Sunteți pe pagina 1din 50

Ordinul 923/2014 M.Of.

28 din 15-ian-2016

ORDIN nr. 923 din 11 iulie 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice generale
referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv i a Codului specific de norme
profesionale pentru persoanele care desfoar activitatea de control financiar preventiv
propriu - REPUBLICARE *)
Art. 1
Se aprob Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, prevzute n anexa
nr. 1, i Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfoar activitatea de control financiar
preventiv propriu, prevzut n anexa nr. 2, care fac parte integrant din prezentul ordin.
Art. 2
Conductorii entitilor publice dispun msurile necesare pentru ncadrarea n prevederile normelor metodologice i ale
codului specific prevzute la art. 1, n cel mult 90 de zile de la data publicrii acestora n Monitorul Oficial al Romniei,
Partea I.
Art. 3
La data intrrii n vigoare a prezentului ordin se abrog Ordinul ministrului finanelor publice nr. 522/2003 pentru
aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, publicat n
Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 320 din 13 mai 2003, cu modificrile i completrile ulterioare.
Art. 4
Prezentul ordin se public n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, i se afieaz pe pagina de internet a Ministerului
Finanelor Publice.
-****-
_____
*) Republicat n temeiul art. II din Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.139/2015 privind modificarea i
completarea Ordinului ministrului finanelor publice nr. 923/2014 pentru aprobarea Normelor metodologice generale
referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv i a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele
care desfoar activitatea de control financiar preventiv propriu, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr.
742 din 5 octombrie 2015.
Ordinul ministrului finanelor publice nr. 923/2014 a fost publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 555 din
28 iulie 2014.
ANEXA nr. 1: NORME METODOLOGICE GENERALE referitoare la exercitarea controlului
financiar preventiv
(A) Dispoziii generale
1. Scopul controlului financiar preventiv i categoriile de operaiuni asupra crora se exercit
1.1. Controlul financiar preventiv are drept scop identificarea proiectelor de operaiuni (denumite n continuare
operaiuni) care nu respect condiiile de legalitate i regularitate i/sau, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia
creditelor bugetare i de angajament i prin a cror efectuare s-ar prejudicia patrimoniul public i/sau fondurile publice.
1.2. Fac obiectul controlului financiar preventiv operaiunile care vizeaz, n principal:
- angajamentele legale i angajamentele bugetare*);
___
*) Angajament legal - actul juridic prin care se creeaz, n cazul actelor administrative sau al contractelor ori se
constat, n cazul legilor, hotrrilor de Guvern, acordurilor, hotrrilor judectoreti, obligaia de plat pe seama
fondurilor publice, conform art. 2 alin. (1) pct. 3 din Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i
completrile ulterioare.
Angajamentul bugetar - actul administrativ prin care se rezerv creditul bugetar n vederea stingerii obligaiei de plat
ce rezult din executarea angajamentului legal, conform art. 2 alin. (1) pct. 2 din Legea nr. 500/2002, cu modificrile
i completrile ulterioare.
- deschiderea i repartizarea de credite bugetare;
- modificarea repartizrii pe trimestre i pe subdiviziuni a clasificaiei bugetare a creditelor aprobate, inclusiv prin virri
de credite;
- ordonanarea cheltuielilor;
- constituirea veniturilor publice, n privina autorizrii i stabilirii titlurilor de ncasare;
- concesionarea sau nchirierea de bunuri aparinnd domeniului public al statului sau al unitilor administrativ-
teritoriale;
- vnzarea, gajarea, concesionarea sau nchirierea de bunuri aparinnd domeniului privat al statului sau al unitilor
administrativ-teritoriale;
- alte categorii de operaiuni stabilite prin ordin al ministrului finanelor publice.
1.3. n funcie de specificul entitii publice, conductorul acesteia decide exercitarea controlului financiar preventiv i
asupra altor categorii de operaiuni.
2. Entitile publice la care, potrivit legii, se organizeaz controlul financiar preventiv
2.1. Entitile publice, n nelesul legii, la care se organizeaz controlul financiar preventiv sunt:
- autoritile publice i autoritile administrative autonome;
- instituiile publice aparinnd administraiei publice centrale i locale i instituiile publice din subordinea acestora;
- regiile autonome de interes naional sau local;
- companiile sau societile naionale;
- societile comerciale la care statul sau o unitate administrativ-teritorial deine capitalul majoritar i
utilizeaz/administreaz fonduri publice i/sau patrimoniu public;
- ageniile, cu sau fr personalitate juridic, care gestioneaz fonduri provenite din finanri externe rambursabile sau
nerambursabile,
- Ministerul Finanelor Publice, pentru operaiunile de trezorerie, datorie public, realizarea veniturilor statului i a
contribuiei Romniei la bugetul Uniunii Europene;
- autoritile publice executive ale administraiei publice locale, pentru operaiunile de datorie public i realizarea
veniturilor proprii.
pag. 1 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
2.2. Entitile publice prin care se realizeaz veniturile statului sau ale unitilor administrativ-teritoriale organizeaz
controlul financiar preventiv conform normelor specifice elaborate n funcie de modalitile prevzute de legislaia
fiscal pentru stabilirea titlurilor de ncasare i pentru reducerea, ealonarea sau anularea acestora.
Regiile autonome, companiile/societile naionale, precum i societile la care statul sau unitile administrativ-
teritoriale dein capitalul majoritar elaboreaz, de asemenea, norme specifice de control financiar preventiv, innd cont
de legislaia aplicabil entitilor care sunt organizate i funcioneaz n regim comercial.
2.3. Instituiilor publice care administreaz patrimoniul public i gestioneaz fonduri publice le sunt aplicabile cadrul
general al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv (cadrul general), precum i listele de verificare, prevzute
n anexa nr. 1.1 la prezentele norme metodologice.
n raport cu specificul entitilor publice, conductorii acestora dispun particularizarea, dezvoltarea i actualizarea
cadrului general, precum i detalierea prin liste de verificare a obiectivelor verificrii, pentru fiecare operaiune cuprins
n cadrul specific al entitii publice.
Listele de verificare constituie un ghid n exercitarea controlului financiar preventiv de ctre persoanele desemnate,
aceste persoane avnd totodat i obligaia de a formula propuneri de perfecionare a listelor respective. n funcie de
propunerile primite, de modificrile legislative sau de alte condiii aprute, conductorii entitilor publice aprob
modificri ale listelor de verificare, asigurnd astfel actualizarea acestora.
2.4. Controlul financiar preventiv asupra operaiunilor care reprezint recuperri de sume utilizate i constatate ulterior
ca necuvenite - att pentru fonduri interne, ct i pentru cele aferente finanrilor de la Uniunea European - se
organizeaz, la structurile responsabile pentru recuperarea unor astfel de sume, conform normelor metodologice
specifice.
2.5. n toate cazurile n care entitile publice gestioneaz fonduri provenite din finanri externe, n normele de
exercitare a controlului financiar preventiv se integreaz i procedurile prevzute de regulamentele organismelor
finanatoare.
3. Coninutul controlului financiar preventiv
3.1. Potrivit art. 23 din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, controlul financiar preventiv se
exercit asupra tuturor operaiunilor care afecteaz fondurile publice i/sau patrimoniul public.
3.2. Controlul financiar preventiv se exercit asupra documentelor n care sunt consemnate operaiunile patrimoniale,
nainte ca acestea s devin acte juridice, prin aprobarea lor de ctre titularul de drept al competenei sau de ctre
titularul unei competene delegate n condiiile legii. Nu intr n sfera controlului financiar preventiv analiza i certificarea
situaiilor financiare i/sau patrimoniale i nici verificarea operaiunilor deja efectuate.
3.3. Controlul financiar preventiv const n verificarea sistematic a operaiunilor care fac obiectul acestuia, din punctul
de vedere al:
a) respectrii tuturor prevederilor legale care le sunt aplicabile, n vigoare la data efecturii operaiunilor (control de
legalitate);
b) ndeplinirii sub toate aspectele a principiilor i a regulilor procedurale i metodologice care sunt aplicabile categoriilor
de operaiuni din care tac parte operaiunile supuse controlului (control de regularitate);
c) ncadrrii n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz (control bugetar).
3.4. Controlul financiar preventiv al operaiunilor se exercit pe baza actelor i/sau a documentelor justificative
certificate n privina realitii, regularitii i legalitii, de ctre conductorii compartimentelor de specialitate emitente.
3.5. Operaiunile ce privesc acte juridice prin care se angajeaz patrimonial entitatea public se supun controlului
financiar preventiv dup avizarea lor de ctre compartimentele de specialitate juridic i financiar-contabil. La entitile
publice unde nu sunt organizate compartimente de specialitate juridic i/sau financiar-contabil, controlul financiar
preventiv se exercit exclusiv prin viza persoanei desemnate de conductorul entitii publice.
3.6. Conductorii compartimentelor de specialitate rspund pentru realitatea, regularitatea i legalitatea operaiunilor
ale cror acte i/sau documente justificative le-au certificat sau avizat. Obinerea vizei de control financiar preventiv
pentru operaiuni care au la baz acte i/sau documente justificative certificate sau avizate, care se dovedesc ulterior
nereale, inexacte sau nelegale, nu exonereaz de rspundere efii compartimentelor de specialitate sau alte persoane
competente din cadrul acestora.
(B) Controlul financiar preventiv propriu
4. Organizarea controlului financiar preventiv propriu
4.1. Controlul financiar preventiv se organizeaz, de regul, n cadrul compartimentelor de specialitate financiar-
contabil. n raport cu natura operaiunilor, conductorul entitii publice poate decide extinderea acestuia i la nivelul
altor compartimente de specialitate n care se iniiaz, prin acte juridice, sau se constat obligaii de plat sau alte
obligaii de natur patrimonial.
4.2. Controlul financiar preventiv se exercit, prin viz, de persoane din cadrul compartimentelor de specialitate
desemnate n acest sens de ctre conductorul entitii publice. Actul de numire, ntocmit conform modelului din anexa
nr. 1.2 la prezentele norme metodologice, cuprinde limitele de competen n exercitarea acestuia. Persoanele care
exercit controlul financiar preventiv sunt altele dect cele care aprob i efectueaz operaiunea supus vizei.
4.3. Viza de control financiar preventiv cuprinde urmtoarele informaii: denumirea entitii publice; meniunea "vizat
pentru control financiar preventiv"; identificatorul titularului vizei; semntura persoanei desemnate cu exercitarea vizei
i data acordrii vizei (an, lun, zi). Viza de control financiar preventiv se exercit olograf sau electronic.
n cazul exercitrii olografe identificatorul titularului vizei este numrul sigiliului deinut de persoana desemnat.
n situaia nscrisurilor sub form electronic, viza de control financiar preventiv se exercit prin semntura electronic
extins a persoanei desemnate n acest sens, cu ajutorul unui dispozitiv securizat de creare a semnturii electronice,
omologat, emis n condiiile legii de ctre un furnizor de servicii de certificare autorizat, dac certificatul electronic nu
este expirat, suspendat sau revocat la momentul semnrii. n acest caz identificatorul titularului vizei este numele i
prenumele coninut de certificatul digital calificat.
Entitile publice la care controlul financiar preventiv se exercit i asupra nscrisurilor sub forma electronic, prin
aplicarea semnturii electronice extinse, actualizeaz normele metodologice specifice privind organizarea i exercitarea
controlului financiar preventiv propriu cu prevederi corespunztoare n acest sens.
4.4. Datele din documentele prezentate la viza de control financiar preventiv se nscriu n registrul privind operaiunile
prezentate la viza de control financiar preventiv (denumit n continuare registru). Datele minime care se nscriu n
registru sunt cuprinse n anexa nr. 1.3 la prezentele norme metodologice.
pag. 2 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
Registrul trebuie s asigure: numerotarea n ordine cronologic, ncepnd de la numrul 1 pentru fiecare an;
interzicerea inserrilor, intercalrilor, precum i a oricror eliminri sau adugiri ulterioare; nscrierea de date potrivit
competenelor, astfel: n coloanele de la 0 pn la 6 i n coloana 8, de ctre persoana care exercit controlul financiar
preventiv, iar n coloana 7, de ctre persoana care prezint operaiunile pentru viza de control financiar preventiv.
Registrul se poate completa n form integral olograf, integral electronic sau combinat.
Registrul n form combinat se completeaz numai n cazul n care datele pentru coloana 7 "Data restituirii operaiunii,
numele i prenumele/semntura" nu pot fi nscrise n sistem electronic, fiind necesar obinerea acestora pe format
hrtie, cu obligativitatea asigurrii corespondenei cu operaiunea pe care o reprezint.
Registrul, indiferent de forma sub care se completeaz, se arhiveaz/se pstreaz pe o perioad de 10 ani, cu
ncepere de la data ncheierii exerciiului financiar n cursul cruia a fost ntocmit.
Entitile publice la care registrul se completeaz n form integral electronic sau combinat actualizeaz normele
metodologice specifice privind organizarea i exercitarea controlului financiar preventiv propriu cu prevederi
corespunztoare n acest sens.
4.5. Termenul pentru pronunare (acordarea/refuzul vizei) se stabilete, prin decizie intern, de conductorul entitii
publice n funcie de natura i complexitatea operaiunilor cuprinse n cadrul general i/sau specific al operaiunilor
supuse controlului preventiv.
5. Procedura de control
5.1. Documentele care privesc operaiuni asupra crora este obligatorie exercitarea controlului financiar preventiv se
transmit persoanelor desemnate cu exercitarea acestuia de ctre compartimentele de specialitate care iniiaz
operaiunea.
5.2. Documentele privind operaiunile prin care se afecteaz fondurile publice i/sau patrimoniul public sunt nsoite de
avizele compartimentelor de specialitate, de note de fundamentare, de acte i/sau documente justificative i, dup
caz, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli n limita creditelor de angajament", o "Propunere de angajare a unei
cheltuieli n limita creditelor bugetare" i/sau de un "Angajament bugetar individual/global", ntocmite conform anexei
nr. 1a), anexei nr. 1b) i, respectiv, anexei nr. 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i
plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale,
aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002, cu modificrile i completrile ulterioare.
5.3. Persoana desemnat s exercite controlul financiar preventiv primete documentele, le nregistreaz n registru,
dup care procedeaz la verificarea formal prin parcurgerea listei de verificare specific operaiunii primite la viz, cu
privire la: completarea documentelor n concordan cu coninutul acestora, existena semnturilor persoanelor
autorizate din cadrul compartimentelor de specialitate, precum i existena actelor justificative specifice operaiunii. n
efectuarea controlului de ctre persoana desemnat, parcurgerea listei de verificare specific operaiunii primite la viz
este obligatorie, dar nu i limitativ. Aceasta poate extinde verificrile ori de cte ori este necesar.
5.4. Dac prin parcurgerea listei de verificare cel puin unul dintre elementele verificrii formale nu este ndeplinit,
documentele se restituie compartimentului de specialitate emitent, indicndu-se n scris motivele restituirii, potrivit
anexei nr. 1.4 la prezentele norme metodologice, i se menioneaz n coloana 8 din registru: "valoarea operaiunii
restituite... ".
5.5. Dup efectuarea verificrii formale, persoana desemnat s exercite controlul financiar preventiv continu
parcurgerea listei de verificare i efectueaz controlul operaiunii din punctul de vedere al legalitii, regularitii i, dup
caz, al ncadrrii n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament.
5.6. Dac necesitile o impun, n vederea exercitrii unui control financiar preventiv ct mai complet, se pot solicita i
alte acte justificative, precum i avizul compartimentului de specialitate juridic. Actele justificative solicitate se prezint
n regim de urgen, pentru a nu ntrzia sau mpiedica realizarea operaiunii. ntrzierea sau refuzul furnizrii actelor
justificative ori avizelor solicitate se aduce la cunotin conductorului entitii publice, pentru a dispune msurile
legale.
5.7. Dac n urma verificrii de fond operaiunea ndeplinete condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de
ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, se acord viza prin aplicarea sigiliului i
semnturii pe exemplarul documentului care se arhiveaz la entitatea public.
Prin acordarea vizei se certific implicit ndeplinirea condiiilor menionate n listele de verificare.
5.8. Documentele vizate i actele justificative ce le-au nsoit sunt restituite, sub semntur, compartimentului de
specialitate emitent, n vederea continurii circuitului acestora, consemnndu-se acest fapt n registru.
6. Refuzul de viz
6.1. Dac n urma controlului se constat c cel puin un element de fond cuprins n lista de verificare nu este ndeplinit,
n esen, operaiunea nu ntrunete condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia
creditelor bugetare i/sau de angajament, persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv refuz
motivat, n scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, potrivit anexei nr. 1.5 la prezentele norme
metodologice, consemnnd acest fapt n registru.
La refuzul de viz se anexeaz i un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din aceast
list a crui/ale cror cerin/cerine nu este/nu sunt ndeplinit/ndeplinite.
6.2. Refuzul de viz, nsoit de actele justificative semnificative, se aduce la cunotina conductorului entitii publice,
iar celelalte documente se restituie, sub semntur, compartimentelor de specialitate care au iniiat operaiunea.
6.3. Cu excepia cazurilor n care refuzul de viz se datoreaz depirii creditelor bugetare i/sau de angajament,
operaiunile refuzate la viz se pot efectua pe propria rspundere a conductorului entitii publice.
6.4. Efectuarea pe propria rspundere a operaiunii refuzate la viza de control financiar preventiv se face printr-un act
de decizie intern emis de conductorul entitii publice. O copie de pe actul de decizie intern se transmite persoanei
care a refuzat viza, compartimentului de audit public intern al entitii publice, precum i, dup caz, controlorului
delegat.
6.5. Dup primirea actului de decizie intern emis de conductorul entitii publice persoana desemnat cu exercitarea
controlului financiar preventiv informeaz, n scris, organele de inspecie economico-financiar din cadrul Ministerului
Finanelor Publice i, dup caz, organul ierarhic superior al entitii publice asupra operaiunilor refuzate la viz i
efectuate pe propria rspundere, prin transmiterea unei copii de pe actul de decizie intern i de pe refuzul de viz.
Conductorul organului ierarhic superior are obligaia de a lua msurile legale pentru restabilirea situaiei de drept.
De asemenea, persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv informeaz, n scris, Curtea de
pag. 3 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
Conturi cu ocazia efecturii controalelor dispuse de aceasta.
(C) Controlul financiar preventiv delegat
7. Organizarea controlului financiar preventiv delegat
7.1. n calitatea sa de organ de specialitate al Guvernului n domeniul finanelor, Ministerul Finanelor Publice poate
exercita, prin controlori delegai numii de ministrul finanelor publice, controlul financiar preventiv la unele entiti
publice asupra unor operaiuni care pot afecta execuia n condiii de echilibru a bugetelor sau care sunt asociate unor
categorii de riscuri determinate prin metodologia specific analizei riscurilor.
7.2. Controlul financiar preventiv delegat se exercit la nivelul ordonatorilor principali de credite ai bugetelor prevzute
la art. 12 alin. (2) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i controlul financiar
preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare. De asemenea, ministrul finanelor publice numete unul
sau mai muli controlori delegai pentru operaiunile derulate prin bugetul trezoreriei statului, pentru operaiuni privind
datoria public i pentru alte operaiuni specifice Ministerului Finanelor Publice.
7.3. Prin excepie de la aceast regul, n temeiul art. 25 din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu
modificrile i completrile ulterioare, prin ordin, ministrul finanelor publice poate decide exercitarea controlului financiar
preventiv delegat i asupra operaiunilor finanate sau cofinanate din fonduri publice ale unor ordonatori secundari ori
teriari de credite sau ale unor persoane juridice de drept privat, dac prin acetia se deruleaz un volum ridicat de
credite bugetare i/sau de angajament ori pri semnificative din programele aprobate, iar operaiunile presupun un
grad ridicat de risc.
7.4. Pentru asigurarea gestiunii financiare, n condiii de legalitate, economicitate i eficien, a fondurilor acordate
Romniei de Uniunea European i pentru implementarea procedurilor prevzute n regulamentele organismelor
finanatoare, ministrul finanelor publice numete controlori delegai la structurile de implementare, n conformitate cu
prevederile legale specifice acestora,
8. Atribuii ale controlorului delegat
8.1. Formularea de avize consultative cu privire la conformitatea, economicitatea, eficiena i eficacitatea unor
operaiuni sau proiecte de acte normative, dac acestea au impact asupra fondurilor publice. Totodat, n avizele
consultative controlorii delegai pot face referire i la regularitatea sau legalitatea unor operaiuni care se vor efectua cu
certitudine n viitor sau la aciuni i/sau inaciuni administrative care conduc la situaii de neregularitate sau nelegalitate.
Avizele consultative se ntocmesc la:
- iniiativa controlorului delegat;
- solicitarea ministrului finanelor publice;
- solicitarea ordonatorului de credite.
8.2. Supravegherea execuiei bugetare n condiii de echilibru i de prudenialitate, prin exercitarea controlului prin viz
asupra operaiunilor privind deschideri de credite, repartizri i retrageri de credite, virri de credite i modificarea
repartizrii pe trimestre a creditelor bugetare.
8.3. Supravegherea organizrii, inerii, actualizrii i raportrii evidenei angajamentelor.
8.4. Monitorizarea i ndrumarea metodologic a controlului financiar preventiv propriu prin procedura vizei, prin avizul
consultativ la refuzul de viz de control financiar preventiv propriu i prin propuneri de perfecionare a organizrii
controlului financiar preventiv propriu.
8.5. Exercitarea controlului financiar preventiv, din punctul de vedere al legalitii, regularitii i, dup caz, al ncadrrii
n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, pentru operaiuni care angajeaz patrimonial entitatea
public, dac prin acestea se afecteaz un volum important din fondurile publice i exist riscuri asociate semnificative
n efectuarea lor.
9. Numirea i mandatul controlorilor delegai
9.1. Numirea controlorilor delegai la entitile publice prevzute la pct. 7 se face prin ordin al ministrului finanelor
publice, la propunerea controlorului financiar ef.
9.2. Prin ordinul de numire controlorul delegat se nvestete cu competena de a exercita, n numele legii, la entitatea
public la care a fost numit, atribuiile prevzute la pct. 8.
n temeiul art. 12 alin. (6) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i completrile
ulterioare, conductorul entitii publice are obligaia de a asigura controlorului/controlorilor delegat/delegai spaiul i
dotarea adecvat, necesare exercitrii n bune condiii a atribuiilor, precum i cooperarea personalului din serviciile de
specialitate i a persoanelor desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu.
9.3. Prin ordinul de numire se stabilesc tipurile de operaiuni care se supun controlului financiar preventiv delegat,
precum i limitele valorice peste care acesta se exercit, difereniate pe instituii publice. Tipurile de operaiuni supuse
controlului financiar preventiv delegat i limitele valorice aferente acestora se revizuiesc periodic n funcie de evoluia
cadrului legislativ i a factorilor de risc specifici anumitor operaiuni.
9.4. n cazul absenei temporare de la post a controlorului delegat numit prin ordin al ministrului finanelor publice,
precum i a nlocuitorului acestuia, controlorul financiar ef este mputernicit s desemneze, prin decizie, un alt
controlor delegat care s exercite, pe durata absenei de la post a acestora, atribuiile stabilite prin ordin al ministrului
finanelor publice i s comunice aceast situaie, n scris, ordonatorului principal de credite.
9.5. Controlorul delegat i exercit atribuiile n mod independent, neputndu-i-se impune, pe nicio cale, acordarea sau
refuzul vizei de control financiar preventiv. Asupra situaiilor deosebite aprute n activitatea sa, controlorul delegat l
poate informa direct sau prin controlorul financiar ef pe ministrul finanelor publice.
10. Condiii specifice de exercitare a controlului financiar preventiv delegat
10.1. Controlul financiar preventiv delegat se exercit asupra operaiunilor care se nscriu n condiiile fixate prin ordinul
de numire, n termenul cel mai scurt permis de durata efectiv a verificrilor necesare. Restul operaiunilor prin care se
afecteaz fondurile i/sau patrimoniul public intr n competena exclusiv a controlului financiar preventiv propriu.
10.2. Controlul financiar preventiv delegat se exercit asupra operaiunilor ce intr n competena sa numai dup ce
acestea au fost supuse controlului financiar preventiv propriu. Operaiunile refuzate la viza de control financiar
preventiv propriu nu se supun controlului financiar preventiv delegat.
10.3. n exercitarea atribuiilor sale de control financiar preventiv asupra operaiunilor la care s-a stabilit competena
sa, controlorul delegat urmeaz procedura prevzut la pct. 5. Listele de verificare avute n vedere la efectuarea
controlului de ctre controlorii delegai se emit i se actualizeaz de ctre Direcia general de control financiar
preventiv din cadrul Ministerului Finanelor Publice.
pag. 4 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
Perioada maxim de verificare este de 3 zile lucrtoare de la prezentarea operaiunii, nsoit de toate documentele
justificative i informaiile solicitate. n cazuri excepionale, controlorul delegat are dreptul s prelungeasc perioada de
verificare cu maximum 5 zile lucrtoare, informndu-i n acest sens pe controlorul financiar-ef i pe ordonatorul de
credite.
10.4. Dac n exercitarea atribuiilor sale controlorul delegat sesizeaz c, n mod repetat, persoanele care exercit
activitatea de control financiar preventiv propriu acord viza pentru operaiuni care nu ntrunesc condiiile de legalitate,
regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, acesta l
informeaz n scris pe conductorul entitii publice pentru a dispune msurile ce se impun potrivit responsabilitilor
prevzute la art. 22 din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i la art. 10 alin. (4) i
(5) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.
10.5. Avizul consultativ, solicitat de ctre conductorul entitii publice controlorului delegat n cazul refuzului de viz
de control financiar preventiv propriu, nu constituie un act de pronunare asupra legalitii i regularitii operaiunilor.
11. Regimul refuzului de viz al controlorului delegat
11.1. Dac n urma parcurgerii procedurii de control menionate la pct. 5 i 10 se constat c cel puin un element de
fond cuprins n lista de verificare nu este ndeplinit i, n esen, operaiunea nu ntrunete condiiile de legalitate,
regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, controlorul
delegat comunic, n scris, potrivit anexei nr. 1.6 la prezentele norme metodologice, ordonatorului de credite, intenia
de refuz de viz de control financiar preventiv delegat cu motivele pentru care operaiunea nu poate fi efectuat,
consemnnd acest fapt n coloana 8 din registru. O copie a inteniei de refuz de viz se transmite controlorului financiar
ef.
11.2. n situaia n care ordonatorul de credite consider c operaiunea poate fi efectuat, solicit, n scris,
controlorului delegat acordarea vizei, prezentnd argumentele corespunztoare de legalitate i regularitate sau, n
cazul n care consider ntemeiate motivele inteniei de refuz de viz, dispune retragerea de la viz a operaiunii.
Ordonatorul de credite prezint argumente pentru efectuarea operaiunii sau dispune retragerea acesteia, n cel mai
scurt timp posibil. Documentaia aferent operaiunii retrase de la viz se restituie de ctre controlorul delegat
compartimentului de specialitate emitent, sub semntur.
11.3. n situaia n care controlorul delegat consider ntemeiate argumentele ordonatorului de credite, acesta acord
viza de control financiar preventiv delegat pentru efectuarea operaiunii. n cazul n care argumentele sunt considerate
nentemeiate sau insuficiente, controlorul delegat solicit, n scris, controlorului financiar ef constituirea, n condiiile
legii, a unei comisii pentru formularea opiniei neutre asupra inteniei de refuz de viz Controlorul financiar ef numete
prin decizie o comisie format din 3 membri ai Corpului controlorilor delegai, din care cel puin unul cu funcie de
conducere.
Controlorul delegat are obligaia ca odat cu solicitarea de constituire a comisiei s transmit dosarul complet al
operaiunii i argumentele ordonatorului de credite.
Comisia analizeaz cu celeritate temeiurile legale ale Operaiunii pentru care se intenioneaz refuzul de viz, motivaia
controlorului delegat, prezentat n intenia de refuz de viz, argumentele ordonatorului de credite, precum i alte
documente identificate ca fiind relevante asupra cazului.
Opinia neutr este motivat i formulat n scris, n cel mult 3 zile lucrtoare de la solicitarea acesteia, i este
comunicat n regim de urgen controlorului delegat. Opinia neutr are rol consultativ, iar soluia final de acordare a
vizei sau de refuz al vizei de control financiar preventiv delegat este de competena exclusiv a controlorului delegat. n
cazul n care controlorul delegat emite refuz de viz, acesta are obligaia de a transmite ordonatorului de credite o
copie a opiniei neutre.
Refuzul de viz se aduce la cunotin, n scris, ordonatorului de credite, potrivit anexei nr. 1.7 la prezentele norme
metodologice, iar documentaia aferent operaiunii se restituie compartimentului de specialitate emitent, sub
semntur.
La refuzul de viz se anexeaz i un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din aceast
list a crui/ale cror cerin/cerine nu este/nu sunt ndeplinit/ndeplinite.
11.4. Termenul pentru pronunare prevzut la pct. 10.3 se suspend pe perioada de la comunicarea motivelor pentru
care operaiunea nu poate fi efectuat pn la primirea punctului de vedere al ordonatorului de credite i pe perioada
formulrii opiniei neutre.
11.5. Cu excepia cazurilor n care refuzul de viz se datoreaz depirii creditelor bugetare i/sau de angajament,
operaiunile refuzate la viz se pot efectua numai pe propria rspundere a ordonatorului de credite. Actul de decizie,
prin care ordonatorul dispune efectuarea operaiunii pe propria rspundere se transmite compartimentului de audit
intern i controlorului delegat care consemneaz acest fapt n registru.
11.6. Dup primirea actului de decizie intern emis de conductorul entitii publice controlorul delegat informeaz
Ministerul Finanelor Publice asupra operaiunilor refuzate la viz i executate pe rspunderea ordonatorului de credite,
prin transmiterea unei copii de pe actul de decizie intern i de pe refuzul de viz controlorului financiar ef i organelor
de inspecie economico-financiar.
De asemenea, controlorul delegat informeaz Curtea de Conturi cu ocazia controalelor dispuse de aceasta.
(D) Raportare i informare
12. Raportri privind controlul financiar preventiv
12.1. Entitile publice care administreaz patrimoniul public i/sau fonduri publice prin bugetele prevzute la art. 1 alin.
(2) din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, au obligaia ntocmirii rapoartelor trimestriale cu
privire la activitatea de control financiar preventiv propriu, care cuprind situaia statistic a operaiunilor supuse
controlului financiar preventiv i sinteza motivaiilor pe care s-au ntemeiat refuzurile de viz, n perioada raportat,
completate conform machetei cuprinse n anexa nr. 1.8 la prezentele norme metodologice.
12.2. Entitile publice ai cror conductori au calitatea de ordonatori secundari sau teriari de credite depun rapoartele
la organul ierarhic superior, la termenele fixate de acesta.
Ordonatorii principali de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat sau ai bugetului oricrui fond
special, ntocmesc rapoarte pentru activitatea proprie i centralizeaz rapoartele primite de la ordonatorii secundari de
credite sau, dup caz, teriari de credite din subordinea/coordonarea acestora. Acestea se transmit la Ministerul
Finanelor Publice - Direcia general de control financiar preventiv la termenele fixate de acesta pentru situaiile
financiare trimestriale i anuale prevzute de lege.
pag. 5 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
12.3. Controlorii delegai ntocmesc rapoarte lunare cu privire la situaia curent a angajamentelor efectuate, vizele
acordate i situaia inteniilor i refuzurilor de viz, avizele consultative, precum i alte aspecte cu privire la derularea
operaiunilor financiare, pe care le transmit controlorului financiar ef, conform anexelor nr. 1.8 i 1.9 la prezentele
norme metodologice.
12.4. Controlorul financiar ef prezint ministrului finanelor publice informri cu privire la inteniile i refuzurile de viz
pentru care ordonatorul de credite a dispus efectuarea operaiunilor prin acte de decizie intern, precum i cu privire la
aspectele importante ale administrrii fondurilor publice rezultate din activitatea de control financiar preventiv
delegat/monitorizare.
ANEXA nr. 11: CADRUL GENERAL al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv
(- ANEXA nr. 1.1 la normele metodologice)
A. Deschiderea, repartizarea i modificarea creditelor bugetare
Nr. Operaiuni supusa Modul de efectuare a
crt. controlului financiar C adrul legal Actele justificative controlului financiar preventiv
preventiv
0 1 2 3 4
1. C erere pentru - Legea nr. 500/2002(1); - nota justificativ; Se verific:
deschiderea de - Legea nr. 273/2006 - nota de fundamentare/ - ncadrarea creditelor
credite bugetare (2); situaia privind facturi, bugetare solicitate n
- Legea nr. 69/2010 (3); contracte, alte obligaii prevederile bugetului
- legile bugetare anuale; la plat scadente n ordonatorului de credite,
- Ordonana Guvernului perioad, conform repartizate pe trimestre i luni,
nr. 119/1999 (4); prevederilor legale n dup caz, i detaliate conform
- Ordinul ministrului vigoare; clasificaiei bugetare, precum i
finanelor publice nr. - bugetul aprobat; existena temeiului legal al
501/2013 (81); - solicitrile sumelor care se solicit pentru
- Ordinul ministrului ordonatorilor: principali, deschiderea de credite
delegat pentru buget nr. secundari i/sau teriari, bugetare;
720/2014 (87); dup caz, pentru - dac sumele solicitate sunt
- aprobri ale Guvernului repartizarea de credite stabilite i n funcie de
privind limitele lunare de bugetare; creditele deschise, neutilizate;
cheltuieli; - situaia creditelor - dac cererea pentru
- alte acte normative bugetare deschise deschiderea de credite se
specifice. anterior i neutilizate; ncadreaz n limitele de
- alte documente cheltuieli aprobate de Guvern
specifice. sau n limita diminuat conform
Legii nr. 69/2010;
- existena justificrilor, inclusiv
cu privire la ordonatorii
principali, secundari i teriari,
dac este cazul, prin care
ordonatorul principal probeaz
c nu va nregistra, n sold,
sume neutilizate la finele
perioadei pentru care se
solicit deschiderea de credite
bugetare;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.
2. Dispoziie bugetar - Legea nr. 500/2002 - solicitrile Se verific:
pentru repartizarea (1); ordonatorilor: principali, - ncadrarea sumelor din
creditelor bugetare - Legea nr. 273/2006 secundari i/sau teriari, dispoziiile bugetare n creditele
sau borderoul (2); dup caz, pentru bugetare aprobate
centralizator al - Legea nr. 69/2010 (3); repartizarea de credite ordonatorilor, repartizate
dispoziiilor bugetare - legile bugetare anuale; bugetare; ordonatorului principal pe
- Ordonana Guvernului - bugetul aprobat; trimestre i luni i detaliate
nr. 119/1999 (4); - fundamentarea conform clasificaiei bugetare;
- Ordinul ministrului sumelor nscrise n - dac sumele prevzute
delegat pentru buget nr. dispoziiile bugetare de pentru repartizare sunt
501/2013 (81); repartizare pentru cuprinse n cererea de
- acte de reglementare bugetul propriu i deschidere de credite sau sunt
specifice activitii bugetele ordonatorilor acoperite, prin disponibilizri pe
ordonatorilor de credite, secundari, respectiv seama redistribuirii de credite
angajamente juridice teriari de credite; deschise anterior;
generatoare de obligaii - alte documente - existena justificrilor, inclusiv
de plat pe seama specifice. cu privire la ordonatorii
creditelor bugetare; secundari i teriari, dac este
- alte acte normative cazul, prin care ordonatorul
specifice. principal probeaz c nu va
nregistra, n sold, sume
neutilizate la finele perioadei
pentru care se solicit
repartizarea de credite
bugetare;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.

