Proiect achiziii

Produs Oj cu pulverizator

Student: Pintilie Razvan Profesor coordinator:

An:3 Maxim Alexandru
Specializare Marketing
Grupa: 5
 Capitolul 1
Motivatia alegerii produsului

Oja reprezinta un produs cosmetic preferat de femei, fiind insotit de tot ce inseamna ingrijire a
unghiilor. Oja a fost folosita mai intai in Egipt, simbolizand bogatie si o pozitie sociala inalta. Compozitia
ei era asemenatoare uleiului folosit in pictura.

Capitolul 2:
Descrierea produsului. Piaa int. Profilul consumatorului

2.1 Descrierea produsului

Produsul pe care doresc sa il comercializez este unul de o calitate superioara, oja noastra proprie
este un produs revolutionar. Aceasta nu foloseste metota clasica de aplicare pe unghi, ci va folosi o metoda
noua cu un atomizor pentru ca oja sa poate fi folosita sub forma de spray. Oja va fi aplica uniform iar
surplusul de oja de pe fi pe piele se va dizolva deoarce produsul nostru are in componenta extract de
Boswellia in combinatie cu glicerina, care in contact cu pielea dizolva orice oja, vopsea si multe altele.
Aceasta vin intr-o sticluta de 15 ml.

2.2 Piata tinta

Produsul nostru este destinat unui esantion bine stabilit ce va fii compus din femei cu varste
cuprinse intre 18-40 de ani. Bineinteles, o persoana care nu se incadreaza in acest segment de piata nu va
fi impedicata de nimic sa cumpere produsul nostru. Produsul nostru este adresat acestei categorii de femei
pentru ca este un produs premium.
 2.3 Profilul consumatorului
Consumatorul trebuie sa fie femeie cu varste cuprinse intre 18-40 de ani, cu tendinte modern si o
personalitate puternica. Oja noastra va fi un produs deosebit, astfel ca pentru a fi cumparat trebuie un buget
mai mare decat pentru orice alta oja prin prisma mecanismului noi introdus de noi pentru aplicare.

Capitolul 3 Previziunea vanzarilor

Deoarece nu am gsit informaii despre vnzarea pe buci a ojelor sau produselor cosmetice voi
presupune vanzarea acestora n concordan cu tabelul urmtor unde ne este dat cifra de afaceri pentru
comertul cu amanuntul n Romania

Putem vedea cum din anul 2015 pn n anul 2017 au crescut semnificativ de la 4,06M la 4,5M.

Ani Vnzri(buc) Vnzri semplificate k

2015 19.425.000 100% 1

2016 21.620.200 111,3% 2

2017 23.852.150 122,8% 3

Ritmul mediu:
= ( )
yn vnzri din ultimul an
y1 vnzari din primul an
r = (122,8/100)1/(3-1)*100-100 = 1,2280,5*100-100=1,108*100-100=110,8-100=10,8
r = 10,8%
Vnzrile din anul urmtor = 10,8% +100% = 110,8%

Media mobila
y2018=y2017*110,8% = 122,8%*1,108=136%
y2018=136%*19.425.000=26.418.000
y2019=110,8%*26.418.000=29.271.144
y2020=110,8%*29.271.144=32.432.427

Ecuatia de previziune
Pn+k=y1(1+r/100)n+k-1
P3+1=19.425.000*(1+10,8/100)3+1-1
P4=19.425.000*(1,108)3=19.425.000*1,360=26.422.889
P5=21.620.200*(1,108)4=21.620.200*1,507=32.581.641
P6=23.852.150*(1,108)5=23.852.150*1,669=39.809.238

Ecuatia dreptei
+ =
y=a+b{
+ 2 =

An y t t2 t*y
2015 100 1 1 100
2016 111,3 2 4 222,6
2017 122,8 3 9 368.4
Total 334.1 6 14 691

3 + 6 = 334,1/ (2) 6 12 = 669,2

y=a+b{ =>{ => 2b=21.8 => b=10.9
6 + 14 = 691 6 + 14 = 691
a=> 3a+65,4=334,1 => 89.5
y=89,5+10,9=100.4
y2018=89,5+10,9*4 =133,1
y2019=89,5+10,9*5=144
y2020=89,5+10,9*6=154.9
Previziunea vnzrilor:

An Vanzari Cota de piata

2018 26.418.000 75%
2019 29.271.144 80%
2020 32.432.427 83%

Capitolul 4: Alegerea aplasarii si a spatiului de

productie

Alegerea amplasarii si a spatiului de productie

Fabrica de productie a ojelor va fi amplasata la iesirea din orasul IASI spre Valea Lupului intr-un
spatie de 700 mp cu toate utilitatile. Am ales aceasta locatie deoarece esteuna izolatie si este aproape de
un oras de unde ar putea venii comenzi pentru produsulnostru.
Am inchiriat aceasta zona pe o perioada de 3 ani la pretul de 2 euro/mp adica 1400 euro/luna.
Tenul va fi structurat astfel:
Hala linie tehnologica: 300 mp
Magazie materii prime si material: 150 mp
Magazie produse finite: 150 mp
Birouri: 50 mp
Parcare: 50 mp
 Capitlul 5: Achizitii in afara productiei

Produs achizitionat Pret Total

Autoturism Skoda 34000/lei * 2buc 68000 lei
Laptop Lenovo IdeaPad 110- 1000/lei * 4buc 4000 lei
15LRB
Telefon Lg G6 1800/lei* 4buc 7200lei
Birou 400/lei*4 1600 lei
Scaun de birou 200/lei*4 800 lei
Licenta Windows 90/lei*4 360 lei
Licenta Bitdefender 70/lei * 4 280

Capitolul 6: Determinarea necesarului de utilaje i

implicit a investiiilor n mijloace fixe pentru a putea
realiza producia previzionat

6.1 Determinarea necesarului de utilaje

Utilaj 1 - Mixer
Qan timp specific pentru produs
=
timp de func
Anul 2018
26.418.0000,0005 13.209
Nrutilaj1= 1992
= 1992
= 6,63 ~ 7

