:
Nivelul 1: Conform preurilor cotate (neajustate) de pe pia pentru activele i obligaiunile identice;
Nivelul 2: Alte tehnici unde toi indicatorii iniiali care au un efect semnificativ asupra justei valori calculate,
sunt observabili, fie direct sau indirect;
10
0
Note
Explicative
Financiare
23
Valoarea
(continuare)
la
just
Situaiile
instrumentelor
financiare
Nivelul 3: Tehnici unde indicatorii iniiali care au un efect semnificativ asupra justei valori calculate, nu sunt
bazai pe date observabile de pe pia. Pentru a ajunge la valoarea just pentru elementele din aceast
ierarhie, banca utilizeaza publicaii anuale i alte materiale industriale cu date relevante privind tarifele. n
tabelul urmtor este prezentat o analiz a instrumentelor financiare calculate la Justa Valoare repartizate
pe nivelele ierarhice a justei valori:
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
31 Decembrie 2015
Active financiare
Plasamente la Banca Central
1,361,690
1,361,690
1,260,845
1,260,845
Investiii financiare credite i creane
428,224
428,224
3,825,079
3,825,079
6,875,838
6,875,838
Datorii
financiare
Datorii faa de Banca Central
84
84
Datorii fa de bnci
2,620
2,620
mprumuturi de la IFI
487,705
487,705
5,587,879
5,587,879
6,078,288
6,078,288
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
641,441
641,441
835,689
835,689
Investiii financiare credite i creane
298,914
298,914

31 Decembrie 2014
Active financiare

Datorii financiare
Datorii fa de bnci
managementul
riscului
5,070,147
3,294,103
5,070,147
110,273
3,544
-521,873
4,041,860
-
110,273
3,544
521,873
4,041,860
3,411
4,680,961
3,294,103
3,411
4,680,961
23
Valoarea just a instrumentelor financiare (continuare)
Determinarea valorii juste i ierarhia justei valori (continuare)

n tabelul de mai jos sunt stabilite clasificrile Bncii pentru fiecare categorie de active i obligaii
financiare, precum i valorile lor juste:
2015
Suma
total
2014
Valoarea just
Suma
total
Valoarea
just

Active financiare
1,361,690
1,361,690
641,441
641,441

Instrumente financiare credite i
creane
1,260,845
1,260,845
835,689
835,689
428,224
428,224
298,914
298,914
3,717,574
3,825,079
3,309,405
3,294,103
6,768,333
6,875,838
5,085,449
5,070,147
Datorii financiare
84
84
110,273
110,273
Datorii fa de bnci
2,620
2,620
3,544
3,544
489,648
487,705
528,553
521,873
5,541,681
6,034,033
5,587,879
6,078,288
4,043,813
4,686,183
4,041,860
4,677,550
n 2015 i 2014 nu a fost efectuat nici o reclasificare ntre categorii de

financiare.
active financiare i datorii
Note
Explicative
Financiare
24
la
Situaiile
Gestionarea riscului
Introducere i prezentare general

Cele mai importante tipuri de riscuri financiare la care este expus Banca sunt:
Riscul de credit
Riscul de lichiditate
Riscul ratei dobnzii
Riscul operaional
Riscul valutar
Aceast not prezint informaii cu privire la expunerea Bncii la fiecare din riscurile specificate mai sus,
obiectivele Bncii, politicile i procesele de msurare i de gestionare a riscurilor, precum i gestionarea
capitalului.
Mediul de afaceri i riscul de
ar
Activitatea Bncii este supus riscului de ar care implic riscurile economice, politice i sociale inerente
desfurrii activitii de afaceri n Republica Moldova. Aceste riscuri includ repercusiunile politicilor
adoptate de ctre guvern, condiiile economice, introducerea unor impozite i regulamente suplimentare
sau modificarea celor n vigoare, fluctuaiile cursurilor valutare i impunerea unor norme privind drepturile
contractuale. Rapoartele financiare anexate reflect evaluarea de ctre conducere a impactului mediului de
afaceri asupra activitii i poziiei financiare a Bncii. Evoluia mediului de afaceri poate s difere n viitor
de evaluarea actual a conducerii i este greu de estimat impactul pe care l-ar avea diferena dintre mediul
de afaceri actual i evoluia acestuia de viitor asupra activitii i poziiei financiare a Bncii.
Cadrul general de management al riscului
Consiliul Bncii poart responsabilitate integral pentru stabilirea i supravegherea cadrului general de
management al riscului. Consiliul Bncii a constituit Comitetul privind Gestionarea Activelor i Pasivelor,
Comitetul de credit i Comitetul privind Riscul Operaional, care sunt responsabile pentru dezvoltarea i
monitoringul politicilor Grupului de management al riscului relevante domeniilor specificate. Toate
comitetele raporteaz n mod regulat Consiliul Bncii despre activitile efectuate.
Politicile de management a riscului ale Bncii sunt stabilite astfel ca s identifice i s analizeze riscurile
suportate de Banc, s stabileasc limitele de risc i controalele corespunztoare, i s monitorizeze
riscurile i respectarea limitelor. Politicile i sistemele de management a riscului sunt revizuite n mod
regulat astfel nct s reflecte modificrile condiiilor de pia, produse i servicii oferite. Banca, prin
utilizarea standardelor i procedurilor sale de instruire i management care sunt stabilite la nivelul Grupului
SG, are ca scop s dezvolte un mediu de control disciplinat i constructiv n care toi angajaii s neleag
rolurile i obligaiile lor.
Riscul de credit
Riscul de credit este riscul apariiei unei pierderi financiare a Bncii n cazurile n care clientul sau
contrapartea implicate n tranzaciile aferente instrumentelor financiare nu-i onoreaz
obligaiile
contractuale i apare n primul rnd din creditele i creanele bncii acordate clienilor i altor bnci i hrtii
de valoare investiionale. De asemenea banca se expune la riscul de credit n cazul n care acioneaz ca
intermediar din numele clinilor sau a altor pri tere sau emite garanii. Banca gestioneaz i controleaz
riscul de credit avnd o matrice complex de competene individuale, monitorizarea evoliiei indicatorilor
de risk pe segmentele de pia i produse, prin stabilirea unor limite privind ponderea portofoliului
concentrat pe industrii i prin monitorizarea expuneilor n raport cu aceste limite.
Note
Explicative
Financiare
24
la
Situaiile
Gestionarea
riscului Riscul de credit

