GHIDUL DECONTURILOR DE CHELTUIELI

DIN FINANAREA NERAMBURABIL DE LA

FONDUL CULTURAL NAIONAL
PENTRU ANUL 2017

Avnd n vedere:
- prevederile Ordonanei Guvernului nr. 51 din 1998 privind mbuntirea
sistemului de finanare a programelor, proiectelor i aciunilor culturale, cu
modificrile si completrile ulterioare,
- prevederile Ordinului nr. 2231 din 7 aprilie 2011 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind organizarea i funcionarea comisiilor,procedura de selecie a
programelor, proiectelor i aciunilor culturale n vederea acordrii de finanri
nerambursabile din Fondul Cultural Naional, precum i de soluionare a
contestaiilor, astfel cum a fost modificat i completat prin ordinul Ministrului
Culturii nr. 2355/2013,
- prevederile Ordonanei de Urgen a Guvernului nr. 48 din 31 august 2016,

se elaboreaz prezentul ghid de lucru pentru gestionarea deconturilor de cheltuieli

ale beneficiarilor de finanri nerambursabile din fondurile Administraiei Fondului
Naional Cultural.
Termeni:
- cheltuial eligibil - cheltuieli care pot fi co-finanate prin programele de
finanare rambursabil sau nerambursabil. Pentru a fi considerate eligibile n
contextul proiectului, cheltuielile trebuie s ndeplineasc urmtoarele
condiii:
o S fie necesare pentru defurarea proiectului, s fie prevzute n
cadrul contractului de finanare i s fie n conformitate cu principiile
unui management financiar solid;
o S fie efectiv realizate pe perioada execuiei proiectului i s respecte
prevederile din Contractul de finanare;
o S figureze n registrele contabile ale beneficiarului, s fie identificabile
i verificabile i s fie susinute de originalele actelor de plat
justificative;
- autoritate finanatoare - autoriti ale administraiei publice centrale sau
locale, instituii publice care au ca obiect de activitate i finanarea de
programe, proiecte i aciuni culturale;
 - Administraia Fondului Cultural Naional (AFCN) - instituie public cu
personalitate juridic, organizat i funcional n subordinea Ministerului
Culturii;
- finanare nerambursabil - alocare de fonduri pentru acoperirea parial
(maximum 90%) a cheltuielilor necesare producerii i/sau promovrii de
bunuri culturale;
- bun cultural - materializarea unei aciuni, a unui proiect sau program cultural,
prin care se urmrete, n funcie de adresabilitate, satisfacerea interesului
cultural la nivel local, judeean, euroregional, naional sau de reprezentare
internaional;
- aciune cultural - prezentarea public a rezultatului unei activiti avnd
caracter irepetabil n timp, n urma creia rezult un bun cultural de tip
eveniment;
- proiect cultural - suma activitilor specifice unor anumite domenii culturale /
artistice sau, dup caz, ansamblul de aciuni culturale structurate organic,
realizat ntr-o perioad de timp determinat, care nu excede, de regul,
durata unui exerciiu financiar n urma cruia rezult un bun cultural;
- program cultural multianual - ansamblul de proiecte culturale sau, dup caz,
ansamblul de proiecte i aciuni culturale, subsumat unei teme / concepii,
realizat ntr-o perioada de timp ce excedeaz duratei unui exerciiu financiar,
n urma cruia rezult unul sau mai multe bunuri culturale;
- ofert cultural - propunerea de producere sau exploatare a unui bun
cultural, elaborat de solicitant sub forma unui program, proiect ori a unei
aciuni culturale;
- solicitant - persoan fizic sau persoan juridic de drept public ori privat,
romn sau strin, autorizat, respectiv nfiinat n condiiile legii romne
ori strine, dup caz, care depune o ofert cultural;
- beneficiar - solicitantul cruia i se atribuie contractul de finanare
nerambursabil n urma aplicrii procedurilor prevzute de prezenta
ordonan, devenind responsabil cu producerea sau exploatarea bunului
cultural;

1. Noiuni generale
Pentru ca o cheltuial s fie aprobat i decontat din finanarea
nerambursabil, trebuie s fie o cheltuial eligibil, aferent unei
activiti/aciuni care s-a derulat ncepnd cu data menionat n contractul de
finanare.
Documentul de referin pentru stabilirea eligibilitatii cheltuielilor este Bugetul
de venituri i cheltuieli, dup modelul publicat n Normele de aplicare ale
Ordonanei Guvernului nr. 51/1998 n Anexa nr. 2.
Urmnd structura bugetului estimativ de venituri i cheltuieli, Raportul financiar
final trebuie s menioneze, pe categorii de cheltuieli, toate informaiile
cuprinse n documentele justificative, respectiv tipul, numrul, data, valoarea
cheltuielilor efectuate i explicaii cu referire la ceea ce reprezint.
Dac, din motive obiective, n perioada derulrii proiectului sunt necesare
modificri n structura i valoarea unei cheltuieli sau ntre diferite tipuri de
cheltuieli bugetare, fr a depi procentele maximale impuse de prevederile
legale, beneficiarul este obligat s notifice AFCN, iar aceasta s-i exprime
acordul. Beneficiarul poate aplica modificarea solicitat numai dup obinerea
acordului. Beneficiarul este obligat s depun Bugetul de venituri i cheltuieli n
noua variant dorit, pn cel trziu la data depunerii documentaiei de decont
la sediul AFCN.

ATENIE !!!
Nu se accept depirea valorii maxime a finanrii aprobate.

Procentele maximale ale cheltuielilor cuprinse n Bugetul de venituri i cheltuieli

sunt cele stabilite de Ordonana Guvernului nr. 51/1998, respectiv:

- Suma alocat la linia bugetara 3.1.2 Diurn-mese cumulat cu suma alocat la

Capitolul 5 Cheltuieli administrative nu poate depi 20% din totalul
finanrii acordate.
- Suma alocat la Capitolul 6 Dotri Independente nu poate depi 20% din
totalul finanrii acordate.

ATENIE !!!
Finanarea nerambursabil nu se acord pentru activiti
generatoare de profit (Art. 4 pct. (5) din Ordonana
Guvernului nr. 51/1998).
n cazul n care din activitile proiectului se obin venituri,
acestea se vor folosi obligatoriu, integral, n implementarea
proiectului i se vor regsi n cheltuielile i plile aferente
contribuiei proprii.

ATENIE!!!
Finanrile nerambursabile acordate nu pot fi folosite pentru
acoperirea unor debite ale beneficiarilor sau pentru cheltuieli
salariale ale persoanelor juridice de drept public beneficiare.