pag. 6 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
3. Document pentru - Legea nr. 500/2002(1); - nota de fundamentare Se verific:
modificarea - Legea nr. 273/2006 a propunerii pentru - dac modificarea este n
repartizrii pe (2); modificarea repartizrii competena de aprobare a
trimestre a creditelor - Legea nr. 69/2010 (3); pe trimestre a Ministerului Finanelor Publice
bugetare - legile bugetare anuale; creditelor; sau a ordonatorilor
- Ordonana Guvernului - bugetul aprobat; principali/secundari, dup caz;
nr. 119/1999 (4); - alte documente - dac sumele propuse sunt
- alte acte normative specifice. prevzute n bugetul anual
specifice. aprobat i dac se respect
Legea nr. 69/2010, cnd este
cazul;
- concordana propunerii de
modificare cu obligaiile ce
decurg din aciuni i sarcini noi
sau reprogramate;
- existena i pertinena
justificrilor cu privire la nivelul
propunerilor cuprinse n
documentul de modificare;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.

4. Document pentru - Legea nr. 500/2002(1); - nota de fundamentareSe verific:


efectuarea virrilor - Legea nr. 273/2006 a propunerii pentru - dac virarea de credite nu
de credite: (2); efectuarea virrilor de
contravine prevederilor legale
- ntre subdiviziunile - Legea nr. 69/2010 (3); credite; n vigoare;
clasificaiei bugetare; - legile bugetare anuale; - bugetul aprobat; - existena de justificri,
- ntre programe; - Ordonana Guvernului - alte documente detalieri i necesiti privind
- ntre obiectivele/ nr. 119/1999 (4); specifice. execuia, pn la finele anului
proiectele i - alte acte normative bugetar, a capitolului,
categoriile de specifice. programului i/sau subdiviziunii
investiii nscrise n clasificaiei bugetare de la care
programul de se propune disponibilizarea,
investiii respectiv a capitolului,
programului i/sau subdiviziunii
clasificaiei bugetare la care se
suplimenteaz prevederile
bugetare;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.
5. Dispoziie bugetar - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare Se verific:
de retragere a (1); a propunerii pentru - existena creditelor bugetare
creditelor bugetare - Legea nr. 273/2006 retragerea creditelor deschise i neutilizate;
deschise i neutilizate (2); bugetare; - dac retragerea de credite
- Legea nr. 69/2010 (3); - bugetul aprobat; bugetare este temeinic
- legile bugetare anuale; - situaia disponibilului justificat;
- Ordonana Guvernului de credite bugetare - ncadrarea operaiunii de
nr. 119/1999 (4); deschise, la data retragere n termenul legal;
- Ordinul ministrului solicitrii vizei. - existena semnturii
finanelor publice nr. conductorului
501/2013 (81); compartimentului de
- alte acte normative specialitate.
specifice.
B. Angajamente legale din care rezult, direct sau indirect, obligaii de plat
Nr. Operaiuni* ) supuse Modul de efectuare a
controlului financiar C adrul legal Actele justificative
crt. controlului financiar preventiv
preventiv
0 1 2 3 4

pag. 7 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
1. C ontract/C ontract - Legea nr. 500/2002 - programul anual al Se verific:
subsecvent/C omand (1); achiziiilor publice; - dac achiziia public este
de achiziii publice de - Legea nr. 273/2006 - bugetul aprobat; prevzut n programul anual
produse, servicii sau (2); - documentul de al achiziiilor publice;
lucrri - legile bugetare aprobare, de ctre - dac sunt asigurate surse de
anuale; conductorul entitii finanare, existena creditelor
- Ordonana publice, a procedurii bugetare i/sau a creditelor de
Guvernului nr. selectate de achiziie; angajament, dup caz;
119/1999 (4); - referatul de necesitate; - rezervarea creditelor, prin
- Regulamentul (C E) - acordul sau convenia angajament bugetar, la nivelul
nr. 2.195/2002 (12); de finanare extern; obligaiilor financiare ce
- Ordonana de - decurg din angajamentul
urgen a Guvernului contractul/decizia/ordinul legal;
nr. 34/2006(5); de finanare; - ncadrarea obiectului
- Hotrrea - nota privind contractului n categoria de
Guvernului nr. determinarea valorii cheltuieli considerate eligibile,
925/2006(14); estimate; n conformitate cu
- Ordinul preedintelui - fia contractul/ordinul/decizia de
Autoritii Naionale obiectivului/proiectului/ finanare i/sau acordul sau
pentru Reglementarea categoriei de investiii; convenia de finanare extern
i Monitorizarea - lista detaliat pentru i cu regulile fiecrui organism
Achiziiilor Publice nr. alte cheltuieli de investiii; finanator;
313/2011 (78); - actul de aprobare a - dac documentele privind
- Hotrrea documentaiei de achiziia au fost ntocmite n
Guvernului nr. atribuire; conformitate cu prevederile
1.660/2006(15); - actul de aprobare a legislaiei romne i cu
- Ordonana de documentaiei tehnico - reglementrile organismelor
urgen a Guvernului economice, documentaiei internaionale;
nr. 30/2006 (7); de avizare, notei de - respectarea legalitii i
- Hotrrea fundamentare a regularitii specifice
Guvernului nr. cheltuielilor de investiii, procedurii de achiziie public;
921/2011 (16); dup caz; - dac sunt respectate
- Ordonana de - anunul de intenie i condiiile tehnice i financiare
urgen a Guvernului dovada transmiterii stabilite n acordul-cadru;
nr. 64/2009 (32); acestuia spre publicare; - dac se ncheie cu
- Hotrrea - anunul/invitaia de operatorul economic care este
Guvernului nr. participare la procedur, parte n acordul-cadru;
218/2012 (38); dup caz; - existena aprobrii, de ctre
- Legea nr. 105/2011 - documentaia de conductorul autoritii
(33); atribuire; contractante, a raportului
- Ordonana de - actul de numire a procedurii;
urgen a Guvernului comisiei de - stabilirea termenilor
nr. 66/2011 (34); evaluare/negociere sau a contractului n concordan cu
- Hotrrea juriului, dup caz; prevederile cadrului normativ;
Guvernului nr. - ofertele prezentate de - cuantumul i valabilitatea
875/2011 (36); operatorii economici; garaniei de participare i
- Hotrrea - procesul-verbal de valabilitatea ofertei la data
Guvernului nr. deschidere a ofertelor/ ncheierii contractului;
759/2007 (35); procesul-verbal de - ncheierea contractului n
- Hotrrea negociere; condiiile ofertei declarate
Guvernului nr. - raportul procedurii de ctigtoare i conform
457/2008 (37); atribuire; modelului de contract din
- Legea nr. 346/2004 - comunicarea privind documentaia de atribuire;
(6); rezultatul aplicrii - existena semnturii
- Legea nr. 571/2003 procedurii; conductorului
(8); - acordul-cadru, dup compartimentului de
- Hotrrea caz; specialitate;
Guvernului nr. - contestaiile i - existena avizului
44/2004 (18); soluionarea lor; compartimentului juridic.
- C odul comercial (9); - alte documente
- Legea nr. 287/2009 specifice.
(10);
- Legea nr. 72/2013
(82);
- Ordonana
Guvernului nr.
13/2011 (11);
- Hotrrea
Guvernului nr.
264/2003 (13);
- Hotrrea
Guvernului nr.
28/2008(19);
- Hotrrea
Guvernului nr.
363/2010 (20);
- Ordinul ministrului
finanelor publice nr.
1.792/2002 (21);
- acordul sau
convenia de finanare
extern i legea de
ratificare/hotrrea
Guvernului de
aprobare;
- alte acte normative
specifice.

pag. 8 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
2. C ontract/Decizie/Ordin - Legea nr. 500/2002 - cererea de finanare, Se verific:
de finanare/Acord de (1); proiectul tehnic, bugetul - existena creditelor bugetare
finanare - Legea nr. 273/2006 acestuia, listele de i/sau a creditelor de
(2); verificare privind angajament, dup caz;
- legile bugetare evaluarea i selecia - dac solicitarea finanrii are
anuale; proiectelor, ntocmite de temei legal;
- Ordonana compartimentele de - respectarea legalitii i
Guvernului nr. specialitate; regularitii specifice
119/1999 (4); - bugetul aprobat; procedurii de selecie;
- Regulamentul (C E) - hotrrea comisiei de - stabilirea termenilor
nr. 1.083/2006 (51); evaluare cu privire la contractului n concordant cu
- Regulamentul (C E) proiectele selectate; prevederile cadrului normativ,
nr. 1.828/2006 (52); - programul, proiectul sau inclusiv cu privire la calitatea
- Regulamentul (C E) aciunea n care se C urii de C onturi de a exercita
nr. 1.198/2006 (63); ncadreaz solicitarea control, conform art. 38 alin.
- Regulamentul (C E) finanrii; (2) din Legea nr. 350/2005;
nr. 498/2007 (64); - acordul de parteneriat, - nscrierea valorii contractului
- Legea nr. 350/2005 ncheiat ntre liderul de n limitele alocrii bugetare
(22); proiect i partenerii aprobate prin programul
- Legea nr. 346/2004 acestuia, dup caz; operaional;
(6); - raportul privind vizita la - ncadrarea obiectului
- Legea nr. 321/2006 faa locului; contractului n categoria de
(23); - raportul de analiz a cheltuieli eligibile, n
- C odul comercial (9); conformitii proiectului conformitate cu prevederile
- Legea nr. 287/2009 tehnic; programului operaional;
(10); - scrisoarea de notificare - rezervarea creditelor prin
- Ordonana de privind raportul de analiz angajament bugetar;
urgen a Guvernului a conformitii proiectului - existena aprobrilor pentru
nr. 34/2006 (5); tehnic; toi paii premergtori
- Ordonana de - raportul de evaluare acordrii contractului
urgen a Guvernului tehnic i financiar; prevzui de procedurile
nr. 63/1999 (53); - nota de avizare intern specifice;
- Ordonana de a contractelor de - existena semnturii
urgen a Guvernului finanare/cofinanare; conductorului
nr. 64/2009 (32); - acordul de compartimentului de
- Hotrrea implementare/ finanare, specialitate;
Guvernului nr. dup caz; - existena avizului
218/2012 (38); - alte documente compartimentului juridic.
- Hotrrea specifice.
Guvernului nr.
1.328/2000(57);
- Hotrrea
Guvernului nr.
264/2003 (13);
- Hotrrea
Guvernului nr.
759/2007 (35);
- Ordonana de
urgen a Guvernului
nr. 74/2009 (60);
- Hotrrea
Guvernului nr.
442/2009 (61);
- Ordonana
Guvernului nr.
57/2002 (88);
- Hotrrea
Guvernului nr.
1.265/2004(89);
- Hotrrea
Guvernului nr.
1.266/2004 (90);
- Hotrrea
Guvernului nr.
134/2011 (91);
- Ordinul ministrului
finanelor publice nr.
1.792/2002 (21);
- alte acte normative
specifice.

pag. 9 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
3. Acord de mprumut - Legea nr. 500/2002 - fundamentarea Se verific:
subsidiar/Acord de (1); propunerii de avizare a - ncadrarea obiectului
mprumut subsidiar i - Legea nr. 273/2006 acordului de mprumut acordului de mprumut
garanie (2); subsidiar; subsidiar/acordului de
- Ordonana - hotrrea C omisiei de mprumut subsidiar i garanie
Guvernului nr. autorizare a n prevederile acordului de
119/1999 (4); mprumuturilor locale mprumut;
- Ordonana de (dac beneficiarul sau - concordana termenilor
urgen a Guvernului garantul este unitate acordului subsidiar cu cei din
nr. 64/2007 (65); administrativ-teritorial); acordul de mprumut;
- Hotrrea - hotrrea C omitetului - existena semnturii
Guvernului nr. Interministerial de conductorului
1.470/2007 (77); Finanri, Garanii i compartimentului de
- Ordinul ministrului Asigurri; specialitate;
economiei i finanelor - acordul de mprumut/ - existena avizului
nr. 2.005/2008 (79); contractul de finanare; compartimentului juridic.
- Ordinul ministrului - alte documente
economiei i finanelor specifice.
nr. 2.509/2008 (62);
- Ordinul ministrul
finanelor publice nr.
138/2009 (48);
- Ordinul ministrul
finanelor publice nr.
505/2009 (55);
- acordul de mprumut
extern/contractul de
finanare;
- actul normativ de
ratificare a acordului
de mprumut extern
sau a contractului de
finanare extern, dup
caz;
- Ordinul ministrului
finanelor publice nr.
1.792/2002 (21);
- alte acte normative
specifice.
4. C onvenie de garanie - Legea nr. 500/2002 - fundamentarea Se verific;
aferent acordului de (1); propunerii de convenie; - ncadrarea obiectului
garanie - Legea nr. 273/2006 - hotrrea C omisiei de conveniei n prevederile
(2); autorizare a acordului de mprumut extern,
- Ordonana de mprumuturilor locale acordului de garanie sau
urgen a Guvernului (dac beneficiarul sau prevederilor hotrrii
nr. 64/2007 (65); garantul este unitate Guvernului, dup caz;
- Hotrrea administrativ-teritorial); - concordana termenilor
Guvernului nr. - hotrrea C omitetului conveniei cu cei din acordul
1.470/2007 (77); Interministerial de de mprumut extern, acordul
- Hotrrea Finanri, Garanii i de garanie sau cu prevederile
Guvernului nr. 9/2007 Asigurri; hotrrii Guvernului, dup
(27); - alte documente caz;
- Ordinul ministrului specifice. - existena semnturii
economiei i finanelor conductorului
nr. 1.603/2008 (80); compartimentului de
- Ordinul ministrului specialitate;
finanelor publice nr. - existena avizului
138/2009(48); compartimentului juridic.
- Ordinul ministrului
economiei i finanelor
nr. 2.005/2008 (79);
- Ordinul ministrului
economiei i finanelor
nr. 2.509/2008 (62);
- acordul de mprumut
extern, ncheiat ntre
beneficiarul garaniei
i finanatorul extern;
- actul normativ de
ratificare a acordului
de garanie/ hotrrea
Guvernului de
aprobare a garaniei;
- alte acte normative
specifice.

pag. 10 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
5. Scrisoare de garanie - Legea nr. - avizul C omitetului Se verific:
pentru mprumuturi 500/2002(1); Interministerial de - concordana termenilor
externe contractate sau - Legea nr. 273/2006 Finanare, Garanii i scrisorii de garanie cu cei din
garantate de Guvern (2); Asigurri; acordul de mprumut extern;
prin Ministerul - Ordonana de - hotrrea C omisiei de - existena conveniei de
Finanelor urgen a Guvernului autorizare a garantare
Publice/contractate sau nr. 64/2007 (65); mprumuturilor locale; semnat de garantat;
garantate de unitatea - Hotrrea - convenia de garantare; - concordana ntre proiectul
administrativ-teritorial Guvernului nr. - memorandumul privind scrisorii de garanie i
1.470/2007 (77); acordul de principiu proiectul conveniei de
- Ordinul ministrului pentru acordarea garantare;
economiei i finanelor garaniei statului; - existena semnturii
nr. 1.603/2008 (80); - nota rezultat al conductorului
- Ordinul ministrului negocierii condiiilor de compartimentului de
finanelor publice nr. acordare a garaniei de specialitate;
138/2009 (48); stat; - existena avizului
- Ordinul ministrului - alte documente compartimentului juridic.
economiei i finanelor specifice.
nr. 2.005/2008 (79);
- Ordinul ministrului
economiei i finanelor
nr. 2.509/2008 (62);
- acordul de mprumut
extern;
- alte acte normative
specifice.
6. C onvenie de garantare - Legea nr. 500/2002 - avizul C omitetului Se verific;
ntre Ministerul (1); Interministerial de - existena semnturii
Finanelor - Legea nr. 273/2006 Finanare, Garanii i reprezentantului legal al
Publice/unitatea (2); Asigurri; unitii administrativ-teritoriale
administrativ- - Ordonana de - hotrrea C omisiei de garantate;
teritorial, n calitate de urgen a Guvernului autorizare a - concordana termenilor
garant, i beneficiarul nr. 64/2007 (65); mprumuturilor locale conveniei de garantare cu cei
scrisorii de garanie - Hotrrea (dac beneficiarul sau din acordul de mprumut;
Guvernului nr. garantul este unitate - existena semnturii
1.470/2007 (77); administrativ-teritorial); conductorului
- Ordinul ministrului - memorandumul privind compartimentului de
economiei i finanelor acordul de principiu specialitate;
nr. 1.603/2008 (80); pentru acordarea - existena avizului
- Ordinul ministrului garaniei statului; compartimentului juridic.
finanelor publice nr. - nota rezultat al
138/2009 (48); negocierii condiiilor de
- Ordinul ministrului acordare a garaniei de
economiei i finanelor stat;
nr. 2.005/2008 (79); - alte documente
- Ordinul ministrului specifice.
economiei i finanelor
nr. 2.509/2008 (62);
- acordul de mprumut
extern;
- alte acte normative
specifice.
7. Scrisoare de garanie - Legea nr. 500/2002 - hotrrea C omisiei de Se verific:
pentru mprumutul (1); autorizare a - concordana termenilor
garantat de stat, - Legea nr. 273/2006 mprumuturilor locale scrisorii de garanie cu cei din
contractat direct de o (2); (dac beneficiarul sau acordul de mprumut extern;
unitate administrativ- - Ordonana de garantul este unitate - existena conveniei de
teritorial urgen a Guvernului administrativ-teritorial); garantare semnate de
nr. 64/2007 (65); - memorandumul privind garantat;
- Hotrrea acordul de principiu - existena semnturii
Guvernului nr. pentru acordarea conductorului
1.470/2007(77); garaniei statului; compartimentului de
- Ordinul ministrului - nota rezultat al specialitate;
economiei i finanelor negocierii condiiilor de - existena avizului
nr. 1.603/2008(80); acordare a garaniei de compartimentului juridic.
- Ordinul ministrului stat;
finanelor publice nr. - avizul C omitetului
138/2009 (48); Interministerial de
- Ordinul ministrului Finanri, Garanii i
economiei i finanelor Asigurri;
nr. 2.005/2008 (79); - alte documente
- Ordinul ministrului specifice.
economiei i finanelor
nr. 2.509/2008 (62);
- Hotrrea
Guvernului nr. 9/2007
(27);
- alte acte normative
specifice.