Anul 2019
29.271.1440,0005 14.625,5
Nrutilaj1= 1992
= 1992
= 7,34 ~ 8

Anul 2020
32.432.4270,0005 16.216,2
Nrutilaj1= 1992
= 1992
= 8.14 ~ 9
Utilaj 2 - Utilaj de umplere a sticlutelor si inchiderea lor cu atomizor
Qan timp specific pentru produs
=
timp de func

Anul 2018
26.418.0000,0002 5.283,6
Nrutilaj2= = = 2.65 ~ 3
1992 1992

Anul 2019
29.271.1440,0002 5.854,2
Nrutilaj2= 1992
= 1992
= 2.93 ~ 3

Anul 2020
32.432.4270,0002 6.486,4
Nrutilaj2= 1992
= 1992
= 3.25 ~ 4

Utilaj 3 - Utilaj de etichetare

Qan timp specific pentru produs
=
timp de func
Anul 2018
26.418.0000,0003 7.925,4
Nrutilaj3= 1992
= 1992
= 3.97 ~ 4

Anul 2019
29.271.1440,0003 8.781,3
Nrutilaj3= = = 4.40 ~ 5
1992 1992

Anul 2020
32.432.4270,0003 9.729,7
Nrutilaj3= 1992
= 1992
= 4.88 ~ 5
 6.2 Alegerea utilajului

Mixer

Stabilirea importanei caracteristicilor

Caracteristici Furnizori Importanta

caracteristica(1
Ailusi Machinery Paixie packing Keno deloc imp. 10-
machinery foarte imp.)

Punctaj Scor Punctaj Scor Punctaj Scor

Tara de origine 6 42 6 42 8 56 7
Timp de livrare 7 49 7 49 7 42 6
Termen de 6 48 8 64 8 64 8
plata
Masa 6 30 8 40 7 35 5
Modalitate de 5 20 5 20 5 20 4
Plata
Reputatie 8 72 6 54 6 54 9
Total 261 269 271

Caracteristici UM Ailuisi Paixie Keno Total i

de calitate Machinery packing
Machinery
Curent A 7 9 8 24 0,27
continu
Tensiune de V 6 9 9 24 0,27
lucru
Consum Kw/24h 7 8 9 24 0,27
energie
Masa kg 5 5 5 15 0,17
Total 87 0,98
Calculul calitii tehnice

Caracteristici UM Ailuisi Paixie Keno Produs de Clasa Coeficient

Machinery packing referinta de
Machinery importanta
Curent A 135 125 140 140 S1 0,27
continu
Tensiune de V 700 700 700 700 S1 0,27
lucru
Consum Kw/24h 8 7,8 9 7,8 S2 0,27
energie
Masa kg 1300 1700 1400 1300 S2 0,17

Metoda mediei aritmetice: suma ponderat ale rapoartelor dintre caracteristici

Caracteristici Ailuisi Paixie Keno Ailuisi Paixie Keno

Machinery packing Machinery packing
Machinery Machinery
Curent 0.96 0.89 1 0.25 0.24 0.27
continu
Tensiune de 1 1 1 0.27 0.27 0.27
lucru
Consum 1.02 1 1.15 0.275 0.27 0.31
energie
Masa 1 1.3 1.07 0.17 0.22 0.18
Total 0.965 1 1.03

Raportul calitate pre

Marca KT Calitatea Pretul Raportul Raport

thenica preturilor calitate
sociala
Ailuisi 0.965 0.965 11000 1.22 0.79
machinery
Paixie packing 1 1 9000 1 1
Machinery
Keno 1.03 1.03 10000 1.11 0.92
Achizitii de la Paixie packing machinery

Utilaje de umplere a sticlutelor si inchiderea lor cu atomizer

Stabilirea importanei caracteristicilor

Caracteristici Furnizori Importanta

caracteristica(1
Ailusi Machinery Paixie packing Keno deloc imp. 10-
machinery foarte imp.)

Punctaj Scor Punctaj Scor Punctaj Scor

Tara de origine 6 42 6 42 8 56 7
Timp de livrare 7 49 7 49 7 42 6
Termen de 6 48 8 64 8 64 8
plata
Masa 6 30 8 40 7 35 5
Modalitate de 5 20 5 20 5 20 4
Plata
Reputatie 8 72 6 54 6 54 9
Total 261 269 271

Caracteristici UM Ailuisi Paixie Keno Total i

de calitate Machinery packing
Machinery
Curent A 8 7 6 21 0,25
continu
Tensiune de V 8 8 7 23 0,28
lucru
Consum Kw/24h 9 6 7 22 0,27
energie
Masa kg 5 5 5 15 0,18
Total 81 0,98
Calculul calitii tehnice

Caracteristici UM Ailuisi Paixie Keno Produs de Clasa Coeficient

Machinery packing referinta de
Machinery importanta
Curent A 140 135 140 140 S1 0,25
continu
Tensiune de V 650 700 650 700 S1 0,28
lucru
Consum Kw/24h 7 7,5 8 7 S2 0,27
energie
Masa kg 2000 2100 1900 1900 S2 0,18

Metoda mediei aritmetice: suma ponderat ale rapoartelor dintre caracteristici

Caracteristici Ailuisi Paixie Keno Ailuisi Paixie Keno

Machinery packing Machinery packing
Machinery Machinery
Curent 1 0.96 1 0.25 0.24 0.25
continu
Tensiune de 0.92 1 0.92 0.257 0.28 0.257
lucru
Consum 1 1.07 1.14 0.27 0.288 0.307
energie
Masa 1.05 1.10 1 0.189 0.198 0,18
Total 0.966 1.006 0.994

Raportul calitate pre

Marca KT Calitatea Pretul Raportul Raport

thenica preturilor calitate
sociala
Ailuisi 0.966 0.966 16000 1.14 0.84
machinery
Paixie packing 1.006 1.006 14000 1 1.006
Machinery
Keno 0.994 0.994 19000 1.35 0.73
Achizitii de la Paixie packing machinery

Etichetarea sticlutelor

Stabilirea importanei caracteristicilor

Caracteristici Furnizori Importanta

caracteristica(1
Ailusi Machinery Paixie packing Keno deloc imp. 10-
machinery foarte imp.)

