Directia Generalã a Controlului Financiar de Stat a

descoperit

Cinci proceduri prin care comerciantii de alcool au pãgubit

bugetul statului

De cele mai multe ori, societãtile nu sînt gãsite la sediile

declarate

Printr-o uriasã retea de societãti-fantomã înregistrate sau nu

la Oficiul National al Registrului Comertului (ONRC),
alcoolul de contrabandã circulã liber prin România,
fraudînd bugetul de stat cu miliarde de lei. Prin cesiunea
pãrtilor sociale ale societãtilor comerciale producãtoare de
alcool unor patroni strãini, în general din lumea arabã, prin
declararea de adrese fictive sau achizitionare în "leasing" a
instalatiilor de productie, cu sau fãrã autorizatie de
functionare de la Ministerul Finantelor, producãtorii de
alcool îsi înfloresc productia în dauna bugetului de stat.
Numai Directia Generalã a Controlului Financiar de Stat
(DGCFS), într-un control întreprins la 149 de agenti
economici, a descoperit cinci proceduri de eludare a plãtii
obligatiilor fiscale si o fraudã de 146,9 miliarde lei.

Prin societãti-fantomã, producãtorii de alcool

acoperã productia si comercializarea alcoolului

Din trimestrul al doilea al acestui an, agentii economici si-

au îmbogãtit paleta de "lucru". Astfel, "au fost utilizate
societãti-fantomã pentru justificarea consumului de alcool
aprovizionat din productia si livrarea fictivã de produse
nesupuse autorizãrii, fatã de perioada 1998 - trimestrul întîi
al lui '99, cînd societãtile-fantomã au fost utilizate pentru
justificarea aprovizionãrilor cu alcool - materie primã",
mentioneazã raportul citat.
În cazul SC Agrodal International din Oradea avem de-a
face cu o ramificatie care cuprinde judetele Galati,
Maramures, Mures si, bineînteles, Bihor – punctul central.
Functionînd ca un intermediar între unitãtile din Galati si
Maramures (care au livrat alcool brut acestei societãti),
Agrodal a întocmit documente fictive pentru justificarea
productiei. În fapt, pentru cantitatea de alcool brut
cumpãratã de la diverse unitãti, societatea orãdeanã a
întocmit documente, potrivit cãrora din aceastã cantitate s-
au fabricat 784 mii litri de solutie pentru spãlat parbrize si
307.056 litri de otet alimentar de 9 grade. În continuare,
"produsele" astfel obtinute au fost livrate societãtii Bedor
Com Oradea, la punctul de lucru sat Barbosi, judetul
Mures. Respectiva societate nu a fost identificatã de
inspectorii DGCFS, din verificãrile efectuate la ONRC
rezultînd cã pãrtile sociale au fost vîndute în aprilie 1999
unui cetãtean din Republica Moldova care a schimbat si
sediul societãtii în comuna Cãpîlna, sediu care, dupã cum
bãnuiti, nu existã. Dosarul a fost înaintat Parchetului,
inspectorii stabilind cã în cazul în care din alcoolul brut
cumpãrat s-au produs bãuturi alcoolice si nu otet sau alte
"solutii", bugetul de stat a fost pãgubit cu 20,7 miliarde lei,
reprezentînd plata accizelor aferente alcoolului utilizat
pentru desfãsurarea acestei activitãti ilicite.
 Alcoolul este vîndut chiar unor societãti
neautorizate de Ministerul Finantelor

În cazul Dumcom Star Oradea, societate cãreia Ministerul

Finantelor i-a respins cererea de autorizare pentru
producerea de bãuturi alcoolice deoarece înregistra datorii
cãtre buget, DGCFS a concluzionat cã societatea, prin
activitãti comerciale ilicite si nerespectarea prevederilor
legale, s-a sustras de la plata cãtre buget a sumei de 4,7
miliarde lei. Pornind de la cazul SC Alcoohol Invest
Craiova, Directia Controlului de Stat a descoperit cã
societatea livra alcool etilic alimentar cãtre societãtile din
Bucuresti, Dacica si White Brid, unde patronul era asociat
unic cu un cetãtean neidentificat din Arabia Sauditã. Dacica
nu numai cã nu are un sediu neidentificat, dar nici mãcar nu
este înscrisã în evidentele Ministerului Finantelor ca
producãtor autorizat. Acelasi procedeu, numai cã aici este
vorba de furnizare si nu de livrare de alcool etilic, îl
întîlnim si în cazurile M.G.M. Com Impex Bucuresti (n.r. -
titlul de despãgubire stabilit de DGCFS fatã de stat este de
peste un miliard lei), SC Can Prestige Impex SRL Arad,
Anca Prodimpex si Daciana&Diana din Arad. Actele de
control au fost trimise la Parchet, iar pentru identificarea
persoanelor strãine care administreazã societãtile-fantomã
au fost solicitate date suplimentare de la Serviciul
Pasapoarte.

