CAPITOLUL 1.

Operaiunile pasive ale bncilor

Operaiunile pasive ale bncilor sunt operaiuni de mobilizare a
resurselor bneti i de constituire a surselor de creditare. Dintre aceste
operaiuni cele mai frecvente sunt depozitele, rescontul i capitalul propriu.
1.1 Depozitele
Depozitele sunt o operaiune prin care banca primete n pstrare,
pentru un anumit termen i, eventual, n anumite condiii, o sum de bani de
la un depuntor. Banca poate utiliza aceste sume, n general, cu condiia de
a le face disponibile la data convenit i de a le remunera. Prin aceasta
banca dispune de surse cu care poate s rspund cererilor de creditare pe
care i le adreseaz cei ce au temporar lips/nevoie de lichiditi. Depozitele
reprezint o form de mobilizare a capitalurilor i economiilor temporar
disponibile i, totodat, o form de existen a monedei scripturale. Dup
natura i termenul lor depozitele pot fi la termen i la vedere.
Depozitele la vedere sunt acele depozite de care depuntorii pot
dispune n orice moment pentru a efectua din ele pli sau retrageri. Riscul
bncii de a folosi aceste depozite este mai mare, motiv pentru care sunt
retribuite cu dobnzi mai mici sau chiar deloc.
Utilizarea lor ca surs de creditare se bazeaz pe "soldul mediu
permanent", adic pe suma de bani care n mod obinuit exist n banc sub
forma soldurilor rmase n chiar conturile deponenilor. Astfel, bncile cunosc
zilnic soldul rmas neutilizat n contul fiecrui client. Depozitele la vedere
exist, n principal, sub forma conturilor curente, a conturilor de depozit i a
certificatelor de depozit.
Conturile curente sunt produse bancare prin care persoanele fizice
ijuridice deruleaz operaiuni de ncasri i pli, adic operaiuni de
cas.Deschiderea i nchiderea lor, ca i operaiunile derulate prin ele
(uneori numai cele de plat) sunt remunerate prin comision, deoarece
presupun cheltuieli pe care le face banca privind evidena lor,
1

efectuarea operaiunilor, informarea clientului,legturile cu bncile

partenerilor de afaceri ai clienilor etc.
Conturile de depozit sunt produse bancare destinate fructificrii unor
economii pe termene mai bine precizate, cu condiii mai restrictive de
derulare a unor operaiuni i, de aceea, ceva mai bine remunerate.
Bncile au n schimb o certitudine mai mare privind utilizarea pentru
creditare a sumelor depuse n aceste conturi.
Certificatul de depozit este un produs bancar prin care deponentul
poate constitui un depozit, cu termene standard destul de diversificate,
al crui titlu(act doveditor al existenei) poate fi negociat pe piaa
monetar n interiorul termenului de scaden. Bncile romne
utilizeaz larg acest produs cu termene de 1-3-6 luni. n SUA acest
produs este preponderent destinat firmelor i se ntlnete n trei
variante: small (valori sub 100 000 USD), large (valori peste 100 000
USD)i jumbo (valori peste 1 000 000 USD).
Depozitele la termen sunt acele depozite constituite pe un termen
precizat, convenit ntre deponent i banc, beneficiind de o remunerare mai
bun datorit certitudinii mai ridicate pe care o are banca n utilizarea pentru
creditare a sumelor astfel depuse. n mod curent aceste depozite se
ntlnesc sub forma conturilor de depozit pentru investiii i a conturilor de
economii.
1.2 Rescontul
Rescontul este o operaiune prin care o banc i cedeaz alteia o
parte din portofoliul de active, n vederea obinerii unor disponibiliti pe care
s le poat folosi pentru a acorda noi credite. Portofoliul de active este
format din titluri ce atest datorii pe care un ter le are fa de banc sau
plasamente pe care aceasta le-a fcut n titluri de stat sau pur i simplu
credite pe care banca le-a acordat unor clieni ai ei. Unele dintre aceste titluri
sunt recreditabile, altele nu.
Cele recreditabile sunt oferite de banca deintoare altor bnci, n
schimbul sumei pe care ele le reprezint, dar diminuat cu un comision de
cedare/preluare, numit,dup caz, tax de scont sau tax de Lombard. ntre
2

titlurile recreditabile se includ efectele comerciale (cambii) i efectele publice

