1

3. Plile n tranzaciile comerciale internaionale

Un moment nsemnat n desfurarea schimburilor comerciale internaionale l constituie
ncasarea contravalorii mrfurilor exportate sau serviciilor prestate.
Aceast ncasare se realizeaz printr-o modalitate de plat stipulat n contractul comercial
internaional n cadrul clauzei condiii de plat.Unul din obiectivele clauzei privind plata n
contractul internaional este acela de a proteja partenerii mpotriva riscurilor particulare
generate de livrarea mrfii dincolo de graniele naionale.
n acest caz riscurile sunt mai mari ca rezultat a cel puin dou aspecte:
a)Distana geografic, ce poate face dificil urmrirea debitorilor pentru recuperarea sumelor
de ncasat. Acionarea n justiie n alte ri constituie un lucru dificil innd cont de sistemele
de drept diferite i de costurile pe care le implic o asemenea aciune.
b)Durata de timp de la livrarea mrfii pn la ncasarea banilor este de regul mai mare dect
n cazul tranzaciilor interne.
Dac importatorul pltete nainte de primirea mrfurilor, el nu va avea nici o garanie c
mrfurile:
- vor fi livrate la timp;
- vor fi livrate n cantitatea i la calitatea cerut;
- vor fi livrate vreodat.
Similar, dac vnztorul livreaz mrfurile nainte de efectuarea plii - el nu va avea nici
o garanie c :
- plata mrfurilor se va face la timp ;
- plata mrfurilor se va face vreodat.
n relaiile economice internaionale exist trei modaliti principale de efectuare a plii,
anume:
- plata direct (virament bancar);
- plata prin instrumente de plata i credit (incasso simplu);
- plata documentar ( incasso documentar i acreditiv documentar).
Oricare din aceste modaliti pot include convenirea unor garanii.
Ordinea de preferin pentru aceste modaliti de plat difer n funcie de poziia de
exportator/importator n contractul comercial internaional i anume:
Pentru exportator: plata anticipat, acreditiv documentar, incasso, plata dup livrarea marfii.

Pentru importator:
3.1.Viramentul bancar este modalitatea de plat frecvent utilizat n tranzaciile
internaionale ntre firmele care au relaii tradiionale. El se realizeaz n baza unei
instruciuni (ordin de plat) date de debitor bncii sale de a transfera din contul su n cel
al creditorului, la banca acestuia din urm, o anumit sum de bani n vederea stingerii
unei obligaii bneti. n tranzaciile de comer exterior, plata poate avea loc :
- la o dat fix( care poate implica plata n avans);
- la o dat determinat de livrarea mrfurilor (naintea livrrii, la livrare sau n cadrul
unei perioade precizate dup livrare);
- la o dat determinat de primirea facturii ;

Caracteristicile acestei modaliti de plat sunt1:

- operaiunea este pornit la iniitiva pltitorului;
- operaiunea este revocabil (ordonatorul plii i poate retrage sau modifica
instruciunile de plat date cu condiia ca plata s nu fi fost executat);
- existena provizionului (obligaia ordonatorului ca o dat cu emiterea ordinului de
plat s creeze bncii i sursa de fonduri necesare fie prin blocarea sumei respective
din contul su bancar, fie prin depunerea ei n vederea executrii plii, fie prin credit
acordat de banc n acest scop ordonatorului).
Din punct de vedere al modalitii de ncasare ordinul de plata poate fi;
- simplu - (ncasarea nu este condiionat de prezentarea vreunui document);
- documentar - (ncasarea presupune obligaia beneficiarului de a prezenta anumite
documente indicate de ordonator n ordinul de plat: facturi, cheltuieli de transport,
etc).
Bncile care intervin n derularea operaiunii au un simplu rol de prestatoare de servicii,
singurele lor rspunderi fiind legate de manipularea valorilor ncredinate (fonduri baneti
i documente).
Transmiterea ordinului de plat de ctre banca debitorului bncii creditorului se poate
face letric, telegrafic sau prin reeaua SWIFT (modalitate computerizat de transmitere a
mesajelor bancare), aceasta din urm conferind deopotriva rapiditate, securitate i cost
redus.
Viramentul bancar este o modalitate de plat ieftin, rapid i acoperitoare a riscurilor
pentru exportator dac se realizeaz nainte de livrarea mrfii iar pentru importator dac
se realizeaz la livrarea mrfii sau la un termen de la livrare.
Principala deficien a acestei pli este revocabilitatea ordinului dat de pltitor, din acest
motiv el este utilizat cu precadere n relaia cu parteneri cunoscui.
n vederea acoperirii riscului de neplat, exportatorul poate pretinde o scrisoare de
garanie bancar dar costul acesteia influeneaz mrimea preului ncasat de exportator.
n tranzaciile de export/import ordinul de plat poate fi combinat cu alte modaliti de
plat. De exemplu, n cadrul contractelor privind livrri de maini i utilaje de valori mari
i care prevd pli n avans, plata avansului poate fi realizat prin ordin de plat, pentru
restul sumei utilizndu-se de regul acreditivul documentar.
Ordinul de plat se regsete frecvent n cadrul plilor necomerciale( plata navlurilor, a
operaiunilor de control a mrfurilor, a cheltuielilor de asigurare etc.)
3.2.Plata prin instrumente de plat i credit
Plata prin cec presupune ca debitorul s trimit creditorului un cec pentru ncasarea
sumei prevzute n contractul internaional.
Cec-ul reprezint un ordin scris, necondiionat, dat de o persoan (trgtor) unei bnci
(denumit tras), de a plti o sum determinat de bani unui ter (beneficiar).
Emiterea cec-ului este condiionat de existena n contul emitentului, la banca pltitoare,
a unui disponibil numit provision.
Principalele tipuri de cec-uri sunt:
- cec-ul personal - emis de o persoan fizic sau juridic;
- cec-ul bancar - emis de banca importatorului la instruciunile acestuia;
1