pag. 11 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
8. C onvenie de garanie- Legea nr. 500/2002 - hotrrea comisiei de Se verific:
ntre Ministerul (1); autorizare; - existena semnturii
Finanelor Publice n - Legea nr. 273/2006 - hotrrea C omisiei de reprezentantului legal al
calitate de garant i (2); autorizare a unitii administrativ-teritoriale
reprezentantul legal al
- Ordonana de mprumuturilor locale garantate;
unitii administrativ-
urgen a Guvernului (dac beneficiarul sau - dac sunt stabilite obligaiile
teritoriale, n calitate de
nr. 64/2007 (65); garantul este unitate prilor contractante;
garantat - Hotrrea administrativ-teritorial); - existena semnturii
Guvernului nr. - memorandumul privind conductorului
1.470/2007 (77); acordul de principiu compartimentului de
- Ordinul ministrului pentru acordarea specialitate;
economiei i finanelor garaniei statului; - existena avizului
nr. 1.603/2008 (80); - nota rezultat al compartimentului juridic.
- Ordinul ministrului negocierii condiiilor de
finanelor publice nr. acordare a garaniei de
138/2009 (48); stat;
- Ordinul ministrului - avizul C omitetului
economiei i finanelor Interministerial de
nr. 2.005/2008 (79); Finanri, Garanii i
- Ordinul ministrului Asigurri;
economiei i finanelor - alte documente
nr. 2.509/2008 (62); specifice.
- Hotrrea
Guvernului nr. 9/2007
(27);
- alte acte normative
specifice.
9. Scrisoare suplimentar - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare; Se verific:
pentru acordurile de (1); - acceptul Ministerului - concordana dintre condiiile
mprumut - Legea nr. 273/2006 Finanelor Publice privind din scrisoarea suplimentar i
(2); condiiile financiare; acordul-cadru de mprumut;
- Ordonana de - alte documente - existena semnturii
urgen a Guvernului specifice. conductorului
nr. 64/2007 (65); compartimentului de
- Acordul de mprumut specialitate;
extern; - existena avizului
- legea de ratificare; compartimentului juridic.
- alte acte normative
specifice.
10. C ontract de - Legea nr. 500/2002 - programul anual al Se verific:
concesionare, (1); achiziiilor publice; - dac achiziia este prevzut
cumprare sau de - Legea nr. 273/2006 - bugetul aprobat; n programul anual al
nchiriere de terenuri, (2); - nota de fundamentare; achiziiilor publice;
cldiri existente, alte - legile bugetare - documente specifice - existena creditelor bugetare
bunuri imobile sau a anuale; privind derularea i/sau de angajament;
drepturilor asupra - Ordonana operaiunii; - rezervarea creditelor, prin
acestora, n care Guvernului nr. - procedura aprobat de angajament bugetar, la nivelul
entitatea public este 119/1999 (4); ordonator, aplicabil obligaiilor financiare ce
concesionar, - Legea nr. 213/1998 achiziiilor decurg din angajamentul
cumprtor sau chiria (31); nereglementate de legal;
- Legea nr. 571/2003 legislaia achiziiilor - respectarea prevederilor
(8); publice; legala i a procedurilor privind
- Ordonana de - alte documente concesionarea, cumprarea
urgen a Guvernului specifice. sau nchirierea;
nr. 34/2006 (5); - stabilirea termenilor
- Hotrrea contractului n concordan cu
Guvernului nr. prevederile cadrului normativ;
925/2006 (14); - rezervarea creditelor, prin
- C odul comercial (9); angajament bugetar, la nivelul
- Legea nr. 287/2009 obligaiilor financiare ce
(10); decurg din angajamentul
- alte acte normative legal;
specifice. - existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
compartimentului juridic.
11. Acord pentru schimb de - Legea nr. - nota de fundamentare a Se verific:
experien sau 500/2002(1) proiectului de acord; - existena creditelor bugetare
documentare, pe baz - Legea nr. 273/2006 - devizele de cheltuieli i/sau de angajament;
de reciprocitate, fr (2); aferente aciunilor ce - concordana termenilor din
transfer de valut - Ordonana urmeaz a fi derulate n acord privind obligaiile
Guvernului nr. cadrul acordului; financiare cu prevederile
119/1999 (4); - alte documente cadrului legal existent
- Ordonana specifice. (cheltuieli de protocol,
Guvernului nr. delegare, taxe);
80/2001 (24); - ncadrarea devizelor de
- Legea nr. 590/2003 cheltuieli ale aciunilor ce
(66); urmeaz a fi derulate n cadrul
- Hotrrea acordului, n limitele legale de
Guvernului nr. cheltuieli;
552/1991 (25); - rezervarea creditelor prin
- alte acte normative angajament bugetar la nivelul
specifice. obligaiilor financiare
decurgnd din angajamentul
legal;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
compartimentului juridic.

pag. 12 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
12. Act intern de decizie - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare a Se verific:
privind organizarea (1); aciunii de protocol, a - existena creditelor bugetare
aciunilor de protocol, a - Legea nr. 273/2006 manifestrii cu caracter i/sau de angajament;
unor manifestri cu (2); cultural-tiinific sau a - concordana dintre natura
caracter cultural- - legile bugetare aciunii cu caracter obligaiilor financiare care fac
tiinific sau a altor anuale; specific; obiectul actului intern de
aciuni cu caracter - Ordonana - bugetul aprobat; decizie i prevederile cadrului
specific, inclusiv devizul Guvernului nr. - documente transmise de legal existent;
estimativ, pe categorii 119/1999(4); parteneri cu privire la - ncadrarea valorii
de cheltuieli - Ordonana participarea la aciune; devizului/categoriei de
Guvernului nr. - alte documente cheltuieli n limitele prevzute
80/2001 (24); specifice. de normele legale;
- Hotrrea - rezervarea creditelor, prin
Guvernului nr. angajament bugetar, la nivelul
552/1991 (25); obligaiilor financiare
- Hotrrea decurgnd din angajamentul
Guvernului nr. legal;
189/2001 (26); - existena semnturii
- Ordinul ministrului conductorului
finanelor publice nr. compartimentului de
1.792/2002 (21); specialitate;
- alte acte normative - existena avizului
specifice. compartimentului juridic.
13. Act intern de decizie - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare a Se verific:
privind deplasarea n (1); deplasrii n strintate; - existena creditelor bugetare
strintate, inclusiv - Legea nr. 273/2006 - bugetul aprobat; i/sau de angajament;
devizul estimativ de (2); - documente, invitaii i - concordana dintre natura i
cheltuieli - legile bugetare comunicri scrise de la cuantumul obligaiilor
anuale; partenerul extern, financiare care fac obiectul
- Ordonana privitoare la aciunea i actului intern de decide i
Guvernului nr. condiiile efecturii prevederile cadrului normativ
119/1999 (4); deplasrii n strintate; existent (transport, cazare,
- Legea nr. 248/2005 - not-mandat privind diurn, alte cheltuieli);
(28); deplasarea; - rezervarea creditelor, prin
- Hotrrea - memorandum, dup angajament bugetar, la nivelul
Guvernului nr. caz; obligaiilor financiare
518/1995 (29); - alte documente decurgnd din angajamentul
- Hotrrea specifice. legal;
Guvernului nr. - existena semnturii
1.860/2006 (30); conductorului
- Hotrrea compartimentului de
Guvernului nr. specialitate;
189/2001 (26); - existena avizului
- Ordinul ministrului compartimentului juridic.
finanelor publice nr.
1.792/2002 (21);
- alte acte normative
specifice.

14. Act intern de decizie - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare a Se verific:
privind delegarea sau (1); delegrii/detarii; - existena creditelor bugetare
detaarea n ar a - Legea nr. 273/2006 - bugetul aprobat; i/sau de angajament;
personalului, inclusiv (2); - acceptul scris al - concordana dintre natura i
devizul estimativ de - legile bugetare persoanei detaate; cuantumul obligaiilor
cheltuieli anuale; - alte documente financiare care fac obiectul
- Ordonana specifice. actului de decizie privind
Guvernului nr. delegarea sau detaarea i
119/1999 (4); prevederile cadrului normativ
- Legea nr. 53/2003 existent (transport, cazare,
(42); diurn, alte cheltuieli);
- Legea nr. - rezervarea creditelor prin
188/1999(44); angajament bugetar la nivelul
- Hotrrea obligaiilor financiare
Guvernului nr. decurgnd din angajamentul
1.860/2006 (30); legal;
- alte acte normative - existena semnturii
specifice. conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
compartimentului juridic.
15. Ordin/act intern de - Legea nr. - nota de fundamentare i Se verific:
decizie privind: 500/2002(1); dosarul - existena creditelor bugetare
- angajarea sau - Legea nr. 273/2006 angajrii/avansrii i/sau de angajament;
promovarea/avansarea (2); personalului; - respectarea reglementrilor
personalului; - legile bugetare - bugetul aprobat; legale privind angajarea,
- numirea cu caracter anuale; - propunerea pentru promovarea/ avansarea,
temporara personalului - Ordonana acordarea altor drepturi stabilirea drepturilor salariale
de execuie pe funcii Guvernului nr. salariale; i ncadrarea personalului n
de conducere; 119/1999 (4); - alte documente limita posturilor aprobate;
- acordarea altor - Legea nr. 53/2003 specifice. - rezervarea creditelor prin
drepturi salariale (42); angajament bugetar la nivelul
- Legea nr. 188/1999 obligaiilor financiare
(44); decurgnd din angajamentul
- Legea-cadru nr. legal;
284/2010 (43); - existena semnturii
- Ordonana conductorului
Guvernului nr. compartimentului de
32/1998 (67); specialitate;
- alte acte normative - existena avizului
specifice. compartimentului juridic.

pag. 13 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
16. C ontract de comodat n - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare; Se verific:
care entitatea public (1); - devizul cheltuielilor ce - existena creditelor bugetare
are calitatea de - Legea nr. 273/2006 urmeaz a fi suportate de i/sau de angajament;
comodatar (2); comodatar, aprobat de - dac devizul/categoriile de
- Ordonana conductorul entitii cheltuieli se ncadreaz n
Guvernului nr. publice; limitele legale;
119/1999 (4); - alte documente - rezervarea creditelor prin
- Legea nr. 287/2009 specifice. angajament bugetar la nivelul
(10); cheltuielilor ce urmeaz a fi
- alte acte normative suportate de entitatea public;
specifice. - existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
compartimentului juridic.
17. C ontract de parteneriat - Legea nr. 500/2002 - studiul de prefezabilitate Se verific:
public-privat (1); sau fundamentare; - existena creditelor bugetare
- Legea nr. 273/2006 - nota justificativ pentru i/sau de angajament;
(2); selectarea procedurii de - respectarea legalitii i
- legile bugetare dialog competitiv; regularitii specifice
anuale; - anunul de selecie; contractului de parteneriat
- Ordonana - documentul ataat; public-privat;
Guvernului nr. - comisia de evaluare a - stabilirea termenilor
119/1999 (4); ofertelor/scrisorilor de contractului n concordan cu
- Legea nr. 213/1998 intenie, aprobat; prevederile cadrului normativ;
(31); - comisia de negociere - rezervarea creditelor prin
- Legea nr. 33/1994 pentru semnarea angajament bugetar la nivelul
(70); acordului de proiect, valorii angajamentului legal;
- Legea nr. 178/2010 aprobat; - existena semnturii
(68); - oferta/scrisorile de conductorului
- Hotrrea intenie; compartimentului de
Guvernului nr. - raportul de evaluare a specialitate;
1.239/2010 (69); scrisorilor de intenie i - existena avizului
- alte acte normative selectarea investitorilor; compartimentului juridic.
specifice. - acordurile de proiect;
- invitaiile la negociere;
- procesele-verbale ale
comisiei de
evaluare/negociere,
- ofertele finale;
- raportul de evaluare a
ofertelor i desemnarea
ofertei ctigtoare
(raportul procedurii de
atribuire);
- comunicarea privind
rezultatul procedurii
transmis investitorilor
participani;
- alte documente
specifice.
18. C onvenie pentru - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare Se verific:
acordarea de (1); privind acordarea - rezervarea creditelor, prin
mprumuturi, conform - Legea nr. 273/2006 mprumutului; angajament bugetar, la nivelul
art. 69 din Legea nr. (2); - solicitarea instituiei mprumutului;
500/2002 - legile bugetare publice interesate; - dac instituia public
anuale; - graficul de rambursare solicitant a mprumutului se
- Ordonana a mprumutului; ncadreaz n prevederile art.
Guvernului nr. - alte documente 69 din Legea nr. 500/2002;
119/1999(4); specifice. - dac instituia public
- Legea nr. 287/2009 solicitant a mprumutului a
(10); ntocmit un program credibil
- actul normativ de de realizare a veniturilor
nfiinare a unor proprii, n vederea rambursrii
instituii mprumutului;
publice/activiti - existena semnturii
finanate integral din conductorului
venituri proprii; compartimentului de
- alte acte normative specialitate;
specifice. - existena avizului
compartimentului juridic.
C. Ordonanarea cheltuielilor
Nr. Operaiuni supuse Modul de efectuare a
ort. controlului financiar C adrul legal Actele justificative controlului financiar preventiv
preventiv
0 1 2 3 4

pag. 14 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
1. Ordonanare de plat - Legea nr. 500/2002 - contractul de achiziii Se verific;
privind achiziiile (1); publice; - dac documentele
publice de produse, - Legea nr. 273/2006 - justificative sunt cele
servicii sau lucrri (2); contractul/decizia/ordinul prevzute de normele legale;
- legile bugetare de finanare, dup caz; - dac operaiunea de
anuale; - bugetul aprobat; lichidare privind realitatea
- Ordonana - angajamentul bugetar; faptelor i exactitatea sumei
Guvernului nr. - factura fiscal sau datorate este certificat prin
119/1999 (4); factura extern, nsoit "Bun de plat";
- Legea nr. 82/1991 de documente justificative - concordana valorii
(39); care atest livrarea cheltuielilor lichidate cu suma
- Ordonana de produselor, prestarea ordonanat la plat i
urgen a Guvernului serviciilor sau executarea ncadrarea acesteia n
nr. 34/2006 (5); lucrrilor, dup caz; angajamentul legal;
- Ordonana de - declaraia vamal de - ncadrarea sumei
urgen a Guvernului import. ordonanate la plat n
nr. 64/2009 (32); subdiviziunea corespunztoare
- Hotrrea a clasificaiei bugetare pentru
Guvernului nr. care exist angajament
218/2012(38); bugetar;
- Ordonana de - existena semnturii
urgen a Guvernului conductorului
nr. 66/2011 (34); compartimentului de
- Hotrrea specialitate.
Guvernului nr.
875/2011 (36);
- Legea nr. 571/2003
(8);
- Hotrrea
Guvernului nr.
44/2004 (18);
- Legea nr. 72/2013
(82);
- Hotrrea
Guvernului nr.
264/2003(13);
- Ordinul ministrului
finanelor publice nr.
1.792/2002 (21);
- alte acte normative
specifice.
2. Ordonanare de plat - Legea nr. 500/2002 - contractul/comanda de Se verific:
pentru avansuri (1); achiziie public; - dac acordarea avansului
acordate n cadrul - Legea nr. 273/2006 - respect condiiile specifice de
contractelor ncheiate (2); contractul/decizia/ordinul legalitate i regularitate;
- legile bugetare de finanare; - existena documentelor
anuale; - bugetul aprobat; justificative ntocmite n
- Ordonana - angajamentul bugetar; conformitate cu procedurile
Guvernului nr. - avizul de plat; specifice;
119/1999 (4); - nota de aprobare a - ncadrarea sumei
- Legea nr. 571/2003 cheltuielilor eligibile; ordonanate n limitele
(8); - solicitarea de acordare prevzute n contract, precum
- Hotrrea a avansului; i ncadrarea n termenul legal
Guvernului nr. - documentul prin care se de plat;
44/2004 (18); constituie garania legal; - ncadrarea sumei
- Ordonana de - nota de fundamentare/ ordonanate la plat n
urgen a Guvernului autorizare; subdiviziunea corespunztoare
nr. 66/2011 (34); - documentul justificativ a clasificaiei bugetare pentru
- Hotrrea (factura, convenia de care exist angajament
Guvernului nr. plat, etc.). bugetar i legal;
875/2011 (36); - alte documente - existena semnturii
- Ordonana de specifice. conductorului
urgen a Guvernului compartimentului de
nr. 64/2009 (32); specialitate.
- Hotrrea
Guvernului nr.
218/2012 (38);
- Hotrrea
Guvernului nr.
264/2003 (13);
- Ordinul ministrului
finanelor publice nr.
1.792/ 2002 (21);
- alte acte normative
specifice.

pag. 15 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
3. Ordonanare de plat - Legea nr. - Se verific:
privind prefinanri, 500/2002(1); contractul/decizia/ordinul - existena documentelor
pli intermediare, pli - Legea nr. 273/2006 de finanare; justificative ntocmite n
finale n cadrul (2); - bugetul aprobat; conformitate cu procedurile
contractelor/ - legile bugetare - angajamentul bugetar; specifice;
deciziilor/ordinelor de anuale; - cererea de plat privind - dac operaiunea de
finanare/acorduri de - Ordonana prefinanri, pli lichidare privind realitatea
finanare Guvernului nr. intermediare, pli finale; faptelor i exactitatea sumei
119/1999 (4); - nota de autorizare a datorate este certificat prin
- Regulamentul (C E) plii; "Bun de plat".
nr. 1.083/2006(51); - notificarea privind - ncadrarea sumei
- Regulamentul (C E) depunerea cererii de ordonanate la plat n limitele
nr. 1.828/2006 (52); plat; prevzute n contract, precum
- Regulamentul (C E) - avizul de i ncadrarea n termenul legal
nr. 1.198/2006 (63); plat/rambursare; de plat;
- Regulamentul (C E) - nota de aprobare a - ncadrarea sumei
nr. 498/2007 (64); cheltuielilor eligibile; ordonanate la plat n
- Legea nr. 571/2003 - decont privind subdiviziunea corespunztoare
(8); prefinanarea acordat; a clasificaiei bugetare pentru
- Hotrrea - documentaia care exist angajament
Guvernului nr. justificativ specific care bugetar;
44/2004 (18); rezult din actul normativ - legalitatea, regularitatea,
- Ordonana de ce reglementeaz precum i condiiile
urgen a Guvernului operaiunea i/sau acordrii/recuperrii
nr. 34/2006 (5); domeniul respectiv; prefinanrii;
- Ordonana de - alte documente - respectarea destinaiilor
urgen a Guvernului specifice. stabilite prin contract;
nr. 63/1999 (53); - existena semnturii
- Ordonana de conductorului
urgen a Guvernului compartimentului de
nr. 64/2009 (32); specialitate.
- Legea nr. 105/2011
(33);
- Hotrrea
Guvernului nr.
1.328/2000 (57);
- Hotrrea
Guvernului nr.
264/2003 (13);
- Hotrrea
Guvernului nr.
759/2007 (35);
- Ordonana de
urgen a Guvernului
nr. 74/2009 (60);
- Hotrrea
Guvernului nr.
442/2009 (61);
- Ordinul ministrului
finanelor publice nr.
1.792/2002 (21);
- alte acte normative
specifice.
4. Ordin de plat valut - Legea nr. 500/2002 - notificarea de plat Se verific:
pentru achitarea la (1); naintat de organismul - concordana dintre obligaiile
extern a ratelor de - Legea nr. 273/2006 internaional finanator; nscrise n acordul de
capital, a dobnzilor, a (2); - bugetul aprobat; mprumut, avizul de plat
comisioanelor i a altor - legile bugetare - adresa de confirmare a naintat de organismul
costuri provenite din anuale; obligaiei de plat din internaional finanator i
mprumuturi externe - Ordonana partea beneficiarului final cererea de valut a entitii
Guvernului nr. al creditului extern sau publice;
119/1999 (4); ordin de plat/extras de - dac operaiunea de
- Legea nr. 312/2004 cont atestnd virarea lichidare privind realitatea
(71); echivalentului n lei a faptelor i exactitatea sumei
- Ordonana de obligaiei de plat la datorate este certificat prin
urgen a Guvernului extern n contul entitii "Bun de plat";
nr. 64/2007 (65), publice; - ncadrarea sumei
- Hotrrea - nota de fundamentare; ordonanate la plat n
Guvernului nr. - alte documente subdiviziunea corespunztoare
1.470/2007(77); specifice. a clasificaiei bugetare pentru
- legea de ratificare a care exist angajament
mprumutului; bugetar i legal;
- alte acte normative - existena semnturii
specifice. conductorului
compartimentului de
specialitate.

pag. 16 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
5. Ordonanare de plat - Legea nr. - notificarea de plat Se verific:
privind virarea ctre 500/2002(1); emis de finanatorul - concordana dintre obligaiile
banc a contravalorii n - Legea nr. 273/2006 extern; nscrise n acordul de
lei a valutei (2); - bugetul aprobat; mprumut, avizul de plat
disponibilizate pentru - Ordonana - mesajul swift emis de trimis de finanatorul extern i
achitarea la extern a Guvernului nr. banc; mesajul swift al bncii i
obligaiilor de plat 119/1999 (4); - ordinul de plat valut;ordinul de plat valut;
rezultate din - Legea nr. 312/2004 - nota de fundamentare - existena surselor de
mprumuturile externe (71); privind sursele interne definanare a contravalorii n lei
contractate direct sau - Ordonana de acoperire a datoriei fa a sumei disponibilizate de
garantate de stat urgen a Guvernului de banc; banc;
nr. 64/2007 (65); - alte documente - dac operaiunea de
- Hotrrea specifice. lichidare privind realitatea
Guvernului nr. faptelor i exactitatea sumei
1.470/2007 (77); datorate este certificat prin
- Ordinul ministrului "Bun de plat";
finanelor publice nr. - ncadrarea sumei
1.792/2002 (21); ordonanate la plat n
- acordul de subdiviziunea corespunztoare
mprumut; a clasificaiei bugetare pentru
- legea de ratificare a care exist angajament
mprumutului; bugetar i legal;
- alte acte normative - existena semnturii
specifice. conductorului
compartimentului de
specialitate.
6. Ordonanare de plat n - Legea nr. 500/2002 - facturile emise de Se verific;
lei, ordonanare de (1); furnizori, cu certificarea - legalitatea i regularitatea
plat extern sau - Legea nr. 273/2006 de ctre beneficiar a documentaiei justificative,
ordonanare a (2); efecturii operaiunii corespunztor prevederilor
transferului valutar - Ordonana pentru care se solicit actului normativ care
pentru pli care se Guvernului nr. plata; reglementeaz operaiunea;
efectueaz din conturile 119/1999 (4); - bugetul aprobat; - dac operaiunea de
speciale ale - Ordonana de - documentele lichidare privind realitatea
mprumuturilor externe urgen a Guvernului justificative de transport, faptelor i exactitatea sumei
nr. 64/2007 (65); vmuire sau situaii de datorate este certificat prin
- Hotrrea lucrri ori recepia "Bun de plat";
Guvernului nr. bunurilor, dup caz; - ncadrarea sumei
1.470/2007 (77); - nota de fundamentare; ordonanate la plat n
- Ordinul ministrului - acordul de mprumut subdiviziunea corespunztoare
finanelor publice nr. extern; a clasificaiei bugetare pentru
1.792/ 2002(21); - acordurile subsidiare de care exist angajament
- legea de ratificare a mprumut; bugetar i legal;
acordului de - alte documente - existena semnturii
mprumut; specifice. conductorului
- alte acte normative compartimentului de
specifice. specialitate.
7. Ordonanare de plat - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare; Se verific:
prin acreditiv simplu (1); - contractul extern; - concordana condiiilor
sau documentar n - Legea nr. 273/2006 - acreditivul simplu sau incluse n acreditivul emis cu
cadrul unui contract (2); documentar emis de prevederile contractuale;
extern finanat printr- - Ordonana banca depozitar a - condiiile de plat incluse n
un mprumut extern Guvernului nr. contului special; contractul extern;
119/1999 (4); - acord de mprumut - ncadrarea sumei
- legile de ratificare a extern; ordonanate la plat n
acordurilor de - acorduri subsidiare de subdiviziunea corespunztoare
mprumut; mprumut; a clasificaiei bugetare pentru
- alte acte normative - alte documente care exist angajament
specifice. specifice. bugetar i legal;
- dac operaiunea de
lichidare privind realitatea
faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin
"Bun de plat";
- regularitatea completrii
documentului;
- existena semnturii
autorizate pe cererea de
confirmare a acreditivului;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.
8. Ordonanarea de plat - Legea nr. 500/2002 - acordul, convenia sau Se verific;
extern pentru cotizaii, (1); protocolul; - concordana dintre
respectiv contribuii, - Legea nr. 273/2006 - bugetul aprobat; prevederile acordului,
taxe etc. la diverse (2); - avizul de plat transmis conveniei sau protocolului i
organisme - Ordonana de organismul avizul de plat transmis de
internaionale Guvernului nr. internaional; organismul internaional,
119/1999 (4); - angajamentul bugetar; inclusiv a termenului de plat;
- Ordonana - alte documente - ncadrarea sumei
Guvernului nr. specifice. ordonanate la plat n
41/1994 (40); subdiviziunea corespunztoare
- protocoale, acorduri a clasificaiei bugetare pentru
sau convenii ncheiate care exist angajament
de entitatea public cu bugetar i legal;
organismele - dac operaiunea de
internaionale; lichidare privind realitatea
- legile de ratificare; faptelor i exactitatea sumei
- Ordinul ministrului datorate este certificat prin
finanelor publice nr. "Bun de plat";
1.792/ 2002 (21); - existena semnturii
- alte acte normative conductorului
specifice. compartimentului de
specialitate.