(continuare)
Banca a stabilit un proces de revizuire a calitii creditului pentru a asigura identificarea timpurie a
posibilelor modificri ale bonitii contraprilor , inclusiv efectuarea revizuirilor regulate ale garaniilor.
Nivelul riscului de contrapartid este stabilit prin utilizarea unui sistem de clasificare a riscului de credit,
care atribuie fiecrei contrapartide un rating al riscului. Evalurile riscului sunt supuse unei revizuiri
periodice. Procesul de revizuire a calitii creditului urmrete s i permit bncii s evalueze pierderile
poteniale ca urmare a riscurilor la care este expus i s ia msuri de corectare.
Evaluarea
pierderilor
n scopuri contabile, Banca utilizeaz un model al pierderii suportate pentru recunoaterea pierderilor din
active financiare depreciate. Acest lucru nseamn c pierderile pot fi recunoscute numai atunci cnd a fost
observat o dovad obiectiv a unui eveniment de pierdere specific. Evenimente declanatoare includ
urmtoarele:
O nclcare a contractului, cum ar fi incapacitatea de plat
n cazul n care Banca acord clientului o concesiune ca urmare a confruntrii cu
dificulti
financiare a clientului.
Devine probabil ca clientul va intra n faliment sau va avea loc o reorganizare financiar
Alte date observabile care sugereaz c exist o scdere a fluxurilor de numerar viitoare
estimate
din credite
Aceast abordare difer de modelul pierderii ateptate utilizat n scopuri de reglementare de capital, n
conformitate cu Basel II.
Provizioanele
evaluate
individual
Banca stabilete provizioanele corespunztoare pentru fiecare mprumut semnificativ n mod individual sau
n avans printr-o abordare individual, lundu-se n considerare eventualele pli restante ale dobnzilor,
scderile ratingului de credit sau nclcarea clauzelor iniiale ale contractului. Elementele luate n
considerare la determinarea mrimii provizioanelor includ sustenabilitatea planului de afaceri al
contrapartidei, capacitatea sa de a mbunti performana n cazul n care acesta este ntr-o dificultate
financiar, ncasrile viitoare proiectate i rambursarea ateptat ca urmare a falimentului, disponibilitatea
altui sprijin financiar, valoarea realizabil a garaniei precum i durata fluxurilor de trezorerie preconizate.
Provizioanele sunt evaluate la fiecare dat de raportare, cu excepia cazului n care circumstanele
neprevzute necesit o atenie deosebit.
Provizioanele
evaluate
colectiv
Provizioanele sunt evaluate n mod colectiv pentru pierderi la credite (inclusiv carduri de credit, ipoteci
rezideniale, credite fr gaj acordate consumatorilor) i pentru expunerile semnificative la nivel individual
cu excepiaexpunerilor depreciate (neperformante).
Garani
a
Tipul garaniei i valoarea depinde de evaluarea riscului de credit al contrapartidei.
Instruciunile curente indic criteriile de acceptabilitate i evaluare a fiecrui tip de garanie.
Principalele tipuri de garanii obinute sunt urmtoarele: garanii imobiliare (rezideniale, comerciale,
terenuri), stoc de mrfuri i materiale, creane comerciale, titluri de valoare, numerar i alte tipuri
(dac obiectul pot fi identificat, evaluat i gajat).
Note
Explicative
Financiare
24
la
Situaiile
Gestionarea
riscului Riscul de credit

(continuare)
Banca obine garanii de la societile-mam pentru mprumuturile acordate filialele lor. Banca
monitorizeaz valoarea de pia a garaniei i solicit garanii suplimentare, n conformitate cu acordul de
baz.
Este politica Bncii de a elimina poprietile luate in posesie ntr-un mod ordonat. Veniturile obinute sunt
utilizate pentru a reduce sau de a rambursa soldurile restante. n general, Banca nu folosete proprieti
reposedate pentru utilizare comercial.
Concentrri
Expuneri
Majoritatea concentrrilor de riscuri de credit sunt generate de amplasarea i tipul clientului n raport cu
investiiile, creditele, avansurile i garaniile acordate de Banc. Banca nu are o expunere semnificativ fa
de orice persoan fizic client sau parte contractant. Activitatea de creditare a Bncii se desfoar n
Republica Moldova. Abilitatea debitorilor de a-i rambursa datoriile depinde de un ir de factori, inclusiv
solvabilitatea financiar a fiecrui debitor n parte, i a economiei Republicii Moldova n ansamblu.
Portofoliul de credite cuprinde credite acordate la aproximativ 893 de persoane juridice (2014: 1,440) i
49,405 persoane fizice (2014: 48,835).
Expunerea maximala a riscului de credit fata de orice client sau parte contractanta la 31 Decembrie 2015 a
fost de MDL000 137,159 (2014: MDL000 119,128).
La 31 Decembrie 2015, suma celor mai mari zece datorii nete la credite constituie MDL000 882,080 (31
Decembrie 2014: MDL000 698,938).
Tabelul de mai jos reprezint expunerile la riscul de credit structurate pe categorii de profil de risc (a se
vedea urmtoarea descriere a profilurilor).
Categoria 1-6: risc sczut reprezint o evaluare intern sntoas, expuneri restante la nu mai mult de 30
de zile
Categoria 7: lista de monitorizare reprezint evaluarea pentru clienii considerai ca fiind sensibili datorit
prezenei elementelor care indic situaia vulnerabil.
Categoria 8: ndoielnic, reprezint ratingul pentru clienii cu indicii de deteriorare semnificativ a situaiei
financiare a contrapartidei, cu sau fr datorii nepltite. Contraprile n mod implicit n faza
precontencioas sunt evaluate n aceast categorie.
Categoria 9: ndoielnic, reprezint rating-ul cnd cel puin o incapacitate de plat a fost notat i a fost
iniiat o procedur de recuperare.
Categoria 10: ndoielnic, reprezint rating-ul n cazul n care contrapartida opereaz ntr-un cadru legal.
Intrarea n faza de litigiu.
24
(continuare)
Riscul de credit (continuare)
Credite i avansuri acordate
clienilor Persoane Juridice
Pierderi individuale
Categoria 1-6: risc sczut
Categoria 7: supravegheate
Categoria 8: dubioase
Categoria 9-10: neperformante