Negru, Mariana Pli i garanii internaionale, Editura CH Beck, Bucuresti,2006

cec-ul certificat - prezint particularitatea c provizionul este blocat pe timpul duratei

legale de prezentare a cec-ului;
- cec-ul barat - nu poate fi pltit n numerar ci numai n cont (acest tip de cec nu exist
n unele ri cum sunt SUA, Germania).
Cec-ul este reglementat pe plan internaional prin Convenia din 1931 numit i legea
uniform asupra cec-ului ( neratificat de rile de drept anglo saxon).
Cec-ul prezint o serie de avantaje cum sunt: simplitatea utilizrii, posibilitatea (atunci
cnd este emis la ordin) sa fie transmis unor teri prin simpl girare, ca plat a unei
datorii, evitarea plilor n numerar2.
Utilizat pe scar larg n unele ri cu economie avansat n cadrul plilor interne, cec-ul
are o utilizare restrns n plile comerciale internaionale, n principal din urmtoarele
raiuni:
- statutul su juridic difer de la o ar la alta ;
- termenul lung pn la ncasare datorit circuitului su (exportatorul care primete un
cec de la importator va trebui s-l trimit bncii sale la ncasare, care la rndul ei l va
expedia bncii trase);
- riscul de furt, pierdere, falsificare;
- nu poate fi cunoscut cu precizie data la care va fi creditat exportatorul;
- cec-ul poate fi emis fr acoperire ( n unele ri emiterea cec-urilor fr provizion
reprezint o infraciune minor i este amendat simbolic).
n vederea creterii siguranei plii prin cec se poate avea n vedere solicitarea cec-ului i
respectiv ncasarea nainte de livrarea mrfii. Aceast metod este frecvent utilizat de
ctre exportatorii din SUA, Extremul Orient i mai putin folosit n Europa ca urmare a
impresiei negative pe care o poate creea n ochii importatorului.3
O form a cec-ului larg utilizat n turismul internaional este cec-ul de cltorie, cec de
valori fixe emis de bnci (tip bancnote) i cumprat de turiti n vederea achitrii
diverselor cheltuieli fr a folosi numerar.
O categorie specific cec-urilor de cltorie cu grad de siguran ridicat sunt Eurocecurile. Specificul lor const n faptul c banca emitent elibereaz o dat cu carnetul de
cecuri i o carte de garanie, care reprezint pe de o parte o protecie mpotriva furturilor
i falsificrilor iar pe de alt parte, o garanie pentru banca pltitoare privind ncasarea
banilor de la banca emitent.
n prezent- diferitele tipuri de carduri tind s nlocuiasc cec-ul n plile interne i s-l
concureze puternic i n diverse sfere ale tranzaciilor internaionale.
Plata prin cambie
Cambia reprezint (spre deosebire de cec) nu numai un instrument de plat ci i de
credit.
Ea poate fi definit ca un ordin scris i necondiionat dat de o persoan (trgtor) unei alte
persoane (tras) de a plti o anumit sum de bani la vedere sau la termen unui beneficiar
sau la ordinul acestuia (beneficiar poate fi chiar trgtorul).
Cu ocazia expedierii mrfurilor, exportatorul poate trage o cambie asupra clientului su,
pe care apoi o va remite spre ncasare bncii sale mpreun cu instruciuni de ncasare.
2
3