Punctaj Scor Punctaj Scor Punctaj Scor

Tara de origine 6 42 6 42 8 56 7
Timp de livrare 7 49 7 49 7 42 6
Termen de 6 48 8 64 8 64 8
plata
Masa 6 30 8 40 7 35 5
Modalitate de 5 20 5 20 5 20 4
Plata
Reputatie 8 72 6 54 6 54 9
Total 261 269 271

Caracteristici UM Ailuisi Paixie Keno Total i

de calitate Machinery packing
Machinery
Curent A 7 7 9 23 0,28
continu
Tensiune de V 6 7 8 21 0,25
lucru
Consum Kw/24h 9 8 6 23 0,28
energie
Masa kg 5 5 5 15 0,18
Total 82 0,99
Calculul calitii tehnice

Caracteristici UM Ailuisi Paixie Keno Produs de Clasa Coeficient

Machinery packing referinta de
Machinery importanta
Curent A 150 140 130 150 S1 0,28
continu
Tensiune de V 600 650 630 650 S1 0,25
lucru
Consum Kw/24h 5 6 6 5 S2 0,28
energie
Masa kg 1000 1200 1300 1000 S2 0,18

Metoda mediei aritmetice: suma ponderat ale rapoartelor dintre caracteristici

Caracteristici Ailuisi Paixie Keno Ailuisi Paixie Keno

Machinery packing Machinery packing
Machinery Machinery
Curent 1 0.93 0.86 0.28 0.26 0.24
continu
Tensiune de 0.92 1 0.96 0.23 0.25 0.24
lucru
Consum 1 1.2 1.2 0.28 0.33 0.336
energie
Masa 1 1.2 1.3 0.18 0.216 0.234
Total 0.97 1.056 1.05

Raportul calitate pre

Marca KT Calitatea Pretul Raportul Raport

thenica preturilor calitate
sociala
Ailuisi 0.97 0.97 6000 1.71 0.56
machinery
Paixie packing 1.056 1.056 4000 1.14 0.92
Machinery
Keno 1.05 1.05 3500 1 1.05

Achizitii de la Keno
Capitolul 7 Determinarea necesarului de materiale

Pentru confectionarea unei sticlute de oja avem nevoie de:

1. 2ml eter etilic
2. 0.50ml acetat de butyl
3. 2ml alcool izopropilic
4. 3ml nitroceluloza
5. 1ml acid adipic
6. 2ml glicerina
7. 1ml extract de boswellia
8. 1ml culoare neagr
9. 1buc sticluta 15ml
10. 1buc atomizor

Pentru productia anului 2018 avem nevoie de urmatoare cantitati de materii prime si
materiale:

Eter etilic: 2ml*26.418.000=52.836.000ml=>52.836litri

Acetat de butyl: 0,50ml*26.418.000=13.209.000ml=>13.209litri
Alcool izopropilic: 2ml*26.418.000=52.836litri
Nitroceluloza: 3ml*26.418.000=79.254litri
Acid adipic: 1ml*26.418.000=26.418litri
Glicerina: 2ml*26.418.000=52.836litri
Extract de boswellia : 1ml*26.418.000=26.418litri
Culoare neagra: 1ml*26.418.000=26.418litri
Sticluta: 1buc*26.418.000=26.418.000buc
Atomizor: 1buc*26.418.000=26.418.000buc
Pentru productia anului 2019 avem nevoie de urmatoare cantitati de materii prime si materiale:

Eter etilic: 2ml*29.271.144=58.542,288litri

Acetat de butyl: 0,50ml*29.271.144=14.635,572litri
Alcool izopropilic: 2ml*29.271.144=58.542,28litri
Nitroceluloza: 3ml*29.271.144=87.813,43litri
Acid adipic: 1ml*29.271.144=29 271,14litri
Glicerina: 2ml*29.271.144=58.542,28litri
Extract de boswellia : 1ml*29.271.144=29 271,14litri
Culoare neagra: 1ml*29.271.144=29 271,14litri
Sticluta: 1buc*29.271.144=29.271.144buc
Atomizor: 1buc*29.271.144=29.271.144buc

Pentru productia anului 2020 avem nevoie de urmatoare cantitati de materii prime si materiale:

Eter etilic: 2ml*32.432.427=64.864,854litri

Acetat de butyl: 0,50ml*32.432.427=16.216,21litri
Alcool izopropilic: 2ml*32.432.427=64.864,85litri
Nitroceluloza: 3ml*32.432.427=97.297,28litri
Acid adipic: 1ml*32.432.427=32.432,42litri
Glicerina: 2ml*32.432.427=64.864,854litri
Extract de boswellia : 1ml*32.432.427=32.432,42litri
Culoare neagra: 1ml*32.432.427=32.432,42litri
Sticluta: 1buc*32.432.427=32.432.427buc
Atomizor: 1buc*32.432.427=32.432.427buc
 Furnizori de materie prima si material

1. Eter etilic S.C ComLibris S.R.L la pretul de 50,6 lei litrul

Adresa: Str. Titu Maiorescu, PT.14, Deva-330121, RO ; website:

http://www.comlibris.ro S.C. srl Tel / Fax: (0040) 0254- 219232 ; e-mail:
office@comlibris.ro CUI RO2665191 ; Reg. Com: J20 / 545 / 1992 - Societate
certificata ISO 9001- SMC 222 SR EN Conturi: BCR Deva-
RO43RNCB0160027081210001, Trezoreria Deva-
RO78TREZ3665069XXX000748

Pentru anul 2018

Pa=52.836l*50,6lei=2.673.501,6lei
TVA= 2.673.501,6*19%= 507.965,19lei
Pa TVA=3.181.466,19lei

Pentru anul 2019

Pa=58.542,288l*50,6lei=2.962.239,77lei
TVA= 2.962.239,77l*19%= 562.825,55lei
Pa TVA=3.525.065,32lei

Pentru anul 2020

Pa=64.864,854l*50,6lei=3.282.161,61lei
TVA= 3.282.161,61*19%= 623.610,70lei
Pa TVA=3.905.772,31lei