clienilor Persoane Fizice
Credite i avansuri
acordate bncilor
Hrtii de valoare
investiionale
2015
2014
2015
2014
2015
2014
2015
2014
50,010
63,273
42,887
59,049
6,365
16,468
1,188
23,806
113,283
(87,837)
25,446
101,936
(65,126)
36,810
22,833
(17,797)
5,036
24,994
(17,557)
7,437
27,324
25,585
1
26,344
3,522
441
3,197
4,390
52,909
(18,942)
33,967
26,345
(6,462)
19,883
3,963
(2,233)
1,730
7,587
(3,386)
4,201
25,472
14,688
40,160
(146)
94,422
18,852
113,274
(4,059)
91,154
6,414
97,568
(6,709)
Valoarea brut
Defalcri p/u pierderi
31,973
29,465
61,438
(5,537)
Valoarea de bilan
55,901
40,014
109,215
90,859
2,170,93
239,430
-
2,081,001
85,503
-
1,111,822
708
-
963,836
1,831
-
2,622,535
-
429,863
-
300,393
-
2,410,367
2,166,504
1,112,530
965,667
2,622,535
1,477,130
429,863
300,393
(32,672)
(1,539)
(3,945)
(20,431)
2,377,695
2,493,009
2,164,965
2,261,672
1,108,585
1,224,566
945,236
1,047,733
2,622,535
2,622,535
1,477,130
1,477,130
429,863
429,863
300,393
300,393
Valoarea brut
Valoarea de bilan
Pierderi colective
Valoarea brut
Valoarea de bilan
Restante, dar nedepreciate
Credite care nu sunt depreciate sau expirate

Valoarea brut
Valoarea de bilan
Valoarea total de bilan
1,477,130
59
Note
Explicative
Financiare
24
la
Situaiile
Gestionarea riscului (continuare)

Deprecierea
valoare
creditelor
hrtiilor
de
Creditele i hrtiile de valoare depreciate sunt acele credite i hrtii de valoare, pentru care Banca
determin c este probabil c va fi incapabil s colecteze toate plile aferente principalului i dobnzilor
datorate n conformitate cu condiiile contractuale prevzute prin aranjamentele creditului / hrtiei de
valoare.
Credite
restante
nedepreciate
dar
Creditele care sunt restande dar nedepreciate sunt acele credite, pentru care dobnda contractual sau
corpul creditului sunt restante ns banca consider c nu este cazul pentru depreciere ca urmare a
nivelului de sasugurare sau de garanii reale i/sau a gradului de colectare a sumelor datorate
bncii.Credite care nu sunt expirate sau depreciate
Credite ce
depreciate
nu
sunt
restante
nici
Aceast categorie include creditele i hrtiile de valoare pentru care rata de pierdere este egal cu zero.
Creditele i avansurile acordate clienilor incluse n aceast categorie reprezint creditele ipotecare i
lombard, pentru care rata de neplat i survenire a pierderii este considerat de a fi zero datorit acoperii
prin gaj solvabil, care este n medie la nivel de 140% din suma acordat, rata sczut la restante i ridicat
la recuperarea garaniilor n trecut.
Creditele
renegociate
cu
termenele
Creditele cu termenele renegociate sunt acele credite care au fost restructurate datorita nrutirii strii
financiare a debitorului i pentru care Banca a fcut concesiuni care n alta situaie nu ar fi fost calculate.
Odat renegociat, creditul rmne n categoria de risc corespunztoare, bazat pe evaluarea riscului la
momentul renegocierii, indiferent de performanele satisfctoare dup restructurare.
Defalcrile
pentru
pierderi
din
deprecierea
Banca stabilete defalcri pentru reduceri pentru pierderi care reprezint estimrile sale privind pierderile
ce ar surveni n portofoliul su de credite. Principalele componente ale acestor defalcri sunt componenta
pierderii specifice legat de expunerile semnificative individuale, i defalcrile colective privind reducerile
pentru pierderi la credite stabilite pentru grupuri omogene de active n legtur cu pierderile la credite, ce
au survenit, dar neidentificate nc, ca urmare a evalurii individuale privind deprecierea.
Politica
privind
casarea
creditelor
Banca trece la scderi soldul unui credit / hrtii de valoare (i oricare provizioane privind pierderile din
depreciere) n cazurile n care Banca determin c creditele / hrtiile de valoare sunt ne-colectabile.
Aceast determinare este efectuat dup examinarea informaiei cum ar fi modificri semnificative n
statutul financiar al debitorului / emitentului astfel nct debitorul /emitentul nu-i poate onora obligaiile de
plat, sau ncasrile din vnzarea gajului nu vor fi suficiente pentru rambursarea integral a expunerii.
Expuenrile neasiguarte prin gaj (creditele neasigurate de consum) sunt casate dup o restan de 180 de
zile. Expunerile asigurate prin garanii reale sint casate cu condiia c toate aciunile de recuperare s-au
fcut i exist o baz pentru a concluziona c expunerea nu poate fi recuperat. Casarea poate fi
condiionat de urmtoarele evenimente: mprumutatul nu poate recupera datoria privind vnzarea de gaj,
garania este descongestionat sau depreciat, expunerea este dubioas mai mult de 5 ani.
10
8
24
(continuare) Riscul de credit

(continuare)
Analiza activelor individuale depreciate:
clienilor
Brut
Credite i avansuri
acordate bncilor
Net
Brut
Hrtii de valoare
investiionale
Net
Brut
Net
31 Decembrie 2015
-
56,375
28,324
Categoria 9-10:
neperformante
79,741
136,116
2,158
30,482
27,733
44,075
Categoria 9-10:
neperformante
82,855
16,514
126,930
44,247
Total
31 Decembrie 2014
Total
Analiza pe termene a creditelor expirate dar pentru care nu s-au calculat provizioanele, divizate pe clase de
active financiare la 31 Decembrie 2015 i 2014 este prezentat mai jos:

clienilor
31 Decembrie 2015
Creditarea corporativa
Creditarea business-ului mic
Credite de consum
Credite imobiliare
31 Decembrie 2014
Creditarea business-ului mic
Credite de consum
Credite imobiliare
Mai puin
de 30
zile
31 i 60
zile
61 i 90
zile
Mai mult de
91 zile
Total
20,703
32,128
47,330
45,549
145,709
2,403
8,241
6,834
17,478
6,203
3,589
591
10,383
1,138
1,138
20,703
40,734
60,298
52,974
174,709
27,830
47,300
34,188
109,318
4,426
10,670
6,492
21,588
3,410
1,805
1,549
6,764
58
58
35,666
59,833
42,229
137,728
24