Popa, Ioan- Tranzacii de comer exterior, Editura Economic 2002

idem

Banca o va remite corespondentului su din strintate, unde urmeaz s se efectueze

plata sau acceptarea de ctre importator.
Utilizarea cambiei nu presupune pentru vnztor nici o siguran de plat sau
acceptare.Totusi, n raport cu viramentul bancar avantajul cambiei este acela de a permite
materializarea creanei, ceea ce n caz de neplat sau refuz de acceptare ofer posibilitatea
juridic de a ntocmi un protest.
Pentru acoperirea riscului de neplat exportatorul poate solicita avalizarea cambiei,
efectuat de o banc a trasului.
Cambia este n mod frecvent un mijloc de creditare pe termen scurt, scadena acesteia
nedepind n general un an.
Exportatorul poate transforma o vnzare pe credit ntr- o vnzare cu plata imediat prin
operaiunea de scontare a cambiei (ncasarea cambiei de la o banc comercial nainte de
scaden cu plata unei dobnzi numit taxa scontului) sau de forfetare (operaiune
similar dar cu preluarea riscului de neplat de ctre banc).
O variant a cambiei este biletul la ordin, acesta reprezentnd un nscris prin care o
persoan (emitent), se oblig s plateasc unei alte persoane (beneficiar) sau la ordinul
acesteia, o anumit sum de bani la scaden. Fa de mecanismul cambial, n cazul
biletului la ordin exist numai dou pri: emitentul( care cumuleaz funciile trgtorului
i trasului i care este debitorul plii) i respectiv beneficiarul.
Cadrul legal internaional n cazul tratei i respectiv biletului la ordin este reprezentat de
dou mari sisteme i anume: cel al legii Uniforme (Convenia de la Geneva din 1930) i
cel al legilor anglo-saxone( Bill of Exchange Act 1882 din Marea Britanie i The
Uniform Negociable Instruments Law 1896 din SUA).
3.3. Incasso documentar
Un grad de siguran sporit l ofer exportatorului remiterea de documente comerciale
(facturi, documente de transport, polie de asigurare etc.) prin banca ce-l servete, nsoite
sau nu de trate, cu instruciunea de a fi eliberate importatorului, prin banca acestuia,
contra plat sau contra acceptarii tratelor, n funcie de situaie (plata la vedere sau la
termen). n acest caz operaiunea se numete incasso documentar i ea confer
importatorului sigurana c, dac importatorul refuz plata sau acceptarea cambiilor, el nu
va putea sa intre n posesia documentelor pentru a-i putea prelua marfa.
Incasso documentar este n esen o modalitate de plata relativ simpl, ieftin,
negarantat bancar, care se bazeaz pe obligaia de plat a cumprtorului asumat prin
contractul comercial internaional.
Operaiunea este o simpl vehiculare de documente, obligaia bncilor ce intervin
rezumndu-se la prestarea unor servicii n condiiile impuse de instruciunile primite de la
exportator.
Cheltuielile si comisioanele sunt n sarcina vnztorului, dac nu s-a convenit altfel.
Incasso documentar este reglementat pe plan internaional prin documentul Reguli
uniforme pentru incassouri cunoscut i sub denumirea Publicaia 522, elaborat de
Camera de Comer Internaional de la Paris.
Etapele derulrii plii prin incasso documentar sunt urmtoarele :
1) Incheierea contractului commercial internaional cu precizarea plii prin incasso
documentar;
2) Livrarea mrfii de ctre exportator;

3) Depunerea de ctre exportator la banca ce-l servete a documentelor care atest

livrarea, nsoite de instruciuni privind ncasarea;
4) Remiterea de catre banca exportatorului a documentelor primite ctre banca
importatorului;
5) Notificarea importatorului de ctre banca sa cu privire la sosirea documentelor;
6) Documentele sunt remise importatorului contra plat (D/P = documents against
payment ) sau contra acceptarii cambiilor(D/A = documents against acceptance).
7) Plata pe canal bancar n favoarea exportatorului.
Rezult din cele de mai sus c incasso documentar ofer cumprtorului sigurana c
pltete numai dac exportatorul i-a ndeplinit obligaiile contractuale i a livrat marfa.
El are de asemenea avantajul c nu i imobilizeaz fondurile cu un anumit interval
nainte de efectuarea plii, cum este cazul n plile prin acreditiv documentar.
Exportatorul la rndul lui are sigurana c importatorul nu va intra n posesia
documentelor pentru a-i ridica mrfurile dect dup ce le achit. El este supus ns unor
riscuri deloc neglijabile i anume4:
a) Riscul ntrzierii la plat - amplificat n cazurile n care modul de executare a
contractului, conjunctura pieei sau situaia financiar a importatorului sunt de natur
s determine importatorul la o amnare deliberat a plii;
b) Riscul de neplat (aceleai motive);
c) Riscul diminurii ncasrii, care apare ca o consecin a primelor dou categorii de
riscuri, putnd mbrca urmatoarele forme:
- scderea valorii mrfii fie ca urmare a deprecierii acesteia n perioada de ntirziere a
plii, fie ca urmare a acceptrii de ctre exportator a diminurii preului n vederea
lichidrii tranzaciei;
- efectuarea unor cheltuieli suplimentare de ctre exportator pentru depozitarea i
protecia mrfii pn la preluarea ei sau pn la redirijarea ei ctre o alt destinaie;
d) riscul pierderii mrfii, n cazul n care marfa este expediat direct pe adresa unui
cumprtor de rea credin, care i-o nsusete, o nstrineaz i refuz plata.
Ca modaliti de diminuare a riscurilor de mai sus se pot evidenia5:
1) Includerea n contracte a unor clauze asiguratorii ca de exemplu:
- solicitarea unui avans de la importator n contul livrrilor de mrfuri; valoarea
avansului se poate stabili lund n considerare potenialele cheltuieli pe care
vnztorul ar fi obligat s le fac pentru readucerea mrfii n ar sau pentru
redirijarea ei pe alte piee;
- stipularea n contract a plii prin utilizarea cambiilor trase de exportator asupra
importatorului; pentru a evita riscul de neplat exportatorul poate cere avalizarea
cambiilor de ctre banca importatorului;
- solicitarea unei scrisori de garanie bancar prezentat de ctre importator privind
efectuarea plii, ceea ce duce ns la creterea costurilor.
2) Executarea ct mai corect a contractului din punct de vedere cantitativ i calitativ i
implicit ntocmirea documentelor de export n strict conformitate cu condiiile
contractuale;
3) Luarea unor msuri de protejare a mrfii prin:

