25.11.

201
7

PLAN DE AFACERI
al întreprinderii SRL ”Amurgul”,
pregătit în vederea dezvoltării operaționale.

Adresa:

MD-0003, or. Chișinău

Str. Pușchin,18

Tel: (+373) 22 251 017

Fax: (+373) 22 780 713
web: www.amurgul.md
Director: Gureanu Ana

Informația din prezentul plan de afaceri este strict confidențială și nu poate fi difuzată
altor persoane fizice fară permisiunea conducerii întreprinderii.
 Cuprins:
Capitolul I:
1. Sumar executiv .... .......................................................................................
2. Viziune, misiune, obiective, strategii ...............................................................

Capitolul II:
3. Descrierea afacerii (istoricul afacerii,managementul afacerii, resurse umane, activitatea
curentă) .....................................................................
4. Analiza pieței, .....................................................................
5. Concurenții..............................................................................................................
6. Politica de marketing...............................................................................................

Capitolul III:
7. Prognoze financiare ..............................................................................................
8. Managementul riscurilor ..................................................................................
9. Planul acțiunii .............................................................................................................
10. Revizuirea planului de afaceri, analiza SWOT ......................................................
11. Anexe.

Capitolul I:
 1. Sumar executiv

2. Viziune, misiune, obiective, strategii

 Viziunea entității ” SRL "Amurgul": ”Vreau să prestez servicii de incinerație la preț
accesibil”.

Misiunea: ” SRL "Amurgul" este o societate cu răspundere limitată (SRL),care activează în

conformitate cu legislația în vigoare ;fondată de o persoană fizică – Gureanu Ana. Capitalul
social al întreprinderii va constitui suma de 1 000 000 mld.

Termen de recuperare a investițiilor -10 ani.

Obiectivele entității:

1. ”Cel puțin 7 angajați în primul an de activitate”;

2. ”Inițierea unei campanii de promovare la începutul anului II de gestiune;
3. ”Lărgirea gamei de servicii prestate pâna la sfârșitul anului III de gestiune”;
4. ”Modernizarea bazei tehnico-materiale la începutul anului IV de gestiune”;
5. ”Creșterea profitului cu 5% la sfârșitul fiecărui an de gestiune”.

Strategii pentru realizarea obiectivelor ” SRL "Amurgul":

Strategii pentru obiectivul 1: ”Cel puțin 7 angajați în primul an de activitate”:

 Recrutarea, angajarea staff-ului inițial: manager general, contabil, recepționer(2),
mecanic(2), paznic.
Strategii pentru obiectivul 2:”Inițierea unei campanii de promovare la începutul anului
II de gestiune;
 Încheierea unui contract cu o agenție de relații publice, care să promoveze
imaginea societății pe pița moldovenească.
Strategii pentru obiectivul 3: ”Lărgirea gamei de servicii prestate pâna la sfârșitul
anului III de gestiune”;
 Crearea unui nou serviciu .
Strategii pentru obiectivul 4: ” Modernizarea bazei tehnico-materiale la începutul
anului IV de gestiune”;
 Din profitul obținut în cursul anului III de gestiune, să se importe un utilaj nou
pentru procesul de incinerare;

Strategii pentru obiectivul 5: ”Creșterea profitului cu 10% la sfârșitul fiecărui an de

gestiune”.

 Profitul va crește stabil din activitatea de bază a entității.

Capitolul II:
 3. Descrierea afacerii (istoricul afacerii,managementul afacerii, resurse
umane, activitatea curentă).

Istoricul afacerii:

Ideea de afacere este aceea de inființare unui crematoriu în orașul Chișinău. Aceasta se va
ocupa cu prestarea serviciilor de incinerație, precum și servicii funerare.Pe piața Republicii
Moldova nu a existat o astfel de afacere.