Valoarea de bilan dup clasa de active financiare pentru care termenele au fost renegociate la 31
Decembrie 2015 i 2014 este analizata mai jos:
31 decembrie
31 decembrie
2015
2014
119,109
156,325
318
116
6,511
21,448
978
175
275,868
29,112
(in mii lei

moldoveneti)

Creditarea micului business
Credite de consum
Credite imobiliare
Expunerea
credit
maxim
la
riscul
de
n tabelul de mai jos este prezentat expunerea maxim la riscul de credit pentru componentele de bilan.
Expunerea maxim este prezentat brut, nainte de efectul de reducere prin intermediul master netting i
contractelor de gaj.
31 decembrie
2015
31 decembrie
2014

Hrtii de valoare investiionale
Alte active
Total
Angajamente (Nota 24)
Total expunere la riscul de credit
1,361,690
1,260,845
428,224
3,890,597
21,822
6,963,178
641,441
835,689
298,914
3,430,761
22,986
5,229,791
995,720
792,701
7,958,898
6,022,492
Gaju
l
Banca deine gaj la creditele i avansurile acordate clienilor n form de drepturi legale ipotecare asupra
proprietii, stocurilor de materiale i echipament, ct i garanii corporative i depozite de numerar.
Valoarea just a gajului plasat ca pierdere individual la 31 Decembrie 2015 estimat la MDL000 30,842 (31
Decembrie 2014: MDL000 44,247). Valoarea justa a gajului plasat pentru creditele expirate dar pentru care
nu s-a calculat provizionul la 31 Decembrie 2015 estimat la MDL000 174,709 (31 Decembrie 2014:
MDL000 137,728).
Note
Explicative
Financiare
24
la
Situaiile
(continuare) Riscul de credit

(continuare)
Gajul, n general, este meninut la creditele i avansurile acordate bncilor, cu excepia cazului cnd hrtiile
de valoare sunt deinute separat de acordurile de rscumprare invers i activitatea de mprumut a
hrtiilor de valoare. Gajul de obicei nu este meninut la hrtii de valoare i astfel de gajuri nu au fost
meninute la 31 Decembrie 2015 and 2014.
Banca monitorizeaz concentrarea riscului de credit dup sectoare i amplasarea geografic. Analiza
concentrrilor riscului de credit la data de raportare este prezentat n continuare:
(n mii lei
Credite i
avansuri
Credite i
avansuri
acordate clienilor
2015
2014
acordate bncilor
2015
2014
Hrtii de valoare
investiionale
2015
2014
Concentrarea
dup sectoare
-
Stat
Banca Central
1,361,690
641,441
Bnci comerciale
1,260,845
835,689
30,004
1
1,638
1,478
Persoane fizice
Clieni corporativi
Conturi
extrabilaniere:
Persoane fizice
Clieni corporativi
428,224
268,910
1,224,572
2,493,003
1,047,732
2,261,673
82,787
83,670
709,021
912,933
4,713,295
4,102,096
2,622,535
1,477,130
429,863
300,393
Concentrarea
dup locaie
Moldova
4,557,996
4,033,500
1,361,690
643,694
429,863
300,393
CSI
134
106
1,451
UE
151,716
67,346
1,247,020
557,244
12,374
269,167
3,449
1,143
7,025
4,713,295
4,102,096
2,622,535
1,477,130
429,863
300,393
SUA
Alte
Note
Explicative
Financiare
24
la
Situaiile

Eventualiti
condiionale
angajamente
Banca are n orice moment angajamente neexecutate de prelungire a creditelor. Aceste angajamente
condiionale iau forma creditelor i liniilor de credit aprobate.
Banca acord garanii financiare i acreditive n numele clienilor pentru a garanta terilor executarea
angajamentelor i achitarea plilor de ctre acetia. Aceste acorduri au termene fixe i de regul se extind
pentru o perioad de pn la un an. Garaniile sunt asigurate prin acorduri de cesiune de crean i alte
tipuri de gaj.
Sumele reflectate n tabelul garaniilor emise i acreditivelor acoperite, reprezint valoarea contabil a
pierderii maxime ce ar fi recunoscut la data bilanului contabil n cazul n care prile implicate n acorduri
nu i-ar ndeplini deloc obligaiunile contractuale stipulate i nu vor oferi garanii Bncii. Riscul de credit
este redus prin calitatea gajului (depozite, imobil, etc.).
Sumele stipulate n acordurile de obligaii i angajamente condiionale sunt expuse pe categorii n
urmtorul tabel. Sumele reflectate drept angajamente presupun c sumele respective sunt avansate n
totalitate.
31 decembrie
31 decembrie
2015
2014
(in mii lei

moldoveneti)
Angajamente de a acorda mprumuturi
630,660
490,618
Garanii emise
362,502
291,395
2,558
10,688
Acreditive
995,720
792,701
Aceste eventualiti i angajamente condiionale implic un risc extrabilanier, deoarece n bilanul contabil
sunt prezentate doar cheltuielile de organizare i cele aferente acumulrii unor pierderi probabile pn la
executarea deplin sau expirarea angajamentelor condiionale. O mare parte din obligaiile
i
angajamentele condiionale expir fr a fi avansate total sau parial i, prin urmare, sumele reflectate nu
reprezint fluxuri de mijloace bneti preconizate viitoare. Politica Bncii prevede emiterea doar a
acreditivelor acoperite. Toate acreditivele sunt asigurate prin blocarea unui depozit n contul clientului, sau
cu alte tipuri de gaj. La sfritul anului 2015 provizionul pentru angajamentele de acordare a mprumuturilor
este n valoare total de MDL000 10,651 (31 Decembrie 2014: MDL000 1,075), iar pentru garaniile emise
MDL000 11,110 (31 Decembrie 2014: MDL000 78) .
La situaia din 31 Decembrie 2015 Banca a emis contra-garanii bancare in favoare SG Paris n cadrul
operaiunilor de garantare comercial, n sum de MDL000 25,851 (31 Decembrie 2014: MDL000 44,859).
Note
Explicative
Financiare
24
la
Situaiile

Datorii
contingente
La data de 31 decembrie 2015 i 2014 Banca acioneaz n calitate de reclamant ntr-o serie de litigii.
Aciunile
judecat
instana
de
Litigii sunt frecvente n practica bancar datorit naturii acestui business.