Sunt considerate cheltuielile proiectului toate cheltuielile cuprinse n rapoartele

financiare, att cele efectuate din finanarea de la AFCN, ct i cele realizate din
cofinanarea asigurat de beneficiar.
Eligibilitatea cheltuielilor proiectului se stabilete pentru fiecare raport financiar
depus, n conformitate cu documentele anexate i activitile desfurate (Art. 6
pct. (6) din Ordonanta 51/1998).
Pentru stabilirea eligibilitii unei cheltuieli din finanare AFCN se vor avea n vedere
urmtoarele aspecte:
- plata este efectuat de ctre beneficiar ntre datele stabilite n contractul de
finanare ca fiind de nceput i sfrit, dup semnarea acestuia de ctre pri, adic
pe perioada de implementare a proiectului;
- cheltuiala este prevazut n bugetul aprobat i este efectuat pentru realizarea
obiectivelor prevzute n proiect;
- dosarul de decontare prezentat de beneficiar conine toate documentele
justificative de plat (n copie conform cu originalul), n conformitate cu precizrile
prezentului document i ale legislaiei n vigoare, pentru fiecare tip de cheltuial;
- beneficiarul a dovedit realizarea tuturor activitilor pentru care a fost realizat
cheltuiala nscris n raportul financiar.

2. Condiiile de acordare a finanrii aprobate.

Contractul de finanare ncheiat ntre Administraia Fondului Cultural Naional, n

calitate de finanator, i beneficiarul finanrii, va preciza valoarea maxim a
sumelor cu care va fi finanat proiectul.

ATENIE !!!
n nici o situaie, suma final total pltit beneficiarului nu poate s
depeasc suma maxim a finanrii aprobate, chiar dac costurile
eligibile totale finale depesc costurile eligibile totale estimate.

Suma final acordat cu titlul de finanare nerambursabil, integral sau parial, se

stabilete dup evaluarea raportului narativ i a cheltuielilor eligibile reale ale
proiectului, pe baza documentelor justificative depuse de beneficiar n dosarul de
decont.

Valoarea finanrii efectiv pltit poate fi mai mic dect valoarea finanrii
aprobate iniial, conform bugetului estimativ, n urmtoarele situaii:
- cheltuielile efectuate au fost mai mici dect cele estimate, dar fr a
influena activitile i consistena proiectului;
- anumite cheltuieli nu au mai fost efectuate;
- unele cheltuieli efectuate nu au fost considerate eligibile, n urma evalurii
raportului intermediar/final;
- neatingerea nivelului minim al cofinanrii asigurate de beneficiar, respectiv
minimum 10% din totalul proiectului pentru care s-a aprobat finanarea, atrage
diminuarea finanrii cheltuielilor totale eligibile pn ce acest procent va fi atins la
finalul proiectului.
 3. Condiii necesare efecturii plilor tranelor de finanare de ctre AFCN.

n conformitate cu prevederile Ordonanei Guvernului nr. 51/1998 i ale normelor de

aplicare, AFCN acorda finanare beneficiarilor proiectelor culturale n trane. Plata
sumelor reprezentnd tranele se efectueaz prin virament bancar, din bugetul
AFCN, n contul bancar al beneficiarului, n baza facturii fiscale emise de beneficiar
pentru fiecare tran (Art. 6 pct. (2) din Ordonanta Guvernului nr. 51/1998).

Factura fiscal va fi ntocmit n conformitate cu prevederile legale i va conine

urmtoarele informaii:
- Seria i numrul facturii;
- Data emiterii;
- Datele de identificare ale furnizorului (denumire, adres, cod de identificare
fiscal, numrul din Registrul Comertului sau similar, contul bancar IBAN i banca la
care este deschis acesta);
- Datele de identificare ale finanatorului, respectiv Administraia Fondului
Cultural Naional: Cod fiscal 17966770, Cont RO40TREZ7015061XXX006670, deschis
la Trezoreria Sectorului 1 Bucureti;
- Denumirea serviciului: contravaloare trana nr. ___, reprezentnd finanare
nerambursabil acordat pentru proiectul cu titlul _________, Contract de finanare
nr..din data de. ____, Aria tematic.;
- Valoarea tranei n LEI, FR ZECIMALE;
- Delegatul, n persoana reprezentantului legal al beneficiarului finanrii ;
- Semntura beneficiarului finanrii.

ATENIE !!!
Factura emis de beneficiarul finanrii trebuie transmis ctre
AFCN n original.
Prima tran (avans)
Pentru acordarea primei trane din finanare, beneficiarilor, persoane juridice i/sau
persoane fizice autorizate, acetia vor depune factura fiscal, la data semnrii
contractului de finanare sau n cel mai scurt timp posibil dup aceast dat (Art. 6
pct. (4) din Ordonanta Guvernului nr. 51/1998).

Trana final (final)

Pentru acordarea ultimei trane (final), care nu poate fi mai mic de 15% din
valoarea total a finanrii primite de la AFCN (Art. 6 pct. (5) din Ordonana
Guvernului nr. 51/1998), la termenul specificat n Graficul de finanare anexat
contractului de finanare, beneficiarii finanrii nerambursabile vor depune
dosarul de decont aferent ntregii sume alocate, inclusiv contribuia proprie, n
proporie de minimum 10% din valoarea total a proiectului cultural.
n situaia n care, n urma verificrii documentaiei financiare se constat
existena unor cheltuieli neeligibile, care nu pot fi decontate, beneficiarul devine
neeligibil pentru acordarea tranei finale i va fi obligat s restituie
contravaloarea sumelor neeligibile.

n mod obligatoriu, tranele de finanare vor fi acordate numai pe baza facturii

fiscale emis de ctre beneficiarul finanrii nerambursabile.

4. Justificarea cheltuielilor efectuate

Pentru a fi acceptate drept cheltuieli eligibile, documentele prezentate n dosarul de