La baza apariției acestei idei de afaceri a stat creșterea cererii pe piață la serviciile de
incinerație și anume necesitatea construcției crematoriului în orașul Chișinău, precum și
existența dorinței fondatorilor și disponibilitatea mijloacelor lor financiare.

Activitățile de bază a societății comerciale sunt:

 Activități de incinerație;
 activități de comercializare a serviciilor funerare;
 asistență în pregătirea documentelor necesare pentru procesul de cremare;

Societatea comercială va obține profit în urma prestării serviciilor enumerate anterior.

Motivația de bază ce a servit pentru lansarea acestei afeceri este inexistența unei asemeni
afaceri pe piața autohtonă.

Managementul afacerii:

Antreprenorul, care îndeplinește funcția de manager al afacerii, dispune de cunoștințe

teoretice în domeniu și este dispus să acorde afacerii atât mijloace financiare, cât și timpul
necesar pentru gestionarea afacerii.

Pe piața Republicii Moldova există suficiente resurse umane calificate în diverse domenii, în
acest sens entitatea va recruta personalul următor: Staff-ul inițial: manager general, contabil,
recepționer(2), mecanic(2), paznic( 7 persoane).Calificările angajaților: studii superioare, de
dorit experiență în domeniu, dar, e posibilă și recalificarea.

Retribuirea muncii se va efectua în regie.Procesul de instruire a personalului va dura patru

săptămâini calendaristice,iar întreprinderea va cheltui pentru acesta 15 000 lei.
Resurse umane:

Structura de conducere va fi următoarea:

Manager general

Contabil Recepționer (2) Mecanic (2) Paznic

 Activitatea curentă:

În următorii 3 ani de activitate întreprinderea va avea nevoie de 7 angajați:

Număru Postul Specializarea Atribuții Cerințe Documente

l ocupat necesare
persona
lului
1. Manager Drept Gestionarea Studii Buletin de
general (contravențional) afacerii superioare identitate,carnet de
muncă,diplomă
privind finisarea
ciclului licență
2. Contabil Contabilitate și Evidența Studii Buletin de
audit contabilă superioare identitate,carnet de
muncă,diplomă
privind finisarea
ciclului licență
3. Recepționer Managementul Responsabil de Studii Buletin de
(2) afecerii relații cu superioare identitate,carnet de
clienții,comerci muncă,diplomă
alizarea privind finisarea
serviciilor ciclului licență
4. Mecanic(2) Inginerie aplicată Responsabil Studii Buletin de
nemijlocit de superioare identitate,carnet de
procesul de muncă,diplomă
incinerare privind finisarea
ciclului licență
5. Paznic Administrare Asigurarea Studii Buletin de
publică securității superioare identitate,carnet de
întreprinderii muncă,diplomă
privind finisarea
ciclului licență
Planificarea fondului de salarizare a entității ” SRL "Amurgul":

Denumirea activității Numărul de persoane Forma de salarizare Nivelul salarizării

1. Manager 1 în regie 7 000 lei

general
2. Contabil 1 în regie 7 000 lei

3. Recepționer 2 în regie 5 000 lei

4. Mecanic 2 în regie 7 000 lei

5. Paznic 1 în regie 4 000 lei

Total cont salarizare 42 000 lei

Entitatea plătește:

Lunar: 42 000 lei*1,2 = 50 400 lei;

Anual : 50 400*12 = 604 800 lei;

Contribuții lunare în mărime de : 50 400*27.5% = 13 860 lei;

Fondul salarizării lunare net constituie: 50 400-13860 = 36 540 lei;

Fondul salarizării anuale ne în sumă de: 13 860*12 = 166 320 lei;

604 800-166 320 = 438 480 lei .

Entitatea ” SRL Amurgul” va fi amplasată în centrul orașului pe strada Pușchin 18,

municipiul Chișinău.

Oficiul are 960 m², având 3 nivele : nivelul 1- destinat recepției, nivelul 2 -destinat
utilajelor pentru cremare, nivelul- 3 sălii de doliu și cabinetului managerului general. Cheltuielile
totale prinvind amplasamnetul fiind în sumă de 537 600 lei (500 lei per m²).