Banca dispune de politici i controale formalizate pentru gestionarea dosarelor juridice n instana de
judecat. Odat ce Banca obine opinia profesional i valoarea pierderilor este estimat n mod rezonabil,
Banca nregistreaz ajustrile aferente tuturor efectelor nefavorabile asupra poziiei sale financiare, ca
urmare a dosarelor juridice n instana de judecat. La sfritul anului Banca a avut cteva dosare juridice
nerezolvate pentru care au fost formate provizioanele nregistrate i raportate n situaiile financiare. Trei
dintre cele mai semnificative, fiind: o crean privind retragerea neautorizat a mijloacelor dintr-un cont ter,
nite penaliti controversate datorate autoritilor fiscale i un litigiu n legtur cu revendicrile unui ter
privind eliminarea sechestrului din conturile sale debitoare. Posibile pli ce pot rezulta din aceste litigii,
bazndu-se pe statutul curent al procedurii legale, sunt estimate la MDL000 9,957 (2014: MDL000 7,132),
(Nota 21), n timp ce termenele de plat nu sunt cunoscute cu certitudine.
Riscul
lichiditate
de
Riscul de lichiditate reprezint riscul pe care Banca l va nregistra n caz de dificultate a onorrii obligaiilor
rezultnd din obligaiile financiare.
Gestionarea
lichiditate
riscului
de
Poziia Bncii privind managementul lichiditii este de a asigura, n msura cea mai mare posibil, c va
avea suficient lichiditate pentru a-i onora obligaiile la scaden, n condiii normale sau de criz, fr a
suporta pierderi inacceptabile sau riscnd s duneze reputaiei Bncii.
Pe termen scurt lichiditatea este gestionat de ctre Trezorerie n baza informaiei primite de la alte entiti
de afaceri privind profilul lichiditii activelor i obligaiilor lor financiare i a detaliilor privind fluxurile viitoare
de mijloace bneti ce pot fi obinute din activitatea de afaceri prognozat n viitor. Trezoreria astfel menine
un portofoliu al activelor lichide pe termen scurt, compus n mare parte din hrtii de valoare investiionale
lichide pe termen scurt, credite i avansuri bncilor i alte faciliti interbancare, n scopul asigurrii
meninerii unei lichiditi suficiente a ntregii Bncii.
Pe termen mediu i lung lichiditatea este gestionat prin intermediul serviciului de gestionare a activelor i
pasivelor care raporteaz comitetului ALCO privind necesitile de finanare viitoare.
24
(continuare) Riscul de lichiditate (continuare)

Tabelul de mai jos nsumeaz obligaiile Bncii dup maturiti la 31 decembrie 2015 i 2014, n funcie de
perioadele reziduale pn la data de rambursare.
Scadena
rezidual
ntre 1 lun i
1 an
5,623,737
3,701,788
1,796,665
124,604
680
533,008
5,147
184,992
314,418
28,451
(in mii lei

moldoveneti)
Scadena
rezidual
ntre 1 i 5
ani
Scadena
rezidual mai
mare de 5
ani
Scadena
rezidual mai
mic de 1 lun
Total
La 31 Decembrie 2015
Datorii fa de bnci i
fa de clieni
Datorii emise i alte
mprumuturi
Total datorii
financiare
6,156,745
3,706,935
1,981,657
439,022
29,131
4,203,201
2,833,384
1,180,546
184,353
4,918
564,722
3,415
105,462
341,247
114,598
4,767,923
2,836,799
1,286,008
525,600
119,516
La 31 Decembrie 2014
Datorii fa de bnci i
fa de clieni
Datorii emise i alte
mprumuturi
Total datorii
financiare
BC "Mobiasbanc - Groupe Societe Generale" S.A
Note
Explicative
Financiare
24
la
Situaiile
(continuare) Riscul de pia

