ABORDAREA AUDITULUI

Sectiunea F 2.1

SC AUDIT SRL Initiale Data

Client: SC MONDOLEMN SRL Intocmit de: RI 22.02.2010
Exercitiul financiar: 2009 Revizuit de: MM

Obiectiv
S ne asigurm c avem toate informatiile necesare pentru evaluarea riscului
inerent specific.

Test

Pentru urmatoarele aspecte:

Imobilizarile corporale si necorporale
Conturi ale grupului si investitii
Stocuri si productie in curs de executie
Debitori
Plasamente pe termen scurt
Conturi la banci si casa
Creditori
Creditori pe termen lung
Vanzari
Cumparari
Cheltuieli
Salarii si indemnizatii
Alte sectiuni de audit
Balanta de verificare si inregistrari contabile
Situatii financiare preliminare si inregistrari dupa sfarsitul exercitiului

S-a pus intrebarea:

1. Sistemele sunt predispuse erorii/neadecvate/manuale necomputerizate?

Rezultate

Din verificarea aspectelor semnificative pentru a putea raspunde la aceasta

intrebare, a rezultat c:

Sistemul contabil este computerizat pentru evidentierea tuturor

posturilor bilantiere.

Inregistrarile contabile se fac cronologic si la zi.

Toate documentele sunt autorizate de persoanele cu responsabilitati in

ABORDAREA AUDITULUI

domeniu, iar decontarea cheltuielilor se face pe baza de referat aprobat.

Persoanele care inregistreaz documentele au pregatirea necesar si sunt

specializate pe tipuri de operatiuni.

Se solicit confirmari de solduri si exist punctaje periodice.

Programul informatic de contabilitate si de gestiune este unitar.

Concluzii

Nu exista riscuri privind sistemele de contabilitate.

Semnatura Data
INTOCMIT

ROSU IULIA

VERIFICATOR /RESPONSABIL DE MISIUNE

MIHAESCU MARIA