2. Acetat de butyl - S.C ComLibris S.R.L la pretul de 32 lei litrul

Adresa: Str. Titu Maiorescu, PT.14, Deva-330121, RO ; website:

http://www.comlibris.ro S.C. srl Tel / Fax: (0040) 0254- 219232 ; e-mail:
office@comlibris.ro CUI RO2665191 ; Reg. Com: J20 / 545 / 1992 - Societate
certificata ISO 9001- SMC 222 SR EN Conturi: BCR Deva-
RO43RNCB0160027081210001, Trezoreria Deva-
RO78TREZ3665069XXX000748
 Pentru anul 2018
Pa=13.209l*32lei=422.688lei
TVA= 422.688*19%= 80.310,72lei
Pa TVA=502.998,72lei

Pentru anul 2019

Pa=14.635,572l*32lei=468.338,30lei
TVA= 468.338,30*19%= 88.984,27lei
Pa TVA=557.322,57lei

Pentru anul 2020

Pa=16.216,21l*32lei=518.918,72lei
TVA= 518.918,72*19%= 98.594,55lei
Pa TVA=617.513,27lei

3. Alcool izopropilic - S.C ComLibris S.R.L la pretul de 21 lei litrul

Adresa: Str. Titu Maiorescu, PT.14, Deva-330121, RO ; website:

http://www.comlibris.ro S.C. srl Tel / Fax: (0040) 0254- 219232 ; e-mail:
office@comlibris.ro CUI RO2665191 ; Reg. Com: J20 / 545 / 1992 - Societate
certificata ISO 9001- SMC 222 SR EN Conturi: BCR Deva-
RO43RNCB0160027081210001, Trezoreria Deva- RO78TREZ3665069XXX000748

Pentru anul 2018

Pa=52.836l*21lei=1.109.556lei
TVA= 1.109.556*19%= 210.815,64
Pa TVA=1.320.371,64lei

Pentru anul 2019

Pa=58.542,28l*21lei=1.229.387,88lei
TVA= 1.229.387,88*19%= 233.583.68lei
Pa TVA=1.462.971,56lei
 Pentru anul 2020
Pa=64.864,85l*21lei=1.362.161,85lei
TVA= 1.362.161,85*19%= 258.810,75lei
Pa TVA=1.620.972,6lei

4. Nitroceluloza - Quanzhou Jubao Chemical Trading Dept. China 5lei litru

Pentru anul 2018

Ci=79.254*5=396.270lei
Ctr=10%*396.270=39.627lei
Ccnx=5%*39.627=1.981,35lei
Cas=5%*396.270=19.813,5lei
CV=396.270+39.627+1.981,35+19.813,5=457.691,85lei
Tx=20%*396.270=79.254 lei
Com=5%*396.270=19.813,5lei
TVA=19%*(457.691,85+79.254+19.813,5)=19%*556.759,35=105,78lei
Pvm= 457.691,85+79.254+19.813,5+105.78=556.865.13

Pretul unui litru de nitroceluloza in final este de 7 lei litru

Pentru anul 2019

Ci=87.813,43*5=439.067,15lei
Ctr=10%*439.067,15=43.906,71lei
Ccnx=5%*43.906,71=2.195,33lei
Cas=5%*439.067,15=21.953,35lei
CV=439.067,15+43.906,71+2.195,33+21.953,35=507.122,54
Tx=20%*439.067,15=87.813,43 lei
Com=5%*439.067,15=21.953,35lei
TVA=19%*(507.122,57+87.813,43+21.953,35)=19%*616.886,35
=117.208,97lei
Pvm= 507.122,54+87.813,43+21.953,35+117.208,97=734.098,29lei

Pretul unui litru de nitroceluloza in final este de 8.3 lei litru

 Pentru anul 2020

Ci=97.297,28*5=486.486,4lei
Ctr=10%*486.486,4=48.648,64lei
Ccnx=5%*48.648,64=2.432,43lei
Cas=5%*486.486,4=24.324,32lei
CV=486.486,4+48.648,64+2.432,43+24.324,32=561.891,79lei
Tx=20%*486.486,4=97.297,28 lei
Com=5%*486.486,4=24.324,32 lei
TVA=19%*(561.891,79+97.297,28+24.324,32)=19%*683.513,39
=129.867,54lei
Pvm= 561.891,79+97.297,28+24.324,32+129.867,54=813.380,93

Pretul unui litru de nitroceluloza in final este de 8.3 lei litru

5. Acid adipic - S.C ComLibris S.R.L la pretul de 44 lei

Adresa: Str. Titu Maiorescu, PT.14, Deva-330121, RO ; website:

http://www.comlibris.ro S.C. srl Tel / Fax: (0040) 0254- 219232 ; e-mail:
office@comlibris.ro CUI RO2665191 ; Reg. Com: J20 / 545 / 1992 - Societate
certificata ISO 9001- SMC 222 SR EN Conturi: BCR Deva-
RO43RNCB0160027081210001, Trezoreria Deva- RO78TREZ3665069XXX000748

Pentru anul 2018

Pa=26.418*44lei=1.162.392lei
TVA= 1.162.392*19%= 233.583,69
Pa TVA=1.395.975,69

Pentru anul 2019

Pa=29.271,14*44lei=1.287.930,16lei
TVA= 1.287.930,16*19%= 244.706,73lei
Pa TVA=1.532.636,89lei

Pentru anul 2020

Pa=32.432,42*44lei=1.427.026,48lei
TVA= 1.362.161,85*19%= 271.135,03lei
Pa TVA=1.633.296,88
6. Glicerina - S.C ComLibris S.R.L la pretul de 40lei litrul

Adresa: Str. Titu Maiorescu, PT.14, Deva-330121, RO ; website:

http://www.comlibris.ro S.C. srl Tel / Fax: (0040) 0254- 219232 ; e-mail:
office@comlibris.ro CUI RO2665191 ; Reg. Com: J20 / 545 / 1992 - Societate
certificata ISO 9001- SMC 222 SR EN Conturi: BCR Deva-
RO43RNCB0160027081210001, Trezoreria Deva- RO78TREZ3665069XXX000748