Riscul de pia este riscul modificrii preurilor de pia, cum ar ratele dobnzilor, preul aciunilor, cursurile
de schimb valutare i a marjelor creditare care vor afecta Banca sau valoarea instrumentelor sale financiare
deinute. Obiectivul managementului riscului de pia este managementul i controlul expunerilor la riscul
de pia n limita parametrilor acceptabili, optimiznd rezultatul riscului.
La sfritul anilor 2015 and 2014 Banca nu avea portofolii deinute pentru tranzacionare i expunerea sa
fa de riscul de preuri era nesemnificativ.
Riscul
dobnzii
ratei
Activitatea Bncii este expus riscului aferent fluctuaiei ratei dobnzii, ce se exprim prin faptul c activele
i obligaiile purttoare de dobnd devin scadente sau i modific valoarea n termene sau sume diferite.
Activitile de gestiune a riscurilor au ca obiectiv optimizarea venitului net aferent dobnzilor, cu condiia ca
nivelurile ratei dobnzii cotate pe pia s fie corelate la strategiile de afaceri ale Bncii.
Sensibilitatea asupra venitului net din dobnzi al Bncii este analizat separat pentru rate variabile (ca efect
al modificrilor ratei dobnzii pentru active i pasive cu rat variabil) i ratele fixe (prin reevaluarea
activelor financiare cu rat fix pentru efectele schimbrilor asumate asupra ratelor dobnzilor, bazate pe
pe presupunerea c exist modificri paralele n curba de randament). n funcie de evoluia pieei
financiare, Banca estimeaz o fluctuaie de +/- 100 puncte de baz pentru activele i pasivele sale i
determina impactul acestei fluctuaii asupra venitului net din dobnzi.
Sensibilitatea la ratele fixe 31 Decembir 2015
Schimbare n Sensibilitatea
baza
(n000M de
puncte
DL)
la ratele
variabile
MDL
EUR
USD
Total
+100
+100
+100
(606)
(52)
(361)
(1,019)
MDL
-100
606
EUR
USD
Total
-100
-100
52
361
1,019
0-to 6
months
6 months
to 1 year
1 to 5 years
(708)
833
(80)
45
(1,762)
1,174
(115)
(703)
3,183
2,854
389
6,426
8,903
(357)
(161)
8,385
14,152
716
1,787
(3,293)
(9,359)
(10,149)
(845)
81
(49)
(1,195)
117
710
(2,920)
(370)
(6,584)
388
176
(8,795)
(4,572)
4
(14,718)
> 5 years
Total
9,615
4,504
33
24
Schimbare n Sensibilitatea la
baza
de
puncte
Sensibilitatea la ratele fixe 31 Decembir 2014
ratele variabile
0-to 6 6 months to
(n000M
DL)
months
MDL
EUR
USD
Total
+100
+100
+100
(492)
(593)
(308)
(1,393)
MDL
-100
492
EUR
USD
Total
-100
-100
593
308
1,393
1 year
1 to 5 years
(1,015)
724
(235)
(526)
(1,653)
1,160
430
(63)
5,780
403
(491)
5,692
1,028
1,680
(5,996)
(1,180)
(437)
63
(357)
531
(5,822)
> 5 years
Total
15,095
(186)
(136)
18,207
2,101
(432)
14,773
19,876
(16,174)
(735)
238
531
(19,462)
201
150
(15,823)
(2,071)
482
(21,051)
Riscul
valutar
Banca este expus riscului valutar prin tranzaciile cu valut strin fa de leul moldovenesc. Exist de
asemenea un risc bilanier ca obligaiile monetare nete exprimate n valute strine vor avea o valoare mai
mare cnd vor fi convertite n lei moldoveneti ca rezultat al micrilor valutare.
Banca i gestioneaz expunerea la variaiile ratelor de schimb prin modificarea structurii activelor i
obligaiilor. Principalele valute strine deinute de Banc sunt Euro, dolarul SUA, i RUB. Banca efectueaz
operaiuni att n valuta local ct i n valut strin i monitorizeaz expunerea sa valutar zilnic i i
nchide poziiile valutare prin intermediul limitelor individuale definite stabilite de BNM pentru fiecare valut
n parte i pe total. Banca are ca scop s minimizeze expunerea sa la riscul valutar prin meninerea unei
poziii valutare deschise la un nivel minim.
Expunerea Bncii la riscul aferent activitii de tranzacionare genereaz ctiguri i pierderi provenite din
variaia cursului valutar ce sunt recunoscute n raportul privind rezultatele financiare. Aceste expuneri
cuprind activele i obligaiile monetare ale Bncii ce nu sunt denominate n moneda de msur utilizat de
Banc.
24
(continuare) Riscul valutar (continuare)

n tabelul de mai jos este prezentat informaia privind efectul profitului net nainte de impozitare i efectul
n capital din modificrile ratelor valutelor strine n raport cu MDL:
Decalajul
valutar
Cretere
a ratei
Efectul
Venit/Pierder
Efectul in
capital
Scdere
a ratei
Efectul
Venit/Pierder
Efectul in
capital
(n mii lei
moldoveneti)
31 Decembrie
2015
EUR
Dolari SUA
(14,830)
16,917
+10%
+10%
(1,305)
1,489
(1,148)
1,310
-10%
-10%
1,305
(1,489)
1,148
(1,310)
+10%
(1,712)
(1,507)
-10%
1,712
1,507
+10%
(1,300)
(1,144)
-10%
1,300
1,144
31 Decembrie
2014
EUR
Dolari SUA
(19,450)
(14,774)
Valorile activelor i obligaiilor deinute n MDL i valute strine la 31 Decembrie 2015 i 31 Decembrie
2014 pot fi analizate dup cum urmeaz:
31 Decembrie
2015
Eur
o
Dolar SUA
Active
Instrumente financiare credite i creane
Credite i avansuri acordate clienilor, net
Alte active
Total active
Datorii
Datorii fa de bnci
Swap-uri EUR/USD, EUR/RUB
Alte datorii
Total datorii
Poziia net la 31 Decembrie 2015
MDL
Alte
Total
343,556
756,330
861,448
11,720
1,973,054
251,508 1,103,108
455,257
428,224
1,639
854,735 2,001,391
1,655
8,316
1,563,155 3,542,678
43,287
49,258
156
92,701
1,741,459
1,260,845
428,224
1,639
3,717,575
21,848
7,171,590
1,086
1,842,715
129,333
34,365
49,115
2,056,614
84
964
570
1,314,325 2,339,690
208,953
151,362
4
21,999
62,773
1,546,245 2,554,479
44,951
(34,363)
8
10,596
84
2,620
5,541,681
489,648
6
133,895
6,167,934
82,105
1,003,656
(83,560)
16,910
988,199
BC "Mobiasbanc - Groupe Societe Generale" S.A
24
(continuare) Riscul valutar (continuare)

31 Decembrie 2014
Euro
Dolar SUA
MDL
Alte
Total
389,640
554,092
196,979
269,574
533,810
2,253
12,428
9,769
1,132,856
835,689

Active
Instrumente financiare credite i creane
Active financiare disponibile pentru
vnzare
Alte active
Total active
Datorii
Datorii fa de bnci
managementul riscului
Swap-uri EUR/USD, EUR/RUB
Alte datorii
Total datorii
Poziia net la 31 Decembrie 2013
298,914
298,914
1,479
1,479
714,691
14,851
1,673,274
683,399
825
1,150,777
1,911,315
7,210
2,754,981
100
22,297
3,309,405
22,986
5,601,329
1,323
1,501,167
150,333
1,838
809,149
332,966
110,273
382
1,706,562
45,254
1
26,935
-
110,273
3,544
4,043,813
528,553
3,411
836
37,348
1,694,418
(14,101)
7,497
1,137,349
5,602
40,603
1,908,676
7,581
2,794
37,311
3,411
(82)
88,242
4,777,754
(15,014)
823,575
(21,144)
13,428
846,305
Note
Explicative
Financiare
24
la
Situaiile
(continuare) Riscul operaional