4
5

Negrus, Mariana, Pli si garanii internaionale,Editura CH Beck 2006

Negru, Mariana, op.citat

ntocmirea conosamentului ntr-o form negociabil (la ordinul bncii

importatatorului ) ;
n cazul transportului altfel dect pe cale maritim, expedierea mrfii pe adresa unei
bnci corespondente a bncii exportatorului sau pe adresa unei case de expediie ( nu
direct importatorului), cu instruciunea de a elibera mrfurile importatorului numai
dac acesta le achit.

3.4.Acreditivul documentar reprezint cea mai sigur modalitate de plat n tranzaciile

internaionale.
El poate fi definit ca un angajament ferm, asumat de o banc din ara importatorului, la
ordinul acestuia, de a plti exportatorului direct sau prin intermediul altei bnci,
contravaloarea mrfii livrate sau serviciului prestat, cu condiia ca acesta din urm s
depun pn la un anumit termen specificat n acreditiv, la banca pltitoare,documentele
atestatoare ale livrarii marfii.
Acreditivul documentar este modalitatea de plat frecvent utilizat n cazul contractelor
de valoare mare sau atunci cnd exist indoieli cu privire la solvabilitatea cumprtorului.
Avantajele acreditivului sunt evidente pentru ambii parteneri ai tranzaciei comerciale i
anume:
- exportatorul are certitudinea ncasrii contravalorii mrfii livrate dac documentele
depuse la banca pltitoare corespund condiiilor coninute n acreditiv;
- importatorul are certitudinea c plata nu se va face dect dup livrarea mrfii i numai
dac exportatorul a ndeplinit cerinele formulate n acreditiv.
Limitele n utilizarea acreditivului sunt legate n principal de complexitatea procedurilor
(formalitilor) i de costul ridicat al acestuia.
Acreditivul este reglementat pe plan internaional prin documentul Reguli uniforme
privind acreditivul documentar, elaborat de Camera de Comer Internaional (CCI) cu
sediul la Paris nc din 1933, revizuit n mai multe rnduri, ultima oar n 2007, cunoscut
i sub denumirea de publicaia 600.
Succesul Regulilor uniforme este pe de o parte rezultatul unui demers al profesionitilor
n domeniu, pe de alt parte o consecin a vidului legislativ existent n sistemele de drept
naionale.
Ca i n cazul INCOTERMS sau a Regulilor privind Incassourile, pentru aplicarea
Regulilor privind acreditivul prile trebuie s fac meniune expres n contract.
Principalele domenii acoperite de Reguli6:
- Raporturile ntre bncile participante la operaiune precum i ntre acestea i prile
contractante;
- Tipurile de acreditive;
- Responsabilitatea bncilor;
- Modul de examinare a documentelor;
- Descrierea principalelor documente;
- Rambursul interbancar.

Reguli uniforme privind acreditivul documentar, 2007

Caracteristicile de baz ale acreditivului documentar pot fi sintetizate astfel:

-

Formalismul ( caracterul documentar)- semnific faptul c bncile angajate n relaia

de acreditiv trateaz documentele numai n ce privete coninutul lor i conformitatea
cu acreditivul; ele nu verific valabilitatea celor nscrise n documente relativ la marfa
efectiv livrat.
Independena acreditivului fa de contractul comercial internaional presupune c
dreptul exportatorului de a primi plata este independent de derularea contractului de
vnzare pe care l-a ncheiat cu importatorul.
Independena acreditivului este riguroas dar nu absolut.7 De exemplu, ea nu
funcioneaz n cazul unei fraude care poate fi demonstrat nainte de momentul
plii.
Exemple de fraude:
a)prezentarea unui document falsificat n scopul de a obine plata fr drept (poate fi
cazul unui certificat de calitate emis de ctre o societate de inspecie care nu a fost
mandatat n acest scop);
b)prezentarea de documente autentice dar coninnd meniuni false (cazul unui
conosament n care se specific faptul c marfa este n bun stare, dei realitatea este
alta sau a unei facturi care menioneaz o cantitate diferit de cea real expediat);
Implicnd o dimensiune penal, frauda nu este reglementat prin Regulile uniforme,
consecinele privind plata fiind supuse dreptului aplicabil acreditivului documentar.
Majoritatea sistemelor de drept prevd c, n toate cazurile n care frauda este
descoperit naintea plii acreditivului, ea trebuie s duc la blocarea plii
Fermitatea angajamentului de plat (este un angajament al bancii importatorului i
nu al importatorului);
Adaptabilitatea acreditivului - permite ca n funcie de anumite meniuni din textul
acreditivului acesta s poat fi utilizat n diferite situaii specifice ale tranzaciilor
internaionale (intermediere, pli ealonate etc).