Pentru anul 2018

Pa=52.836*40=2.113.440 lei
TVA= 2.113.440*19%= 401.553,6 lei
Pa TVA=2.514.993,6

Pentru anul 2019

Pa=58.542,28*40=2.341.691,2lei
TVA= 2.341.691,2*19%= 444.921,32
Pa TVA=2.786.612,52

Pentru anul 2020

Pa=64.864,854*40=2.594.594,16
TVA= 2.594.594,16*19%= 492.972,89
Pa TVA=3.087.567,05

7. Extract de boswellia Greean Forest, Spain cu pretul de 92 lei litrul

Pentru anul 2018

Ci=26.418*92=2.430.456 lei
Ctr=10%*2.430.456=243.045,6lei
Ccnx=5%*243.045,6=12.152,28lei
Cas=5%*2.430.456=121.522,8
CV=2.430.456+243.045,6+12.152,28+121.522,8=2.807.176,68
Tx=0%
Com=0%
TVA=19%*2.807.176,68=533.363,56
PaTVA= 2.807.176,68+533.363,56= 3.340.540,24 lei

Pretul pe litru este de 126 lei

 Pentru anul 2019

Ci=29.271,14*92=2.692.944,88 lei
Ctr=10%*2.692.944=269.294,4lei
Ccnx=5%*269.294,4=13.464,72lei
Cas=5%*2.692.944,88=134.647,24 ;ei
CV=2.692.944,88+269.294,4+13.464,72+134.647,24=3.110.351,24 lei
Tx=0%
Com=0%
TVA=19%*3.110.351,24=590.966,73 lei
PaTVA= 3.701.317,97 lei

Pretul pe litru este de 126,4 lei

Pentru anul 2020

Ci=32.432,42*92=2.983.782,64 lei
Ctr=10%*2.983.782,64=298.378,26 lei
Ccnx=5%*298.378,26=14.918,91 lei
Cas=5%*2.983.782,64=149.189,132 lei
CV=2.983.782,64+298.378,26+14.918,91+149.189,132=3.446.268,94
Tx=0%
Com=0%
TVA=19%*3.446.268,94lei=654.791,09
PaTVA= 4.101.060,03

Pretul pe litru este de 126,4 lei

8. Culoare Neagra - Best Tools Str. Dr. Victor Babes Nr.36, Etaj I, Birou 12500073
Brasov Romania pretul de 60 lei litrul

Pentru anul 2018

Pa=26.418*60=1.585.080 lei
TVA= 1.585.080*19%= 301.162,2 lei
Pa TVA=1.886.254,2
 Pentru anul 2019
Pa=29.271,14*60=1.756.268,4 lei
TVA= 1.756.268,4*19%= 333.690,99
Pa TVA=2.089.959.39

Pentru anul 2020

Pa=32.432,42*60=1.945.945,2
TVA= 1.945.945,2*19%= 369.729,58
Pa TVA=2.315.674,78

9. Sticlute de 15ml NDED la pretul de 6,5 lei bucata

Pentru anul 2018

Pa=26.418.000*6,5=171.717.000 lei
TVA= 171.717.000*19%= 32.626.230 lei
Pa TVA=204.343.230

Pentru anul 2019

Pa=29.271.144*6,5=190.262.436 lei
TVA= 190.262.436*19%= 36.149.862,84
Pa TVA=226.412.298,84

Pentru anul 2020

Pa=32.432.427*6,5=210.810.775,5 lei
TVA= 210.810.775,5*19%= 40.054.047,34 lei
Pa TVA=250.864.822,84

10. Atomizoare speciale Metal Spray S.A la pretul de 9 lei bucata

Pentru anul 2018

Pa=26.418.000*9=237.762.000 lei
TVA= 237.762.000*19%= 45.174.780 lei
Pa TVA=282.936.780 lei

Pentru anul 2019

Pa=29.271.144*9=263.440.296 lei
TVA= 263.440.296*19%= 50.053.656,24 lei
Pa TVA=313.493.952,24 lei
 Pentru anul 2020
Pa=32.432.427*9=291.891.843 lei
TVA= 291.891.843*19%= 55.459.450,17
Pa TVA=347.351.293,17

Capitolul 8: Determinarea necesarului de personal

direct si indirect productiv si a fondului de salarii

8.1 Personal direct productiv

Anul 2018

AN CATEGORII PERSONAL NUMAR DE SALARIUL FONDUL

DIRECT ANGAJATI PE LUNA TOTAL PE
PRODUCTIV RON LUNA RON
OPERATOR 7 1450 10150
PENTRU
MIXERE

OPERATOR 3 1600 4800

PERSONAL DE PENTRU
2018 SPECIALITATE MASINARIA
DE
UMPLERE SI
INCHIDERE
OPERATOR 4 1450 5800
PENTRU
MASINARIA
DE
ETICHETE
Fondul total lunar in 2018 20750
Anul 2019

AN CATEGORII PERSONAL NUMAR DE SALARIUL FONDUL

DIRECT ANGAJATI PE LUNA TOTAL PE
PRODUCTIV RON LUNA RON
OPERATOR 8 1450 11600
PENTRU
MIXERE

OPERATOR 3 1600 4800

PERSONAL DE PENTRU
2019 SPECIALITATE MASINARIA
DE
UMPLERE SI
INCHIDERE
OPERATOR 5 1450 7250
PENTRU
MASINARIA
DE
ETICHETE
Fondul total lunar in 2019 23650

Anul 2020

AN CATEGORII PERSONAL NUMAR DE SALARIUL FONDUL

DIRECT ANGAJATI PE LUNA TOTAL PE
PRODUCTIV RON LUNA RON
OPERATOR 9 1450 13050
PENTRU
MIXERE

OPERATOR 4 1600 6400

PERSONAL DE PENTRU
2020 SPECIALITATE MASINARIA
DE
UMPLERE SI
INCHIDERE
OPERATOR 5 1450 7250
PENTRU
MASINARIA
DE
ETICHETE
Fondul total lunar in 2020 26700
Necesarul de personal direct productiv (Nd) metoda analitica