Riscul operaional este riscul pierderii directe sau indirecte, generat de o serie de cauze asociate cu procesele,
personalul, tehnologiile i infrastructura Bncii, dar i de factori externi, cu excepia riscurilor de credit, de
pia i de lichiditate, cum sunt factorii generai de prevederile legale i normative i de standardele general
acceptate de etic corporativ. Riscurile operaionale sunt generate de toate operaiunile Bncii i constituie
un pericol pentru toate entitile comerciale.
Obiectivul Bncii este gestionarea riscului operaional pentru a echilibra evitarea pierderilor financiare i
prejudiciilor aduse reputaiei Bncii cu eficiena general a costului i pentru a evita procedurile de control ce
limiteaz iniiativa i creativitatea.
Responsabilitatea primar pentru elaborarea i implementarea controalelor de depistare a riscurilor
operaionale este atribuit managerului ef din fiecare unitate comercial. Responsabilitatea este confirmat
prin elaborarea unor standarde generale ale Bncii privind gestiunea riscurilor operaionale n urmtoarele
domenii:
Cerine privind delimitarea corespunztoare a funciilor, inclusiv autorizarea independent a

tranzaciilor
Cerine privind verificarea i monitorizarea tranzaciilor
Respectarea prevederilor normative i legale
Documentarea controalelor i procedurilor
Cerine privind estimarea periodic a riscurilor operaionale i caracterul adecvat al controalelor i

procedurilor de eliminare a riscurilor depistate
Cerine privind raportarea pierderilor operaionale i aciunile de remediere propuse
Elaborarea planurilor de cheltuieli neprevzute
Instruire i dezvoltare profesional
Standarde etice i comerciale
Reducerea riscurilor, inclusiv asigurrile, n cazul n care se dovedete eficient.
25
Gestionarea Capitalului
Obiectivele Bncii n timpul gestionarii capitalului constau n protejarea capacitaii Bncii conform principiului
continuitii ntreprinderii pentru a produce profit acionarilor i beneficii altor mandatari i pentru a menine o
structur optim de capital pentru a reduce costurile capitalului.
Pentru a menine sau ajusta structura capitalului, Banca poate ajusta cantitatea dividendelor pltite
acionarilor, rentabilitatea capitalului acionarilor, s emit aciuni noi sau s vnd activele pentru a reduce
datoria. Nu au fost modificri n obiective, politici i procese din perioadele precedente.
Suficienta capitalului i capitalul normativ sunt monitorizate de managementul Bncii, tehnici bazate pe
ndrumrile elaborate de Banca Naionala a Moldovei.
11
9
BC "Mobiasbanc - Groupe Societe

Generale" S.A
Note
Explicative
Financiare
25
la
Gestionarea
(continuare)
Situaiile
Capitalului
Banca Naionala a Moldovei impune ca fiecare Banca sa menin un nivel minim al capitalului normativ total la
31 Decembrie 2015 (MDL000 200,000), i menine a rata a capitalului normativ total la activele ponderate la
risc de 16%.
In timpul anilor trecui, Banca a ndeplinit pe deplin toate condiiile impuse cu privire la capitalul normativ total.
31 Decembrie
31 Decembrie
2015
2014
(mii MDL)
Capitalul de gradul I
Aciuni ordinare
Aciuni prefereniale necumulative, emise cu termen nelimitat
Surplus de capital
Profitul nedistribuit i rezervele formate din profit
Mrimea calculat dar nerezervat a reducerilor pentru pierderi la active
i angajamente condiionale
Imobilizri necorporale nete
Capitalul de gradul II
Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scadena nefixat
Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial
cumulative
Datorii subordonate cu scaden nefixat
Datorii subordonate cu scaden i aciuni prefereniale cu termen limitat
Reevaluarea valorilor mobiliare ale unor emiteni
Mrimea capitalului de gradul II care depete mrimea capitalului de
gradul I
Total capital de gradul I i capital de gradul II
Cotele de participare n capitalul altor bnci
Capitalul normativ total
Suficiena capitalului
1,036,747
99,944
151,410
926,624
818,761
99,944
151,410
730,383
110,449
122,448
30,782
-
40,528
-
1,036,747
1
1,036,746
27.73%
818,761
1
818,760
23.01%
26
Numerar i echivalente de numerar

Nota
31 decembrie
31 decembrie 2014
2015
(n mii lei
moldoveneti)
Numerar
12
379,770
491,415
Plasamente la Banca central
12
148,313
138,211
Credite i avansuri acordate bncilor, net

Active financiare pstrate pn la scaden
13
15
1,260,845
-
835,689
30,004
1,788,928
1,495,319
Plasamentele la Banca Central care reprezint rezervele obligatorii nu sunt disponibile pentru finanarea
operaiunilor zilnice ale Bncii, de aceea acestea sunt excluse din categoria numerarului i echivalentelor de
numerar. Acesta include soldul conturilor curente n relaiile cu banca central prezentate n nota 12 n valoare
de MDL'000 918,200 redus de nivelul rezervelor obligatorii deinute n MDL (MDL'000 769,887).
Investiiile financiare - credite i creane sunt certificatele BNM i reprezint investiiile pe termen scurt,
scadente pn la dou sptmni, i sunt supuse unui risc nesemnificativ de schimbare a valorii.
27
Analiza activelor i datoriilor pe termene de scaden
n tabelul de mai jos este prezentat analiza activelor i datoriilor din punct de vedere al termenului ateptat de
recuperare sau decontare al acestora.
31 Decembrie 2015
Pn la 12 luni
Mai mult de 12
luni
Total

Active
Active financiare - pstrate pn la scaden
Active financiare disponibile pentru vinzare
Alte active
Total active
1,357,519
1,260,845
425,674
1,951,241
21,848
5,017,127
383,940
2,550
1,639
1,766,334
2,154,463
1,741,459
1,260,845
428,224
1,639
3,717,575
21,848
7,171,590
Datorii
Datorii fa de bnci
33
2,620
3,976,550
51
1,565,131
84
2,620
5,541,681
306,458
133,895
183,190
-
489,648
133,895
4,419,556
597,571
1,748,372
406,091
6,167,928
1,003,662
Alte datorii
Total datorii
Net
27
Analiza activelor i datoriilor pe termene de scaden (continuare)
Tabelul de mai jos prezint activele i pasivele, analizate n funcie de momentul n care se ateapt s fie
recuperate sau decontate.
31 Decembrie 2014
Mai mult de 12
Pn la 12 luni
Active
Active financiare disponibile pentru vinzare
Alte active
Total active
Datorii
Datorii fa de bnci
Datorii derivative deinute
riscului
Datorii privind impozitul amnat
Alte datorii
Total datorii
Net
pentru
luni
Total
559,912
835,689
291,446
1,841,679
22,986
3,551,712
572,944
7,468
1,479
1,467,726
2,049,617
1,132,856
835,689
298,914
1,479
3,309,405
22,986
5,601,329
110,190
3,544
2,785,980
250,849
83
1,257,833
277,704
110,273
3,544
4,043,813
528,553
3,411
78,653
3,232,627
18,221
9,589
1,563,430
3,411
18,221
88,242
4,796,057
319,085
486,187
805,272
managementul
28
Tranzaciile cu prile legate
Lista prilor legate, cu care Banca a intrat n tranzacii n timpul anului 2015 a fost, dup cum urmeaz:
Socit Gnrale (companii din cadrul grupului, inclusiv acionar majoritar)
"BRD Group Socit Gnrale" SA (acionar majoritar, influen semnificativ)
BERD (acionar majoritar, o influen semnificativ)
Managementul de baz, inclusiv executiv i membrii consiliului de supraveghere (o influen