Prile implicate n mod uzual n derularea plii prin acreditiv documentar sunt:
- Importatorul (ordonatorul acreditivului) - este cel care iniiaz relaia de plat prin
instruciunile date bncii emitente;
- Banca emitent (banca importatorului) - este cea care i asum angajamentul de
plat);
- Exportatorul ( beneficiarul acreditivului);
- Banca ce l servete pe exportator; aceasta poate fi (n funcie de instruciunile primite
de la banca emitent) banc notificatoare, negociatoare, platitoare, confirmatoare.
Mecanismul derulrii plii prin acreditiv documentar presupune succesiunea
urmtoarelor etape;
1) ncheierea contractului comercial internaional care precizeaz plata prin acreditiv
documentar;
2) Importatorul d ordin bncii sale s deschid acreditivul;
3) Deschiderea acreditivului (asumarea de ctre banca emitent a unui angajament
propriu de plat sub forma unui document specific);
7

Financement et guaranties dans le commerce international, Centre du Comerce International, Geneve,

2002

4) Notificarea exportatorului de ctre banca sa cu privire la deschiderea acreditivului;

5) Verificarea de ctre exportator a concordanei datelor din acreditiv cu clauzele
contractuale;
6) Livrarea mrfii de ctre exportator;
7) Prezentarea de ctre exportator a documentelor doveditoare ale livrrii la banca ce-l
servete;
8) Plata contravalorii mrfii (n cazul acreditivelor domiciliate n ara exportatorului);
9) Remiterea documentelor de ctre banca exportatorului bncii emitente;
10) Verificarea de ctre banca emitent a documentelor i rambursarea bancii
exportatorului;
11) Remiterea de ctre banca importatorului a documentelor ctre importator i debitarea
contului acestuia;
12) Intrarea n posesia mrfurilor de ctre importator.
Orice deschidere de acreditiv conine cteva meniuni obligatorii i anume: 1) prile
implicate, cu toate datele de identificare 2) natura angajamentului bancar 3) domicilierea
acreditivului 4)valoarea acreditivului 5)utilizarea acreditivului 6)valabilitatea
acreditivului 7)condiia de livrare i alte precizri privind transportul mrfurilor 8)
suportarea comisioanelor bancare 9) date sumare despre marf 10)documente ce trebuie
prezentate la plat.
1) Banca emitent este principala angajat n relaia de acreditiv. Potrivit publicaiei 600
ea are dou posibiliti de a emite acreditivul i anume:
- angajndu-se direct la executarea plii n favoarea beneficiarului (n acest caz banca
exportatorului are un simplu rol de intermediar n transferul documentelor de la
exportator la banca emitent);
- autoriznd ca plata s fie fcut de o alt banc ( n mod uzual banca corespondent
din ara exportatorului), banca emitent obligndu-se s achite acesteia din urm
sumele pltite pentru documente predate de exportator i gsite n bun regul.
2)n funcie de angajamentul asumat de ctre banca emitent, acreditivul poate fi
revocabil sau irevocabil. n primul caz el poate fi modificat sau anulat de banca emitent
n orice moment al derulrii fr avizarea beneficiarului. Acreditivul irevocabil exclude
aceast posibilitate.
Publicaia 600 nu recunoate dect acreditivul irevocabil.
Acreditivul irevocabil poate exista i sub forma acreditivului irevocabil confirmat. Cel
care solicit aceast opreraiune este exportatorul, motivul fiind acela c un acreditiv
obinuit l apr pe acesta mpotriva riscului de neplat al importatorului dar el ramne
expus riscurilor economice ale bncii emitente i respectiv riscului de ar a
importatorului.
Confirmarea acreditivului presupune c la angajamentul bncii emitente se mai adaug
un anagajament de plat, egal ca valoare i condiii al unei tere bnci - banca
confirmatoare - angajament care se execut n situaia n care banca emitent nu pltete.
Banca confirmatoare poate avea sediul n ara exportatorului sau o alt ar i ea percepe
un comision de confirmare pentru operaiunea respectiv, suportat de ctre exportator.
4)Domicilierea acreditivului se refer la locul unde urmeaz s aib loc plata
contravalorii mrfii. Din acest punct de vedere acreditivele pot fi domiciliate n ara