pag. 17 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
9. Ordonanare de plat - Legea nr. - nota de fundamentare; Se verific:
pentru subvenii, 500/2002(1); - bugetul aprobat; - legalitatea i regularitatea
transferuri, prime sau - Legea nr. 273/2006 - documentaia specific documentaiei justificative,
alte pli din fonduri (2); ce rezult din actul corespunztor prevederilor
publice, acordate - legile bugetare normativ, ce actului normativ care
operatorilor economici anuale; reglementeaz reglementeaz operaiunea
sau altor beneficiari - Ordonana operaiunea i/sau i/sau domeniul respectiv;
legali Guvernului nr. domeniul respectiv; - dac operaiunea de
119/1999(4); - angajamentul bugetar; lichidare privind realitatea
- Ordonana - alte documente faptelor i exactitatea sumei
Guvernului nr. specifice. datorate este certificat prin
22/2002 (41); "Bun de plat";
- Legea nr. 571/2003 - ncadrarea sumei
(8); ordonanate la plat n
- Ordinul ministrului subdiviziunea corespunztoare
finanelor publice nr. a clasificaiei bugetare pentru
1.792/ 2002 (21); care exist angajament
- alte acte normative bugetar i legal;
specifice. - existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.
10. Ordonanare de plat - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare; Se verific:
privind redevene, chirii (1) - bugetul aprobat; - dac documentele
sau alte cheltuieli - Legea nr. 273/2006 - contractul de justificative sunt cele
legate de concesionare (2); concesionare sau de prevzute de normele legale;
sau nchiriere - legile bugetare nchiriere; - dac operaiunea de
anuale; - documentele lichidare privind realitatea
- Ordonana justificative emise de faptelor i exactitatea sumei
Guvernului nr. concedent sau, dup caz, datorate este certificat prin
119/1999 (4); de proprietarul bunului "Bun de plat";
- Legea nr. 571/2003 nchiriat; - concordana valorii
(8); - angajamentul bugetar; cheltuielilor lichidate cu suma
- Ordinul ministrului - alte documente ordonanat la plat i
finanelor publice nr. specifice. ncadrarea acesteia n
1.792/2002 (21); angajamentul legal;
- alte acte normative - ncadrarea sumei
specifice. ordonanate la plat n
subdiviziunea corespunztoare
a clasificaiei bugetare pentru
care exist angajament
bugetar;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.
11. Ordonanare de plat - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare; Se verific:
extern privind alte (1); - bugetul aprobat; - dac justificrile sunt
pli dect cele - Legea nr. 273/2006 - documentaia corespunztoare prevederilor
aferente mprumuturilor (2); justificativ specific ce din normele legale, inclusiv a
externe - legile bugetare rezult din actul normativ celor stipulate n angajamentul
anuale; ce reglementeaz legal;
- Ordonana operaiunea i/sau - dac operaiunea de
Guvernului nr. domeniul respectiv; lichidare privind realitatea
119/1999 (4); - angajamentul bugetar; faptelor i exactitatea sumei
- Legea nr. 571/2003 - alte documente datorate este certificat prin
(8); specifice. "Bun de plat";
- Ordinul ministrului - ncadrarea sumei
finanelor publice nr. ordonanate la plat n
1.792/ 2002(21); subdiviziunea corespunztoare
- alte acte normative a clasificaiei bugetare pentru
specifice. care exist angajament
bugetar i legal;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.
12. Ordonanare de plat - Legea nr. - actul de donaie sau Se verific:
privind cheltuielile ce se 500/2002(1); sponsorizare; - dac cheltuielile respect
efectueaz din fonduri - Legea nr. 273/2006 - angajamentul legal destinaiile stabilite de
primite de la persoane (2); (contract, comand etc.); transmitori;
juridice sau fizice cu - Ordonana - documentele care atest - dac documentele
titlu de donaie sau Guvernului nr. livrarea produselor, justificative sunt cele
sponsorizare 119/1999 (4); prestarea serviciilor sau prevzute de normele legale;
- alte acte normative executarea lucrrilor, - dac operaiunea de
specifice. dup caz; lichidare privind realitatea
- alte documente faptelor i exactitatea sumei
specifice. datorate este certificat prin
"Bun de plat";
- concordana valorii
cheltuielilor lichidate cu suma
ordonanat la plat i
ncadrarea acesteia n
angajamentul legal;
- ncadrarea sumei
ordonanate la plat n
subdiviziunea corespunztoare
a clasificaiei bugetare pentru
care exist angajament
bugetar;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.

pag. 18 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
13. Ordonanare de - Legea nr. - nota de fundamentare; Se verific:
plat/Dispoziie de 500/2002(1); - documentul specific prin - concordana sumelor ce
plat ctre casierie - Legea nr. 273/2006 care s-a aprobat aciunea urmeaz a fi eliberate ca
privind avansuri sau (2); i devizul acesteia; avans cu cele prevzute n
sume cuvenite - Ordonana - decontul justificativ al documentul de aprobare a
titularului de decont, Guvernului nr. cheltuielilor; aciunii sau, dup caz,
care se acord prin 119/1999 (4); - alte documente ncadrarea sumelor cuvenite
casierie - Decretul nr. specifice. titularului de decont n limita
209/1976 (72); cheltuielilor justificate prin
- Hotrrea decontul aprobat;
Guvernului nr. - dac operaiunea de
1.860/2006 (30); lichidare privind realitatea
- Hotrrea faptelor i exactitatea sumei
Guvernului nr. datorate este certificat prin
518/1995 (29); "Bun de plat";
- alte acte normative - existena semnturii
specifice. conductorului
compartimentului de
specialitate.
14. Ordonanri de plat a - Legea nr. 500/2002 - centralizatorul lunar al Se verific:
salariilor, a altor (1); statelor de salarii; - ncadrarea n prevederile
drepturi salariale - Legea nr. 273/2006 - statele de salarii; bugetului privind numrul
acordate personalului, (2); - bugetul aprobat; maxim de posturi i creditele
precum i a obligaiilor - legile bugetare - situaia privind bugetare destinate cheltuielilor
fiscale aferente anuale: repartizarea pe luni a de personal (cheltuieli cu
acestora - Ordonana cheltuielilor de personal salariile, contribuii pentru
Guvernului nr. aprobate; asigurrile sociale de stat,
119/1999 (4); - situaia privind contribuii pentru asigurrile
- Legea nr. 69/2010 monitorizarea cheltuielilor de omaj, contribuii pentru
(3); de personal finanate de asigurrile sociale de sntate
- Legea nr. 53/2003 la buget, pe luna etc.);
(42); anterioar; - dac au fost aplicate cotele
- Legea-cadru nr. - alte documente legale de contribuii;
284/2010 (43); specifice. - dac pentru acordarea
- Legea nr. 188/1999 sporurilor, premiilor, altor
(44); drepturi salariale exist baz
- Legea nr. 571/2003 legal;
(8); - dac operaiunea de
- Legea nr. 263/2010 lichidare privind realitatea
(45); faptelor i exactitatea sumei
- Legea nr. 76/2002 datorate este certificat prin
(46); "Bun de plat";
- Legea nr. 346/2002 - regularitatea completrii
(47); documentului supus vizei;
- Legea nr. 95/2006 - ncadrarea sumei
(83) ordonanate n valoarea
- Ordonana de cheltuielilor lichidate;
urgen a Guvernului - existena semnturii
nr. 48/2005 (49); conductorului
- Ordinul ministrului compartimentului de
finanelor publice nr. specialitate.
166/2006 (50);
- alte acte normative
specifice.
D. Concesionarea, nchirierea, transmiterea, vnzarea i schimbul bunurilor din patrimoniul instituiilor publice
Nr. Operaiuni supuse Modul de efectuare a
crt. controlului financiar C adrul legal Actele justificative controlului financiar preventiv
preventiv
0 1 2 3 4
1. C ontract de - Legea nr. 500/2002 - studiul de oportunitate; Se verific:
concesionare/ nchiriere (1); - documentul de aprobare - ncadrarea obiectul
sau de administrare a - Legea nr. 273/2006 a studiului de contractului n lista cuprinznd
bunurilor proprietate (2); oportunitate; bunurile care, potrivit legii, pot
public (entitatea - Ordonana - caietul de sarcini; fi concesionate/nchiriate;
public este Guvernului nr. - documentaia de - respectarea prevederilor
concedent/titular al 119/1999(4); atribuire; legale referitoare la
dreptului de - Legea nr. 213/1998 - anunul de desfurarea licitaiei/
proprietate) (31); licitaie/negociere direct; negocierii directe;
- Ordonana de - documentul de - stabilirea termenilor
urgen a Guvernului constituire a comisiei de contractuali n concordana cu
nr. 54/2006 (58). evaluare; cadrul normativ;
- procesul-verbal al - existena semnturii
comisiei de evaluare; conductorului
- raportul comisiei de compartimentului de
evaluare; specialitate;
- comunicarea privind - existena avizului
rezultatul aplicrii compartimentului juridic.
procedurii;
- alte documente
specifice.

pag. 19 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
2. C ontract de concesiune - Legea nr. - studiul de fundamentare Se verific:
de lucrri publice sau 500/2002(1); a deciziei de - existena creditelor bugetare
servicii, n care - Legea nr. 273/2006 concesionare; i/sau de angajament, dup
entitatea public este (2); - raportul de avizare a caz;
concedent - Ordonana finalizrii studiului de - existena aprobrii studiului
Guvernului nr. fundamentare a deciziei de fundamentare a deciziei de
119/1999 (4); de concesionare; concesionare;
- Legea nr. 213/1998 - documentaia de - respectarea legalitii i
(31); atribuire; regularitii specifice
- Ordonana de - anunul de participare i procedurii de atribuire i
urgen a Guvernului dovada transmiterii spre evaluare a ofertelor;
nr. 34/2006 (5); publicare; - stabilirea termenilor
- Hotrrea - actul de numire a contractului n concordan cu
Guvernului nr. comisiei de prevederile cadrului normativ;
925/2006 (14); evaluare/negociere; - cuantumul i valabilitatea
- Hotrrea - ofertele prezentate de garantei de participare i
Guvernului nr. operatorii economici; valabilitatea ofertei
71/2007 (84). - procesul-verbal de ctigtoare la data ncheierii
deschidere a contractului;
ofertelor/procesul-verbal - rezervarea creditelor prin
de negociere; angajament bugetar la nivelul
- raportul procedurii de obligaiilor financiare
atribuire; decurgnd din angajamentul
- comunicarea privind legal;
rezultatul aplicrii - existena semnturii
procedurii de atribuire; conductorului
- contestaiile i compartimentului de
soluionarea lor, dup specialitate;
caz; - existena avizului
- alte documente compartimentului juridic.
specifice.
3. Proces-verbal de - Ordonana - referatul de Se verific:
predare-preluare avnd Guvernului nr. disponibilizare; - respectarea prevederilor
ca obiect transmiterea 119/1999 (4); - adresele ctre/de la legale referitoare la
bunului fr plat - Ordonana instituiile publice care desfurarea procedurii de
Guvernului nr. doresc s utilizeze bunul transmitere fr plat a
19/1995(73); disponibil; bunurilor;
- Hotrrea - alte documente - existena semnturii
Guvernului nr. specifice. conductorului
841/1995 (74); compartimentului de
- alte acte normative specialitate;
specifice. - existena avizului
compartimentului juridic.
4. C ontract de - Legea nr. 500/2002 - referatul de Se verific:
vnzare/cumprare a (1); disponibilizare; - respectarea prevederilor
bunurilor disponibilizate - Legea nr. 273/2006 - decizia de numire a legale referitoare la
(entitatea public are (2); comisiei de evaluare; desfurarea procedurii de
calitatea de vnztor) - Ordonana - raportul de evaluare a valorificare prin licitaie cu
Guvernului nr. bunurilor ce urmeaz a fi strigare;
119/1999 (4); disponibilizate; - stabilirea termenilor
- Ordonana - documentaia licitaiei cu contractuali n concordan cu
Guvernului nr. strigare; cadrul normativ;
19/1995(73); - alte documente - existena semnturii
- Hotrrea specifice. conductorului
Guvernului nr. compartimentului de
841/1995 (74); specialitate;
- alte acte normative - existena avizului
specifice. compartimentului juridic.
E. Alte operaiuni supuse controlului financiar preventiv
Nr. Operaiuni supuse Modul de efectuare a
crt. controlului financiar C adrul legal Actele justificative controlului financiar preventiv
preventiv
0 1 2 3 4
1. Acord-cadru de achiziii - Legea nr. - programul anual al Se verific:
publice 500/2002(1); achiziiilor publice; - dac achiziia public este
- Legea nr. 273/2006 - documentul de aprobare prevzut n programul anual
(2); de ctre conductorul al achiziiilor;
- legile bugetare entitii publice a - respectarea legalitii i
anuale; procedurii de achiziie regularitii specifice
- Ordonana selectate; procedurii de achiziie public;
Guvernului nr. - nota privind - existena aprobrii de ctre
119/1999(4); determinarea valorii conductorul autoritii
- Ordonana de estimate; contractante a raportului
urgen a Guvernului - anunul/invitaia de procedurii;
nr. 34/2006 (5); participare la procedur; - stabilirea termenilor
- Hotrrea - documentaia de acordului-cadru n
Guvernului nr. atribuire; concordan cu prevederile
925/2006 (14); - actul de numire a cadrului normativ;
- Legea nr. 346/2004 comisiei de - existena semnturii
(6); evaluare/negociere, dup conductorului
- Regulamentul (C E) caz; compartimentului de
nr. 2.195/2002 (12); - ofertele prezentate; specialitate;
- alte acte normative - procesul-verbal de - existena avizului
specifice. deschidere a ofertelor/ compartimentului juridic.
procesul-verbal de
negociere;
- raportul procedurii de
atribuire;
- comunicarea privind
rezultatul aplicrii
procedurii;
- alte documente
specifice.

pag. 20 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
2. Document de - Legea nr. - programul de investiii Se verific:
actualizare a valorii 500/2002(1); publice, dup caz; - nscrierea n programul de
obiectivului/proiectului - Legea nr. 273/2006 - actul de aprobare a investiii publice a
de investiii i a (2); documentaiei tehnico - obiectivului/proiectului de
lucrrilor de intervenii, - Ordonana economice a investiii i a lucrrilor de
n funcie de evoluia Guvernului nr. obiectivului/proiectului de intervenii, dup caz;
indicilor de preuri 119/1999 (4); investiii sau a - valoarea cheltuielilor legal
- Hotrrea documentaiei de avizare efectuate pn la data
Guvernului nr. a lucrrilor de intervenii; actualizrii;
28/2008 (85); - fia - valoarea restului de
- Ordinul ministrului obiectivului/proiectului de executat;
dezvoltrii, lucrrilor investiii, dup caz; - valoarea actualizat a
publice i locuinelor - devizul general al obiectivului/ proiectului de
nr. 863/2008 (86); obiectivului/proiectului de investiii sau a lucrrilor de
- alte acte normative investiii sau al lucrrilor intervenii n funcie de
specifice. de intervenii; evoluia indicelui preurilor de
- angajamentele legale consum lunar (total),
ncheiate; comunicat de Institutul
- situaia cheltuielilor Naional de Statistic;
efectuate conform - existena semnturii
evidenelor contabile conductorului
pn la data actualizrii; compartimentului de
- situaia restului de specialitate.
executat la data
actualizrii;
- baza de date statistice a
Institutului Naional de
Statistic;
- nota de calcul al
actualizrii;
- alte documente
specifice.
3. Proces-verbal de - Ordonana - nota privind starea Se verific:
scoatere din funciune a Guvernului nr. tehnic a mijlocului fix - existena actelor
mijlocului fix/de 119/1999 (4); propus a fi scos din justificative;
declasare a unor bunuri - Ordonana funciune; - dac actele justificative au
materiale Guvernului nr. - actul constatator al fost ntocmite i semnate de
19/1995(73); avariei; persoanele n drept;
- Legea nr. 15/1994 - devizul estimativ al - dac sunt ndeplinite
(75); reparaiei capitale; condiiile scoaterii din
- Hotrrea - alte acte justificative. funciune;
Guvernului nr. - existena semnturii
909/1997 (54); conductorului
- alte acte normative compartimentului de
specifice. specialitate.
4. Decont privind - Legea nr. 500/2002 - actul intern de decizie Se verifica.
cheltuielile ocazionate (1); privind organizarea - prezentarea n termenul
de organizarea - Legea nr. 273/2006 aciunilor de protocol, a legal a documentelor
aciunilor de protocol, a (2); unor manifestri cu justificative pentru cheltuielile
manifestrilor cu - Ordonana caracter cultural-tiinific, efectuate;
caracter cultural- Guvernului nr. sau a altor aciuni cu - dac documentele
tiinific sau a altor 119/1999 (4); caracter specific; justificative sunt cele
aciuni cu caracter - Ordonana - documente justificative prevzute de normele legale
specific Guvernului nr. specifice diferitelor din punct de vedere al formei
80/2001 (24); categorii de cheltuieli; i coninutului;
- Hotrrea - alte documente - corectitudinea calculului
Guvernului nr. specifice. privind cheltuielile justificate
552/1991 (25); i, dup caz, a penalitilor de
- Legea nr. 82/1991 ntrziere;
(39); - ncadrarea cheltuielilor n
- Decretul nr. plafoanele legale;
209/1976 (72); - dac valoarea cheltuielilor
- Ordinul ministrului justificate prin decont se
finanelor publice nr. ncadreaz n angajamentul
1.792/2002 (21); bugetar;
- alte acte normative - existena semnturii
specifice. conductorului
compartimentului de
specialitate.
5. Decont de cheltuieli - Legea nr. 500/2002 - actul intern de decizie Se verific:
privind deplasarea n (1); privind deplasarea n - dac documentele
strintate pentru - Legea nr. 273/2006 strintate; justificative sunt cele
ndeplinirea unor (2); - documente justificative prevzute de normele legale
misiuni cu caracter - Ordonana specifice diferitelor din punct de vedere al formei
temporar Guvernului nr. categorii de cheltuieli; i coninutului;
119/1999 (4); - alte documente - prezentarea n termenul
- Decretul nr. specifice. legal a documentelor
209/1976 (72); justificative pentru cheltuielile
- Hotrrea efectuate;
Guvernului nr. - corectitudinea calculului
518/1995 (29); privind cheltuielile justificate
- alte acte normative i, dup caz, a penalitilor de
specifice. ntrziere;
- documentul de restituire a
avansurilor nejustificate i,
dup caz, a penalitilor;
- ncadrarea cheltuielilor n
plafoanele legale;
- dac valoarea cheltuielilor
justificate prin decont se
ncadreaz n angajamentul
bugetar;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.

pag. 21 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
6. Decont de cheltuieli - Legea nr. 500/2002 - actul intern de decizie Se verific:
privind justificarea (1); privind deplasarea n ar - dac documentele
avansului acordat - Legea nr. 273/2006 sau, dup caz, referatul justificative sunt cele
pentru deplasri n ar (2); aprobat privind achiziia prevzute de normele legale
i/sau pentru achiziii - Decretul nr. direct; din punct de vedere al formei
prin cumprare direct 209/1976 (72); - documente justificative i coninutului;
- Ordonana specifice diferitelor - prezentarea n termenul
Guvernului nr. categorii de cheltuieli; legal a documentelor
119/1999 (4); - alte documente justificative pentru avansul
- Hotrrea specifice. primit;
Guvernului nr. - corectitudinea calculului
1.860/2006 (30); privind sumele justificate i,
- Hotrrea dup caz, a penalitilor de
Guvernului nr. ntrziere;
925/2006 (14); - documentul de restituire a
- alte acte normative avansurilor nejustificate i,
specifice. dup caz, a penalitilor;
- ncadrarea cheltuielilor n
plafoanele legale;
- dac valoarea cheltuielilor
justificate prin decont se
ncadreaz n angajamentul
bugetar;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.
7. C ontract de - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare a Se verific:
sponsorizare n care (1); contractului de - dac entitatea public
entitatea public este - Legea nr. 273/2006 sponsorizare; desfoar sau urmeaz s
beneficiar al (2); - alte documente desfoare o activitate din
sponsorizrii - Ordonana specifice. cele prevzute la art. 4 din
Guvernului nr. Legea nr. 32/1994, cu
119/1999 (4); modificrile i completrile
- Legea nr. 32/1994 ulterioare;
(17); - existena semnturii
- alte acte normative conductorului
specifice. compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
compartimentului juridic.
8. Act de donaie, n care - Legea nr. - nota de fundamentare a Se verific:
entitatea public are 500/2002(1); actului de donaie; - regimul juridic al
calitatea de donatar - Legea nr. 273/2006 - alte documente bunului/bunurilor care fac
(2); specifice. obiectul donaiei;
- Ordonana - dac bunul/bunurile
Guvernului nr. respective sunt grevate de
119/1999 (4); datorii;
- Legea nr. 287/2009 - existena semnturii
(10); conductorului
- Decretul nr. compartimentului de
478/1954 (76); specialitate;
- alte acte normative - existena avizului
specifice. compartimentului juridic.
9. Dispoziie de ncasare - Legea nr. 500/2002 - decontul de cheltuieli Se verific:
ctre casierie (1); prezentat de titularul de - aprobarea de ctre
- Legea nr. 273/2006 avans; conductorul entitii publice a
(2); - decizia de imputaie; decontului de cheltuieli;
- Ordonana - alte acte din care - modul de calcul al sumei ce
Guvernului nr. rezult obligaii de plat urmeaz a fi ncasat;
119/1999 (4); n sarcina unor persoane; - dac dispoziia de ncasare
- Decretul nr. - alte documente este ntocmit pentru suma ce
209/1976 (72); specifice. urmeaz a fi ncasat;
- Legea nr. 82/1991 - existena semnturii
(39); conductorului
- alte acte normative compartimentului de
specifice. specialitate.

pag. 22 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
10. Notificare de - Legea nr. 500/2002 - documentele ce nsoesc Se verific:
prefinanare din fonduri (1); notificarea de - ncadrarea fondurilor
comunitare - Legea nr. 273/2006 prefinanare (prognoza solicitate n limitele bugetului
(2); fluxului de prefinanare, programului;
- legile bugetare copie extras cont - respectarea mecanismului
anuale; disponibil din fonduri stabilit n acordurile de
- Ordonana comunitare, copie extras finanare;
Guvernului nr. cont trezorerie, dup - certificarea i aprobarea
119/1999 (4); caz); cererii de ctre persoana
- Regulamentul (C E) - alte documente autorizat;
nr. 1.083/2006 (51); specifice. - existena documentelor
- Regulamentul (C E) justificative;
nr. 1.828/2006 (52); - completarea corect a
- Regulamentul (C E) documentelor;
nr. 1.198/2006 (63); - existena semnturii
- Regulamentul (C E) conductorului
nr. 498/2007 (64); compartimentului de
- Ordonana de specialitate.
urgen a Guvernului
nr. 63/1999 (53);
- Ordonana de
urgen a Guvernului
nr. 64/2009 (32);
- Legea nr.
105/2011(33);
- Hotrrea
Guvernului nr.
1.011/1999 (56);
- Hotrrea
Guvernului nr.
1.328/2000 (57);
- Hotrrea
Guvernului nr.
264/2003 (13);
- Hotrrea
Guvernului nr.
759/2007 (35);
- Ordinul ministrului
finanelor publice nr.
1.792/2002 (21);
- Ordonana de
urgen a Guvernului
nr. 74/2009 (60);
- Hotrrea
Guvernului nr.
442/2009 (61);
- alte acte normative
specifice.
11. C erere de fonduri - Legea nr. 500/2002 - nota justificativ; Se verific:
comunitare (1); - documentele ce nsoesc - ncadrarea fondurilor
- Legea nr. 273/2006 cererea de transfer de solicitate n limitele prevzute
(2); fonduri (declaraia de n bugetul programului/deciziei
- legile bugetare cheltuieli, cash-flow sume de finanare/fiei de proiect:
anuale; previzionate, raportarea - respectarea mecanismului
- Ordonana financiar, raportul stabilit n acordurile de
Guvernului nr. asupra progresului finanare;
119/1999 (4); nregistrat, situaia - respectarea
- Regulamentul (C E) cofinanrii de la bugetul condiionalitilor impuse
nr. 1.083/2006 (51); de stat, reconcilierea pentru alimentarea conturilor;
- Regulamentul (C E) bancar, copie extras - certificarea i aprobarea
nr. 1.828/2006 (52); cont trezorerie); cererii de ctre persoana
- Regulamentul (C E) - alte documente autorizat;
nr. 1.198/2006 (63); specifice. - existena documentelor
- Regulamentul (C E) justificative;
nr. 498/2007 (64); - completarea corect a
- Ordonana de documentelor;
urgen a Guvernului - existena semnturii
nr. 63/1999 (53); conductorului
- Ordonana de compartimentului de
urgen a Guvernului specialitate.
nr. 64/2009 (32);
- Legea nr.
105/2011(33);
- Hotrrea
Guvernului nr.
1.011/1999 (56);
- Hotrrea
Guvernului nr.
1.328/2000 (57);
- Hotrrea
Guvernului nr.
264/2003 (13);
- Hotrrea
Guvernului nr.
759/2007 (35);
- Ordonana de
urgen a Guvernului
nr. 74/2009 (60);
- Hotrrea
Guvernului nr.
442/2009 (61);
- Ordinul ministrului
finanelor publice nr.
1.792/2002 (21);
- alte acte normative
specifice.