decont trebuie s fac dovada legturii directe dintre cheltuielile efectuate i
activitile desfurate n cadrul proiectului.
De asemenea, acceptarea cheltuielilor este condiionat n mod obligatoriu
de ndeplinirea urmtoarelor criterii:
Documentele justificative (facturi, chitane, avize etc.) primite de la furnizorii
de servicii/ bunuri/ lucrri trebuie s fie emise pe numele beneficiarului finanrii sau
pe numele partenerului (partenerilor), cu toate datele de identificare ale acestuia, n
conformitate cu prevederile art. 155 din Codul Fiscal;
Documentele justificative trebuie s fie nscrise cu toate informaiile necesare
din punct de vedere al formei, respectiv seria i numrul documentului, data
emiterii i cea a scadenei, emitentul documentului cu toate datele de identificare,
conturile bancare i banca unde sunt deschise acestea, s fie semnate;
Documentele justificative anexate n dosarul de decont trebuie s fie emise n
perioada de desfurare a proiectului, respectiv ncepnd cu data semnrii
contractului de finanare i pn la data finalizrii acestuia sau pn la depunerea
raportului final;
Documentele justificative trebuie s aib nscris denumirea exact i
detaliat a produselor sau serviciilor achiziionate n vederea implementrii
activitilor proiectului;
Documentele justificative trebuie s fie nsoite de dovada plii, respectiv
ordin de plat vizat de banc, ordin de plat electronic evideniat n extrasul de
cont, recipisa pentru platile cu card bancar, extrasul de cont emis de banc n care
s fie evideniate plile aferente proiectului, chitana, bonul fiscal, registrul de cas
aferent plilor n numerar, alte documente legale care s justifice plata;
Documentele justificative emise de furnizorii bunurilor i serviciilor din afara
granielor Romniei, pe numele beneficiarului/ partenerilor finanrii sau ctre
participanii la proiect, vor fi prezentate n dosarul de decont mpreun cu dovada
plii lor, dar nsoite de traducerea n limba romn, efectuat de un traductor
autorizat, semnate i tampilate de acesta, nefiind necesar legalizarea lor de
ctre un notar public;
Achiziia bunurilor, serviciilor i lucrrilor necesare implementrii proiectelor
de ctre beneficiarii/partenerii finanrii se realizeaz cu respectarea prevederilor
Legii 98/2016, cu privire la achiziiile publice. Nerespectarea legislaiei referitoare
la achiziiile publice va determina stabilirea ca neeligibil a respectivei cheltuieli.
 Achiziionarea unui bun/serviciu/lucrare avand valoarea sub 132.519 lei se
poate efectua prin cumprare direct, n conformitate cu prevederile legii.
n cazul cumprrii directe, beneficiarul finanrii are obligaia s fac
dovada prospectrii pieei pentru bunul/serviciul/lucrarea achiziionat, n
concordan cu principiul eficacitii utilizrii fondurilor publice, s anexeze un
raport (tabel) de prezentare comparativ a ofertelor primite de la prestatorii de
servicii/comerciani i decizia comisiei de adjudecare a ofertei ctigtoare.
Dovada seleciei de oferte i a atribuirii achiziiei se face prin anexarea, n
spatele documentelor justificative, a cererii de ofert transmise la
furnizori/prestatori, a ofertelor primite de la furnizori/prestatori, a tabelului
comparativ al ofertelor sau a procesului verbal de selecie/atribuire, asumat de ctre
reprezentantul legal al beneficiarului sau un responsabil/comisie numit/ de ctre
acesta.

ATENIE !!!
Documentele justificative anexate n dosarul de decont depus de
ctre beneficiarii finanrilor nerambursabile vor fi depuse n copie
xerox lizibil, semnate i tampilate conform cu originalul,
respectnd ordinea prezentat n acest document.

5. Ghid de lucru privind modalitatea de gestionare a deconturilor de

cheltuieli, n vederea stabilirii corecte i cu uurin a eligibilitii
cheltuielilor n proiectele culturale finanate de AFCN.

5.1. Procedura prezentrii dosarelor de decontare de ctre

beneficiarii/partenerii finanrilor nerambursabile

n vederea justificrii cheltuielilor aferente activitilor derulate n cadrul proiectelor

culturale cu finanare nerambursabil de la AFCN, beneficiarii vor depune
documentele justificative la termenele convenite n contractele de finanare,
ndosariate n ordinea stabilit n formularul privind bugetul de venituri i
cheltuieli. n aceeai ordine vor fi nscrise i n Raportul financiar .
n momentul depunerii dosarelor de decont, acestea vor primi un numr de intrare
n AFCN, aplicat pe adresa de naintare a documentaiei, emis de Beneficiar.
La finalizarea verificrii dosarului de decont, beneficiarii vor fi notificai n legtur
cu rezultatul verificrii, fie telefonic, fie prin pota electronic. Astfel, beneficiarii
sunt rugai ca, n contractul de finanare, s comunice o adres de email valabil, ce
va fi folosit pe tot parcursul procesului de evaluare i decontare a finanrii
nerambursabile.
ATENIE!!!
Este absolut necesar ca pe parcursul derulrii proiectului i mai ales
pe parcursul verificrii dosarului de decont, beneficiarul s
urmreasc corespondena electronic pentru a recepiona, n timp
real, informrile transmise de ctre AFCN.

Verificarea dosarului de decont nu se efectueaz n momentul depunerii acestuia la

AFCN, ci la un termen comunicat de reprezentanii instituiei.
Dosarele de decont vor conine, n mod obligatoriu, elementele de identificare ale
proiectului, respectiv denumirea beneficiarului, denumirea (titlul) proiectului,
numrul contractului de finanare/aria tematic (de ex: Artele Spectacolului,
Ptrimoniu Cultural Material etc.)
Dosarele de decont vor conine un OPIS al documentelor depuse, semnat i
tampilat de ctre beneficiar. n coninutul su va fi obligatorie pstrarea ordinii n
care sunt aezate documentele n dosar;
Fiecare document justificativ din cadrul dosarului de decont va fi prezentat
n copie certificat Conform cu originalul, alturi de semntura beneficiarului
finanrii nscris pe fiecare pagin;
Factura fiscal emis de beneficiarul finanrii, n original, necesar pentru plata
tranei a II-a de finanare, va fi inclus n dosarul de decont.

n cuprinsul documentaiei de decont se va regsi dosarul de pres al proiectului

cultural coninnd extrase din presa scris, audio, video: interviuri, imagini, print
screen, articole diverse, cu menionarea numelui, siglei, rolului i calitii AFCN,
potrivit clauzelor contractului de finanare. Articolele n limbi strine vor fi rezumate
ntr-o traducere n limba romn.

Dosarele de decont depuse la AFCN n vederea evalurii, care nu respect condiiile

de organizare enumerate n prezentul ghid, vor fi returnate pe loc beneficiarului sau
expeditorului (n cazul celor trimise prin delegat), i prin pot cu plata la destinaie
(n cazul celor trimise prin pot sau curier);
n situaia n care dosarele de decont au fost returnate ca fiind incomplete, iar
beneficiarilor finanrii nerambursabile li se solicit completri /clarificri, acestea
vor fi transmise ctre AFCN prin scrisoare de rspuns la solicitarea de
clarificri/completri, ndosariate i purtnd aceleai elemente de identificare ca
i decontul iniial.
ATENIE!!!
n cazul returnrii documentaiei ca urmare a nerespectrii
condiiilor de ntocmire menionate n prezentul ghid,
responsabilitatea de ncadrare n termenele de decont stipulate n
contractul de finanare revine n totalitate beneficiarului finanrii
nerambursabile.

