Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
php
BUCUREsTI
Catre:
AUDIT ONESRL
Sector 4, Bucuresti
Doamnelor si domnilor:
Va multumim.
Data: 24.01.2004
GENERAL Termen de
Data primirii documentului
predare
1. Organigrama societatii la data de 31 decembrie 2003. 24.01.2004
2. Copii dupa documentele legale de constituire si inregistrare 24.01.2004
a societatii precum si eventualele acte aditionale ulterioare
datei de 30 septembrie 2003.
3. Copii ale contractelor de leasing, chirie ulterioare datei de 30 24.01.2004
septembrie 2003.
4. Dosarele ce contin procesele verbale ale sedintelor 24.01.2004
Consiliului de Administratie sau Adunarii Asociatilor pe
perioada septembrie 2003 - ianuarie 2004.
5. Numarul mediu lunar de angajati, colaboratori in perioada 24.01.2004
septembrie 2003 - decembrie 2003.
RAPOARTE FINANCIARE
1.Balanta analitica si sintetica la data de 31 decembrie 2003 24.01.2004
(cu solduri initiale) in format electronic si pe suport hartie.
TREZORERIE
1. Detaliul conturilor deschise la banci, in lei si valuta (detaliul 24.01.2004
trebuie sa cuprinda : Banca, numarul de cont, suma in lei,
suma in valuta) la data de 31 decembrie 2003.
2. Dosarele ce contin ultimele extrase de cont si ultima fila din 24.01.2004
registrul de casa (lei si devize) la 31 decembrie 2003.
3. Copii dupa contractele de imprumut si de overdraft care au 24.01.2004
fost valabile in perioada septembrie 2003 - decembrie 2003, cu
informatii despre garantii.
Catre:
AUDIT ONESRL
Sector 4, Bucuresti
Doamnelor si domnilor:
3. Nu am constatat:
d) Încalcari sau posibile încalcari ale unor legi sau regulamente, ale caror
efecte ar trebui evidentiate în bilanturile financiare sau considerate ca
baza pentru înregistrarea unei pierderi potentiale.
4. Nu exista:
Cu stima,
Director
General Direct
or Financiar
Nr.123/28.01.2004
I.PĂRŢILE
II.OBIECTUL CONTRACTULUI
III.TERMENUL CONTRACTULUI
Art.2.Termenul de efectuare a lucrarii va fi 15.02.2004.
IV.OBLIGAŢIILE PĂRŢILOR
Art.4.Beneficiarul se obliga:
- sa faca cunoscute încalcarile sau posibilele încalcari ale unor legi sau
regulamente, ale caror efecte ar trebui evidentiate în bilanturile financiare
sau considerate ca baza pentru înregistrarea unei pierderi potentiale;
Art.5.Auditorul se obliga:
Misiunea de audit
principiul prudentei;
principiul intangibilitatii;
Pragul de semnificatie
Este considerat 3% din cifra de afaceri, adica 10.000.000 lei. Orice eroare
gasita care depaseste acest prag reprezinta informatie semnificativa ce
va fi luata în considerare la întocmirea Raportului de audit.
investitii;
creditori si angajamente;
impozite si taxe;
balante de verificare.
5.7.CONTROLUL CONTURILOR
1.Imobilizari necorporale
Valoarea mijlocelor fixe este cea de achizitie din luna decembrie 2000,
care nu a fost supusa reevaluarii mijloacelor fixe conform art.1 alin 5 din
HG 403/19.05.2001.
- Grupa I - Constructii;
3.Stocuri
711 = 341
În exemplul luat:
- 40 kg gozuri
- 10 kg gozuri tehnologice
- daca costul efectiv este mai mare decât pretul prestabilit apare o
diferenta nefavorabila care se înregistreaza astfel:
348=711
- daca costul efectiv este mai mic decât pretul prestabilit apare o
diferenta favorabila care se înregistreaza astfel:
711=348
411 = 701
4427
401 = 703
4427
3015 = 345
Clientii interni neîncasati în suma de 558.307 mii lei sunt clienti din
contracte aflate în derulare la 31.12.2003.
7.Situatia datoriilor
Referitor la disponibilul din casa acesta reprezinta doar 10% din volumul
tranzactiilor fiind folosit în special pentru plata cheltuielilor curente si al
încasarilor de la persoane fizice în general.
9.Provizioane
10.Capitaluri proprii
Capital social
Rezerve
1.Rezerve legale
2.Alte rezerve
11.Taxe fiscale
TVA 748.749.841 - -
PVCSC 629/14.06.02 -- -
TOTAL 751.498.262 103.295 208.645
31.12.2004
Din care:
1.Terenuri 1220200 1220200
2.Constructii 6220765 8966092
3.Instalatii tehnice si masini 5533610 12385630
4.Alte instalatii, utilaje si mobilier 308030 361557
5.Imobilizari corporale în curs 0 1021036
C.Imobilizarile financiare 0 0
Active imobilizate - Total 13282605 23954515
Active circulante - Stocuri 85749847 20660573
Creante 18845605 13529050
Casa conturi la banci 920528 349096
Active circulante- Total 105245980 34538719
Cheltuieli în avans 0 489353
Datorii ce trebuie platite într-o 121104473 38504508
perioada de un an
Datorii ce trebuie platite într-o 0 14272710
perioada mai mare de un an
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 0 2450549
Venituri în avans
Capital si rezerve 4959742 4959742
Capital subscris varsat 4959742 4959742
Rezerve 9358 9358
Rezultatul reportat-Sd 211681162 3567328
Rezultatul exercitiului 12130831 5470004
Repartizarea profitului 0 5470004
Capitaluri proprii -4068231 1401772
Capitaluri total -4068231 1401772
= 0.90
=0.36
=1.367
= 1.32
= 43 zile
IV INDICATORI DE PROFITABILITATE
= 1.10
Acest indicator arata profitul pe care îl obtine persoana juridica din bani
investiti în afacere.
.RAPORTUL DE AUDIT
AUDIT ONESRL
RAPORT DE AUDIT
Auditul a realizat:
d) verificarea documentara;
AUDITOR
Data 15.02.2004