pag. 23 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
12. C erere de tragere i - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare; Se verific:
cerere de alimentare a (1); - contractele interne sau - legalitatea i regularitatea
contului special n - Legea nr. 273/2006 externe; documentelor justificative;
cadrul mprumuturilor (2); - ordinele de plat prin - ncadrarea plilor solicitate
externe (inclusiv a - legile bugetare care s-au efectuat pli n n prevederile contractului
avansului) anuale; cadrul procedurilor de intern sau extern;
- Ordonana refinanare; - existena documentului
Guvernului nr. - alte documente organismului finanator
119/1999 (4); specifice. internaional de acceptare a
- Legea de ratificare a contractului intern sau extern
acordului de mprumut (no objection);
extern; - dac operaiunea de
- Ordonana de lichidare privind realitatea
urgen a Guvernului faptelor i exactitatea sumei
nr. 64/2007(65); datorate este certificat de
- Procedura compartimentul de specialitate
finanatorului extern prin "Bun de plat";
cu privire la tragerile - existena semnturii
din mprumut; conductorului
- alte acte normative compartimentului de
specifice. specialitate.
__
*) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi nsoit, dup caz, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli
n limita creditelor de angajament" i/sau de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli n limita creditelor bugetare" i
de un "Angajament bugetar individual/global", dup caz, ntocmite conform anexelor nr. 1a), 1b) i, respectiv, anexei
nr. 2 la "Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice,
precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale", aprobate prin Ordinul ministrului
finanelor publice nr. 1.792/2002, cu modificrile i completrile ulterioare.
F. Listele de verificare pentru operaiunile cuprinse n Cadrul general al operaiunilor supuse controlului financiar
preventiv
(1) LIST DE VERIFICARE CERERE PENTRU DESCHIDERE DE CREDITE BUGETARE
Cod A.1
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota justificativ
1.2. - Nota de fundamentare/situaia privind facturi, contracte, alte obligaii de plat scadente n perioad,
conform prevederilor legale n vigoare
1.3. - Situaia disponibilului la sfritul lunii precedente
1.4. - Solicitrile ordonatorilor principali, secundari i/sau teriari, dup caz, pentru repartizarea de credite
bugetare
1.5. - Situaia creditelor bugetare deschise anterior i neutilizate
1.6. - Bugetul aprobat
1.7. - Alte documente justificative din care rezult obligaii de plat scadente n perioada pentru care se
solicit deschiderea de credite bugetare
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi, dup caz, l respectarea bazei legale pentru
efectuarea plilor care fac obiectul solicitrii pentru deschiderea de credite pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - C ererea pentru deschiderea de credite bugetare
3. ncadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare n:
3.1. - C reditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare
3.2. - Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern (cnd este cazul)
3.3. - Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (cnd este cazul)
3.4. - Nivelul rezultat din nota justificativ/fundamentare
4. Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare, avnd n vedere:
4.1. - C reditele bugetare deschise anterior i neutilizate
4.2. - C a ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei pentru care se solicit deschiderea de credite
bugetare
5. C ompletarea corect a cererii pentru deschiderea de credite bugetare cu privire la:
5.1. - Beneficiarul deschiderii de credite bugetare
5.2. - C onturile de trezorerie
5.3. - Suma pentru care se cere deschiderea de credite bugetare
5.4. - C orespondena dintre suma solicitat la nivel de capitol i detalierea pe subdiviziuni ale clasificaiei
bugetare
5.5. - C elelalte rubrici prevzute de formular
(2) LIST DE VERIFICARE DISPOZIIE BUGETAR PENTRU REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE SAU BORDEROUL
CENTRALIZATOR AL DISPOZIIILOR BUGETARE
Cod A.2
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Solicitarea ordonatorului secundar sau teriar, dup caz
1.2. - Fundamentarea repartizrii de credite pentru bugetul propriu i bugetele ordonatorilor secundari,
respectiv teriari, de credite
1.3. - C ererea pentru deschiderea de credite bugetare
1.4. - Bugetul aprobat
1.5. - Alte documente justificative din care rezult obligaii de plat scadente n perioada pentru care se face
repartizarea
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Dispoziia bugetar pentru repartizarea creditelor bugetare
3. ncadrarea sumei prevzute pentru repartizare n:
3.1. - C reditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare
pag. 24 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
3.2. - C ererea pentru deschiderea de credite bugetare
3.3. - Nivelul dispoziiei bugetare de retragere (cnd este cazul)
3.4. - Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare/justificare
4. C ompletarea corect a dispoziiei bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare cu privire la:
4.1. - Beneficiarul creditelor repartizate
4.2. - C onturile de trezorerie
4.3. - Suma repartizat
4.4. - C elelalte rubrici prevzute de formular
NOT:
n cazul n care se prezint la viz Borderoul centralizator al dispoziiilor bugetare pentru repartizarea creditelor
bugetare, obiectivele verificrii din prezenta list de verificare vor fi urmrite att pentru fiecare dispoziie bugetar, ct
i pentru borderoul centralizator n cauz.
(3) LIST DE VERIFICARE DOCUMENT PENTRU MODIFICAREA REPARTIZRII PE TRIMESTRE A CREDITELOR BUGETARE
Cod A.3
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a propunerilor pentru modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor bugetare
1.2. - Justificarea i dovada ncadrrii n prevederile art. 10 alin. (2) i (3) din Legea nr. 69/2010
1.3. - Bugetul aprobat
1.4. - Dac modificarea este n competena de aprobare a Ministerului Finanelor Publice sau a ordonatorului
principal
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Documentul pentru modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor bugetare
3. ncadrarea sumei cu care se modific repartizrile pe trimestre n:
3.1. - C reditele bugetare repartizate pe an i detaliate conform clasificaiei bugetare
3.2. - Nivelurile rezultate din nota de fundamentare
4. Modificarea trimestrializrii s corespund urmtoarelor cerine:
4.1. - C oncordana cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini noi sau reprogramate
4.2. - Respectarea angajamentelor anterioare
(4) LIST DE VERIFICARE DOCUMENT PENTRU EFECTUAREA VIRRILOR DE CREDITE
Cod A.4
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare privind efectuarea virrilor de credite
1.2. - Bugetul aprobat
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Documentul privind virrile de credite
3. ncadrarea sumei prevzute a se vira n:
3.1. - C reditele repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare
3.2. - Nivelul rezultat din nota de fundamentare
4. Propunerea de virare s:
4.1. - Nu contravin legii privind finanele publice, legii responsabilitii fiscal-bugetare, legilor bugetare
anuale sau actelor normative de rectificare
4.2. - Fie n concordan cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini noi sau reprogramate
4.3. - Asigure respectarea angajamentelor anterioare
4.4. - Fie susinut de justificri, detalieri i necesiti privind execuia pn la finele anului bugetar
4.5. - Fie efectuat n intervalul de timp prevzut de lege
(5) LISTA DE VERIFICARE DISPOZIIE BUGETAR DE RETRAGERE A CREDITELOR BUGETARE DESCHISE I
NEUTILIZATE
Cod A.5
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor bugetare
1.2. - Bugetul aprobat
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Dispoziia bugetar de retragere a creditelor bugetare
3. ncadrarea sumei prevzute pentru retragere n:
3.1. - C reditele bugetare deschise/repartizate i neutilizate
3.2. - Nivelul rezultat din nota de fundamentare
4. Proiectul de operaiune de retragere:
4.1. - S se fac n termenul legal
4.2. - S asigure respectarea angajamentelor anterioare
5. C ompletarea corect a dispoziiei bugetare de retragere a creditelor bugetare cu privire la:
5.1. - Entitatea public de la care se retrag creditele bugetare
5.2. - C onturile de trezorerie
5.3. - Suma care se retrage
5.4. - C orespondena dintre suma care se retrage i detalierea de pe versoul formularului
5.5. - C elelalte rubrici prevzute de formular
(6) LISTA DE VERIFICARE CONTRACT/CONTRACT SUBSECVENT/COMAND DE ACHIZIII PUBLICE DE PRODUSE
SERVICII SAU LUCRRI
pag. 25 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
Cod B.1
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Programul anual al achiziiilor publice
1.2. - Documentul de aprobare de ctre conductorul entitii publice a procedurii selectate de achiziie
1.3. - Documentele privind achiziia, ntocmite n conformitate cu prevederile legislaiei romne i cu
reglementrile organismelor internaionale
1.4. - Acordul sau convenia de finanare
1.5. - C ontractul/Decizia/Ordinul de finanare
1.6. - Nota privind determinarea valorii estimate
1.7. - Fia obiectivului/proiectului/categoriei de investiii
1.8. - Lista detaliat pentru alte cheltuieli de investiii
1.9. - Actul de aprobare a documentaiilor tehnico-economice ale obiectivelor de investiii
1.10. - Anunul de intenie i dovada transmiterii acestuia spre publicare
1.11. - Anunul sau invitaia de participare, dup caz
1.12. - Documentaia de atribuire
1.13. - Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, dup caz
1.14. - Ofertele prezentate de operatorii economici
1.15. - Procesul-verbal de deschidere a ofertelor i dovada transmiterii acestuia ofertanilor
1.16. - Raportul procedurii de atribuire
1.17. - C omunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii
1.18. - Acordul-cadru
1.19. - Documentul privind soluionarea contestaiilor
1.20. - Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata
cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare
i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de contract/contract subsecvent/comand de achiziii publice de produse, servicii sau lucrri
3. ncadrarea valorii contractului/contractului subsecvent/comenzii n:
3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz
3.2. - Nivelul angajamentului bugetar
3.3. - Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului ctigtor
3.4. - Nivelul din acordul-cadru
4. C ontractul:
4.1. - S fie cuprins n programul anual al achiziiilor publice
4.2. - S se ncheie cu ofertantul declarat ctigtor n raportul procedurii de atribuire
4.3. - S prevad calitatea, cantitatea i preul/tariful produselor/serviciilor/lucrrilor contractate, conform
actelor justificative
4.4. - S prevad constituirea garaniei de bun execuie
4.5. - S prevad acordarea de avansuri numai cu respectarea legii
4.6. - S prevad actualizarea preului numai cu respectarea legii
4.7. - S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei
4.8. - S cuprind datele de identificare a prilor contractante
4.9. - S cuprind clauze privind modalitatea de plat n concordan cu termenele de livrare/de prestare/de
execuie
4.10. - S cuprind clauze privind penaliti n caz de nerespectare a obligaiilor contractuale
(7) LIST DE VERIFICARE CONTRACT/DECIZIE/ORDIN DE FINANARE/ACORD DE FINANARE
Cod B.2
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - C ererea de finanare, proiectul tehnic, bugetul acestuia i listele de evaluare i selecie aferente,
ntocmite de compartimentele de specialitate
1.2. - Acordul de parteneriat, ncheiat ntre liderul de proiect i partenerii acestuia, dup caz
1.3. - Acordul de implementare/finanare, dup caz
1.4. - Hotrrea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate
1.5. - Programul, proiectul sau aciunea n care se ncadreaz solicitarea finanrii
1.6. - Nota de fundamentare i devizul de cheltuieli, aprobate de ordonatorul de credite finanator
1.7. - Raportul privind vizita la faa locului
1.8. - Raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic
1.9. - Scrisoarea de notificare privind raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic
1.10. - Raportul de evaluare tehnic i financiar
1.11. - Nota de avizare intern a contractelor de finanare/cofinanare
1.12. - Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate
1.13. - Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata
cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare
i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de contract/decizie/ordin de finanare/acord de finanare
3. ncadrarea valorii contractului/deciziei/ordinului de finanare/acordului de finanare n:
3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz
3.2. - Nivelul angajamentului bugetar
4. C ontractul/Decizia/Ordinul de finanare/Acordul de finanare:
4.1. - S fie n cadrul programului de finanare
4.2. - S prevad valoarea total a proiectului de finanat, detaliat pe surse de finanare

pag. 26 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
4.3. - S prevad eligibilitatea i rambursarea cheltuielilor care se finaneaz
4.4. - S prevad acordarea prefinanrii, cu respectarea legii
4.5. - S prevad reglementri privind TVA
4.6. - Suma din contract/decizie/ordin de finanare/acord de finanare s fie conform cu cea din bugetul
detaliat al proiectului
4.7. - S prevad actualizarea finanrii n perioada de implementare a proiectului, cu respectarea legii
4.8. - S fie ncheiat n perioada de valabilitate a contractrii fondurilor
4.9. - S cuprind datele de identificare a prilor contractante
4.10. - S prevad calitatea C urii de C onturi a Romniei de a exercita control financiar, conform art. 38 alin.
(2) din Legea nr. 350/2005
(8) LISTA DE VERIFICARE ACORD SUBSIDIAR DE MPRUMUT/ACORD SUBSIDIAR DE MPRUMUT I GARANIE
Cod B.3
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative:
1.1. - Fundamentarea propunerii de acord subsidiar
1.2. - Hotrrea comisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac beneficiarul sau garantul este unitate
administrativ-teritorial)
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de acord subsidiar de mprumut/acord subsidiar de mprumut i garanie
3. C oncordana termenilor acordului subsidiar de mprumut/acordului subsidiar de mprumut i garanie cu
cel din acordul de mprumut extern, fr a se limita la acetia, privitor la:
3.1. - Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul
3.2. - Sistemul informaional dintre Ministerul Finanelor Publice i ordonatorii principali de credite
3.3. - Obligaiile i drepturile ordonatorilor principali de credite, n conformitate cu prevederile documentelor
juridice care guverneaz mprumutul
3.4. - C lauzele acordului legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului
4. Existena semnturilor:
4.1. - Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor
Publice
4.2. - Persoanelor autorizate din partea submprumutatului
(9) LISTA DE VERIFICARE CONVENIE DE GARANIE, AFERENT ACORDULUI DE GARANIE
Cod B.4
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Fundamentarea propunerii de convenie
1.2. - Avizul (hotrrea) C omitetului Interministerial de Finanri, Garanii i Asigurri
1.3. - Hotrrea C omisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac beneficiarul sau garantul este unitate
administrativ-teritorial)
1.4. - Nota rezultat al negocierii condiiilor de acordare a garaniei de stat
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiect de convenie de garanie aferent acordului de garanie
3. C oncordana termenilor conveniei de garanie cu cei din acordul de mprumut extern, fr a se limita la
acetia, privitor la:
3.1. - Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul
3.2. - Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului
3.3. - Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii, comisioanele anuale i alte costuri ale
mprumutului
3.4. - C lauzele acordului, legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului
4. Msuri asigurtorii pentru garant, de plat la scaden, de ctre garantat, a obligaiilor asumate prin
contractul de mprumut
5. Existena semnturilor:
5.1. - Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor
Publice
5.2. - Persoanelor autorizate din partea garantatului
(10) LIST DE VERIFICARE SCRISOARE DE GARANIE PENTRU MPRUMUTURI EXTERNE CONTRACTATE SAU
GARANTATE DE GUVERN PRIN MINISTERUL FINANELOR PUBLICE/CONTRACTATE SAU GARANTATE DE UNITATEA
ADMINISTRATIV-TERITORIAL
Cod B.5
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Avizul (hotrrea) C omitetului Interministerial de Finanri, Garanii i Asigurri
1.2. - Hotrrea C omisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac beneficiarul sau garantul este unitate
administrativ-teritorial)
1.3. - Nota rezultat a negocierii condiiilor de acordare a garaniei de stat
1.4. - C onvenia de garanie, semnat de garantat
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiect de scrisoare de garanie pentru mprumuturi externe, contractate de operatori economici i
autoriti ale administraiei publice centrale, garantate de stat
3. C oncordana termenilor scrisorii de garanie cu cei din acordul de mprumut extern, fr a se limita la
acetia, privitor la:
3.1. - Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul
3.2. - Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului
3.3. - Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii, comisioanele anuale i alte costuri ale
mprumutului

pag. 27 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
3.4. - C lauzele acordului legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului

4. Existena semnturilor:
4.1. - Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor
Publice
(11) LIST DE VERIFICARE CONVENIE DE GARANTARE NTRE MINISTERUL FINANELOR PUBLICE/UNITATEA
ADMINISTRATIV-TERITORIAL, N CALITATE DE GARANT, I BENEFICIARUL SCRISORII DE GARANIE
Cod B.6
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Fundamentarea propunerii de convenie
1.2. - Avizul (hotrrea) C omitetului Interministerial de Finanri, Garanii i Asigurri
1.3. - Hotrrea C omisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac beneficiarul sau garantul este unitate
administrativ-teritorial)
1.4. - Memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garaniei statului
1.5. - Nota rezultat al negocierii condiiilor de acordare a garaniei de stat
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de convenie de garantare care urmeaz a fi ncheiat ntre Ministerul Finanelor Publice, n
calitate de garant, i beneficiarul conveniei de garantare
3. C oncordana termenilor conveniei de garantare cu cei din acordul de mprumut, fr a se limita la
acetia, privitor la:
3.1. - Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul
3.2. - Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului
3.3. - Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii, comisioanele anuale i alte costuri ale
mprumutului
3.4. - C lauzele acordului legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului
4. Msuri asigurtorii pentru garant, de plat la scaden, de ctre garantat, a obligaiilor asumate prin
contractul de mprumut
5. Existena semnturilor:
5.1. - Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor
Publice
5.2. - Persoanelor autorizate din partea garantatului
(12) LIST DE VERIFICARE SCRISOARE DE GARANIE PENTRU MPRUMUT GARANTAT DE STAT, CONTRACTAT DIRECT
DE O UNITATE ADMINISTRATIV-TERITORIAL
Cod B.7
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Avizul (hotrrea) C omitetului Interministerial de Finanare, Garanii i Asigurri
1.2. - Hotrrea C omisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac beneficiarul sau garantul este unitate
administrativ-teritorial)
1.3. - Nota rezultat al negocierii condiiilor de acordare a garaniei de stat
1.4. - C onvenia de garanie, semnat de garantat
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiect de scrisoare de garanie pentru mprumut garantat de stat, contractat direct de o unitate
administrativ-teritorial
3. C oncordana termenilor scrisorii de garanie cu cei din acordul de mprumut, fr a se limita la acetia,
privitor la:
3.1. - Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul
3.2. - Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului
3.3. - Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii, comisioanele anuale i alte costuri ale
mprumutului
3.4. - C lauzele acordului legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului
4. Existena semnturilor:
4.1. - Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor
Publice
(13) LISTA DE VERIFICARE CONVENIE DE GARANIE NTRE MINISTERUL FINANELOR PUBLICE, N CALITATE DE
GARANT, I REPREZENTANTUL LEGAL AL UNITII ADMINISTRATIV-TERITORIALE, N CALITATE DE GARANTAT
Cod B.8
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Fundamentarea propunerii de convenie
1.2. - Avizul (hotrrea) C omitetului Interministerial de Finanri, Garanii i Asigurri
1.3. - Hotrrea C omisiei de autorizare a mprumuturilor locale
1.4. - Nota rezultat al negocierii condiiilor de acordare a garaniei de stat
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de convenie de garanie
3. C oncordana termenilor conveniei de garanie cu cei din acordul de mprumut, fr a se limita la
acetia, privitor la:
3.1. - Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul
3.2. - Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului
3.3. - Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii, comisioanele anuale i alte costuri ale
mprumutului
3.4. - C lauzele acordului legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului

pag. 28 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
4. Msuri asigurtorii pentru garant, de plat la scaden, de ctre garantat, a obligaiilor asumate prin
contractul de mprumut
5. Existena semnturilor:
5.1. - Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor
Publice
5.2. - Persoanelor autorizate din partea garantatului
(14) LIST DE VERIFICARE A SCRISORII SUPLIMENTARE PENTRU ACORDURILE DE MPRUMUT
Cod B.9
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a scrisorii suplimentare
1.2. - Acceptul Ministerului Finanelor Publice privind condiiile financiare
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
3. Se verific:
3.1. - C oncordana dintre condiiile din scrisoarea suplimentar i Acordul-cadru de mprumut
3.2. - Existena avizului compartimentului juridic
(15) LIST DE VERIFICARE A CONTRACTULUI DE CONCESIONARE, CUMPRARE SAU DE NCHIRIERE DE TERENURI
CLDIRI EXISTENTE, ALTE BUNURI IMOBILE SAU A DREPTURILOR ASUPRA ACESTORA, N CARE ENTITATEA PUBLIC
ESTE CONCESIONAR, CUMPRTOR SAU CHIRIA
Cod B.10
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a concesionrii, cumprrii sau nchirierii
1.2. - Documente specifice privind derularea operaiunii de concesionare, cumprare sau de nchiriere,
potrivit procedurii aprobate de ordonator
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de contract de concesionare, cumprare sau de nchiriere
3. ncadrarea valorii contractului n:
3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz
3.2. - Nivelul angajamentului bugetar
3.3. - Nivelul preului concesiunii/chiriei ofertate de proprietar
4. C ontractul de concesionare, cumprare sau de nchiriere:
4.1. - S fie cuprins n programul anual al achiziiilor publice
4.2. - S cuprind datele de identificare a prilor contractante
4.3. - S prevad elementele de identificare a bunului concesionat, cumprat sau nchiriat
4.4. - S prevad actualizarea preului cu respectarea legii
4.5. - S prevad obligaiile prilor
4.6. - S cuprind clauze privind modalitatea de plat
4.7. - S cuprind clauze privind penaliti n caz de neonorare a obligaiilor contractuale
(16) LIST DE VERIFICARE A ACORDULUI PENTRU SCHIMB DE EXPERIEN SAU DOCUMENTARE, PE BAZ DE
RECIPROCITATE, FR TRANSFER DE VALUT
Cod B.11
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a proiectului de acord
1.2. - Devizul de cheltuieli aferent aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
3. ncadrarea valorii acordului n:
3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz
3.2. - Nivelul angajamentului bugetar
3.3. - ncadrarea devizelor de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului, n limitele
legale de cheltuieli
4. Acordul
4.1. - C oncordana termenilor din acord privind obligaiile financiare cu prevederile cadrului legal existent
(cheltuieli de protocol, delegare, taxe)
4.2. - ncadrarea devizului de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului, n limitele
legale de cheltuieli
4.3. - Existena avizului compartimentului juridic
(17) LIST DE VERIFICARE ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREA ACIUNILOR DE PROTOCOL, A UNOR
MANIFESTRI CU CARACTER CULTURAL-TIINIFIC SAU A ALTOR ACIUNI CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV
DEVIZUL ESTIMATIV PE CATEGORII DE CHELTUIELI
Cod B.12
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a aciunii de protocol, a manifestrii sau a aciunii cu caracter specific, dup caz
1.2. - Documente transmise de parteneri cu privire la participarea la aciune
1.3. - Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata
cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare
i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
pag. 29 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Actul intern de decizie, inclusiv devizul
3. Stabilirea corect a valorii devizului
4. ncadrarea valorii devizului n:
4.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz
4.2. - Nivelul angajamentului bugetar
4.3. - Limitele prevzute de normele legale
4.4. - Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)
(18) LIST DE VERIFICARE ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA N STRINTATE, INCLUSIV DEVIZUL
ESTIMATIV DE CHELTUIELI
Cod B.13
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a deplasrii n strintate
1.2. - Invitaii, comunicri, alte documente de la partenerul extern
1.3. - Nota-mandat/memorandumul privind deplasarea
1.4. - Oferte pentru cazare i/sau transport, dup caz
1.5. - Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata
cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare
i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Actul intern de decizie, inclusiv devizul
3. Stabilirea corect a valorii devizului
4. ncadrarea valorii devizului n:
4.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz
4.2. - Nivelul angajamentelor bugetare
4.3. - Baremele prevzute de normele legale
(19) LIST DE VERIFICARE A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND DELEGAREA SAU DETAAREA N AR A
PERSONALULUI. INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
Cod B.14
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a delegrii/detarii
1.2. - Acceptul scris al persoanei detaate
1.3. - Actul intern de decizie privind detaarea/ordinul de deplasare
1.4. - Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata
cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare
i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Actul intern de decizie, inclusiv devizul
3. Stabilirea corect a valorii devizului
4. ncadrarea valorii devizului n:
4.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz
4.2. - Nivelul angajamentelor bugetare
4.3. - Baremele prevzute de normele legale
(20) LISTA DE VERIFICARE A ORDINULUI/ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND: ANGAJAREA SAU
AVANSAREA/PROMOVAREA PERSONALULUI. NUMIREA CU CARACTER TEMPORAR A PERSONALULUI DE EXECUIE PE
FUNCII DE CONDUCERE, ACORDAREA ALTOR DREPTURI SALARIALE
Cod B.15
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare i dosarul angajrii/avansrii/promovrii personalului
1.2. - Propunerea pentru acordarea salariului de merit/numirea personalului de execuie pe funcii de
conducere/acordarea altor drepturi salariale
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Actul intern de decizie
3. Se verific:
3.1. - Existena creditelor bugetare
3.2. - Respectarea reglementrilor legale privind angajarea i ncadrarea personalului n limita posturilor
aprobate i stabilirea drepturilor salariale
3.3. - Rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaiilor financiare decurgnd din
angajamentul legal
3.4. - Existena avizului compartimentului juridic
(21) LIST DE VERIFICARE CONTRACT DE COMODAT N CARE ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE COMODATAR
Cod B.16
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare
1.2. - Referat de necesitate
1.3. - Devizul cheltuielilor ce urmeaz a fi suportate de comodatar

pag. 30 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1. - Actele justificative de la pct. 1