5.2. Modul de ordonare i aranjare a documentelor n dosarul de decont.

De la nceputul dosarului spre finalul acestuia, documentele vor avea urmtoarea

ordine:

ATENIE!!!
Nerespectarea ordinii documentelor n dosarul de decont poate
atrage returnarea documentaiei ca urmare a nerespectrii
condiiilor de ntocmire menionate n prezentul ghid.

1. Factura fiscal n original emis de beneficiarul finanrii nerambursabile ctre

AFCN n vederea decontrii transei de finanare.
2. Documente de tip Declaraie, Not justificativ, Notificare, rspunsurile
pentru notificrile trimise, i altele similare solicitate de AFCN, care s vin n
sprijinul justificrii activitii desfurate, dac este cazul.
3. OPIS-ul documentelor justificative anexate.
4. Documentele justificative, n copie Conform cu originalul, semnate pe fiecare
pagin de ctre reprezentantul legal al beneficiarului finanrii, separate pe linii
de finanare bugetare, astfel:

1. Linia 1 Onorarii

Onorariul reprezint retribuia pltit n cadrul unui contract de drept

autor/drepturi conexe.

Situaii:
Titularul dreptului de autor este persoan fizic

- Documentul care st la baza tranzaciei: Contractul de drept autor/drepturi

conexe, nsoit de copie dup actul de identitate al persoanei respective i de
declaraia privind statutul persoanei, n raport cu prevederile Codului Fiscal. Modelul
de declaraie este ataat prezentului ghid, n Anex. Declaraia este necesar pentru
stabilirea contribuiilor pe care le va suporta beneficiarul sumei, potrivit Legii nr.227/
2015(Codul Fiscal).
 - Documentul justificativ: Statul de plata a onorariului. Se va specifica perioada
pentru care se efectueaz plata iar documentul va fi semnat de ctre conducatorul
instituiei i conductorul compartimentului financiar-contabil.
- Documente de plat: n cazul plii prin virament bancar, ordin de plat a
sumei nete, ordine de plat aferente contribuiilor i impozitului; n cazul plii n
numerar: ordine de plat aferente plii contribuiilor i impozitului datorate, iar
pentru suma net, statul va fi semnat pentru primirea sumei n numerar de ctre
beneficiarul acesteia i meniunea Achitat, de ctre casier.
- Nu se accept plata cu dispoziie de plat prin casierie, fr stat de plat.
- Documentul de nregistrare a plaii extras de cont/registru de cas.
- Documentul care atest executarea lucrrii proces verbal de recepie a
lucrrii.
Titularul dreptului de autor este persoan juridic
- Documentul care st la baza tranzaciei: Contractul de drept
autor/drepturi conexe, nsoit de copie dupa Codul Unic de nregistrare al entitii
respective.
- Documentul justificativ: Factura fiscal pentru lucrarea executat, n
cuantumul sumei totale alocate n bugetul proiectului pentru aceast seciune.
Se va specifica perioada pentru care se efectueaz plat.
- Documente de plat:
n cazul plii prin virament bancar ordin de plat.
n cazul plaii n numerar chitana de ncasare a onorariului.
- Documentul de nregistrare a plii extras de cont/registru de cas.
- Documentul care atest executarea lucrrii proces verbal de recepie a
lucrrii.

ATENIE!!!
n cadrul contractelor de drept de autor/drepturi conexe, se va
meniona proiectul cultural cofinanat de AFCN

2. Linia 2 Remuneraii colaboratori.

Remuneraia reprezint retribuia pltit n cadrul unui contract de prestri

servicii ncheiat n baza codului civil.

Prestatorul de servicii este persoan fizic

- Documentul care st la baza tranzaciei: Contractul de munc sau contractul

civil de prestri servicii, nsoit de copie dup actul de identitate al persoanei
respective, nsoit de declaraia privind statutul persoanei, n raport cu prevederile
Codului Fiscal. Modelul de declaraie este ataat prezentului ghid, n Anex.
Declaraia este necesar pentru contractile civile de prestri servicii n vederea
stabilirii contribuiilor pe care le va suporta beneficiarul sumei, potrivit Legii
nr.227/2015.
 - Documentul justificativ: Statul de plat a salariului/remuneraiei. Se va
specifica perioada pentru care se efectueaz plata iar documentul va fi semnat de
ctre conductorul entitii i conductorul compartimentului financiar-contabil.

- Documente de plat:
n cazul plii prin virament bancar ordine de plat aferente plii
contribuiilor datorate, a impozitului i a sumei nete.
n cazul plii n numerar ordine de plat aferente plii contribuiilor i
impozitului datorate iar, pentru suma net, statul de plat va fi semnat pentru
primirea sumei n numerar de ctre beneficiarul acesteia i va purta
meniunea Achitat, de ctre casier. n acest caz, nu este necesar dispoziia
de plat din casierie pentru justificarea plii.
Plata se face la sfritul proiectului, dup realizarea integral a
lucrrii/prestaiei care a fcut obiectul contractului.
Nu se accept plata cu dispoziie de plat prin casierie, fr stat de plat.
- Documentul de nregistrare a plii extras de cont/registru de cas.
- Documentul care atest prestarea serviciului proces verbal de recepie a
lucrrii.

ATENIE!!!
La solicitarea AFCN, beneficiarul va face dovada calitii persoanei,
stabilit n contractul civil de prestri servicii, cu documente precum
diploma de bacalaureat, diploma de licen, diploma de master sau
alte certificri.

n cadrul contractelor civile de prestri servicii se va meniona

proiectul cultural cofinanat de AFCN i durata acestuia
Prestatorul de servicii este persoan juridic

- Documentul care st la baza tranzaciei: Contractul civil de prestri servicii,

nsoit de copie dupa Codul Unic de nregistrare al entitii respective.
- Documentul justificativ: Factura fiscal pentru activitatea prestat, n
cuantumul sumelor alocate in bugetul proiectului pentru aceast seciune. Se va
specifica perioada pentru care se efectueaza plata.
- Documente de plat:

n cazul plii prin virament bancar ordin de plat.

n cazul plii n numerar chitana de ncasare a contravalorii
facturii fiscale.
- Documentul de nregistrare a plii extras de cont/registru de cas.
- Documentul care atest prestarea serviciului proces verbal de receptie a
serviciilor prestate.

Prestatorii de servicii sunt zilieri

 Pentru activiti necalificate, cu caracter ocazional, care se subscriu
prevederilor Legii nr.52/2011 privind exercitarea unor activiti cu caracter ocazional
desfurate de zilieri, documentele justificative sunt:
- Documentul care st la baza tranzaciei: acord/nelegere/alt form scris de
raport juridic.
- Documentul justificativ: Registrul de eviden a zilierilor, completat zilnic, pe
toat perioada desfurrii activitii.
- Documente de plat:
n cazul plii prin virament bancar ordin de plat.
n cazul plii n numerar Registrul de eviden a zilierilor.
- Documentul de nregistrare a plii extras de cont/registru de cas.