exportatorului, n ara importatorului i mai rar ntr-o ar ter. Avantajele domicilierii

acreditivului n ara exportatorului sunt:
- grbirea ncasrilor, egal cu timpul de curier al documentelor pn la banca
importatorului;
- exist posibilitatea ca, atunci cnd apar neconcordane ntre documentele prezentate i
condiiile din acreditiv, ele s fie puse n ordine n interiorul perioadei de valabilitate
a acreditivului;
- reglementarea litigiilor privind neexecutarea obligaiilor izvorte din derularea unui
acreditiv se face potrivit locului unde este domiciliat acreditivul.
5)Valoarea acreditivului se poate exprima n dou moduri i anume: printr-o sum fix
sau prin indicarea unei limite superioare ( n cazul acreditivelor care prevd pli
pariale).
n ambele cazuri, dac suma este indicat cu aproximaie, Publicaia 600 admite o abatere
de 10% fa de suma nscris n acreditiv.
Valoarea acreditivului trebuie s fie n concordan cu ansamblul obligaiilor asumate de
exportator prin condiia de livrare din contractul comercial internaional.
6)Utilizarea acreditivului se refer la modul n care exportatorul poate ncasa
contravaloarea mrfii ( din acest punct de vedere acreditivele pot fi : cu plata la vedere,
cu plata amnat , cu plata prin acceptare i cu plata prin negociere).
Acreditivul cu plata la vedere are semnificaia c plata se face imediat dup prezentarea
documentelor la banca pltitoare.
n cazul acreditivului cu plata amnat, plata documentelor se face la o dat ulterioar
prezentrii lor la banc (menionat expres n acreditiv) - de regul ntre 30 i 60 de zile
de la prezentare (practic, aceasta nseamn o finanare a importatorului, care primete
documentele i respectiv poate ridica marfa nainte de efectuarea plii);
Acreditivul cu plata prin acceptare este utilizabil n cazul vnzrilor pe credit pe termen
mai lung( 60-180 de zile de la livrare), caz n care setul de documente conine obligatoriu
o cambie tras de ctre exportator asupra bncii emitente (sau o banc desemnat n
acreditiv), valoarea cambiei fiind egal cu valoarea mrfii, iar scadena fiind indicat n
acreditiv.La primirea documentelor, banca emitent sau desemnat accept cambia i o
restituie exportatorului iar documentele le remite importatorului. Exportatorul poate
atepta scadena pentru a remite cambia la ncasare bncii acceptante sau poate obine
banii nainte de scaden prin operaiunea de scontare sau forfetare.
Acreditivul cu plata prin negociere (cunoscut i sub denumirea de scrisoare comercial
de credit) este o form a acreditivului utilizat prioritar n rile de drept anglo saxon i ea
presupune prezentarea de ctre exportator a documentelor, nsoite una sau mai multe
cambii trase asupra bncii emitente. n aceast situaie locul plii este la banca emitent,
ceea ce dezavantajeaz exportatorul. Pentru a elimina acest neajuns, banca emitent poate
autoriza o alta banc s negocieze documentele. Negocierea semnific dreptul bncii
negociatoare de a cumpra documentele ( a plti exportatorul) i de a le transmite
bncii emitente, de unde i va recupera banii. Pentru aceast operaiune ea percepe un
comision de negociere.
Referitor la modul n care exportatorul poate livra marfa, dac n acreditiv nu se specific
altfel, livrrile pariale sunt permise. n acest caz, ordonatorul trebuie s precizeze

10

termenele de livrare i cantitile aferente tranelor. Livrrile pariale pot fi urmate sau nu
de pli pariale. Dac n acreditiv nu se stipuleaz altfel, pltile pariale sunt permise,
astfel c dup fiecare livrare acreditivul va fi pltit n baza documentelor prezentate
privitor la livarea n cauz. Dac ordonatorul dorete livrri pariale dar plata integral,
dup ultima livrare, el va meniona acest lucru n acreditiv: livrri pariale permise, plata
100% la vedere dup ultima livrare.
6) Valabilitatea acreditivului se refer la indicarea unei date certe sau a unui interval n
interiorul cruia exportatorul poate prezenta documentele la banca pltitoare.
n acreditiv se mai precizeaz de regul un termen expres definit dup data emiterii
conosamentului sau altor documente de transport n interiorul cruia documentele trebuie
prezentate la plat( ex. acreditivul este valabil pna la data de nu mai mult de 15 zile
de la data conosamentului). Dac nu se specific acest termen, Publicaia 600 precizeaz
c el nu poate depi 21 de zile de la emiterea documentului de transport.
7)Condiia de livrare se precizeaz n acreditiv alturi de alte meniuni privind
transportul( transbordri permise sau interzise).
8)Suportarea comisioanelor bancare.
Potrivit Publicaiei 600, dac partenerii nu convin altfel, plata comisioanelor este n
obligaia ordonatorului acreditivului. n practic ns, partenerii convin ca plata acestora
sa fie suportat de fiecare n ara proprie.
9)Date sumare de descriere a mrfii.
10)Documente ce trebuie prezentate la plat de ctre exportator. Acestea sunt precizate
n contract i preluate apoi de ctre ordonator n cererea de deschidere a acreditivului. Ele
includ:8
- documente comerciale de identificare cantitativ, calitativ i valoric a mrfurilor
livrate i anume: factura extern, pe baza creia se efectueaz plata; funcii diferite au
factura consular (vizat sau legalizat de reprezentana diplomatic a rii importatorului
n ara exportatorului) i factura proform (provizorie) transmis de exportator
importatorului nainte de expedierea mrfurilor;
- documente de transport : conosamentul maritim sau fluvial, duplicatul scrisorii de
trsur internaional pentru transportul feroviar, scrisoarea de trsur internaional
pentru transportul rutier, scrisoarea de transport aerian, adeverina unei case de expediie
n cazul n care mrfurile livrate nu au greutatea sau volumul necesar ocuprii unui
vagonntreg sau alte documente convenite de ctre pri;
- documente de asigurare ( n cazul n care condiia de livrare din contract prevede
obligaia exportatorului de a asigura marfa pe parcurs internaional): polia sau
certificatul de asigurare;
- documente care atest cantitatea, calitatea i originea marfurilor: certificat de
calitate, buletin de analiz, certificat de greutate, certificat fito-sanitar, certificat de
garanie, certificat de origine.