Instalatiile în leasing - o altã solutie

pentru contrabanda cu alcool
O altã modalitate de fraudã a bugetului de stat este aceea
prin care producãtorii au recurs la achizitionarea în leasing
a instalatiilor de producere a alcoolului. Producãtorii de
alcool etilic alimentar care detin în leasing sau cu chirie
instalatiile de productie, fie au evidentiat obligatiile
bugetare, dar nu le-au achitat la termenele scadente, fie nu
au fost identificati la sediul social declarat. DGCFS a
anticipat faptul cã acestia se vor sustrage de la plata
obligatiilor fiscale, prin urmare producãtorii care nu detin
în proprietate capacitãti de productie, au fost cuprinsi cu
prioritate în control în vederea stopãrii fenomenului de
fraudã fiscalã si reducerii pe aceastã cale a pagubelor
bugetului statului. Despre cazul Han Trading Co. Bucuresti,
unde asociat unic este un cetãtean iordanian, "Evenimenul
zilei" a relatat pe larg încã de la declansarea controlului
DGCFS. Respectivul datoreazã statului accize în sumã de
aproximativ 7 miliarde lei, iar Serviciul Pasapoarte a
comunicat cã acesta a pãrãsit tara încã din data de 8 iulie
a.c. Un caz similar îl reprezintã societatea JESSI Games
Oradea, care a produs 217.829 litri de alcool cu ajutorul
unei instalatii în leasing, pentru care au fost evidentiate
accize de 4,3 miliarde lei. Pe 23 decembrie 1998, societatea
îsi cesioneazã toate pãrtile sociale unei persoane fizice cu
domiciliul în Ungaria, iar sediul acesteia se mutã la o
adresã care nu existã. Oricum, la finalul controlului,
obligatiile societãtii fatã de buget se cifrau la 6,7 miliarde
lei. Prin acelasi procedeu, SC DANUBIUS BSK din judetul
Ilfov, asociat unic este un cetãtean iranian, s-a sustras de la
plata obligatiilor bugetare de 40,9 miliarde lei. La fel, la
sfîrsitul controlului, Roxalcom Satu-Mare a fost înregistrat
cu obligatii neachitate la buget de 24,2 miliarde lei.
 Controlul Financiar de Stat propune Finantelor sã nu mai
acorde esalonãri ale datoriilor la buget pentru producãtorii
de alcool

Alte modalitãti de eludare a plãtilor datorate bugetului de

stat vizeazã desfãsurarea de activitãti de producere si
comercializare a bãuturilor alcoolice fãrã detinerea
autorizatiilor prevãzute de lege. Urmare a acestui procedeu,
s-au constatat venituri cuvenite bugetului de 1095,7
miliarde lei. De asemenea, s-au diminuat obligatiile
bugetare si prin determinarea eronatã a accizelor
deductibile si datorate majorãrii ilegale a cheltuielilor
deductibile fiscal, calculãrii eronate a taxei pe valoarea
adãugatã, efectuarea de înregistrãri contabile eronate etc.
Prin astfel de tehnici, bugetul a fost "vãduvit" de peste
8.518 miliarde lei. O altã sumã de peste 19.762 miliarde lei
a fost stabilitã de directia controlului de stat ca fiind dedusã
corect, dar neachitatã în termenele legale cãtre buget.
Urmare a acestor constatãri, DGCFS propune încheierea
unei conventii între Ministerul Finantelor si Registrul
Comertului, prin care sã se prevadã ca orice schimbare a
asociatilor si a sediului firmei sã fie transcrisã numai în
baza prezentãrii unui certificat de sarcini fiscale. Pentru
cetãtenii strãini, ONRC sã solicite documente care sã ateste
solvabilitatea celor care vor sã cumpere în România, în
spetã garantii bancare. De asemenea, DGCFS solicitã ca
agentilor economici producãtori de alcool etilic alimentar si
de bãuturi alcoolice sã nu le mai fie esalonate obligatiile de
platã cãtre bugetul de stat.
GABRIELA TINTEANU