Este necesar prezentarea la decont a dovezii depunerii la Inspectoratul Teritorial

de Munc a extrasului Registrului de eviden a zilierilor.

3. Linia 3 Cheltuieli materiale si servicii

Sublinia 3.1. - Cazare i mas sau diurn pentru participani, invitai, echipa
de proiect

Cazare
- Documentul care st la baza tranzaciei contractul de prestri servicii, nota
de cazare;
- Documentele care fac dovada seleciei de oferte/atribuirii, n conformitate cu
prevederile Legii nr. 98/2016, dac este cazul (cereri de ofert, oferte sau negaii,
proces verbal de adjudecare a ofertei ctigtoare).
- Se vor respecta condiiile de confort (nr de stele, nr de margarete) precizate
in HG 1860/2006 cazare n hoteluri de maximum trei stele sau pensiuni de
maximum trei margarete; n cazul n care cazarea se face ntr-o structur de primire
turistic de confort superior celei de 3 stele/margarete, se deconteaz numai 50%
din tariful de cazare perceput.
- Documentul justificativ factur fiscal, bon fiscal, ordin de deplasare (pentru
angajai), referat al managerului de proiect pentru alte persoane implicate n proiect
(echip de proiect, invitai, participani etc.).
- Documente de plat ordine de plat, chitan, dispozitie de plat etc.
- Documentul de nregistrare a plii extras de cont, registru de cas.
- Documentul care atest livrarea serviciului Ordinul de deplasare confirmat
la destinaie (pentru angajaii beneficiarului, pentru care s-a emis ordin de
deplasare) i/sau lista persoanelor care au fost plecate n deplasare (pentru echipa
de proiect i invitaii n proiect) cu menionarea numelui i prenumelui, date de
identificare, copie act de identitate, calitatea n proiect, semntura, confirmat de
ctre hotel/pensiune (diagrama de cazare). Dac n factura emis de unitatea
hotelier se menioneaz numele i prenumele persoanelor care au beneficiat de
serviciile de cazare, perioada i numrul de camere, nu mai este necesar diagrama
de cazare.
 Modul de aranjare i ordonare n dosarul de decont va continua n acelai fel i
pentru restul liniilor i subliniilor bugetare.

NU este necesar inserarea liniilor bugetare sau subliniilor n situaia n care nu

exist documente justificative aferente lor.

Procedura descris pentru modul de ordonare a documentelor justificative va fi

pstrat ntocmai, att n raportul financiar tabelul documentelor anexate (anex
la prezentul ghid), ct i n OPIS-ul documentelor anexate.

RECOMANDARE!

Separarea pe linii bugetare se va evidenia cu separatoare astfel nct

procedura de evaluare i verificare s fie eficient, iar timpii de
rspuns s fie optimi.

5.3. Lista documentelor justificative care vor fi anexate in dosarul de

decont

ATENIE !
Aceste documente justificative ale cheltuielilor de implementare
reprezint cerine obligatorii pentru stabilirea eligibilitii
cheltuielilor, n vederea decontrii tranelor de finanare.

Informaii privind documentele necesare decontrii cheltuielilor

Tip cheltuial: Onorarii acordate titularilor de drepturi de autor/drepturi conexe, n

cadrul contractelor ncheiate cu acetia.
Cadru legal: Legea dreptului de autor/drepturilor conexe nr. 8/2006 actualizat,
Codul fiscal i normele de aplicare.
Reineri la surs: n funcie de declaraia anexat contractului, contribuii obligatorii,
impozit pe venit.
Documente justificative:
- Contractul de drepturi de autor/drepturi conexe, cu respectarea prevederilor
legale, n care se menioneaz clar obiectul contractului, proiectul cultural co-
finanat de AFCN, valoarea contractului, modalitatea de plat, perioada de
valabilitate a contractului i termenele de livrare.
- Copia actului de identitate al titularului dreptului de autor/conex.
- Declaraia privind apartenena la sistemul de asigurri sociale de sntate
- Procesul verbal de recepie a operei.
Documente care atest efectuarea plii:
- Statul de plat a onorariilor, cu nscrierea clar a sumelor brute, a cotei
forfetare, a contribuiilor obligatorii (calculate, reinute i virate conform
declaraiei ataate contractului) a impozitului pe venit i a sumei nete care
urmeaz a fi ncasat de titularul dreptului de autor/conex. Dac plata se face
n numerar titularul va semna pentru suma ncasat. Dac plata se face prin
ordin de plat se va specifica numrul i data acestuia lng suma net.
- Ordin de plat sau foaie de vrsmnt pentru impozit i contribuii.
- Extras de cont sau registru de cas pentru evidenierea plilor effectuate prin
banc sau prin casierie.
Tip cheltuial: Remuneraii acordate colaboratorilor pentru servicii prestate n
baza contractelor civile de prestri servicii sau n baza contractelor de munc pe
perioad determinat, pe durata proiectului.
Cadru legal: Codul civil, Codul fiscal i normele de aplicare.
Reineri la surs: n funcie de declaraia anexat contractului, contribuii obligatorii,
impozit pe venit.
Documente justificative:
- Contractul de prestri servicii ncheiat n baza codului civil, cu respectarea
prevederilor legale, n care se menioneaz clar obiectul contractului,
proiectul cultural cofinanat de AFCN, durata determinat a contractului,
modalitatea de plat, termenul de livrare.
- Copie act identitate colaborator.
- CV-ul colaboratorului.
- Declaraia privind apartenena la sistemul de asigurri sociale de sntate
- Proces verbal de recepie a serviciilor prestate.
Dac beneficiarul finanrii alege s ncheie contracte de munc pe durata
determinat a proiectului, n baza Codului Muncii, documentele justificative sunt
urmtoarele:
- Contract de munc ncheiat n baza codului muncii, cu respectarea
prevederilor legale, cu menionarea normei de ore zilnice, nivelul salariului
brut lunar, perioada determinat a proiectului, fia postului.
- Copie act identitate salariat.
- CV salariat.
- Pontaj lunar.
Documente care atest efectuarea plii:
- Statul de plat a remuneraiilor/salariilor, cu nscrierea clar a sumelor brute,
a deducerilor personale, a contribuiilor obligatorii, a impozitului pe venit i a
sumei nete care urmeaz a fi ncasat de titularul contractului. Dac plata se
face n numerar titularul va semna pentru suma ncasat. Dac plata se face
prin ordin de plat se va specifica numrul i data acestuia lng suma net.
- Ordin de plat sau foaie de vrsmnt pentru impozit i contribuii.
- Extras de cont sau registru de cas pentru evidenierea plilor efectuate prin
banc sau prin casierie.
Tip cheltuial: Diurn - Mas
Decontarea se va face cu respectarea prevederilor HG 1860/2006, cu modificrile i
completrile ulterioare, Cap. II, art. 9-12 aplicabile instituiilor publice, coroborate
cu prevedrile OG 48/2016: Pentru diurn:
- La nivelul maxim de 17 lei/zi/persoan pentru deplasrile interne.
- La nivelul maxim prevzut de HG 518/1995 pentru deplasrile n strintate.
Documente justificative:
- Ordinul de deplasare completat n conformitate cu prevederile OMFP nr.
3512/2008 privind documentele dinanciar contabile.
- Decont de cheltuieli completat n conformitate cu prevederile OMFP nr.
3512/2008 privind documentele financiar contabile (pentru deplasrile
externe).
- Pentru calcului diurnei externe: bilete de tren, avion (inclusiv boarding pass),
autocar
Documentele care atest efectuarea plii:
- Ordin de plat/borderou virare n cont de card/chitan/dispoziie de plat
- Extras de cont i/sau registru de cas.
- Diurna se acord n condiiile legii, pentru toate persoanele participante la
proiect, cu prezentarea listei nominale a beneficiarilor de diurn, copii dup
actele de identitate ale acestora, stat de plat a diurnei cu semnturile
beneficiarilor (dac diurna se pltete n numerar) ntocmit de organizaia
care implementeaz proiectul pentru care a obinut finanare.
Dac nu se acord diurn se pot efectua cheltuieli de mas, pentru toate persoanele
implicate n proiect, cheltuieli care nu pot depi 60 lei/zi/persoan. Se vor ntocmi
liste cu toate persoanele care beneficiaz de mas, cu precizarea calitii n proiect
i semntura care confirm faptul c persoanele respective au luat masa n perioada
precizat. Nu pot fi acordate n acelai timp pentru aceleai persoane att diurn
ct i cheltuieli de mas. Dac masa este asigurat de un prestator de astfel de
servicii sunt necesare urmtoarele documente:
- Factura fiscal (din ar sau strintate), reprezentnd contravaloarea mesei
servite cu detalierea produselor consummate, nsoit de un tabel
centralizator cu numele persoanelor care au servit masa i poziia acetora n
proiect (invitat, membru al echipei de proiect, participant etc.).
- Bonul fiscal/chitana/ordinul de plat.
- Registrul de cas i/sau extrasul de cont.

