ANEXA 1

LISTA
documentelor şi informaţiilor convenite a fi puse la dispoziţia expertului
evaluator de către întreprindere

Lista acestor documente şi informaţii va fi negociată şi va forma

obiectul unei anexe la contractul de evaluare.

1. Istoricul întreprinderii ce se evaluează

– Scurt istoric al întreprinderii (descriere)
– Numărul actului prin care a fost înfiinţată întreprindere
– Unitatea economică din care a provenit
- Modul în care a fost înfiinţată unitatea economică de stat din care provine.

2. Verificarea aspectelor juridice – Diagnosticul juridic-

1. Dreptul de proprietate (descriere)
– Dreptul de proprietate şi/sau folosinţă a terenului
- Bunurile din patrimoniu al căror drept de folosinţă a fost cedat prin locaţie de
gestiune, închirieri, etc.
– Proprietatea intelectuală (investiţii, mărci, etc).

3. Diagnosticul comercial
a) Produse
– Principalele grupe de produse şi ponderea acestora în activitatea de bază – în
ultimii 3 ani şi proiecţii pe următorii 3 ani-
b) Piaţa întreprinderii
 1. – Evoluţia pieţei specifice şi a poziţiei pe care întreprinderea o ocupă pe
piaţă (pe ultimii 3 ani şi previziuni pe următorii 3 ani)
2. – Volumul vânzărilor pe piaţa internă specifică (indiferent de firma
vânzătoare) şi schimbările procentuale anuale:
- vânzările efectuate din producţia internă
- vânzări din import
- vânzările efectuate de întreprindere şi schimbări
procentuale anuale, ponderea acestor vânzări pe piaţa
internă şi vânzările efectuate din producţia internă.
– volumul vânzărilor pe piaţa externă specifică (indiferent
de firma vânzătoare şi ţara de origine) şi schimbări
procentuale anuale.
2. Natura pieţei specifice – internă şi externă (descriere) – fragmentată cu mulţi
concurenţi sau concentrată cu puţini concurenţi.
c) Clienţii
– Clienţii întreprinderii
– clienţii interni – enumerarea principalilor clienţi; a vânzărilor şi a
ponderilor;
– clienţi externi – idem
Notă: prin client principal intern sau extern se înţelege acela cu o pondere
mai mare sau egală cu 10% din volumul valoric al vânzărilor întreprinderii
pe piaţa internă; respectiv pe piaţa externă.
d) Furnizori
- Furnizorii întreprinderii
– furnizorii interni; enumerarea principalilor furnizori interni
– furnizori externi – idem
Notă: prin furnizor principal intern sau extern se înţelege acela care are
o pondere mai mare sau egală cu 10% din volumul valoric al
aprovizionărilor din intern, respectiv din import.
e) Concurenţa
– Concurenţii întreprinderii

– principalii concurenţi pe piaţa internă şi ponderea acestora în

vânzările de pe piaţa internă;
- principalii concurenţi pe piaţa externă şi ponderea acestora în vânzările
de pe piaţa externă.
– Avantajele actuale ale întreprinderii faţă de concurenţi (descriere)
– pe piaţa internă
– pe piaţa externă
f) Distribuirea
- Contractele comerciale şi reţeaua de distribuţie
– natura contractelor comerciale – de lungă sau scurtă durată.
– reţeaua de distribuţie, verigile intermediare.

4.DIAGNOSTICUL TEHNIC, TEHNOLOGIC ŞI DE EXPLOATARE

a) Procesul de fabricaţie
-Activitatea de bază
– obiectul activităţii de bază sau al activităţilor de bază
– ponderea activităţii – activităţilor de bază în totalul activităţii
întreprinderii.
b) Tehnologii
– Procesul tehnologic
– tipul de tehnologie folosită şi prezentarea procesului tehnologic
– precizarea anului când a avut loc o retehnologizare semnificativă
pentru întreprindere; în ce a constat, ce tip ori ce provenienţă au avut
tehnologiile şi utilajele nou introduse, etc.
 se vor evidenţia dificultăţile întâmpinate, modalităţile de înlăturare
a acestora; vor fi prezentate tehnologiile folosite în alte ţări posibil a
fi introduse în unitatea respectivă cu precizarea elementelor
caracteristice precum: consumurile specifice de energie, de materii
 prime, de manoperă, gradul de automatizare, sursele de obţinere a
echipamentelor, valoarea investiţiilor necesare;
 se vor preciza necesitatea achiziţionării de licenţe, a posibilităţii de
colaborare în producţie cu firme din alte ţări;
 se vor preciza problemele privind organizarea şi conducerea
proceselor de producţie, informatizarea acestora, precum şi
nivelurile cheltuielilor de producţie;
 se va preciza opţiunea întreprinderii privind soluţia tehnologică care
va sta la baza variantei de investiţii..
c) Calitatea

– Reziduurile (descriere)
– reziduurile rezultate din procesul tehnologic şi modul de
eliminare a acestora
– indicatorii caracteristici pentru poluarea aerului, apei şi solului;
comparaţie cu limitele stabilite de norme interne şi internaţionale.
 Volumul de cheltuieli efectuat în ultimii trei ani – pe fiecare an în
parte – cu remedierea produselor aflate în termen de garanţie;
 Volumul valoric al produselor rebutate (% produse rezultate din
totalul produselor)
 Produse / serviciile întreprinderii corespund normelor de calitate
impuse de reglementări interne, inclusiv cele referitoare la protecţia
mediului ?

5. NECESITĂŢI DE RESTRUCTURARE ŞI INVESTIŢII

 Propuneri de restructurare şi investiţii ale întreprinderii (studiile de

fezabilitate)
– Investitori străini care şi-au exprimat interesul faţă de întreprindere
(descriere)
– interes de natură strategică – investitori străini care au activităţi
în acelaşi domeniu cu întreprinderea şi pot contribui la retehnologizări.
– interes de natură financiară – investitori străini care nu au
activităţi în acelaşi domeniu cu întreprinderea
 Dinamica mijloacelor fixe (imobilizări corporale) în ultimii trei ani.

6. DIAGNOSTICUL ADMINISTRĂRII SAU MANAGEMENTULUI

– Structura organizatorică a întreprinderii (descriere)

– precizarea existenţei filialelor (localitate, activitate,
categorii şi nr. personal, dotări, etc.) apartenenţa la un holding, etc.
– organigrama, ROF
– amplasarea geografică a componentelor
organizatorice (atunci când acestea funcţionează în localităţi
diferite)

Informaţii privind forţa de muncă

– numărul mediu scriptic de salariaţi pe ultimii trei ani,
din care personal TESA cu structura salariaţilor pe
vârste şi sexe .

– structura salariaţilor pe nivele de pregătire profesională, sexe şi

vechime în întreprindere (inclusiv în unitatea economică din care au
provenit) pe ultimii trei ani.
 7. DIAGNOSTICUL CONTABIL FINANCIAR
Informaţii privind potenţialul financiar
 Bilanţul contabil, cu datele din ultimii trei ani;
 Veniturile, cheltuielile şi rezultatele financiare întocmite cu datele
din ultimii trei ani;
 Diferenţele favorabile rezultate din reevaluarea stocurilor materiale
Bugetul de venituri şi cheltuieli al întreprinderii
 Estimarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe următorii trei ani