(obligaiuni i bonuri de tezaur). Pentru aceast recreditare (numit i
refinanare) bncile apeleaz la o alt banc interesat i cu disponibiliti, la
bncile specializate n astfel de operaiuni(numite bnci de scont) i la banca
central. Recreditarea pe seama cedrii din portofoliu a unor efecte publice
se numete lombardare.
1.3 Capitalul propriu
Capitalul propriu este operaiunea de creare a capitalului prin
emisiunea de aciuni i prin acumularea profitului. Sumele rezultate din
emisiunea de aciuni formeaz capitalul social folosit, de regul, pentru
finanarea dotrii bncii(imobile, mobilier, echipamente electronice, active
fixe diverse). Sumele acumulate din profit constituie fondurile de rezerv,
create

pentru

diminuarea

unor

riscuri

prin

existena

unei

acoperiri

asiguratorii. Capitalul propriu are o cot redus n totalul resurselor bncii i

nu particip dect, eventual, simbolic la crearea surselor de creditare.

CAPITOLUL 2: Depozitele bancare Raiffeisen Bank

Operaiunile de depozit ale bncii sunt operaiuni pasive i sunt acele resurse pe care banca
le poate avea n portofoliul ei:
conturile de disponibiliti ale agenilor economici, persoanelor fizice, instituiilor
financiare i publice, ale bncilor i trezoreriei statului;
depozitele de economii la vedere sunt depozite ale persoanelor fizice i juridice, cu
un grad ridicat de lichiditate pentru posesorii lor.
depozitele de economii la termen ale persoanelor fizice i juridice cu maturitatea la
30zile, 90 zile, 18 zile, 1 an;
conturi de economii
depozit cu depuneri ulterioare
n scopul derulrii unei aciuni eficiente i competitive, politicile de administrare a
portofoliului de depozite au un rol crucial. n acest context se nscriu aciunile ntreprinse de
ctre banc pe parcursul anului de gestiune, iar resursele acumulate n urma atragerii depozitelor
au atins un nivel optim pentru dezvoltarea armonioas i eficient a ntregii structuri.
3

Portofoliul de depozite ale clienilor Raiffeisen Bank

6
5
4
3
2
1
0
2011

2012

2013

2014

2015

Fig.1.1: Diagrama portofoliului de depozite n dinamic a clienilor Raiffeisen Bank

Depozitele de la clieni au nregistrat un ritm de cretere susinut i rmn motorul
creterii sustenabile a activitii bncii. Creterea puternic a soldului depozitelor atrase de la
clieni mbuntete permanent capacitatea de a face fa provocrilor i a de profita de
oportuniti. Dei ratele dobnzilor din pia se afl la niveluri reduse, depozitele atrase de la
clieni s-au bucurat de o cretere susinuta i n 2015, majorndu-se cu 13% fa de anul
precedent (depind astfel creterea de 9,6% nregistrat la nivelul sistemului bancar). Att
clienii retail, ct i corporaiile au contribuit la creterea soldului de depozite, cu 12% i,
respectiv, 14%. n cazul depozitelor atrase de la clieni persoane fizice i IMM, creterea a
survenit ca urmare a unei nclinaii spre economisire la nivelul pieei, nc superioar cererii
pentru creditare, n timp ce ameliorarea percepiei cu privire la evoluiile macroeconomice i
ncrederea pe care banca a ctigat-o n timp, din partea clienilor, constituie factori determinani
pentru tendina favorabil la nivelul soldului depozitelor atrase.
Depozite atrase de la bnci