ATENIE!!!
NU SE DECONTEAZ ALCOOL, TUTUN, CAFEA!

Tip cheltuial: Transport internaional (avion, tren sau autovehicul) i transport

intern (ntre localiti, n aceeai ar).
Cadru legal: HG 1860/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, Cap. III, art.
13-25, aplicabile instituiilor publice.
Transport aerian
Documente justificative
Bilet de avion, talon de mbarcare.
Copie act identitate/pasaport.
Contract de prestri servicii cu furnizorul, dac biletele de avion sunt achiziionate
printr-un ter.
Dovada prospectrii pieei pentru obinerea de oferte, n condiiile Legii 98/2016,
dac este cazul.
Documente care atest plata
Factur fiscal/ ordin de plat/ chitan/ bon fiscal/ dispoziie de plat.
Extras de cont, dac plata s-a fcut prin banc/ registru de cas dac plata s-a fcut
prin casierie.
Transport terestru
Documnete justificative
Bilet de tren, microbuz, autobuz, foaie de parcurs.
Decontarea transportului efectuat cu mijloace auto proprii se face pe baza
consumului de combustibil de 7,5 litri pentru 100 km.
Contract de nchiriere, dac este cazul.
Contract de prestri servicii, dac este cazul.
Contract de comodat, dac este cazul.
Dovada prospectrii pieei pentru obinerea de oferte, n condiiile Legii 98/2016,
dac este cazul.
n condiiile n care transportul extern se face cu mijloace proprii i nu rezult din
nici un document data trecerii frontierei, beneficiarul va ntocmi o declaraie pe
proprie rspundere privind activitatea desfurat, numrul de persoane care au
facut deplasarea, traseul parcurs cu menionarea punctelor importante, numrul de
zile petrecute n strintate pentru desfurarea proiectului, care trebuie semnat
de beneficiarul finanrii sau partenerul acestuia.
Documente care atest plata
Factur fiscal/ ordin de plat/ chitan/ bon fiscal/ dispoziie de plat.
n factur se vor meniona ruta, numrul de kilometri parcuri i numrul de
persoane transportate, dac aceste detalii nu sunt menionate n contract.
Extras de cont, dac plata s-a fcut prin banc/ registru de cas dac plata s-a fcut
prin casierie.
Cheltuieli conexe transportului internaional de persoane: cheltuielile cu viz,
asigurare de sntate, taxe de drum i taxe de parcare
Documente justificative
- Document intern al beneficiarului finanrii (decizie/hotrre/ordin) prin care
se aprob expres efectuarea acestor cheltuieli din finanarea primit, cu
nominalizarea persoanelor care vor efectua deplasarea
- Copia paaportului, cu viza de intrare/ieire, dac este cazul
Documente care atest plata
- Factur fiscal (extern sau extern) cu descrierea explicit a cheltuielii
efectuate
- Chitane/ bonuri fiscale/ tichete/ bonuri/ vouchere pentru taxele de drum/
autostrad, vignete, taloane de parcare
- Polia de asigurare de sntate sau asigurarea obligatorie cu cartea verde
inclus (n copie)
- Extras de cont, dac plata s-a fcut prin banc/ registru de cas dac plata s-a
fcut prin casierie.
Cheltuiei specifice
Achiziiile de servicii destinate organizrii i derulrii proiectului, cum ar fi:
servicii de design/ concepie/ grafic tiprituri, tehnoredactare, traduceri, servicii de
promovare a proiectului, aciuni promoionale etc.
Documente justificative
Contractul de prestri servicii
Avizul de expediie, dac este cazul
Nota intern de recepie (NIR), dac este cazul
Bonul de consum pentru materialele achiziionate i consumate
Procesul verbal de recepie a serviciilor/lucrrilor
Dovada procedurilor de selecie (cerere de ofert, oferte, proces verbal de
alegere a ofertei ctigtoare)
Documente care atest plata
Factura fiscal (intern sau extern) cu detalierea serviciilor prestate
Ordin de plat/ chitan/ bon fiscal/ dispoziie de plat prin casierie
Extras de cont, dac plata s-a fcut prin banc/ registru de cas dac plata s-a
fcut prin casierie.
Transport de echipamente, materiale destinate organizrii i desfurrii
proiectului, cu mijloace nchiriate de la furnizorii autorizai
Documente justificative:
Contractul de prestri servicii i acte adiionale, dac este cazul.
Contractul de nchiriere cu deintorul spaiilor/echipamentelor, dac este
cazul.
Procese verbale de recepie a serviciilor/lucrrilor.
Copia documentului de atestare, n cazul PFA-urilor prestatoare de servicii.
Dovada procedurilor de selecie (cerere de ofert, oferte, proces verbal de
alegere a ofertei ctigtoare).
Documente care atest plata
Factur fiscal detaliat emis de furnizor/prestator.
Ordin de plat/ chitan/ bon fiscal/ dispoziie de plat prin casierie.
Extras de cont, dac plata s-a fcut prin banc/ registru de cas dac plata s-a
fcut prin casierie.
 nchirieri: mijloace de transport, spaii publicitare, echipamente (sonorizare,
iluminare, video-proiecie, spaii pentru derularea unor spectacole, seminare,