2.2. - Proiectul de contract de comodat
3. ncadrarea valorii contractului n:
3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament
3.2. - Nivelul angajamentului bugetar
4. C ontractul:
4.1. - S cuprind datele de identificare a prilor contractante
4.2. - S prevad elementele de identificare a bunurilor
4.3. - Devizul/C ategoriile de cheltuieli s se ncadreze n limitele legale
4.4. - S prevad obligaiile prilor
4.5. - S fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal
4.6. - S conin avizul compartimentului juridic
(22) LISTA DE VERIFICARE A CONTRACTULUI DE PARTENERIAT PUBLIC-PRIVAT
Cod B.17
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Studiul de prefezabilitate sau fundamentare
1.2. - Nota justificativ pentru selectarea procedurii de dialog competitiv
1.3. - Anunul de selecie
1.4. - Documentul ataat
1.5. - C omisia de evaluare a ofertelor/scrisorilor de intenie, aprobat
1.6. - C omisia de negociere pentru semnarea acordului de proiect, aprobat
1.7. - Oferta/Scrisorile de intenie
1.8. - Raportul de evaluare a scrisorilor de intenie i selectarea investitorilor
1.9. - Acordurile de proiect
1.10. - Invitaiile la negociere
1.11. - Procesele-verbale ale comisiei de evaluare/negociere
1.12. - Ofertele finale
1.13. - Raportul de evaluare a ofertelor i desemnarea ofertei ctigtoare (raportul procedurii de atribuire)
1.14. - C omunicarea privind rezultatul procedurii transmis investitorilor participani
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de contract de parteneriat public-privat
3. ncadrarea valorii contractului n:
3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau creditelor de angajament
3.2. - Nivelul angajamentului bugetar
4. C ontractul:
4.1. - Respectarea regularitii specifice contractului de parteneriat public-privat
4.2. - S existe creditele bugetare i/sau creditele de angajament
4.3. - Stabilirea termenilor contractului n concordan cu prevederile cadrului normativ
4.4. - S fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal
4.5. - S conin avizul compartimentului juridic
(23) LIST DE VERIFICARE CONVENIE PENTRU ACORDAREA DE MPRUMUTURI, CONFORM ART. 69 DIN LEGEA NR.
500/2002
Cod B.18
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Actul de nfiinare a instituiei publice/activitii finanate integral din venituri proprii
1.2. - Solicitarea pentru acordarea mprumutului
1.3. - Programul privind realizarea veniturilor proprii care s asigure rambursarea mprumutului
1.4. - Nota de fundamentare privind acordarea mprumutului
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - C onvenia pentru acordarea mprumutului
3. ncadrarea valorii mprumutului n:
3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz
3.2. - Nivelul de mprumut solicitat
3.3. - Nivelul posibil de rambursat, din nota de fundamentare
4. C onvenia:
4.1. - S fie ncheiat n cazul unei instituii publice/activiti finanate, nou-nfiinat
4.2. - S prevad modalitatea i tranele de acordare a mprumutului
4.3. - S prevad msuri asigurtorii de recuperare a mprumutului
4.4. - S prevad termenele de constituire a mprumutului
4.5. - S prevad rambursarea integral a mprumutului n termen de 6 luni de la data acordului
(24) LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND ACHIZIIILE PUBLICE DE PRODUSE, SERVICII SAU
LUCRRI
Cod C.1
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - C ontractul/C omanda de achiziie public (sau alt form de angajament juridic)
1.2. - C ontractul/Decizia/Ordinul de finanare

pag. 31 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
1.3. - Angajamentul bugetar
1.4. - Factura fiscal sau factura extern, nsoit de documentele justificative (certificare de plat, rapoarte
de progres .a.)
1.5. - Declaraia vamal de import
1.6. - Documentele care s ateste livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrrilor, dup
caz
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Ordonanarea de plat
3. Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului bugetar
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - Valoarea cheltuielilor lichidate
4.4. - C reditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - Natura cheltuielii
5.2. - Numrul i data emiterii facturii
5.3. - Beneficiarul sumei
5.4. - Banca beneficiarului
6. C orespondena dintre coninutul actelor justificative n ceea ce privete:
6.1. - C antitatea de produse recepionate
6.2. - C alitatea produselor recepionate
6.3. - Preul unitar al produselor recepionate
6.4. - Termenele de livrare
6.5. - Modalitile de plat
(25) LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PENTRU AVANSURI ACORDATE N CADRUL CONTRACTELOR
NCHEIATE
Cod C.2
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - C ontractul/C omanda de achiziie public
1.2. - C ontractul/Decizia/Ordinul de finanare
1.3. - Angajamentul bugetar
1.4. - Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile
1.5. - Nota de fundamentare/autorizare
1.6. - Solicitarea de acordare a avansului
1.7. - Documentul prin care se constituie garania legal
1.8. - Documentul justificativ (factura, convenia de plat etc.)
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Ordonanarea de plat a avansului
3. Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului bugetar
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare
4.4. - Disponibilul din cont
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - Natura plii
5.2. - Beneficiarul sumei
5.3. - Banca beneficiarului i contul
(26) LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND PREFINANRI, PLI INTERMEDIARE, PLI FINALE
CADRUL CONTRACTELOR/DECIZIILOR/ORDINELOR DE FINANARE/ACORDURILOR DE FINANARE
Cod C.3
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - C ontractul/Decizia/Ordinul de finanare/Acordul de finanare
1.2. - Angajamentul bugetar
1.3. - C ererea de plat/rambursare privind prefinanri, pli intermediare, pli finale
1.4. - Notificarea privind depunerea cererii de plat
1.5. - Nota de autorizare a plii/rambursrii
1.6. - Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile
1.7. - Decont privind prefinanarea acordat
1.8. - Avizul de plat/rambursare
1.9. - Documentaia justificativ specific care rezult din actul normativ ce reglementeaz operaiunea
i/sau domeniul respectiv
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Ordonanarea de plat
3. Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului bugetar
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare
4.4. - C reditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz
pag. 32 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din notele justificative, pentru:
5.1. - Natura plii
5.2. - Beneficiarul sumei
5.3. - Banca beneficiarului sumei
(27) LISTA DE VERIFICARE ORDIN DE PLAT N VALUTA PENTRU ACHITAREA LA EXTERN A RATELOR DE CAPITAL, A
DOBNZILOR, A COMISIOANELOR I A ALTOR COSTURI PROVENITE DIN MPRUMUTURI EXTERNE
Cod C.4
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative:
1.1. - Notificarea de plat naintat de finanatorul extern
1.2. - Adresa de confirmare a obligaiei de plat din partea beneficiarului final al creditului extern sau ordin
de plat/extras de cont atestnd virarea echivalentului n lei al obligaiei de plat la extern n contul
entitii publice
1.3. - Nota de fundamentare
1.4. - Angajamentul legal, ca izvor al obligaiilor de plat
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de ordin de plat n valut pentru achitarea, la extern, a ratelor de capital, a dobnzilor, a
comisioanelor i a altor costuri provenite din mprumuturile externe
3. Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului legal
4.2. - Nivelul sumei datorate rezultat din notificarea de plat naintat de organismul financiar internaional
4.3. - Termenul de rambursare, prevzut n angajamentul legal
4.4. - Nivelul sumei propuse pentru lichidare de direcia de specialitate
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative, pentru:
5.1. - Natura cheltuielii
5.2. - Beneficiarul sumei
5.3. - Banca beneficiarului i contul
(28) LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND VIRAREA CTRE BANC A CONTRAVALORII N LEI A
VALUTEI DISPONIBILIZATE PENTRU ACHITAREA LA EXTERN A OBLIGAIILOR DE PLAT REZULTATE DIN
MPRUMUTURILE EXTERNE CONTRACTATE DIRECT SAU GARANTATE DE STAT
Cod C.5
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative:
1.1. - Notificarea de plat, naintat de organismul internaional
1.2. - Ordinul de schimb valutar pentru cumprare de valut
1.3. - Ordinul de plat n valut
1.4. - C onfirmarea bncii privind operaiunea de plat la extern
1.5. - Nota de lichidare
1.6. - Nota de fundamentare privind sursele interne de acoperire a datoriei fa de banc
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Ordonanarea de plat
3. Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului legal
4.2. - Nivelul sumei datorate rezultat din avizul de plat naintat de organismul financiar internaional
4.3. - Termenul de plat prevzut n angajamentul legal i confirmarea bncii
4.4. - Nivelul sumei propuse pentru lichidare
4.5. - ncadrarea n subdiviziunile clasificaiei bugetare
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative, pentru:
5.1. - Natura cheltuielii
5.2. - Beneficiarul sumei
5.3. - Banca beneficiarului i contul
(29) LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT N LEI, ORDONANARE DE PLAT EXTERN SAU ORDONANARE
A TRANSFERULUI VALUTAR, PENTRU PLI CARE SE EFECTUEAZ DIN CONTURILE SPECIALE ALE MPRUMUTURILO
EXTERNE
Cod C.6
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare
1.2. - Acordul de mprumut extern/Acordul subsidiar de mprumut
1.3. - Facturile emise de furnizori, cu certificarea de ctre beneficiar a efecturii operaiunii pentru care se
solicit plata
1.4. - Alte documente justificative de transport, vmuire sau situaii de lucrri ori recepia bunurilor, dup
caz
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de ordonanare de plat n lei, ordonanarea de plat extern sau ordonanarea transferului
valutar, pentru pli care se efectueaz din conturile speciale ale mprumuturilor guvernamentale
externe
3. Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului bugetar
pag. 33 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
4.2. - Nivelul angajamentului legal

4.3. - Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare


4.4. - C reditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - Natura cheltuielii
5.2. - Beneficiarul sumei
5.3. - Banca beneficiarului i contul
(30) LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT, PRIN ACREDITIV SIMPLU SAU DOCUMENTAR, N CADRUL UNU
CONTRACT EXTERN FINANAT PRINTR-UN MPRUMUT EXTERN
Cod C.7
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare
1.2. - C ontractul extern
1.3. - Acreditivul simplu sau documentar, emis de banca depozitar a contului special
1.4. - Alte documente justificative de transport, vmuire sau situaii de lucrri ori recepia bunurilor, dup
caz
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de ordonanare de plat, prin acreditiv simplu sau documentar, n cadrul unui contract extern
finanat printr-un mprumut extern
3. Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului bugetar
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare
4.4. - C reditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - Natura cheltuielii
5.2. - Beneficiarul sumei
5.3. - Banca beneficiarului i contul
(31) LISTA DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT EXTERN PENTRU COTIZAII, CONTRIBUII, TAXE ETC. LA
DIVERSE ORGANISME INTERNAIONALE
Cod C.8
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Angajamentul bugetar global/individual
1.2. - Acordul, convenia sau protocolul privind aderarea la organismul internaional, inclusiv actul normativ
care aprob aderarea respectiv
1.3. - Avizul de plat primit de la organismul internaional i/sau alte elemente care privesc suma de plat n
valut i termenul scadent la plat
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Ordonanarea de plat
3. Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului bugetar
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - Valoarea cheltuielilor lichidate
4.4. - C reditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - Natura cheltuielii
5.2. - Numrul i data emiterii facturii
5.3. - Beneficiarul sumei
5.4. - Banca beneficiarului i contul
(32) LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PENTRU SUBVENII, TRANSFERURI, PRIME SAU ALTE PLI DIN
FONDURI PUBLICE, ACORDATE OPERATORILOR ECONOMICI SAU ALTOR BENEFICIARI LEGALI
Cod C.9
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Angajamentul bugetar global/individual
1.2. - Nota de fundamentare
1.3. - Documentaia specific, conform actului normativ care reglementeaz domeniul
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Ordonanarea de plat
3. Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului bugetar
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare
4.4. - C reditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - Natura plii
pag. 34 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
5.2. - Beneficiarul sumei
5.3. - Banca beneficiarului i contul
(33) LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND REDEVENE, CHIRII SAU ALTE CHELTUIELI LEGATE DE
CONCESIONARE SAU NCHIRIERE
Cod C.10
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a concesionrii sau nchirierii
1.2. - Documente specifice privind derularea operaiunilor de concesionare sau nchiriere
1.3. - C ontract de concesiune/nchiriere
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Ordonanarea de plat
3. Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului bugetar
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - C reditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - Natura plii
5.2. - Beneficiarul sumei
5.3. - Banca beneficiarului i contul
(34) LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT EXTERN PRIVIND ALTE PLI DECT CELE AFERENTE
MPRUMUTURILOR EXTERNE
Cod C.11
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Angajamentul bugetar individual/global
1.2. - Nota de fundamentare
1.3. - C ontractul de fumizare/servicii/lucrri
1.4. - Factura extern
1.5. - Documente de transport, vmuire, recepie, situaii de lucrri, dup caz
1.6. - Documente specifice care rezult din actul normativ ce reglementeaz domeniul
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Ordonanarea de plat extern
3. Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4. ncadrarea sumei prevzute pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului bugetar
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare
4.4. - Disponibilul n cont
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - Natura plii
5.2. - Beneficiarul sumei
5.3. - Banca beneficiarului i contul
(35) LISTA DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND CHELTUIELILE CE SE EFECTUEAZ DIN FONDUR
PRIMITE DE LA PERSOANE JURIDICE SAU FIZICE CU TITLU DE DONAIE SAU SPONSORIZARE
Cod C. 12
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Angajamentul bugetar individual/global
1.2. - Nota de fundamentare
1.3. - Actul de donaie sau sponsorizare
1.4. - Angajamentul legal (contract, comand etc.)
1.5. - Documentele care atest livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrrilor, dup caz
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Ordonanarea de plat a cheltuielilor
3. Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului bugetar
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - C oncordana valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanat la plat i ncadrarea acesteia n
angajamentul legal
5.2. - Natura plii
5.3. - Beneficiarul sumei
5.4. - Banca beneficiarului i contul
(36) LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT/DISPOZIIE DE PLAT CTRE CASIERIE PRIVIND AVANSURI SAU
SUME CUVENITE TITULARULUI DE DECONT, CARE SE ACORD PRIN CASIERIE
pag. 35 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
Cod C.13
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Angajamentul bugetar global/individual
1.2. - Nota de fundamentare
1.3. - Documente specifice prin care s-au aprobat aciunea i devizul acesteia
1.4. - Decontul justificativ al cheltuielilor
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Ordonanarea de plat/Dispoziia de plat ctre casierie
3. Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4. ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.1. - Nivelul angajamentului bugetar
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - C reditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat/dispoziia de plat ctre casierie cu cele din actele
justificative pentru:
5.1. - Natura plii
5.2. - Beneficiarul sumei
(37) LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT A SALARIILOR, ALTOR DREPTURI SALARIALE ACORDATE
PERSONALULUI, PRECUM I A OBLIGAIILOR FISCALE AFERENTE ACESTORA
Cod C.14
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - C entralizatorul lunar al statelor de salarii
1.2. - Situaia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal
1.3. - Situaia privind monitorizarea cheltuielilor de personal
1.4. - Statul de funcii
1.5. - Bugetul aprobat
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Ordonanarea de plat
3. ncadrarea sumei propuse la plat n:
3.1. - Nivelul angajamentului bugetar
3.2. - Valoarea cheltuielilor lichidate
3.3. - C reditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz
4. ncadrarea numrului de personal din statul de salarii n:
4.1. - Numrul maxim de personal stabilit prin buget
4.2. - Numrul rezultat din statul de funcii
5. C orespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - Tipul plii
5.2. - Beneficiarul sumei
5.3. - Banca beneficiarului i contul
6. Respectarea prevederilor legale pentru plata:
6.1. - Salariilor
6.2. - Sporurilor
6.3. - Orelor suplimentare
6.4. - Premiilor
6.5. - Altor drepturi salariale
6.6. - C ontribuiilor
(38) LIST DE VERIFICARE CONTRACT DE CONCESIONARE/NCHIRIERE SAU DE ADMINISTRAREA BUNURILOR
PROPRIETATE PUBLIC (ENTITATEA PUBLIC ESTE CONCEDENT/TITULAR AL DREPTULUI DE PROPRIETATE)
Cod D.1
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a concesionrii/nchirierii sau administrrii
1.2. - Documentaia specific privind derularea operaiunilor de concesionare/nchiriere sau administrare
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - C ontractul de concesionare/nchiriere sau administrare
3. ncadrarea valorii contractului n:
3.1. - Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)
(39) LIST DE VERIFICARE CONTRACT DE CONCESIUNE DE LUCRRI PUBLICE SAU SERVICII, N CARE ENTITATEA
PUBLIC ESTE CONCEDENT
Cod D.2
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Studiul de fundamentare a deciziei de concesionare
1.2. - Raportul de avizare a finalizrii stadiului de finalizare a deciziei de concesionare
1.3. - Documentaia de atribuire
1.4. - Anunul de participare i dovada transmiterii spre publicare

pag. 36 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
1.5. - Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere
1.6. - Ofertele prezentate de operatorii economici
1.7. - Procesul-verbal de deschidere a ofertelor/Procesul-verbal de negociere
1.8. - Raportul procedurii de atribuire
1.9. - C omunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii de atribuire
1.10. - C ontestaiile i soluionarea lor, dup caz
1.11. - C ontractul de concesiune de lucrri publice sau servicii
1.12. - Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata
cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare
i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
3. C ontractul:
3.1. - Stabilirea termenilor contractului n concordan cu prevederile cadrului normativ
(40) LIST DE VERIFICARE PROCES-VERBAL DE PREDARE-PRELUARE AVND CA OBIECT TRANSMITEREA BUNULU
FR PLAT
Cod D.3
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Referatul de disponibilizare
1.2. - Adresele instituiilor publice care solicit bunul disponibilizat
1.3. - Procesul-verbal de predare-primire sau actul intern de decizie
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Actul intern de decizie
3. Respectarea prevederilor legale privind procedura de transmitere fr plat a bunului
(41) LISTA DE VERIFICARE A CONTRACTULUI DE VNZARE/CUMPRARE A BUNURILOR DISPONIBILIZATE (ENTITATEA
PUBLIC ARE CALITATEA DE VNZTOR)
Cod D.4
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Referatul de disponibilizare
1.2. - Decizia de numire a comisiei de evaluare
1.3. - Raportul de evaluare a bunurilor ce urmeaz a fi disponibilizate
1.4. - Documentaia licitaiei cu strigare de desfurat
1.4.1.- Decizia de numire a comisiei de licitaie
1.4.2.- Anunul de vnzare
1.4.3.- Procesul-verbal de adjudecare a licitaiei
1.4.4.- Alte documente specifice, dup caz
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
3. Se verific:
3.1. - Respectarea prevederilor legale referitoare la desfurarea procedurii de valorificare prin licitaie cu
strigare
3.2. - Stabilirea termenilor contractuali n concordan cu cadrul normativ
3.3. - Existena avizului compartimentului juridic
(42) LIST DE VERIFICARE ACORD-CADRU DE ACHIZIII PUBLICE
Cod E.1
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Programul anual de achiziii publice
1.2. - Nota privind determinarea valorii maxime estimate
1.3. - Documentul de aprobare a procedurii de atribuire selectate
1.4. - Anunul/Invitaia de participare la procedur
1.5. - Documentaia de atribuire
1.6. - Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului
1.7. - Ofertele
1.8. - Procesul-verbal al edinei de deschidere a ofertelor i dovada transmiterii acestuia tuturor ofertanilor
1.9. - Raportul procedurii de atribuire
1.10. - C omunicrile ctre ofertani ale rezultatului aplicrii procedurii
1.11. - Documentul privind soluionarea contestaiilor (dac este cazul)
1.12. - Actul de aprobare a documentaiei tehnico-economice a obiectivului de investiii
1.13. - Nota de fundamentare privind necesitatea i oportunitatea efecturii cheltuielilor asimilate investiiilor
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de acord-cadru de achiziii publice
3. Acordul-cadru:
3.1. - S fie cuprins n programul anual de achiziii publice
3.2. - S se ncheie cu ofertantul/ofertanii declarat/declarai ctigtor/ctigtori n raportul procedurii
3.3. - S prevad obligaiile pe care operatorul/fiecare operator economic i le-a asumat prin propunerea
tehnic
3.4. - S prevad preul/tariful unitar sau preurile/tarifele unitare pe care operatorul/fiecare operator
economic le-a prevzut n propunerea financiar

pag. 37 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
3.5. - S prevad cantitatea maxim total estimat care poate fi contractat pe durata ntregului acord-
cadru
3.6. - S prevad cantitatea minim i cantitatea maxim estimate care ar putea face obiectul unui singur
contract subsecvent
3.7. - S prevad durata acordului-cadru
3.8. - S prevad acordarea de avansuri numai cu respectarea legii
3.9. - S prevad actualizarea preului/tarifului numai cu respectarea legii
3.10. - S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei/ofertelor
3.11. - S cuprind datele de identificare a prilor contractante
3.12. - S prevad consecinele pentru operatorul economic care nu are capacitatea ncheierii contractului
subsecvent din culpa sa
(43) LIST DE VERIFICARE DOCUMENT DE ACTUALIZARE A VALORII OBIECTIVULUI/PROIECTULUI DE INVESTIII I
LUCRRILOR DE INTERVENII, N FUNCIE DE EVOLUIA INDICILOR DE PREURI, POTRIVIT ART. 43 DIN LEGEA NR.
500/2002 PRIVIND FINANELE PUBLICE
Cod E.2
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Programul de investiii publice, dup caz
1.2. - Actul de aprobare a documentaiei tehnico-economice a obiectivului/proiectului de investiii sau a
documentaiei de avizare a lucrrilor de intervenii
1.3. - Devizul general al obiectivului/proiectului de investiii sau al lucrrilor de intervenii
1.4. - Fia obiectivului/proiectului/categoriei de investiii, dup caz
1.5. - Angajamentele legale ncheiate
1.6. - Situaia cheltuielilor efectuate conform evidenelor contabile pn la data actualizrii
1.7. - Situaia restului de executat la data actualizrii
1.8. - Baza de date statistice a Institutului Naional de Statistic
1.9. - Nota de calcul al actualizrii
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul documentului de actualizare a valorii obiectivului/proiectului de investiii i a lucrrilor de
intervenii
3. Documentul de actualizare
3.1. - Obiectivul/Proiectul de investiii i lucrrile de intervenii s fie cuprinse n programul de investiii
publice, dup caz
3.2. - Valoarea cheltuielilor legal efectuate pn la data actualizrii s fie corect
3.3. - Valoarea restului de executat s fie corect
3.4. - Actualizarea valorii obiectivului/proiectului de investiii sau a lucrrilor de intervenii s fie fcut pe
baza evoluiei indicelui de preuri de consum lunar (total), comunicat de Institutul Naional de Statistic,
calculat ntre data ntocmirii devizului general i data actualizrii
(44) LIST DE VERIFICARE PROCES-VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCIUNE A MIJLOCULUI FIX/DE DECLASARE A
UNOR BUNURI MATERIALE
Cod E.3
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota privind starea tehnic a mijlocului fix propus a fi scos din funciune
1.2. - Act constatator al avariei
1.3. - Devizul estimativ al reparaiei capitale
1.4. - Alte documente
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Actul intern de decizie
3. Se verific:
3.1. - Existena actelor justificative
3.2. - Dac actele justificative au fost ntocmite i semnate de persoanele n drept
3.3. - Dac sunt ndeplinite condiiile scoaterii din funciune
(45) LIST DE VERIFICARE DECONT PRIVIND CHELTUIELILE OCAZIONATE DE ORGANIZAREA ACIUNILOR DE
PROTOCOL, A MANIFESTRILOR CU CARACTER CULTURAL-TIINIFIC SAU A ALTOR ACIUNI CU CARACTER SPECIFIC
Cod E.4
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Actul intern de decizie privind organizarea aciunii de protocol, a manifestrii sau a aciunii cu caracter
specific, dup caz
1.2. - Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli
1.3. - Decontul de cheltuieli
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Actul intern de decizie
3. ncadrarea decontului de cheltuieli n valoarea devizului aprobat
(46) LIST DE VERIFICARE DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND DEPLASAREA N STRINTATE PENTRU NDEPLINIREA
UNOR MISIUNI CU CARACTER TEMPORAR
Cod E.5
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
pag. 38 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
1. Existena actelor justificative
1.1. - Actul intern de decizie privind deplasarea n strintate
1.2. - Documente specifice
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Actul intern de decizie
3. ncadrarea decontului de cheltuieli n valoarea devizului aprobat
(47) LISTA DE VERIFICARE DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND JUSTIFICAREA AVANSULUI ACORDAT PENTRU DEPLASR
N AR I/SAU PENTRU ACHIZIII PRIN CUMPRARE DIRECT
Cod E.6
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Actul intern de decizie privind deplasarea n ar sau, dup caz, referatul aprobat privind achiziia
direct
1.2. - Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Actul intern de decizie
3. ncadrarea decontului de cheltuieli n valoarea devizului aprobat
(48) LISTA DE VERIFICARE CONTRACT DE SPONSORIZARE N CARE ENTITATEA PUBLIC ESTE BENEFICIAR AL
SPONSORIZRII
Cod E.7
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a sponsorizrii/contractului de sponsorizare
1.2. - Documentaia specific privind derularea operaiunilor de sponsorizare
1.3. - C ontract de sponsorizare
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Dac entitatea public desfoar sau urmeaz s desfoare o activitate dintre cele prevzute la art.
4 din Legea nr. 32/1994, cu modificrile i completrile ulterioare
3. ncadrarea valorii contractului n:
3.1. - Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)
(49) LIST DE VERIFICARE ACT DE DONAIE, N CARE ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE DONATAR
Cod E.8
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a donaiei
1.2. - Documentaia specific privind derularea operaiunii de donaie
1.3. - Actul de donaie
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Dac entitatea public desfoar sau urmeaz s desfoare o activitate dintre cele prevzute la art.
4 din Legea nr. 32/1994, cu modificrile i completrile ulterioare
3. Actul de donaie:
3.1. - Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)
3.2. - Respect regimul juridic al bunului/bunurilor care face/fac obiectul donaiei
3.3. - Dac bunul/bunurile respectiv/respective este/sunt grevat(e) de datorii
3.4. - Existena avizului compartimentului juridic
(50) LIST DE VERIFICARE DISPOZIIE DE NCASARE CTRE CASIERIE
Cod E.9
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Decontul de cheltuieli
1.2. - Decizie de imputaie
1.3. - Alte documente
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
3. ncadrarea sumei de cheltuieli n limita decontului
(51) LIST DE VERIFICARE NOTIFICARE DE PREFINANARE DIN FONDURI COMUNITARE
Cod E.10
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Prognoza fluxului de prefinanare
1.2. - Soldul disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont trezorerie
1.3. - Bugetul aprobat
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
pag. 39 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
2.2. - Notificarea de prefinanare
3. ncadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri n:
3.1. - Limitele prevzute n bugetul alocat programului
3.2. - Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)
3.3. - Nivelul rezultat din prognoza fluxului de prefinanare
4. Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, avnd n vedere:
4.1. - Fondurile comunitare anterioare existente i neutilizate, conform soldului din extrasul de cont
4.2. - C a ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei pentru care se solicit fondurile comunitare
5. C ompletarea corect a cererii de fonduri cu privire la:
5.1. - Autoritatea de management/unitatea de plat/beneficiarul final
5.2. - C onturile de trezorerie
5.3. - C alculul sumelor solicitate anterior i neutilizate
5.4. - C elelalte rubrici prevzute de formular
(52) LIST DE VERIFICARE CERERE DE FONDURI COMUNITARE
Cod E.11
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - C ash flow-ul sumelor previzionate
1.2. - Soldul disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont trezorerie
1.3. - Raportarea financiar, reconcilierea bancar
1.4. - Raportul asupra progresului nregistrat
1.5. - Declaraia de cheltuieli
1.6. - Situaia cofinanrii de la bugetul de stat
1.7. - Bugetul aprobat
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - C ererea de fonduri comunitare
3. ncadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri n:
3.1. - Limitele prevzute n bugetul alocat programului
3.2. - Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)
3.3. - Nivelul rezultat din cash flow-ul sumelor previzionate
4. Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, avnd n vedere:
4.1. - Fondurile anterioare existente i neutilizate, conform soldului din extrasul de cont trezorerie
4.2. - C a ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei pentru care se solicit fondurile comunitare
5. C ompletarea corect a cererii de fonduri cu privire la:
5.1. - Autoritatea de management/unitatea de plat
5.2. - C onturile de trezorerie
5.3. - C alculul sumelor solicitate anterior i neutilizate
5.4. - C elelalte rubrici prevzute de formular
(53) LIST DE VERIFICARE CERERE DE TRAGERE I CERERE DE ALIMENTARE A CONTULUI SPECIAL N CADRUL
MPRUMUTURILOR EXTERNE (INCLUSIV A AVANSULUI)
Cod E.12
Nr. Obiectivele verificrii
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare
1.2. - C ontractele interne sau externe
1.3. - Ordinele de plat prin care s-au efectuat pli n cadrul procedurilor de refinanare
1.4. - Alte documente
2. Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor
legale pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
3. Se verific:
3.1. - Legalitatea i regularitatea documentelor justificative
3.2. - ncadrarea plilor solicitate n prevederile contractului intern sau extern
3.3. - Existena documentului organismului finanator internaional de acceptare a contractului intern sau
extern (no objection)
3.4. - Existena vizei "Bun de plat"
G. Lista actelor normative cuprinse n coloana a doua din Cadrul general al operaiunilor supuse controlului financiar
preventiv
(1) _
Publicat n Monitorul
Nr. Oficial al Romniei,
crt. Actul normativ Partea I/Jurnalul
Oficial al Uniunii
Europene
1. Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 597/2002
2. Legea nr. 273/2006 privind finanele publice locale, cu modificrile i completrile Nr. 618/2006
ulterioare
3. Legea responsabilitii fiscal-bugetare nr. 69/2010, republicat Nr. 330/2015
4. Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i controlul Nr. 799/2003
financiar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare
5. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de Nr. 418/2006
achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de
concesiune de servicii, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 337/2006,
cu modificrile i completrile ulterioare
6. Legea nr. 346/2004 privind stimularea nfiinrii i dezvoltrii ntreprinderilor mici i Nr. 681/2004
mijlocii, cu modificrile i completrile ulterioare