Surs: Raportul anual al bncii Raiffeisen Bank

Depozitele la vedere au crescut considerabil n anul 2015 fa de anul precedent,
ajungnd la valoarea de 9,6 milioane lei. Spre deosebire de depozitele la vedere, depozitele la
4

termen au nregistrat o scdere de la 7,25 milioane lei pn la 3,14 milioane lei, n anul 2015 fa
de 2014
Depozite atrase de la clieni

Depozitele la termen atrase de la clien,ii retail n anul 2015, au crescut cu aproximativ

2,2% fa de anul precedent, iar de la clienii non-retail au sczut considerabil, cu aproximativ
44%.
La nivelul depozitelor rambursabile la cerere s-a nregistrat o cretere de mai mult de un
milion de lei la clienii retail, iar la cei non-retail s-a nregistrat o cretere de la aproximativ 2
milioane lei n 2014 la 5 milioane lei n 2015.
Un risc aferent activitii de depozitare l reprezint riscul de lichiditate, iar o metod de
minimizare a riscului de lichiditate este asigurarea depozitelor. La 13 februarie 2003 a fost
promulgat Legea privind garantarea depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar. Conform
acestei legi, toate bncile sunt obligate s participe la formarea fondului special privind
garantarea depozitelor.
Riscul de lichiditate este generat e parcursul desfurrii normale a activitii bancare,
prin acoperirea nevoilor clienilor: deponenii au nevoie de acces la fondurile lor ntr-un interval
de timp scurt, iar cei care se mprumut au nevoie s ramburseze creditele ntr-un termen mediu
i lung. Rspunznd acestor nevoi, banca accept un grad de risc de lichiditate care trebuie s fie
administrat activ.
Directoratul definete strategia administrrii de lichiditate n funcie de recomandrile
fcute de unitile responsabile de managementul lichiditii i al finanrii n cooperare cu aria
responsabil pentru monitorizarea i controlul riscului de lichiditate.
Directoratul aprob n fiecare an un set de limite care sunt utilizate pentru msurarea i
controlul riscului de lichiditate, precum i planul de finanare al bncii.
n cadrul administrrii lichiditii, banca analizeaz, monitorizeaz i previzioneaz
comportamentul lichiditii produselor i segmentelor de afaceri, meninnd o lichiditate pe

termen lung, inclusiv depozite stabile, n exces fa de activele care nu sunt lichide, la cost
optim, aa cum este definit n apetitul la risc.
Principalele instrumente utilizate n managementul lichiditii i al finanrii sunt:
raportul de tip ecart de lichiditate: identific i msoar necesarul sau surplusul de
lichiditate pe benzi de maturitate;
scorecard-ul de lichiditate: instrument care cuantific riscul de lichiditate din punct de
vedere al structurii bilaniere (rata credite/depozite, concentrarea finanrii, dimensiunea

activelor lichide comparativ cu total mprumuturi etc);

ecartul de lichiditate statutar: banca trebuie s ndeplineasc un indicator de lichiditate
definit de ctre autoritatea de supraveghere care stabilete standardele minime ale

riscului de lichiditate la nivelul sistemului bancar;