simpozioane, alte evenimente)
Documente justificative
Dovada procedurilor de selecie (cerere de ofert, oferte, proces verbal de
alegere a ofertei ctigtoare).
Contract de nchiriere; dac proprietarul este persoan fizic, contractul va fi
nregistrat la unitatea fiscal competent
Proces verbal de predare-primire a bunurilor nchiriate
Documente care atest plata
Factur fiscal emis de deintorul spaiilor/echipamentelor
Statul de plat, dac deintorul spaiilor/echipamentelor este persoan fizic
Copie dup actul de identitate al persoanei respective
Ordin de plat/ chitan/ bon fiscal/ dispoziie de plat prin casierie.
Extras de cont, dac plata s-a fcut prin banc/ registru de cas dac plata s-a
fcut prin casierie.
Alte activiti eligibile
Realizarea de studii i cercetri
Organizarea de ntlniri, seminare, conferine, ateliere de lucru
Stagii de formare (cursuri, module, specializri)
Aciuni promoionale i de publicitate
Documente justificative
Pentru toate tipurile de cheltuieli generate de derularea acestor activiti, n
functie de forma juridica a prestatorului, se vor intocmi documentele justificative n
conformitate cu legislaia n vigoare:
- dovada procedurilor de selecie (cerere de ofert, oferte, proces verbal de
alegere a ofertei ctigtoare).
- toate tipurile de cheltuieli trebuie efectuate n baza unui contract/comand,
- trebuie s fie livrate n baza unui proces verbal de recepie/raport de
activitate;
- pentru toate materialele achiziionate se vor ntocmi note interne de recepie
i bonuri de consum;
- toate materialele vor fi achiziionate i consumate n timpul proiectului i n
scopul exclusiv al acestuia;
- pentru toate materialele publicitare se vor prezenta: liste distribuie/ 2
exemplare din fiecare material (afi, flyer, brour, catalog prezentare)/ print screen
prezentri on-line/ not privind amplasarea materialelor publicitare cum sunt
bannere, mesh-uri, panouri luminoase,
- n cazul contractelor de promovare prin spoturi publicitare (radio, tv, on-line)
se vor preciza timpii de difuzare/intervalul orar pe zile;
 - pentru toate materialele tiprite care intr sub incidena Legii nr. 111/21
noiembrie 1995 privind constituirea, organizarea, funcionarea Depozitului legal de
documente, indiferent de suport, beneficiarul finanrii va lua msurile privind
respectarea prevederilor acestui act normativ.
Documente care atest plata
Factur fiscal emis de furnizor.
Ordin de plat/ chitan/ bon fiscal/ dispoziie de plat prin casierie.
Extras de cont, dac plata s-a fcut prin banc/ registru de cas dac plata s-a
fcut prin casierie.
Cheltuieli administrative
Utiliti: ap curent, gaze naturale, energie electric, convorbiri telefonice,
coresponden, internet, cheltuieli de ntreinere
Chiria pentru biroul implicat n organizarea proiectului cultural
Documente justificative
Contract de nchiriere/ Contractele de furnizare servicii/Contract de comodat
Decizii ale conducerii entitii cu privire la nivelul procentual al utilitilor
consumate n interesul proiectului
Documente care atest plata
Factur fiscal emis de furnizor.
Ordin de plat/ chitan/ bon fiscal/ dispoziie de plat prin casierie.
Extras de cont, dac plata s-a fcut prin banc/ registru de cas dac plata s-a
fcut prin casierie.
Achiziiile de bunuri consumabile: obiecte de papetrie/birotic, CD/DVD-
uri, suporturi de memorie i alte bunuri consumabile necesare desfurrii
proiectului
Documente justificative
Dovada procedurilor de selecie (cerere de ofert, oferte, proces verbal de
alegere a ofertei ctigtoare).
Contract/Comand
Not intern de recepie
Bon de consum pentru materialele achiziionate i consumate
Documente care atest plata
Factura fiscal (intern sau extern) cu detalierea bunurilor achiziionate,
unitate de msur, cantitate, pre
Ordin de plat/ chitan/ bon fiscal/ dispoziie de plat prin casierie.
Extras de cont, dac plata s-a fcut prin banc/ registru de cas dac plata s-a
fcut prin casierie.
 Dotri independente
Echipamentele i obiectele cu o valoare de peste 2500 lei, softurile
informatice indiferent de valoare, sunt considerate mijloace fixe i achiziionarea
acestora nu este eligibil din finanarea AFCN. Aceste cheltuilei sunt eligibile
EXCLUSIV din contribuie proprie sau surse atrase.
Documente justificative, n condiiile achiziionrii mijloacelor fixe din contribuie
proprie/surs atras
Dovada procedurilor de selecie (cerere de ofert, oferte, proces verbal de
alegere a ofertei ctigtoare).
Contract achiziie
Proces verbal de recepie
Documente care atest plata
Factur fiscal
Ordin de plat/ chitan/ bon fiscal/ dispoziie de plat prin casierie.
Extras de cont, dac plata s-a fcut prin banc/ registru de cas dac plata s-a
fcut prin casierie.