semnificativ)
pri afiliate celor de mai sus.
Pe parcursul anului 2015, Banca a efectuat un ir de tranzacii bancare cu prile legate n cursul activitii sale
obinuite. Rezultatele acestor tranzacii sunt prezentate n tabelul de mai jos:
SG
Total
2015
BRD
GSG
(in thousands MDL)

Articole ale bilanului la 31
decembrie 2015
bncilor
clienilor, net
Datorii fa de bnci
1,244,235
1,242,880
1,356
12,540
2,260
10,280
570
570
17,504
63
1,948
15,493
236,711
236,711
20) Alte datorii
25,313
22,492
2,807
11
*Dintre care sporiri
24,070
21,263
2,807
2,100
733
252
1,115
10,834
2,528
7,828
48
431
34,329
14,912
19,417
22,405
6,460
13,137
178
2,356
275
429,558
429,558
273,466
1,804
24,047
246,996
67
552
mprumuturi (Nota
Articole ale
raportului privind
rezultatele financiare
anul 2015 Venituri din
dobnzi
Costurile privind personalul
Alte
cheltuieli
dobnzilor
neaferente
Articole extra-bilaniere
Garania liniei de credit de la EIB
(Nota 20)
Contra-garanie
EB
28
Tranzaciile cu prile legate (continuare)

Total
2014
SG
BRD
GSG
EBRD
Key
managem
ent
Other
822,007
818,720
2,744
543
9,998
2,239
7,759
(in thousands MDL)

Articole ale bilanului
decembrie 2014
Credite i avansuri acordat
bncilor
Credite i avansuri acordat
clienilor, net
la 31
e
e

Datorii fa de bnci
2
299
299
2
-
12,109
162
3,050
8,897
163,417
163,417
1,238
1,227
11
mprumuturi (Nota 20)

Alte datorii
Articole ale raportului
privind rezultatele
financiare anul 2014
Venituri din dobnzi
1,183
191
8,452
2,237
Costurile privind personalul
30,283
Alte
cheltuieli
dobnzilor
20,213
neaferente
4,735
5,758
13,394
131
Articole extra-bilaniere
Garania liniei de credit de la EIB
(Nota 20)
Contra-garanie
29
379,932
47,247
44,859
379,932
100
2,288
Evenimente ulterioare datei de raportare
Pe parcursul anului 2015 i pn la momentul semnrii acestor situaii financiare, nu au existat evenimente
importante care au un impact asupra situaiilor financiare.

Raport Anual 2015 Ro - 2

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Raport Anual 2015 Ro - 2

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

RAPORT

2015 RAPORT ANUAL

Managementul riscului i Control permanent

Responsabilitatea social corporativ

Excelenta care ne unete

2015 RAPORT ANUAL

schimb valutar, genernd un risc real pentru sistem.

Vreau sincer s le multumesc tuturor colegilor care

n 25 de ani, umr la umr am construit mpreun

Ne propunem s privim nainte i s pregtim

Anul 2015 a fost marcat de agitatia dup

Preedintele Comitetului de Directie

2015 RAPORT ANUAL

2015 RAPORT ANUAL

2015 RAPORT ANUAL

Mobiasbanc i mbuntete constant gama de

n 2008 denumirea bncii a fost schimbat n BC

n iunie 2015, Mobiasbanc a srbtorit 25 de ani

2015 RAPORT ANUAL

Socit Gnrale este unul dintre grupurile

Activitate bancar Global i Solutii de investitii

Frederic Oudea, Preedinte i CEO: La Socit

2015 RAPORT ANUAL

2015 RAPORT ANUAL

2015 mil. MDL

2015 mil. MDL

DEPOZITE PERSOANE FIZICE

VENIT NET BANCAR

PROFIT OPERATIONAL BRUT

VENIT NET BANCAR PER ANGAJAT

NUMR CLIENTI ACTIVI, mii

PERSOANE FIZICE, mii

PERSOANE JURIDICE, mii

NUMR CARDURI ACTIVE, mii

2015 RAPORT ANUAL

2015 RAPORT ANUAL

a fost mbunttit sistemul de guvernant

STRUCTURA GUVERNANTEI CORPORATIVE

Pentru mbunttirea sistemului de guvernant

Organigrama BC Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale S.A.

Numr total de actionari nregistrati 170:

ACTIONARI MINORITARI (164)

Ernst & Young S.R.L.

COMITETUL AUDIT I CONTURI | COMITETUL RISCURI | COMITETUL COMPENSATII I BENEFICII

Este organul suprem de conducere al bncii i

interesele acionarilor n perioada dintre Adunrile

Comisia de Cenzori este organul de control al

Comitetele care functioneaz n

I. Comitete raportoare Consiliului bncii

II. Comitete consultative pe lng organul

Comitetul de Credit IMM

II. Comitete de credit

Comitetul de Credit Private Banking

2015 RAPORT ANUAL

2015 RAPORT ANUAL

41 puncte de vnzare Retail

3 puncte de vnzare Specializate

Evenimente dedicate clientilor

Activittile de dezvoltare a retelei realizate n anul

Evenimentul ImpEx are ca scop construirea unei

financiar, leasingul i utilizarea fondurilor din liniile

imobiliar Imobil Moldova, care a avut loc n luna

Dezvoltarea ofertei comerciale