Q1nt1
Nd1= Td

nti norma de timp aferent produsul i

Td timpul disponibil pe un muncitor (ore/an), din balana timpului de munc
Td = [ Tcalendaristic - (S + D + SL)] * ds
Tcalendaristic = 365 zile
S = 52 smbete / an
D = 52 duminici / an
SL = 12 zile / an (srbtori legale)
Ds = 8 h / zi
Td = [365 (52 + 52 + 12)] * 8
Td = 1992

Mixer:
26.418.0000,0005 13.209
Nd2018= = = 6,63 ~ 7
1992 1992

Grad de ocupare: 7-6,63=0,37

29.271.1440,0005 14.625,5
Nd2019= 1992
= 1992
= 7,34 ~ 8

Grad de ocupare 8-7,34=0,66

32.432.4270,0005 16.216,2
Nd2020= = = 8,14 ~ 9
1992 1992

Grad de ocupare 9-8,14=0,86

Utilaj de umplere a sticlutelor si inchiderea lor cu atomizer:

26.418.0000,0002 5.283,6
Nd2018= = = 2,65 ~ 3
1992 1992

Grad de ocupare: 3-2,65=0,35

29.271.1440,0002 5.854,2
Nd2019= 1992
= 1992
= 2.93 ~ 3

Grad de ocupare: 3-2,93=0,07

 32.432.4270,0002 6.486,4
Nd2020= 1992
= 1992
= 3.25 ~ 4

Grad de ocupare: 4-3,25=0,75

Utilaj de etichetare
26.418.0000,0003 7.925,4
Nd2018= 1992
= 1992
= 3.97 ~ 4

Grad de ocupare: 4-3,97=0,03

29.271.1440,0003 8.781,3
Nd2019= 1992
= 1992
= 4.40 ~ 5

Grad de ocupare: 5-4,40=0,60

32.432.4270,0003 9.729,7
Nd2020= 1992
= 1992
= 4.88 ~ 5

Grad de ocupare: 5-4,88= 0,12

Necesarul de personal direct productiv (Nd) metoda global

Q1
Nd1
0(1+ )
100

Qi cantitatea planificat din produsul (reperul, subansamblul) i

w0 productivitatea anual a muncii pe un muncitor direct productiv n anul de baz (anul t)

iw obiectivul de cretere a productivitii muncii pe un muncitor direct productiv n anul t+1 fa de

anul t (5%, 10% etc)

Mixer

Anul Angajati Qi W0 iw
2018 7 26.418.000 3.774.000 10%
2019 8 29.271.144 3.658.893 12%
2020 9 32.432.427 3.603.603 15%

26.418.000 26.418.000
Nd2018= 10 = = 6.36~7
3.774.000(1+ ) 4.151.400
100

29.271.144 29.271.144
Nd2019= 12 = 4.097.960,16 = 7.14~8
3.658.893(1+ )
100
 32.432.427 32.432.427
Nd2020= 15 = 4.144143,45 = 7.82~8
3.603.603(1+ )
100

Utilaj de umplere a sticlutelor si inchiderea lor cu atomizer

Anul Angajati Qi W0 iw
2018 3 26.418.000 8.806.000 10%
2019 3 29.271.144 9.757.048 12%
2020 4 32.432.427 8.108.106,75 15%

26.418.000 26.418.000
Nd2018= 10 = = 2.72~3
8.806.000(1+ ) 9.686.600
100

29.271.144 29.271.144
Nd2019= 12 = = 2.67~3
9.757.048(1+ ) 10.927.893,76
100

32.432.427 32.432.427
Nd2020= 15 = = 3.47~4
8.108.106,75(1+ ) 9.324.322,76
100

Utilaj de etichetare

Anul Angajati Qi W0 iw
2018 4 26.418.000 6.604.500 10%
2019 5 29.271.144 5.854.228,8 12%
2020 5 32.432.427 6.486.485,4 15%

26.418.000 26.418.000
Nd2018= 10 = = 3.63~4
6.604.500(1+ ) 7.264.950
100

29.271.144 29.271.144
Nd2019= 12 = = 4.46~5
5.854.228,8(1+ ) 6.556.736,25
100

32.432.427 32.432.427
Nd2020= 15 = 7.459.458,21 = 4.34~5
6.486.485,4(1+ )
100
 8.2 Necesarul de muncitori indirect productivi

Personalul indirect productiv al firmei este alcatuit din:

- Director general
- Agent de vanzari
- Secretara
- Contabil
- Electrician
- Agent Securitate
- Personalul pentru curatenie

An Categorie Personal Numar Salariu pe luna Fond total pe

indirect angajati luna
Personal de Director 1 3000 3000
conducere general
Personal Agent vanzari 2 2200 4400
administrativ
Personal Secretara 1 2000 2000
administrative
Personal Contabil 2 1800 2600
2018 administrative
Personal Electrician 1 1600 1600
auxiliar
Personal Agent 2 1600 2200
auxiliar securitate
Personal Personal 2 1600 2200
auxiliar pentru
curatenie
Fond total lunar in 2018 18000
An Categorie Personal Numar Salariu pe luna Fond total pe
indirect angajati luna
Personal de Director 1 3000 3000
conducere general
Personal Agent vanzari 2 2200 4400
administrativ
Personal Secretara 1 2000 2000
administrative
Personal Contabil 2 1800 2600
2019 administrative
Personal Electrician 1 1600 1600
auxiliar
Personal Agent 2 1600 2200
auxiliar securitate
Personal Personal 2 1600 2200
auxiliar pentru
curatenie
Fond total lunar in 2019 18000

An Categorie Personal Numar Salariu pe luna Fond total pe

indirect angajati luna
Personal de Director 1 3000 3000
conducere general
Personal Agent vanzari 2 2200 4400
administrativ
Personal Secretara 1 2000 2000
administrative
Personal Contabil 2 1800 2600
2020 administrative
Personal Electrician 1 1600 1600
auxiliar
Personal Agent 2 1600 2200
auxiliar securitate
Personal Personal 2 1600 2200
auxiliar pentru
curatenie
Fond total lunar in 2020 18000
 Capitolul 9: Calculul cheltuielilor de producie
(cheltuieli directe i indirecte)