scorecard-ul de finanare: banca se asigur c riscul de finanare este controlat prin
monitorizarea mai multor factori cheie, cum ar fi: concentrarea surselor de finan are nonretail, concentrarea pe maturiti, dependena de finanarea pe termen scurt i procentul
de active lichide libere de gaj.
La nivelul bncii, sunt prestabilite praguri de avertizare pentru
principalii factori monitorizai i, n cazul n care depirea acestor praguri
este observat sau anticipat, este activat un plan specific de aciune stabilit
n baza deciziilor luate de conducerea bncii.
Pentru condiii de criz, banca menine o rezerv de lichiditate
suficient, care poate fi utilizat pentru a compensa accesul limitat la
resursele de finanare i la ieirile de lichiditate. Banca determin necesarul
rezervei de lichiditate innd cont de rezultatele simulrilor de stres. De
asemenea, banca definete un plan alternativ de finanare care stabilete
responsabilitile i aciunile specifice care pot fi luate pentru a ntri poziia
lichiditii pe termen scurt, i pentru a reduce riscul de lichiditate pe termen
mediu i lung.
n figura urmtoare este reprezentat lichiditatea bncii Raiffeisen la
data de 31.12.2015 distribuit n funcie de perioada rmas pn la
maturitatea contractual:

Surplusul/deficitul de lichiditate
mil. lei
8
6
4
2
0
-2

Pn la 3 luni

3-12 luni

1-5 ani

Peste 5 ani

Fr maturitate

-4
-6
-8
-10

Surs: Raportul anual al bncii Raiffeisen

n figura urmtoare reprezentat lichiditatea bncii Raiffeisen la data
de 31.12.2014 distribuit n funcie de perioada rmas pn la maturitatea
contractual:

Surplusul/deficitul de lichiditate
mil. lei
6
4
2
0

Pn la 3 luni

3-12 luni

1-5 ani

Peste 5 ani

Fr maturitate

-2
-4
-6
-8

Surs: Raportul anual al bncii Raiffeisen

n mod uzual, cel mai important ecart de lichiditate este nregistrat pe
prima band de scaden (pn la 3 luni), n principal datori depozitelor de
la clientela nebancar, care au tendina de a fi concentrate pe benzi de
7

scaden scurte i creditelor acordate clientelei nebancare, care sunt

concentrate pe benzi de scaden mai lungi. Acest comportament al
populaiei i al agenilor comerciali determin ecartul negativ pe prima
band de scaden i un ecart pozitiv pe celelalte benzi de scaden (peste 3
luni). n practic, ecartul negativ de pe prima band nu reprezint ieri
efective de fonduri, ntruct depozitele care ajung la scaden sunt rennoite
ntr-o proporie foarte mare sau sunt nlocuite de depozite noi.
n acelai timp, portofoliul de titluri al bncii poate fi transformat n
numerar ntr-un termen scurt (prin repo sau vnzare) i constituie astfel o
rezerv care diminueaz riscul de lichiditate pe prima band de scaden.
Ecartul negativ nregistrat n prima band de scaden a crescut n 2015 cu
2.128.033 mii RON comparativ cu 2014, fiind generat de creterea
depozitelor atrase de la clieni.
n ceea ce privete ecartul pe celelalte benzi de scaden, se observ o
cretere a acestuia pe banda 1 5 ani, n principal datorit creterii
creditelor i avansurilor acordate clienilor i creterii titlurilor de valoare. Pe
banda peste 5 ani surplusul de lichiditate a crescut n 2015 comparativ cu
2014 cu 1.518.065 mii RON n principal datorit creterii
creditelor

avansurilor,

dar

datorit

faptului

mprumuturile

subordonate s-au mutat de pe banda peste 5 ani pe banda 1 5 ani.

Concluzii
Raiffeisen Bank are peste 2 milioane de clienti de retail (din care
120.000 de IMM) si peste 4.600 corporatii mari si medii, detine o retea de
225 de unitati, peste 800 de ATM-uri si peste 6000 de POS-uri. La sfarsitul
anului trecut, activele totale au depasit 3 miliarde de euro, Raiffeisen Bank
ocupand pozitia a treia in sistemul bancar romanesc.
Prin rezultatele financiare din 2015, Raiffeisen Bank a confirmat nc o
dat

corectitudinea

strategiei

sale,

care

vizeaz

aceeai

msur

dezvoltarea activitii i un management al riscului prudent. Raiffeisen Bank

rmne n continuare n topul celor mai profitabile bnci de pe piaa local.