Popa,Ioan Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic,2008

11

Tipuri de acreditive adaptate unor situaii specifice n tranzaciile internaionale

Acreditivul documentar transferabil reprezint acreditivul n baza cruia beneficiarul
acreditivului poate ceda drepturile i obligaiile sale unui (unor) teri, noul beneficiar
obinnd poziia beneficiarului iniial din punct de vedere al termenilor acreditivului (n
mod special al documentelor prezentate).
n practic acest acreditiv este utilizat atunci cnd beneficiarul acreditivului nu furnizeaz
el nsui mrfurile, ci se afl n postura de intermediar i dorete s transfere n parte sau
total obligaiile sale furnizorului (furnizorilor) reali.
Acreditivul documentar revolving se utilizeaz n cadrul contractelor de aprovizionare
de lung durat, care implic expedieri succesive de cantiti egale.
n acest caz exist mai multe posibiliti pentru importator i anume:
- El poate cere bncii emitente un acreditiv pentru fiecare expediie, ceea ce antreneaz
timp i efort inutil;
- Importatorul poate cere emiterea unui acreditiv pentru suma total a contractului, ceea
ce inseamn o imobilizare a fondurilor importatorului pe o perioad lung de timp;
- Prile pot conveni un acreditiv revolving a crui sum (valabil pentru o tran) este
rennoit dup fiecare utilizare pn la concurena sumei totale i n interiorul
perioadei de valabilitate fixat.
Acreditivul documentar cu clauz roie permite ca o parte din plata n favoarea
exportatorului s se fac naintea prezentrii de ctre el la banca pltitoare a
documentelor ce atest exportul .
Elementele caracteristice ale acestui acreditiv sunt:
- meniunea de plat n avans;
- precizarea procentului din valoarea total a acreditivului care va fi pltit n avans;
- obligaia vnztorului de a remite cumprtorului o scrisoare de garanie bancar prin
care se garanteaz restituirea avansului i a dobnzii aferente n situaia n care
contractul nu se mai execut.
Repere practice privind utilizarea acreditivului documentar9
1) n cazul n care contractul de comer exterior prevede plata prin acreditiv
irevocabil, debitorul i-a executat obligaia de plat la data deschiderii
acreditivului de ctre banca sa.
2) Data acreditivului este data nscris pe document de banca emitent i NU ziua
cnd cumprtorul a comunicat bncii sale dispoziia de a-l deschide.
3) Comunicarea prin care importatorul consimte (la cererea exportatorului) s
nlture rezervele din acreditiv NU i confer celui din urm certitudinea ncasrii
sumei datorate, nainte de a avea confirmarea bncii emitente.
4) n cazul plii prin acreditiv documentar, contractul de comer exterior poate s
prevad n mod valabil n favoarea exportatorului, o clauz n temeiul creia s
fie n drept s cear importatorului pe lng suma datorat i o penalitate pentru

Jurispruden Curtea de Arnbitraj Comercial Internaional d e pe lng Camera de Comer i Industrie a

Romaniei.