9.1 Cheltuieli directe

9.1.1 Calculul salariilor

Anul 2018
Personal Cap/h Norma Salariul Salariul Cheltuieli Timp Cost Cost Cost pe
timp net brut salarii lucru/luna pe mediupe ora/100
ora ora
Mixer 400 0.0005 1450 2303 2.825,93 160 17,66 0.00883
Utilaj de 400 0.0002 1600 2572 3.157,13 160 19,73 0.00394
umplere a
sticlutelor
si 18,35
inchiderea
lor cu
atomizor
Utilaj de 400 0.0003 1450 2303 2.825,93 160 17,66 0.00883
etichetare

Total 0.0216

Anul 2019
Personal Cap/h Norma Salariul Salariul Cheltuieli Timp Cost Cost Cost pe
timp net brut salarii lucru/luna pe mediupe ora/100
ora ora
Mixer 600 0.0005 1450 2303 2.825,93 160 17,66 0.00883
Utilaj de 600 0.0002 1600 2572 3.157,13 160 19,73 0.00394
umplere a
sticlutelor
si 18,35
inchiderea
lor cu
atomizor
Utilaj de 600 0.0003 1450 2303 2.825,93 160 17,66 0.00883
etichetare

Total 0.0216
Anul 2020
Personal Cap/h Norma Salariul Salariul Cheltuieli Timp Cost Cost Cost pe
timp net brut salarii lucru/luna pe mediupe ora/100
ora ora
Mixer 600 0.0005 1450 2303 2.825,93 160 17,66 0.00883
Utilaj de 600 0.0002 1600 2572 3.157,13 160 19,73 0.00394
umplere a
sticlutelor
si 18,35
inchiderea
lor cu
atomizor
Utilaj de 600 0.0003 1450 2303 2.825,93 160 17,66 0.00883
etichetare

Total 0.0216

9.1.2 Calculul materiilor prime

Materiile prime UM Consum specific Pret unitar Valoare lei

eter etilic Ml 2 0.0506 0.1012
acetat de butyl Ml 0.50 0.032 0.016
alcool izopropilic Ml 2 0.021 0.042
nitroceluloza Ml 3 0.005 0.015
acid adipic Ml 1 0.044 0.044
glicerina Ml 2 0.04 0.08
extract de Ml 1 0.092 0.092
boswellia
culoare neagr Ml 1 0.06 0.06
sticluta 15ml Buc 1 6,5 6,5
atomizor buc 1 9 9
Total 15.95
9.1.3 Energia directa

An Utilaj UM Consum Pret unitary valoare

Mixer kw 8 0,5390 4,312
2018 Utilaj de Kw 6 0,5390 3,234
umplere a
sticlutelor si
inchiderea lor
cu atomizor
Utilaj de kw 6 0,5390 3,234
etichetare

10.78

An Utilaj UM Consum Pret unitary valoare

Mixer kw 8 0,5390 4,312
2019 Utilaj de Kw 6 0,5390 3,234
umplere a
sticlutelor si
inchiderea lor
cu atomizor
Utilaj de kw 6 0,5390 3,234
etichetare

10.78

An Utilaj UM Consum Pret unitary valoare

Mixer kw 8 0,5390 4,312
2020 Utilaj de Kw 6 0,5390 3,234
umplere a
sticlutelor si
inchiderea lor
cu atomizor
Utilaj de kw 6 0,5390 3,234
etichetare

10.78
 Total cheltuieli 2018 26.75 Lei
directe 2019 26.75 Lei
2020 26.75 Lei

9.2 Costuri fixe

Anul 2018
Materiale consumabile
Materiale Cantitate Pret/buc. Total
consumabile
Licenta Windows 4 90 360
Licenta Bitdefender 4 70 280
Total 640

Materiale auxiliare

Materiale auxiliare Cantitate Pret/buc Total

Birou 4 400 1600
Scaun 4 200 800
Total 2400

Energie electrica, apa, gaz (an)

-energie electrica: 8500 lei
-apa: 2600 lei
-gaz: 1900 lei
Total: 13000

Combustibil
150l/luna*5,21 lei/l = 781.5*12(luni)=9.378 lei
Amortizari
Nume Cantitate Pret Pret total Timp de Amortizare
amortizare
Mixer 7 9000 63000 10 6300
Utilaj de 3 14000 42000 10 4200
umplere a
sticlutelor si
inchiderea lor
cu atomizor
Utilaj de 4 4000 16000 10 1600
etichetare

Autoturism 2 34000 68000 5 13600

Laptop 4 1000 4000 2 2000
Telefon 4 1800 7200 1 7200
Total 34900

Chirie
1400euro= 6484lei/luna
Pe an 77808

Salarii indirecte
18000 lei*12 = 216000
Telecomunicatii
Abonamente mobil: 4*80 lei = 320*12=3840 lei

Cheltuieli Valoare
Materiale consumabile 640
Materiale auxiliare 2400
Amortizari 34900
Salarii indirecte 216000
Combustibil 9378
Apa 2600
Energie electrica 8500
Gaz 1900
Chirie 77808
Telecomunicatii 3840
Publicitate 6000
Alte cheltuilei materiale 5000
Total 368.966 Lei
Anul 2019
Materiale consumabile
Materiale Cantitate Pret/buc. Total
consumabile
Licenta Windows 4 90 360
Licenta Bitdefender 4 70 280
Total 640

Energie electrica, apa, gaz (an)

-energie electrica: 8500 lei
-apa: 2600 lei
-gaz: 1900 lei
Total: 13000

Combustibil
150l/luna*5,21 lei/l = 781.5*12(luni)=9.378 lei

Amortizari
Nume Cantitate Pret Pret total Timp de Amortizare
amortizare
Mixer 1 9000 63000 10 6300
Utilaj de 1 4000 16000 10 1600
etichetare