pag. 40 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
7. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 30/2006 privind funcia de verificare a Nr. 365/2006
aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achiziie
public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de
concesiune de servicii, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 228/2007,
cu modificrile i completrile ulterioare

8. Legea nr. 227/2015 privind C odul fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 688/2015
9. C odul comercial
10. Legea nr. 287/2009 privind C odul civil, republicat, cu modificrile ulterioare Nr. 505/2011
11. Ordonana Guvernului nr. 13/2011 privind dobnda legal remuneratorie i Nr. 607/2011
penalizatoare pentru obligaii bneti, precum i pentru reglementarea unor msuri
financiar-fiscale n domeniul bancar, aprobat prin Legea nr. 43/2012, cu
completrile ulterioare
12. Regulamentul (C E) nr. 2.195/2002 al Parlamentului European i al C onsiliului din 5 J.O. al U.E., seria L,
noiembrie 2002 privind Vocabularul comun al achiziiilor publice (C PV) nr. 340/2002
13. Hotrrea Guvernului nr. 264/2003 privind stabilirea aciunilor i categoriilor de Nr. 109/2004
cheltuieli, criteriilor, procedurilor i limitelor pentru efectuarea de pli n avans din
fonduri publice, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare
14. Hotrrea Guvernului nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a Nr. 625/2006
prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public din Ordonana
de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie
public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de
concesiune de servicii, cu modificrile i completrile ulterioare
15. Hotrrea Guvernului nr. 1.660/2006 pentru aprobarea Normelor de aplicare a Nr. 978/2006
prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public prin mijloace
electronice din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea
contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a
contractelor de concesiune de servicii, cu modificrile i completrile ulterioare
16. Hotrrea Guvernului nr. 921/2011 pentru aprobarea Normelor de aplicare a Nr. 677/2011
Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 30/2006 privind funcia de verificare a
aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achiziie
public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de
concesiune de servicii
17. Legea nr. 32/1994 privind sponsorizarea, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 129/1994
18. Hotrrea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de Nr. 22/2016
aplicarea Legii nr. 227/2015 privind C odul fiscal
19. Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru al Nr. 48/2008
documentaiei tehnico-economice aferente investiiilor publice, precum i a structurii
i metodologiei de elaborare a devizului general pentru obiective de investiii i
lucrri de intervenii
20. Hotrrea Guvernului nr. 363/2010 privind aprobarea standardelor de cost pentru Nr. 311/2010
obiectivele de investiii finanate din fonduri publice, cu modificrile i completrile
ulterioare
21. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002 pentru aprobarea Normelor Nr. 37/2003
metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor
instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor
bugetare i legale, cu modificrile i completrile ulterioare
22. Legea nr. 350/2005 privind regimul finanrilor nerambursabile din fonduri publice Nr. 1.128/2005
alocate pentru activiti nonprofit de interes general, cu modificrile i completrile
ulterioare
23. Legea nr. 321/2006 privind regimul acordrii finanrilor nerambursabile pentru Nr. 626/2006
programele, proiectele sau aciunile privind sprijinirea activitii romnilor de
pretutindeni i a organizaiilor reprezentative ale acestora, precum i a modului de
repartizare i de utilizare a sumei prevzute n bugetul Ministerului Afacerilor Externe
pentru aceast activitate, cu modificrile ulterioare
24. Ordonana Guvernului nr. 80/2001 privind stabilirea unor normative de cheltuieli Nr. 542/2001
pentru autoritile administraiei publice i instituiile publice, aprobat cu modificri
prin Legea nr. 247/2002, cu modificrile i completrile ulterioare
25. Hotrrea Guvernului nr. 552/1991 privind normele de organizare n ar a aciunilor Nr. 176/1991
de protocol, cu modificrile ulterioare
26. Hotrrea Guvernului nr. 189/2001 privind unele msuri referitoare la efectuarea Nr. 50/2001
deplasrilor n strintate, n interes de serviciu, de ctre demnitarii i asimilaii
acestora din administraia public
27. Hotrrea Guvernului nr. 9/2007 privind constituirea, componena i funcionarea Nr. 71/2007
C omisiei de autorizare a mprumuturilor locale, cu modificrile i completrile
ulterioare
28. Legea nr. 248/2005 privind regimul liberei circulaii a cetenilor romni n Nr. 682/2005
strintate, cu modificrile i completrile ulterioare
29. Hotrrea Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi i obligaii ale personalului Nr. 154/1995
romn trimis n strintate pentru ndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar, cu
modificrile i completrile ulterioare
30. Hotrrea Guvernului nr. 1.860/2006 privind drepturile i obligaiile personalului, Nr. 1.046/2006
autoritilor i instituiilor publice pe perioada delegrii i detarii n alt localitate,
precum i n cazul deplasrii, n cadrul localitii, n interesul serviciului, cu
modificrile i completrile ulterioare
31. Legea nr. 213/1998 privind bunurile proprietate public, cu modificrile i Nr. 448/1998
completrile ulterioare
32. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiar a Nr. 413/2009
instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru obiectivul convergen,
aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 362/2009, cu modificrile i
completrile ulterioare
33. Legea nr. 105/2011 privind gestionarea fondurilor externe nerambursabile i a Nr. 434/2011
cofinanrii publice naionale, pentru obiectivul "C ooperare teritorial european", cu
modificrile i completrile ulterioare
34. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea i Nr. 461/2011
sancionarea neregulilor aprute n obinerea i utilizarea fondurilor europene i/sau
a fondurilor publice naionale aferente, aprobat cu modificri i completri prin
Legea nr. 142/2012, cu modificrile i completrile ulterioare
35. Hotrrea Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor Nr. 517/2007
efectuate n cadrul operaiunilor finanate prin programele operaionale, cu
modificrile i completrile ulterioare

pag. 41 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
36. Hotrrea Guvernului nr. 875/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice de Nr. 659/2011
aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 66/2011 privind
prevenirea, constatarea i sancionarea neregulilor aprute n obinerea i utilizarea
fondurilor europene i/sau a fondurilor publice naionale aferente acestora, cu
modificrile i completrile ulterioare
37. Hotrrea Guvernului nr. 457/2008*) privind cadrul instituional de coordonare i de Nr. 364/2008
gestionare a instrumentelor structurale, cu modificrile i completrile ulterioare
38. Hotrrea Guvernului nr. 218/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice de Nr. 193/2012
aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2009 privind
gestionarea financiar a instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru
obiectivul convergen, cu modificrile i completrile ulterioare
39. Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare Nr. 454/2008
40. Ordonana Guvernului nr. 41/1994 privind autorizarea plii cotizaiilor la organizaiile Nr. 241/1994
internaionale interguvernamentale la care Romnia este parte, aprobat prin Legea
nr. 126/1994, cu modificrile i completrile ulterioare
41. Ordonana Guvernului nr. 22/2002 privind executarea obligaiilor de plat ale Nr. 81/2002
instituiilor publice, stabilite prin titluri executorii, aprobat cu completri prin Legea
nr. 288/2002, cu modificrile i completrile ulterioare
42. Legea nr. 53/2003 - C odul muncii, republicat, cu modificrile i completrile Nr. 345/2011
ulterioare
43. Legea-cadru nr. 284/2010 privind salarizarea unitar a personalului pltit din fonduri Nr. 877/2010
publice, cu modificrile ulterioare
44. Legea nr. 188/1999 privind statutul funcionarilor publici, republicat, cu modificrile Nr. 365/2007
i completrile ulterioare
45. Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificrile i Nr. 852/2010
completrile ulterioare
46. Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurrilor pentru omaj i stimularea ocuprii Nr. 103/2002
forei de munc, cu modificrile i completrile ulterioare
47. Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de munc i boli Nr. 251/2014
profesionale, republicat
48. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 138/2009 pentru aprobarea procedurilor Nr. 62/2009
privind contractarea datoriei publice guvernamentale prin emiterea de garanii de
stat, cu modificrile ulterioare
49. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor msuri Nr. 562/2005
privind numrul de posturi i cheltuielile de personal n sectorul bugetar, aprobat
prin Legea nr. 367/2005, cu modificrile ulterioare
50. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 166/2006 privind stabilirea structurii Nr. 162/2006
raportrilor referitoare la cheltuielile de personal prevzute de Ordonana de urgen
a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor msuri privind numrul de
posturi i cheltuielile de personal n sectorul bugetar, aprobat prin Legea nr.
367/2005, cu modificrile ulterioare
51. Regulamentul (C E) nr. 1.083/2006 al C onsiliului din 11 iulie 2006 de stabilire a J.O. al U.E., seria L,
anumitor dispoziii generale privind Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul nr. 210/2006
Social European i Fondul de coeziune i de abrogare a Regulamentului (C E) nr.
1.260/1999
52. Regulamentul (C E) nr. 1.828/2006 al C omisiei din 8 decembrie 2006 de stabilire a J.O. al U.E., seria L,
normelor de punere n aplicare a Regulamentului (C E) nr. 1.083/2006 al C onsiliului nr. 371/2006
de stabilire a anumitor dispoziii generale privind Fondul European de Dezvoltare
Regional, Fondul Social European i Fondul de coeziune i a Regulamentului (C E) nr.
1.080/2006 al Parlamentului European i al C onsiliului privind Fondul European de
Dezvoltare Regional
53. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor Nr. 215/1999
nerambursabile alocate Romniei de ctre C omunitatea European, precum i a
fondurilor de cofinanare aferente acestora, aprobat prin Legea nr. 22/2000, cu
modificrile i completrile ulterioare
54. Hotrrea Guvernului nr. 909/1997 pentru aprobarea Normelor metodologice de Nr. 4/1998
aplicare a Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat n active
corporale i necorporale, modificat i completat prin Ordonana Guvernului nr.
54/1997, cu modificrile i completrile ulterioare
55. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 505/2009 pentru aprobarea procedurilor Nr. 215/2009
privind contractarea datoriei publice guvernamentale prin mprumuturi a cror
rambursare se asigur din alte surse dect bugetul de stat, cu modificrile i
completrile ulterioare
56. Hotrrea Guvernului nr. 1.011/1999 pentru aprobarea Memorandumului de Nr. 631/1999
nelegere dintre Guvernul Romniei i C omisia European privind nfiinarea Oficiului
de Pli i C ontractare PHARE (O.P.C .P.), semnat la Bucureti la 16 iulie 1998, i a
Memorandumului de nelegere dintre Guvernul Romniei i C omisia European
privind nfiinarea Fondului Naional, semnat la Bruxelles la 20 octombrie 1998, cu
modificrile ulterioare
57. Hotrrea Guvernului nr. 1.328/2000 pentru aprobarea Memorandumului de Nr. 705/2000
nelegere dintre Guvernul Romniei i C omunitatea European privind utilizarea
Fondului Naional pentru ISPA, semnat la Bucureti la 20 octombrie 2000
58. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 54/2006 privind regimul contractelor de Nr. 569/2006
concesiune de bunuri proprietate public, aprobat cu modificri prin Legea nr.
22/2007
59. Hotrrea Guvernului nr. 168/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de Nr. 146/2007
aplicare a Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 54/2006 privind regimul
contractelor de concesiune de bunuri proprietate public
60. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 74/2009 privind gestionarea fondurilor Nr. 434/2009
comunitare nerambursabile provenite din Fondul european de garantare agricol,
Fondul european agricol de dezvoltare rural i Fondul european pentru pescuit i a
fondurilor alocate de la bugetul de stat, privind gestionarea fondurilor
nerambursabile alocate de la C omunitatea European i a fondurilor alocate de la
bugetul de stat aferente programului de colectare i gestionare a datelor necesare
desfurrii politicii comune n domeniul pescuitului i a programului de control,
inspecie i supraveghere n domeniul pescuitului i pentru modificarea art. 10 din
Legea nr. 218/2005 privind stimularea absorbiei fondurilor SAPARD, Fondul
european agricol pentru dezvoltare rural, Fondul european pentru pescuit, Fondul
european de garantare agricol, prin preluarea riscului de creditare de ctre
fondurile de garantare, aprobat cu modificri prin Legea nr. 371/2009, cu
modificrile i completrile ulterioare

pag. 42 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
61. Hotrrea Guvernului nr. 442/2009 privind stabilirea cadrului general de Nr. 320/2009
implementare a msurilor cofinanate din Fondul European pentru Pescuit prin
Programul Operaional pentru Pescuit 2007-2013, cu modificrile i completrile
ulterioare
62. Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 2.509/2008 pentru aprobarea Nr. 626/2008
Regulamentului privind operaiunile cu titluri de stat emise n form dematerializat,
cu modificrile i completrile ulterioare
63. Regulamentul (C E) nr. 1.198/2006 al C onsiliului din 27 iulie 2006 privind Fondul J.O. al U.E., seria L,
European pentru Pescuit nr. 223/2006
64. Regulamentul (C E) nr. 498/2007 al C omisiei din 26 martie 2007 de stabilire a unor J.O. al U.E., seria L,
norme detaliate pentru punerea n aplicare a Regulamentului (C E) nr. 1.198/2006 al nr. 120/2007
C onsiliului privind Fondul European pentru Pescuit
65. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria public, aprobat cu Nr. 439/2007
modificri i completri prin Legea nr. 109/2008, cu modificrile ulterioare
66. Legea nr. 590/2003 privind tratatele Nr. 23/2004
67. Ordonana Guvernului nr. 32/1998 privind organizarea cabinetului demnitarului din Nr. 42/1998
administraia public central, aprobat cu modificri prin Legea nr. 760/2001, cu
modificrile i completrile ulterioare
68. Legea parteneriatului public-privat nr. 178/2010, cu modificrile i completrile Nr. 676/2010
ulterioare
69. Hotrrea Guvernului nr. 1.239/2010 privind aprobarea Normelor metodologice de Nr. 833/2010
aplicare a Legii parteneriatului public-privat nr. 178/2010, precum i pentru
aprobarea unor msuri privind reorganizarea Unitii centrale pentru coordonarea
parteneriatului public-privat din cadrul Ministerului Finanelor Publice, cu modificrile
i completrile ulterioare
70. Legea nr. 33/1994 privind exproprierea pentru cauz de utilitate public, republicat Nr. 472/2011
71. Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei Nr. 582/2004
72. Decret nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operaiilor de cas ale B.O. nr. 64/1976
unitilor socialiste
73. Ordonana Guvernului nr. 19/1995 privind unele msuri de perfecionare a regimului Nr. 188/1995
achiziiilor publice, precum i a regimului de valorificare a bunurilor scoase din
funciune, aparinnd instituiilor publice, aprobat prin Legea nr. 96/1995, cu
modificrile i completrile ulterioare
74. Hotrrea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fr plat i de Nr. 253/1995
valorificare a bunurilor aparinnd instituiilor publice, cu modificrile i completrile
ulterioare
75. Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat n active corporale i Nr. 242/1999
necorporale, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare
76. Decretul nr. 478/1954 privitor la donaiile fcute statului B.O. nr. 46/1954
77. Hotrrea Guvernului nr. 1.470/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de Nr. 870/2007
aplicare a Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria public, cu
modificrile i completrile ulterioare
78. Ordinul preedintelui Autoritii Naionale pentru Reglementarea i Monitorizarea Nr. 464/2011
Achiziiilor Publice nr. 313/2011 cu privire la interpretarea anumitor dispoziii privind
procedurile de atribuire a contractelor de achiziie public, a contractelor de
concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii
79. Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 2.005/2008 pentru aprobarea Normelor Nr. 536/2008
privind modul de constituire, administrare i utilizare a fondului de risc, precum i
reflectarea n contabilitatea Trezoreriei Statului i n contabilitatea persoanelor
juridice a operaiunilor legate de acordarea de garanii de stat i submprumuturi, cu
modificrile i completrile ulterioare
80. Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 1.603/2008 pentru aprobarea Normelor Nr. 413/2008
tehnice privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, n procente,
pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de ctre stat a
mprumuturilor contractate de persoane juridice de la instituiile creditoare, precum i
din mprumuturile contractate direct de stat i submprumutate beneficiarilor finali, cu
completrile ulterioare
81. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 501/2013 pentru aprobarea Normelor Nr. 219/2013
metodologice privind deschiderea i repartizarea/retragerea creditelor bugetare din
bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetul asigurrilor pentru
omaj, bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate, bugetul
Trezoreriei Statului, bugetul Fondului pentru mediu i bugetele locale, cu modificrile
ulterioare
82. Legea nr. 72/2013 privind msurile pentru combaterea ntrzierii n executarea Nr. 182/2013
obligaiilor de plat a unor sume de bani rezultnd din contracte ncheiate ntre
profesioniti i ntre acetia i autoriti contractante
83. Legea nr. 95/2006 privind reforma n domeniul sntii, republicat, cu modificrile Nr. 652/2015
ulterioare
84. Hotrrea Guvernului nr. 71/2007 pentru aprobarea Normelor de aplicare a Nr. 98/2007
prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de concesiune de lucrri publice i
a contractelor de concesiune de servicii prevzute n Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a
contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de
servicii
85. Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru al Nr. 48/2008
documentaiei tehnico-economice aferente investiiilor publice, precum i a structurii
i metodologiei de elaborare a devizului general pentru obiective de investiii i
lucrri de intervenii
86. Ordinul ministrului dezvoltrii, lucrrilor publice i locuinelor nr. 863/2008 pentru Nr. 524/2008
aprobarea "Instruciunilor de aplicare a unor prevederi din Hotrrea Guvernului nr.
28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru al documentaiei tehnico-economice
aferente investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de elaborare a
devizului general pentru obiective de investiii i lucrri de intervenii", cu modificrile
i completrile ulterioare
87. Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014 pentru aprobarea Normelor Nr. 396/2014
metodologice privind execuia bugetelor de venituri i cheltuieli ale instituiilor publice
autonome, instituiilor publice finanate integral sau parial din venituri proprii i
activitilor finanate integral din venituri proprii, inclusiv a bugetelor creditelor
interne, bugetelor creditelor externe, bugetelor fondurilor externe nerambursabile,
bugetelor fondului de risc i bugetelor privind activitatea de privatizare, gestionate de
instituiile publice, indiferent de modalitatea de organizare i finanare a acestora, cu
modificrile i completrile ulterioare

pag. 43 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
88. Ordonana Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea tiinific i dezvoltarea Nr. 643/2002
tehnologic, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 324/2003, cu
modificrile i completrile ulterioare
89. Hotrrea Guvernului nr. 1.265/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice Nr. 776/2004
privind contractarea, finanarea, monitorizarea i evaluarea programelor, proiectelor
de cercetare-dezvoltare i inovare i a aciunilor cuprinse n Planul naional de
cercetare-dezvoltare i inovare, cu modificrile i completrile ulterioare
90. Hotrrea Guvernului nr. 1.266/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice Nr. 776/2004
privind contractarea, finanarea, monitorizarea i evaluarea proiectelor din planurile
sectoriale de cercetare-dezvoltare
91. Hotrrea Guvernului nr. 134/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind Nr. 137/2011
stabilirea categoriilor de cheltuieli pentru activiti de cercetare-dezvoltare i de
stimulare a inovrii, finanate de la bugetul de stat
92. Legea nr. 514/2003 privind organizarea i exercitarea profesiei de consilier juridic, Nr. 867/2003
cu completrile ulterioare
__
*) Hotrrea Guvernului nr. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i de gestionare a instrumentelor
structurala, cu modificrile i completrile ulterioare, a fost abrogat prin Hotrrea Guvernului nr. 398/2015 pentru
stabilirea cadrului instituional de coordonare i gestionare a fondurilor europene structurale i de investiii i pentru
asigurarea continuitii cadrului instituional de coordonare i gestionare a instrumentelor structurale 2007-2013.
(2) NOTE:
1. La actele normative prezentate se vor lua n considerare i eventualele modificri i completri ale acestora.
2. Ordonatorii de credite au obligaia completrii/actualizrii prezentei liste cu acte normative.
ANEXA nr. 12: DECIZIE/ORDIN
(- ANEXA nr. 1.2 la normele metodologice)
Denumirea entitii publice
Nr. ....../.....
DECIZIE/ORDIN
Domnul/Doamna ................ din cadrul ............. (denumirea compartimentului) ...................., avnd funcia de
................. este desemnat/desemnat s exercite controlul financiar preventiv propriu n perioada .................
Competena persoanei desemnate se refer la urmtoarele proiecte de operaiuni prevzute n Cadrul operaiunilor
supuse controlului financiar preventiv propriu, aprobat prin ............... (denumirea actului administrativ) ..................,
nr./data ............, aferent ........... (denumirea entitii publice) ....................:
Nr. Denumirea operaiunii Limita valoric Observaii
crt.
0 1 2 3

Conductorul entitii publice,


..................
ANEXA nr. 13: REGISTRUL privind operaiunile prezentate la viza de control financiar
preventiv
(- ANEXA nr. 1.3 la normele metodologice)
Valoarea Valoarea Data
Denumirea C ompartimentul Data operaiunii operaiunii restituirii
Nr. operaiunii, nr. C oninutul emitent al prezentrii pentru care pentru care operaiunii/ Observaii
crt. /data emiterii operaiunii operaiunii la viz a s-a acordat s-a refuzat numele i
operaiunii viza viza prenumele/
- lei - semntura
0 1 2 3 4 S 6 7 8