12

ntrziere n deschiderea acreditivului sau s considere contractul ca desfiinat din

cauza unei asemenea ntrzieri.
5) Clauzele contractului de vnzare cumprare internaional nu pot fi modificate
unilateral de ctre debitorul preului prin acreditivul pe care l dechide la banca sa
n favoarea celeilate pri (se consider c a intervenit o atare modificare dac
prin acreditiv s-au schimbat unele termene de livrare convenite prin contract, sau
s-a menionat o alt durat de valabilitate a acreditivului (mai scurt) dect cea
prevzut n contract sau s-a schimbat punctul de frontier al vnztorului
prevzut n contract etc).
Reglementarea
documentare10

litigiilor

rezultate

din

derularea

plilor

prin

acreditive

Pn recent, comercianii i bancherii aveau puine opiuni n ce privete reglementarea

litigiilor decurgnd din derularea plilor prin acreditive documentare.
ncepnd cu 1 octombrie 1997, Camera de Comer Internaional (CCI) Paris propune
prilor contractante care utilizeaz acreditivul documentar, un sistem inovator pentru
reglarea diferendelor, pe baza unei expertize independente, impariale i rapide. Acest
sistem se numete DOCDEX (Documentary Credit Dispute Resolution Expertise).
Serviciul este administrat de Centrul International de Expertiz al CCI Paris (o unitate
administrativ n cadrul Secretariatului Curii Internaionale de Arbitraj de pe lng CCI
Paris).
Principalele reguli ale DOCDEX (Publicaia 577 ) pot fi rezumate astfel:
- Recursul la DOCDEX se poate realiza prin referire iniial la acceste reguli n
contract (i respectiv avreditiv) sau prin acord ulterior al prilor n momentul naterii
unui diferend;
- Pot fi supuse DOCDEX litigiile decurgnd din aplicarea regulilor privind acreditivul
(Publicaiile 500 i 600), regulilor privind incassourile( Publicaia 522), regulilor
privind garania la cerere (Publicaia 458) i regulilor privind rambursul de la banc la
banc (Publicaia 525).
- Diferendul poate fi supus CCI de ctre oricare dintre prile implicate n acreditiv.
Centrul de expertiz al CCI va desemna un panel format din trei experi independeni
care va analiza diferendul i va lua o decizie ntr-un interval de 30 de zile de la primirea
documentaiei aferente litigiului.
- Decizia panelului nu este obligatorie pentru pri;
- Procedura este exclusiv scris i nu comport o ntlnire cu prile implicate
(identitatea experilor nu este relevat prilor);
- Decizia panelului trebuie fondat exclusiv pe reguli i nu pe argumente de echitate.
n ce priveste termenul de plat - n relaiile comerciale internaionale exist mai multe
variante i anume:

10

Financement et guaranties dans le commerce international, Centre du Comerce International, Geneve,

2002

13

Plata la livrarea mrfii este uzual n contractele de vnzare de produse de baz sau
bunuri intermediare precum i n cazul bunurilor de consum.
n acest caz, vnztorul livreaz mrfurile i trimite factura la ncasare, folosind una din
modalitile de plat consacrate.Termenul de ncasare poate s fie 30, 60, 90 zile de la
livrare sau alte termene convenite.
Plata n avans se practic fie sub forma unei pli integrale la livrare, fie sub forma unei
pli pariale (un avans oferit de cumprtor exportatorului n cazul unei livrri de valoare
mare).
n primul caz este vorba de mrfuri care conjunctural au o cerere deosebit, iar n al
doilea de livrri de bunuri de complexitate tehnic, avansul constituind pentru exportator
o modalitate de a-i asigura resursele necesare executrii produsului (practic un credit
acordat de importator exportatorului fr dobnd ).
Plata n avans n cel de-al al doilea lea caz presupune precizarea n contract a
urmtoarelor aspecte11:
- procentul de plat n avans;
- momentul plii avansului (un termen de la semnarea contractului sau o dat limit,
nerespectarea acestui termen atrgnd decalarea i a celorlate momente contractuale:
livrare, punere n funciune);
- modalitatea de plat a avansului ( de regul ordin de plat);
- modalitatea de acoperire a avansului (de ex. avansul este de 10% din valoarea mrfii
iar la fiecare livrare se achit de ctre importator doar 90% din valoarea lotului sau
avansul se consider acoperit cu valoarea primelor livrari, dup care celelalte loturi se
achit integral de ctre importator);
- resituirea avansului este obligatorie n cazul n care contractul nu se mai execut
(restituirea avansului include i plata dobnzii pe intervalul scurs de la acordare i
pn la data restituirii );
- garantarea restituirii avansului se face de regul prin scrisoare de garanie bancar
oferit de ctre exportator importatorului.
Plata amnat presupune o vnzare pe credit pe termen mediu sau lung i reprezint o
practic frecvent n cazul livrrii de bunuri de echipament, obiective industriale, etc.
n acest caz prile trebuie s stabileasc:
- procentul plii pe credit sau plata integral pe credit;
- durata creditului, compus de regul din dou perioade: perioada de graie (intervalul
de la acordarea creditului pna la prima rat) i perioada de rambursare (perioada de
la prima la ultima rat);
- momentul acordrii creditulului ( cel mai frecvent momentul livrrii mrfii );
- momentul plii primei rate;
- nivelul dobnzii i modul de calcul al acesteia;
- materializarea ratelor scadente (de regul trate sau bilete la ordin avalizate).

11

Negru, Mariana, op.citat

14