Total 7900

Chirie
1400euro= 6484lei/luna
Pe an 77808

Salarii indirecte
18000 lei*12 = 216000
Telecomunicatii
Abonamente mobil: 4*80 lei = 320*12=3840 lei
 Cheltuieli Valoare
Materiale consumabile 640
Amortizari 7900
Salarii indirecte 216000
Combustibil 9378
Apa 2600
Energie electrica 8500
Gaz 1900
Chirie 77808
Telecomunicatii 3840
Publicitate 2000
Alte cheltuilei materiale 5000
Total 335.566 Lei

Anul 2020
Materiale consumabile
Materiale Cantitate Pret/buc. Total
consumabile
Licenta Windows 4 90 360
Licenta Bitdefender 4 70 280
Total 640

Energie electrica, apa, gaz (an)

-energie electrica: 8500 lei
-apa: 2600 lei
-gaz: 1900 lei
Total: 13000

Combustibil
150l/luna*5,21 lei/l = 781.5*12(luni)=9.378 lei
Amortizari
Nume Cantitate Pret Pret total Timp de Amortizare
amortizare
Mixer 1 9000 63000 10 6300
Utilaj de 1 14000 42000 10 4200
umplere a
sticlutelor si
inchiderea lor
cu atomizor
Total 10500

Chirie
1400euro= 6484lei/luna
Pe an 77808

Salarii indirecte
18000 lei*12 = 216000
Telecomunicatii
Abonamente mobil: 4*80 lei = 320*12=3840 lei

Cheltuieli Valoare
Materiale consumabile 640

Amortizari 10500
Salarii indirecte 216000
Combustibil 9378
Apa 2600
Energie electrica 8500
Gaz 1900
Chirie 77808
Telecomunicatii 3840
Publicitate 1000
Alte cheltuilei materiale 4000
Total 336.166 Lei

Costul intregii activitati

2018: C= 26,75*26.418.000+368.966 = 706.681.500+368.966=707.050.466 lei

2019: C= 26,75*29.271.144+335.566 = 783.338.668 lei
2020: C= 26,75*32.432.427+336.166= 867.903.588,25 lei
 Capitolul 10: Stabilirea pretului de vanzare pe baza
costului

Stabilirea pretului de vanzare:

Cheltuieli Produs
2018 2019 2020
Cheltuieli cu materii 15,95 15,95 15,95
prime
Cheltuieli cu salarii 0,0216 0,0216 0,0216
Cheltuieli directe pe 15,9716 15,9716 15,9716
unitate de produs
Cheltuieli indirecte pe 0,013 0,008 0,010
unitate de produs
Pret estimat 16 lei 16 lei 16 lei

Capitolul 11: Calculul productiei critice si al cifrei de

afaceri critice

Anul 2018
Cheltuieli fixe totale 368.966
Qcr = = = 22.988
Pret unitar produsCheltuieli fixe unitere 3215,95

Productia critic ava fi de 22.988 de bucati

CA=Q*p =26.418.000*16=422.688.000
KDT2018 =Qi*Cdi= 26.418.000*15,95=421.367.100
M=CA-KDT= 422.688.000-421.367.100=1.320.900
m= 1.320.900/422.688.000*100=0,31

CAcritic= =368.966/0,31=1.190.212,90
Anul 2019
Cheltuieli fixe totale 335.566
Qcr = = = 20.907
Pret unitar produsCheltuieli fixe unitere 3215,95

Productia critic ava fi de 20.907 de bucati

CA=Q*p =29.271.144*16=468.338.304
KDT2018 =Qi*Cdi= 29.271.144*15,95=466.874.746,8
M=CA-KDT= 468.338.304-466.874.746,8 =1.463.557,2
m= 1.463.557,2/468.338.304*100=0,31

CAcritic= =335.566/0,31=1.082.470,96

Anul 2020
Cheltuieli fixe totale 336.166
Qcr =Pret unitar produsCheltuieli fixe unitere = 3215,95 = 20.944

Productia critic ava fi de 20.944 de bucati

CA=Q*p =32.432.427*16=518.918.832
KDT2018 =Qi*Cdi= 32.432.427*15,95=517.297.210,65
M=CA-KDT= 518.918.832-517.297.210,65 =1.621.621,35
m= 1.621.621,35/518.918.832*100=0.31

CAcritic= =336.166/0.31=1.084.406,45

Prag de rentabilitate

Qmin =

Anul 2018:
Qmin =368.966/(16-15,97)=12.298.866,66
Anul 2019
Qmin =335.566/0.03=11.185.533,33
Anul 2020
Qmin =336.166/0.03=11.205.533,33
 Capitolul 12: Aprecierea situaiei financiare

Pentru 2018
422.688.000
Sfin =( 1) 100= (1.190.212,90) 100 = 35.513

Pentru 2019
468.338.304
Sfin =( 1) 100= (1.082.470,96) 100 = 43.265

Pentru 2018
518.918.832
Sfin =( 1) 100= (1.084.406,45) 100 = 47.852

Capitolul 13: Bugetul de venituri si cheltuieli

Cheltuieli
Cu utilaje:
2018 - 121.000 Lei
2019 - 134.000 Lei
2020 - 157.000 Lei
Cu materii prime
2018 421.367.100 lei
2019 466.874.746,8 lei
2020 517.297.210,65 lei
Cu salarii directe
2018 20750 lei
2019 23650 lei
2020 26700 lei
Cu salarii indirecte
2018 18000 lei
2019 18000 lei
2020 18000 lei

Cu cheltuieli fixe
2018 368.966 lei
2019 335.566 lei
2020 336.166 lei

Cifra de afaceri
2018 422.688.000 lei
2019 468.338.304 lei
2020 518.918.832 lei

Capitolul 14: Concluzii

Conform datelor de mai sus, am ajuns la concluzia ca produsul Oja cu pulverizator ar avea un
success pe Piata din Romania. Situaia financiar rezultat la sfritul fiecrui an de activitate, 2018, 2019
i 2020, este stabil, ceea ce nseamn c rezultatul obinut este mai mare de 20% , rezultat care ne arat
c planul poate fi pus n aplicare.