ANEXA nr. 14: NOTA DE RESTITUIRE


(- ANEXA nr. 1.4 la normele metodologice)
NOTA DE RESTITUIRE
Denumirea entitii publice
Persoana desemnat cu exercitarea controlului
financiar preventiv propriu/controlor delegat
Nr. .../Data .../.../...
Domnului/Doamnei ............... (numele i funcia conductorului compartimentului de specialitate care a iniiat proiectul
de operaiune) (denumirea compartimentului de specialitate/instituiei publice)
n conformitate cu prevederile pct. 5.4, 5.6 i 10.3 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea
controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 923/2014, n urma verificrii
formale a proiectului de operaiune reprezentnd ...................... (datele de identificare a proiectului de operaiune
prezentat la viz: denumirea proiectului de operaiune, suma, nr./dat, compartimentul emitent) ............................
am constatat c acesta nu ndeplinete condiiile formale pentru a fi efectuat, dup cum urmeaz: ................. (Se vor
preciza condiiile formale care se consider a fi nerespectate la proiectul de operaiune.) ......................... .
Avnd n vedere nendeplinirea elementelor formale prezentate, operaiunea nu poate fi autorizat. Pentru simplificarea
i accelerarea circuitului administrativ, se restituie proiectul de operaiune ............... (denumirea proiectului de
operaiune) ...................., pentru refacere/completare, n condiiile de mai sus.
n situaia n care nu suntei de acord cu cele prezentate, v rog s mi transmitei, n scris, punctul dumneavoastr de
vedere.
Persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar
preventiv propriu/C ontrolor delegat
..................
Numele, prenumele i semntura persoanei
creia i se restituie proiectul de operaiune
..................
Data ...............

pag. 44 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
ANEXA nr. 15: REFUZ DE VIZ
(- ANEXA nr. 1.5 la normele metodologice)
REFUZ DE VIZ
Denumirea entitii publice
Nr. .../...
Domnului/Doamnei .............. (conductorul entitii publice) ...............
n conformitate cu prevederile art. 20 alin. (2) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul
intern/managerial i controlul financiar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, v aduc la
cunotin refuzul de viz de control financiar preventiv propriu pentru suma de ..... lei, la ........... (datele de identificare
a operaiunii prezentate la viz: denumirea operaiunii; nr./dat; compartimentul emitent) .........., deoarece nu
ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi efectuat, dup cum urmeaz: .............. (Se vor preciza actele
normative i condiiile prevzute de acestea care se consider a fi nerespectate dac s-ar efectua operaiunea nscris
n documente.) ............ .
n situaia n care dispunei efectuarea operaiunii pe propria rspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonana
Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, aceasta se poate face numai cu
ncadrarea n creditele bugetare aprobate.
Actul (ordin, decizie) prin care dispunei efectuarea operaiunii .................... (Se nominalizeaz operaiunea.)
.................... va nsoi documentele justificative pe baza crora operaiunea se nregistreaz n contul de ordine i
eviden 804 40 00 "Documente respinse la viza de control financiar preventiv" i se ntocmesc informrile prevzute
de lege.
Persoana desemnat cu exercitarea
controlului financiar preventiv propriu,
....................
ANEXA nr. 16: INTENIE DE REFUZ DE VIZ
(- ANEXA nr. 1.6 la normele metodologice)
INTENIE DE REFUZ DE VIZ
Ministerul Finanelor Publice
Direcia general de control financiar preventiv
Controlor delegat ............
Nr. .../...
Domnului/Doamnei ................. (numele i funcia ordonatorului de credite) ............... (denumirea entitii publice)
..............
n conformitate cu prevederile art. 13 alin. (4) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul
intern/managerial i controlul financiar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, v aduc la
cunotin intenia de refuz de viz de control financiar preventiv delegat pentru suma de ... lei, la .....................
(datele de identificare a operaiunii prezentate la viz: denumirea operaiunii; nr. /dat; compartimentul emitent)
........................., deoarece nu ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi efectuat, dup cum urmeaz:
................................ .
(Se vor preciza actele normative i condiiile prevzute de acestea care se consider a fi nerespectate dac s-ar
efectua operaiunea.)
Dac apreciai c operaiunea ndeplinete condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i
destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, v rog s mi transmitei, n scris, argumentele dumneavoastr n
cel mai scurt timp posibil.
Precizez c, pentru intervalul de timp de la data comunicrii prezentului document i pn la nregistrarea punctului
dumneavoastr de vedere, perioada de verificare a operaiunii se suspend, conform art. 14 alin. (3) din Ordonana
Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.
Controlor delegat,
............................
ANEXA nr. 17: REFUZ DE VIZ
(- ANEXA nr. 1.7 la normele metodologice)
REFUZ DE VIZ
Ministerul Finanelor Publice
Direcia general de control financiar preventiv
Controlor delegat ............
Nr. .../...
Domnului/Doamnei ................. (numele i funcia ordonatorului de credite) ........ (denumirea entitii publice).......
n conformitate cu prevederile art. 13 alin. (2) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul
intern/managerial i controlul financiar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, v aduc la
cunotin refuzul de viz de control financiar preventiv delegat pentru suma de .... lei, la ............... (datele de
identificare a operaiunii prezentate la viz: denumirea operaiunii; nr. /dat; compartimentul emitent) ...................
deoarece nu ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi efectuat, dup cum urmeaz:
............................................................................. .
(Se vor preciza actele normative i condiiile prevzute de acestea care se consider a fi nerespectate dac s-ar
efectua operaiunea, de asemenea, se vor face referiri la argumentele prezentate de ordonatorul de credite la intenia
de refuz de viz emis.)
n situaia n care dispunei efectuarea operaiunii pe propria rspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonana
Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, aceasta se poate face numai cu
ncadrarea n creditele bugetare aprobate.
Actul (ordin, decizie) prin care dispunei efectuarea operaiunii ............... (Se nominalizeaz operaiunea.) ............. va
nsoi documentele justificative pe baza crora operaiunea se nregistreaz n contul de ordine i eviden 804 40 00
"Documente respinse la viza de control financiar preventiv" i se ntocmesc informrile prevzute de lege.
Controlor delegat,
..........................
pag. 45 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
ANEXA nr. 18: RAPORT privind activitatea de control financiar preventiv pe luna/trimestrul
... anul ...
(- ANEXA nr. 1.8 la normele metodologice)
Denumirea entitii publice
RAPORT privind activitatea de control financiar preventiv pe luna/trimestrul ... anul ...
(1) _
I. Cap. I. - Operaiuni supuse vizei de control financiar preventiv
C orespondena Total operaiuni din acestea:
operaiunilor supuse vizei de din care: Neefectuate ca
din col. 1 cu control financiar Refuzate la viz urmare a
Nr. Operaiuni cu efect financiar codurile preventiv refuzului de viz
crt. asupra fondurilor publice sau a operaiunilor
patrimoniului public din anexa nr.
1.1 la normele Numr Valoare Numr Valoare Numr Valoare
metodologice operaiuni (mii lei) operaiuni (mii lei) operaiuni (mii lei)
C adrul general
0 1 2 3 4 5 6 7 8
Total (rd. 1 + rd. 2 + rd. 3 + rd.
4 + rd. 5 + rd. 6 + rd. 7):
1. Deschideri, repartizri, retrageri
i modificri ale creditelor-total
(1.1 +1.2 + 1.3 + 1.4), din care:
1.1. Deschideri de credite A1
1.2. Repartizri de credite A2
1.3. Virri de credite A4
1.4. Alte operaiuni A3, A5
2. Angajamente legale - total (2.1
+ 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6),
din care:
2.1. Acte administrative din care B11-B15
rezult obligaii de plat
2.2. C ontracte/C omenzi de prestri B1
servicii, furnizri de bunuri,
execuii de lucrri
2.3. C ontracte/Decizii/Ordine de B2
finanare sau acorduri de
finanare
2.4. C ontracte/Acorduri/C onvenii de B3-B5, B7-B9,
mprumut; garanie; prospecte B18
de emisiune
2.5. C onvenii de garantare B6
2.6. C ontracte de nchiriere, B10, B16, B17
concesionare, participare,
parteneriat etc.
3. Ordonanri de avansuri C 2, C 13
4. Ordonanri de pli - total (4.1
+ 4.2 + 4.3 + 4.4 + 4.5 + 4.6 +
4.7), din care:
4.1. Drepturi de personal i obligaii C 14
fiscale aferente
4.2. Pensii, ajutoare, rente viagere i
altele asemenea
4.3. Servicii prestate, bunuri livrate, C 1, C 6, C 7
lucrri executate
4.4. Rambursri, dobnzi, comisioane C 4, C 5
i alte costuri aferente
mprumuturilor
4.5. Subvenii, transferuri, prime, alte C9
forme de sprijin
4.6. Finanri/C ofinanri C 3, C 12
4.7. Alte obligaii de plat C 8, C 10, C 11
5. Operaiuni financiare/de E12
plasament
6. Operaiuni privind activele D1-D4, E3
(vnzri, nchirieri, concesionri,
gajri, transferuri de bunuri etc.)
7. Alte operaiuni E1, E2, E4-E11
II. Cap. II. - Sinteza motivaiilor pe care s-au ntemeiat refuzurile de viz
Motivaiile pe care s-au ntemeiat refuzurile de viz
Nr. C oninutul operaiunilor Valoarea refuzat Nerespectarea Nendeplinirea Nencadrarea n
crt. refuzata la viz la viz (mii lei) prevederilor condiiilor de limitele i
legale regularitate destinaia
creditelor
0 TOTAL
1
2
...
n
III. Cap. III. - Sinteza operaiunilor refuzate la viz i efectuate pe propria rspundere a conductorului entitii publice

pag. 46 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro


Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
C oninutul Documentul de informare
operaiunilor Valoarea (Nr./dat/emitent)
refuzate la operaiunilor nregistrarea
viz i efectuate pe Actul de decizie n contul 804 a organelor de
Nr. efectuate pe intern 40 00
crt. propria a organului inspecie economico-
propria rspundere (Nr./dat/emitent) (Nr. i dat ierarhic financiar din Ministerul
rspundere a (lei) not contabil) superior Finanelor Publice
conductorului
entitii publice
0 1 2 3 4 5 6
TOTAL
1
2
...
n
Conductorul entitii publice/Controlor delegat,
..................
(2) PRECIZRI:
1. Pentru operaiunile exprimate n valut, echivalentul n lei se stabilete utilizndu-se cursul de schimb prevzut n
documentele prezentate la viz. Dac n documentele respective nu este prevzut o astfel de prevedere, se utilizeaz
cursul de schimb calculat de Banca Naional a Romniei, valabil n ziua acordrii/refuzului vizei de control financiar
preventiv, sau, dup caz, cursul InforEuro din luna respectiv, pentru operaiunile finanate din fonduri comunitare.
2. Capitolul I se completeaz pe baza datelor nscrise n registru.
Gruparea altor operaiuni prezentate la viz dect cele cuprinse n cadrul general se face dup coninutul acestora
(coloana 1), procedndu-se n mod similar cu gruparea operaiunilor din Cadrul general (coloana 2).
3. Capitolul II se completeaz astfel:
- coloanele 1-5, pe baza datelor din refuzurile de viz emise de persoanele desemnate cu exercitarea controlului
financiar preventiv;
- n coloana 3 se menioneaz actele normative care se consider a fi nerespectate dac se efectua operaiunea;
- coloanele 4 i 5 se completeaz prin nscrierea semnului "X", n cazul n care nu sunt ndeplinite condiiile de
regularitate sau/i nu se ncadreaz n limitele i destinaia creditelor bugetare.
4. Capitolul III se completeaz astfel:
- coloanele 1-3, pe baza datelor din actele de decizie intern;
- n coloana 3 se nscriu numrul i data actului de decizie intern, precum i denumirea entitii publice al crei
conductor a emis actul de decizie intern;
- n coloana 4 se nscriu numrul i data notei contabile de nregistrare n contul extrabilanier 804 40 00 a operaiunii
efectuate pe propria rspundere a ordonatorului de credite;
- coloanele 5 i 6, pe baza documentelor de informare a organului ierarhic superior, respectiv a organelor de inspecie
economico-financiar din Ministerul Finanelor Publice, dup caz, prin nscrierea numrului i a datei documentului de
informare, precum i a denumirii entitii publice care a emis documentul de informare.
ANEXA nr. 19: SITUAIA privind inteniile de refuz de viz, refuzurile de viz, avizele
consultative i notele de restituire referitoare la activitatea de control financiar preventiv
delegat, pe luna .../anul ......, la .............. (denumirea instituiei publice) ...............
(- ANEXA nr. 1.9 la normele metodologice)
Ministerul Finanelor Publice
Direcia general de control financiar preventiv
Controlor delegat ........
Nr. .../...
SITUAIA privind inteniile de refuz de viz, refuzurile de viz, avizele consultative i notele de restituire referitoare la
activitatea de control financiar preventiv delegat, pe luna .../anul ......, la .............. (denumirea instituiei publice)
...............
Nr. Tipuri de documente Numr Valoare
crt. (mii lei)
0 1 2 3
1. Intenii de refuz de viz, din care:
a) nsuite de ordonator;
b) neacceptate de ordonator, din care:
- retrase de controlor
2. Refuzuri de viz, din care:
a) nsuite de ordonator;
b) nensuite de ordonatorul de credite, operaiunile fiind autorizate n condiiile
legii
3. Avize consultative, din care:
a) la solicitarea ordonatorului de credite;
b) din iniiativa controlorului delegat;
c) la solicitarea ministrului finanelor publice
Din acestea:
- acceptate/valorificate de ordonator
4. Note de restituire
Controlor delegat,
................
ANEXA nr. 2: COD SPECIFIC de norme profesionale pentru persoanele care exercit
activitatea de control financiar preventiv propriu
CAPIT OLUL I: Dispoziii generale
1. Prevederile prezentului cod se aplic persoanelor desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv
propriu i persoanelor care ndeplinesc aceast atribuie pe baz de contract, n condiiile legii, la entitile publice, aa
cum acestea sunt definite n Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i controlul
financiar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.
pag. 47 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
2. Scopul acestui cod este stabilirea principalelor norme profesionale pe care persoanele desemnate cu exercitarea
acestei activiti trebuie s le ndeplineasc, precum i crearea cadrului unitar pentru numirea, suspendarea,
schimbarea, destituirea i evaluarea persoanelor care exercit activitatea de control financiar preventiv propriu la
entitile publice.
C AP IT O LU L II: C ondiiile necesare a fi ndeplinite de persoanele ce se numesc n activitatea de
control financiar preventiv propriu i principiile care stau la baza exercitrii acestei activiti
3. Pot fi numite, n vederea exercitrii controlului financiar preventiv propriu, persoanele care sunt angajate ale entitii
publice sau, dup caz, au capacitatea legal de a ncheia un contract pentru ndeplinirea acestei atribuii i care
ndeplinesc cumulativ urmtoarele condiii:
a) au cetenie romn i domiciliul n Romnia;
b) cunosc limba romn, scris i vorbit;
c) au capacitate deplin de exerciiu;
d) au o stare de sntate corespunztoare, atestat pe baz de examen medical de specialitate;
e) au studii superioare economice sau juridice. Prin excepie, cnd nu exist persoane cu pregtire superioar care s
ndeplineasc prezentele condiii, pot fi numite pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu i persoane cu
studii medii de specialitate economic;
f) au o vechime efectiv n domeniul finanelor publice de minimum 3 ani, n cazul instituiilor publice, i de minimum 3
ani n domeniul financiar-contabil, n cazul celorlalte entiti publice;
g) nu au fost condamnate pentru svrirea unei infraciuni care le-ar face incompatibile cu exercitarea acestei
activiti;
h) prezint minimum dou scrisori de recomandare.
Persoanele care exercit controlul financiar preventiv propriu sunt, de regul, numite din cadrul compartimentului
financiar-contabil, putnd ns face parte i din alte compartimente de specialitate; persoanele respective trebuie s fie
altele dect cele care aprob i efectueaz operaiunea supus vizei.
La entitile publice la care, datorit numrului mic de salariai, posibilitatea de separare a atribuiilor i
responsabilitilor este limitat, conducerea acestora are obligaia s instituie msuri suplimentare de control intern
pentru atenuarea riscurilor n utilizarea fondurilor publice.
4. Exercitarea atribuiilor de control financiar preventiv de ctre persoanele desemnate se realizeaz pe baza
urmtoarelor principii:
a) Competen profesional. Persoana desemnat s exercite controlul financiar preventiv propriu trebuie s cunoasc
i s aplice cu consecven i fermitate prevederile legale n domeniu, asigurnd legalitatea i regularitatea proiectelor
de operaiuni ce fac obiectul vizei, precum i ncadrarea acestora n limitele creditelor bugetare i/sau ale creditelor de
angajament, n acest scop, aceasta are obligaia s cunoasc n permanen toate reglementrile legale specifice
domeniului n care i exercit atribuiile de acordare a vizei de control financiar preventiv propriu.
b) Independen decizional n condiiile separrii atribuiilor. Persoana desemnat s exercite controlul financiar
preventiv propriu este independent n luarea deciziilor i acesteia nu i se poate impune n niciun fel acordarea sau
refuzul vizei de control financiar preventiv propriu, Pentru actele sale, ntreprinse cu bun-credin, n exercitarea
atribuiilor sale i n limita acestora, cu respectarea prevederilor legale, persoana respectiv nu poate fi sancionat sau
schimbat din aceast activitate. Conducerea entitii publice n care se exercit activitatea de control financiar
preventiv propriu este obligat s ia msurile necesare pentru separarea atribuiilor de aprobare, efectuare i control al
operaiunilor, astfel nct acestea s fie ncredinate unor persoane diferite.
c) Obiectivitate. n exercitarea activitii de control financiar preventiv propriu i, mai ales, n luarea deciziei de a acorda
sau respinge viza, persoana desemnat trebuie s verifice sistematic i temeinic proiectele de operaiuni, s nu cedeze
unor prejudeci, presiuni sau influene ce i-ar putea afecta aprecierea corect a acestora, s dea dovad de
imparialitate, s aib o atitudine neutr, lipsit de subiectivism.
d) Conduit moral. Persoana desemnat cu exercitarea activitii de control financiar preventiv propriu trebuie s fie
de o probitate moral recunoscut, s aib o conduit corect, s dea dovad de comportare profesional
ireproabil, la nivelul celor mai nalte standarde. Aceasta trebuie s aib o comportare demn n societate, s i
desfoare activitatea astfel nct s aib o bun reputaie.
e) Confidenialitate. Persoana desemnat s exercite activitate de control financiar preventiv propriu este obligat s
pstreze secretul de stat, secretul de serviciu, dup caz, n legtur cu coninutul proiectelor de operaiuni ce fac
obiectul vizei, s nu divulge n niciun fel informaiile unei tere persoane, cu excepia cazurilor n care este autorizat n
mod expres de ctre cei n drept sau n situaia n care furnizarea informaiei reprezint o obligaie legal sau
profesional.
f) Incompatibilitate. Nu pot fi desemnate s exercite activitate de control financiar preventiv propriu persoanele
deczute din dreptul de a mai exercita o funcie public, aflate n perioada de 3 ani de la data eliberrii sau destituirii din
funcia public respectiv, pe baza unei decizii luate de Agenia Naional de Integritate, ca urmare a constatrii unei
situaii de conflict de interese, i nici persoanele aflate n curs de urmrire penal, de judecat sau care au fost
condamnate pentru fapte privitoare la abuz n serviciu, fals, uz de fals, nelciune, dare sau luare de mit i alte
infraciuni prin care au produs daune patrimoniului persoanelor fizice sau juridice.
Dac n cazul urmririi penale, al judecii sau dup condamnare a intervenit amnistia, persoana n cauz nu poate s
fie desemnat pentru exercitarea activitii de control financiar preventiv propriu timp de 2 ani de la data aplicrii
amnistiei. Persoana creia i s-a suspendat condiionat executarea pedepsei nu poate s exercite aceast activitate n
cursul termenului de ncercare i pe parcursul a 2 ani de la expirarea acestui termen.
Nu pot fi desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu persoanele care sunt soi sau rude de
gradul I cu conductorul entitii publice pe lng care urmeaz s exercite aceast activitate i nici acele persoane
care pot s se afle ntr-o situaie de conflict de interese n legtur cu operaiunile care i sunt supuse pentru exercitarea
controlului financiar preventiv propriu. Persoana desemnat s exercite activitatea de control financiar preventiv propriu
nu poate fi implicat, prin sarcinile de serviciu, n aprobarea i efectuarea operaiunilor supuse controlului financiar
preventiv propriu.
5. Persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu trebuie s i mbunteasc
cunotinele i practica profesional printr-o pregtire continu.
Conducerea entitii publice va asigura condiiile necesare pregtirii profesionale.
pag. 48 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
C AP IT O LU L III: Numirea, suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor desemnate s
exercite activitate de control financiar preventiv propriu
6. Persoanele care urmeaz s exercite activitate de control financiar preventiv propriu sunt numite dup cum
urmeaz:
a) la instituiile publice la care se exercit funcia de ordonator principal de credite al bugetului de stat, bugetului
asigurrilor sociale de stat, precum i al bugetului oricrui fond special, de ctre conductorul instituiei, prin act de
decizie intern i cu acordul Ministerului Finanelor Publice - Direcia general de control financiar preventiv;
b) la celelalte entiti publice, prin decizia conductorului acestora, cu acordul entitii publice ierarhic superioare.
Acordul se emite astfel:
- conductorul entitii publice stabilete, dintre persoanele care ndeplinesc condiiile de la pct. 3, pe acelea care
urmeaz s fie numite pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu i solicit, n scris, de la entitile publice
n drept emiterea acordului pentru numire, transmind i urmtoarele documente:
- curriculum vitae, model comun european;
- minimum dou scrisori de recomandare;
- lucrare de concepie privind organizarea i exercitarea controlului financiar preventiv propriu n condiiile specifice
entitii respective;
- declaraie privind respectarea prevederilor referitoare la incompatibilitile prevzute la pct. 4 lit. f).
La stabilirea persoanelor care urmeaz s exercite controlul financiar preventiv propriu, conductorul entitii publice
va avea n vedere limitarea numrului acestora la strictul necesar, n funcie de volumul i complexitatea operaiunilor
supuse vizei.
Entitile publice n drept s emit acordul de numire analizeaz documentele primite, dup caz poart consultri
directe cu persoana propus pentru numire i, n termen de 10 zile de la primirea solicitrii, se pronun.
Dup obinerea acordului, conductorul entitii publice poate emite decizia intern de numire a persoanei/persoanelor
care urmeaz s exercite activitatea de control financiar preventiv propriu. Emiterea deciziei interne de numire fr
acordul entitii publice n drept s emit acordul este nelegal.
La entitile publice la care se numesc dou sau mai multe persoane care s exercite activitatea de control financiar
preventiv propriu, conductorul va nominaliza dintre acestea o persoan care va avea i responsabilitatea coordonrii
controlului financiar preventiv propriu din entitatea public respectiv i va comunica entitii publice care a emis acordul
numele acestei persoane.
7. Suspendarea, schimbarea sau destituirea din activitatea de exercitare a atribuiilor de control financiar preventiv
propriu se face cu acordul entitii publice care a emis acordul de numire.
Acordul se emite dup cum urmeaz:
- conductorul entitii publice respective notific entitii publice n drept intenia de suspendare, schimbare sau
destituire a persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu, precum i motivele avute n
vedere;
- entitatea public n drept analizeaz motivele, poate avea consultri directe cu persoana propus pentru suspendare,
schimbare sau destituire i, n termen de 10 zile, se pronun n scris;
- n cazul obinerii acordului, conductorul entitii publice procedeaz la emiterea deciziei interne. Emiterea deciziei
interne de suspendare, schimbare sau, dup caz, destituire din exercitarea atribuiilor de control financiar preventiv
propriu, fr acordul entitii publice n drept, este nelegal.
Pe durata suspendrii, schimbrii, destituirii sau n cazul absenei temporare de la post a persoanei desemnate pentru
exercitarea controlului financiar preventiv propriu, conductorul entitii publice poate numi o alt persoan pentru
ndeplinirea acestei activiti, pentru o perioad de cel mult 30 de zile consecutive.
8. Principalele situaii n care persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu poate fi
suspendat sunt:
- se afl n concediu de maternitate sau n concediu pentru incapacitate temporar de munc;
- efectueaz serviciul militar;
- este n curs de urmrire penal, de judecat sau este arestat preventiv, n condiiile Codului de procedur penal;
- se afl n alte situaii n care intervine suspendarea raporturilor de munc.
9. Principalele situaii n care persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu poate fi
schimbat sunt:
- a devenit incompatibil pentru aceast activitate;
- a svrit o abatere disciplinar (a nclcat normele legale, regulamentul intern etc.) fa de care aceast schimbare
reprezint sanciune disciplinar pentru persoana respectiv;
- la cererea persoanei n cauz, pe motiv de boal sau din alte considerente;
- n urma rapoartelor de control sau audit s-au constatat operaiuni vizate pentru control financiar preventiv propriu
care s-au dovedit nelegale i/sau n neregul;
- la modificarea locului de munc de ctre angajator.
10. Destituirea din funcie a persoanelor care exercit activitatea de control financiar preventiv propriu se face pentru
cauze care conduc la ncetarea raporturilor de munc.
CAPIT OLUL IV: Evaluarea activitii persoanei care exercit control financiar preventiv propriu
11. Evaluarea activitii persoanei care exercit controlul financiar preventiv propriu se face cu acordul entitii publice
care a emis acordul de numire.
Entitile publice transmit, n vederea emiterii acordului, urmtoarele documente:
- propunerea conductorului cu privire la evaluarea persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv
propriu pe anul respectiv;
- copie a raportului/fiei de evaluare a performanelor profesionale individuale pentru fiecare persoan pentru care se
solicit acordul, pe anul respectiv, din care s rezulte obiectivele i indicatorii de performan specifici pentru activitatea
de control financiar preventiv propriu;
- numrul de operaiuni verificate i valoarea acestora;
- extrase din rapoartele auditului public intern, ale Curii de Conturi i din actele de control ntocmite de organele de
inspecie economico-financiar ale Ministerului Finanelor Publice, unde este cazul, privind activitatea de control financiar
preventiv propriu.
pag. 49 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro
Ordinul 923/2014 M.Of. 28 din 15-ian-2016
Publicat n Monitorul Oficial cu numrul 28 din data de 15 ianuarie 2016

pag. 50 6/27/2017 : vl_fusescu.marilena@gnm.ro