DIN FINANAREA AFCN NU SE DECONTEAZ ACHIZIIA DE MIJLOACE

FIXE

Premii
Premiul reprezint o recompens oferit unui artist (unei persoane fizice, n
cazul de fa) care exceleaz n domeniul su.
- Nu se acord premii persoanelor juridice
- Premiul se acord conform prevederilor unui regulament asumat de ctre o
comisie de jurizare/juriu, constituit n baza unei decizii a conductorului
organizaiei
- Pentru premiile acordate n domeniul cultural, se calculeaz i se reine
impozit pentru sume ce depesc nivelul de 600 lei, conform Codului Fiscal n
vigoare.
Documente justificative
Regulament de acordare a premiilor
Proces verbal de acordare a premiilor, semnat de toi componenii comisiei
de jurizare
Documente care atest plata
Statul de plat ntocmit i asumat de organizaie, semnat de beneficairul
premiului pentru ncasare, dac plata premiului se face n numerar
Ordin de plat dac plata premiului se face prin banc
Ordin de plat/Foiae de vrsmnt pentru impozit, dac este cazul
Extras de cont, dac plata s-a fcut prin banc/ registru de cas dac plata s-a
fcut prin casierie.
ATENIE: Premiile se acord EXCLUSIV n bani.
 5.4. Precizri din legislatia care guverneaz acordarea finanrilor
nerambursabile de ctre AFCN.
Bugetul proiectului trebuie s fie echilibrat i s acopere o ct mai mare parte
a cheltuielilor necesare implementrii n bune condiii a proiectului.

ATENTIE !
Plile efectuate n strintate vor fi nsoite de documente justificative
(factur, bon fiscal, chitan etc). n caz contrar, aceste cheltuieli vor fi
considerate neeligibile. Procedura de decont a cheltuielilor justificate cu astfel
de documente este guvernat de legislaia romneasc, indiferent de ara de
provenien i modalitile de plat ale produselor/serviciilor pentru care s-au
efectuat cheltuieli.Toate documentele vor fi traduse n limba romn.

Toate documentele reprezentnd pli efectuate n numerar, prin casieria

entitii vor purta meniunea *Achitat* i vor fi semnate de ctre casier.
Nerespectarea de ctre beneficiari a obligaiilor asumate prin contractele de
acordare a finanrilor nerambursabile atrage obligarea acestora la restituirea
parial sau integral a sumelor primite, la care se adaug dobnda legal calculat
la sumele acordate, n conformitate cu prevederile contractuale, n conditiile legii.
Modul de utilizare a sumelor acordate sub forma finanrilor nerambursabile
este supus controlului autoritii finanatoare, precum i celor cu atribuii n
domeniul controlului financiar-fiscal, n conformitate cu prevederile legale. n cazul
n care beneficiarul finanrii nerambursabile de la AFCN, prezint la decont
documente justificative pentru pli efectuate de partenerii de finanare, aceste
documente trebuie s includ un contract/acord de parteneriat/finantare, cu
meniunea expres a titlului proiectului cultural cofinanat de AFCN.
n cazul n care beneficiarul primete sponsorizri n bani n vederea
efecturii de cheltuieli n scopul proiectului cultural cofinanat de AFCN, titlul
proiectului trebuie precizat n contractul de sponsorizare, a crui copie va fi inclus
n dosarul de decont.
Beneficiarul are obligaia s insereze sigla Proiect co-finanat de A.F.C.N
sau Program co-finanat de A.F.C.N n toate materialele de promovare i
comunicare a proiectului cultural: pliante, brouri, comunicate de pres, afie,
cataloage, DVD-uri, CD-uri, site-uri web i n orice alte materiale realizate n
vederea prezentrii i promovrii proiectului cultural, dimensiunea minim
acceptat fiind de 2 cm. nlime, conform manualului de identitate vizual
accesibil pe pagina de Internet a A.F.C.N. http://www.afcn.ro/finantari/identitate-
vizual-.html.

ATENTIE!!!

NERESPECTAREA CLAUZELOR CONTRACTUALE REFERITOARE LA

PROMOVAREA ROLULUI /CALITII AFCN N PROIECTUL CULTURAL
PRECUM I LA MENIONAREA SIGLEI AFCN CONDUCE LA DIMINUAREA
FINANRII DE CTRE ACEASTA.
 Legislaie de referin pentru realizarea bugetelor i rapoartelor financiare
ale proiectelor FINANATE PRIN
ADMINISTRAIA FONDULUI CULTURAL NAIONAL

-
Ordonana Guvernului nr.51/1998 privind mbuntirea sistemului de
finanare a programelor i proiectelor culturale;
-
Ordonana Guvernului nr. 48/2016
- Norme metodologice privind organizarea i funcionarea comisiilor,
procedura de selecie a programelor, proiectelor i aciunilor culturale n
vederea acordrii de finanri nerambursabile din Fondul Cultural Naional,
precum i de soluionare a contestaiilor, aprobate prin Ordinul ministrului
culturii i patrimoniului naional nr. 2231/2011, astfel cum a fost modificat i
completat prin ordinul Ministrului Culturii nr. 2355/2013;
-
Legea nr. 500/2002 privind finanele publice cu modificrile i completrile
ulterioare;
-
O.G. nr. 119/1999 privind controlul intern i controlul financiar preventiv;
-
Legea 98/2016 i normele de aplicare;
-
Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat;
-
H.G. nr. 1.860/2006 privind drepturile i obligaiile personalului autoritilor i
instituiilor publice pe perioada delegrii i detarii n alt localitate, precum
i n cazul deplasrii, n cadrul localitii, n interesul serviciului;
-
ORDIN nr. 60/2015 pentru actualizarea cuantumului indemnizaiei zilnice de
delegare i detaare, precum i a sumei ce reprezint compensarea
cheltuielilor de cazare ale personalului aflat n delegare n situaia n care
acesta nu beneficiaz de cazare n structuri de primire turistic, prevzute n
anexa la Hotrrea Guvernului nr. 1.860/2006 privind drepturile i obligaiile
personalului autoritilor i instituiilor publice pe perioada delegrii i
detarii n alt localitate, precum i n cazul deplasrii, n cadrul localitii, n
interesul serviciului;
-
H.G.nr.518/1995 privind unele drepturi i obligaii ale personalului romn
trimis n strintate, actualizat n 2015;
-
Legea nr. 8 /1996 privind dreptul de autor, cu modificrile i completrile
ulterioare;
-
Codul Fiscal al Romniei, respectiv Legea nr. 277/2015.

Actele normative mai sus menionate se completeaz cu reglementrile legale de

modificare sau completare a acestora, cu actele normative care reglementeaz
aceleai aspecte juridice, precum si cu celelalte acte normative care guverneaz
activitatea instituiilor publice.
Anex

DECLARAIE

1.Numele i prenumele:

2.Codul numeric personal: .

3.Adresa: .

4.Actul de identitate: ..

5.Declar pe propria rspundere urmtoarele:

Sunt asigurat la sistemul de asigurri sociale de sntate, avand calitatea de

Salariat Da Nu

|| ||

Pensionar Da Nu

|| ||

Obtin venituri din activitati independente (pfa-uri)

Da Nu

|| ||

6.M oblig s aduc la cunotin platitorului de venit, n termen de 3 zile de la apariie, orice modificri
intervenite n datele de mai sus.

Semntura beneficiarului de venit, Data,