Entitatea își va desfășura activitatea de la orele 9:00 pâna la orele 19:00.

Descrierea serviciilor oferite:

Activitatea de incinerație: Corpurile umane sunt incinerate individual, in camere dotate

corespunzator din punct de vedere tehnologic, izolate si la temperaturi foarte inalte astfel incat
ramasitele sa fie sub forma de cenusa. Pentru a realiza incinerarea se utilizeaza combustibili, iar
corpurile sunt asezate in sicrie realizate din materiale inflamabile. Dupa derularea procesului se
elimina materialele straine care nu au ars (implanturi dentare, placi, tije etc.), iar ramasitele sunt
colectate intr-o urna si lasate sa se raceasca pentru o vreme. Deoarece cenusa contine si elemente
cu o granulatie mai mare. Este trecuta printr-un proces scurt de faramitare pana cand ajunge sub
forma de praf, dupa care este depusa in urna si inmanata familiei, care are posibilitatea de a o
pastra pentru amintire sau de a o imprastia in natura, pe mare, pe munte sau intr-un loc special.

Asistență în pregătirea documentelor necesare pentru procesul de cremare:

Entitatea va consulta familia în privința obținerii actele necesare pentru a indeplini

conditiile legale de incinerare umana (certificat de deces, adeverinta de incinerare, certificat de
imbalsamare, aviz sanitar de transport (unde este cazul). In cazul in care pacientul are bijuterii pe
corp (cercei, inele, pierce-uri etc), este necesar ca acestea sa fie scoase Inainte de a fi incinerat.
Daca pacientul a avut implantat un stimulator cardiac sau alte elemente asemanatoare este
necesar ca acestea sa fie îndepartate deoarece pot exploda in timpul procesului. Corpul ce
urmeaza a fi incinerat trebuie sa fie asezat intr-un sicriu realizat dintr-un material usor
inflamabil, dar suficient de rezistent pentru a fi manipulat de catre personalul crematoriului.

De obicei, procesul de incinerare dureaza între 1 si 3 ore si depinde de factori ca

materialul sicriului in care este amplasat corpul, temperatura, greutatea corpului s.a.
 Dupa finalizarea procesului de incinerare ramasitele sunt sub o forma de pasta alba, care
este lasata sa se raceasca, dupa care este trecuta printr-un proces tehnologic prin care se scade
granulatia pana ajunge sub forma de cenusa. Cenusa este colectata intr-o urna si inmanata
familiei.

In cazul in care se doreste, familia poate sa asiste la procesul de incinerare.

Activitatea de comercializare a serviciilor funerare:

Aceată activitate presupune prestarea serviciilor de incinerație contra preț, precum și

comercializarea urnelor și secrielor funerare pentru depozitarea cenușei.

Nivelul prețului serviciilor și produselor oferite de entitate:

Serviciul de incinerație – 5000 lei;

Sicriu din lemn de arțar– 700 lei;

Sicriu din lemn de mahon- 2 300 lei;

Urnă simplă -300 lei;

Urnă din lemn de tei- 800 lei;

Urnă din lemn de stejar- 1400 lei.

Planificarea venitului din vânzări în primii 3 ani de activitate:

Nr /% Clienți Anul 1 Anul 2 Anul 3

1. Persoane fizice 554 400 lei 775 500 lei 997 654

Afacerea va avea succes ,deoarece:

La momentul actual în cimitirele din întreaga ţară se constată o lipsă acută a spaţiilor de
înmormântare, iar în acest context creşte cererea pe piață la servicii de incinerație; aceasta
implică mai puține cheltuieli decât metoda tradițională de funeralii; prevede o taxă stabilă pentru
servicii concrete; necesită un spațiu mult mai restrâns în comparație cu înmormântarea
tradițională; sunt mult mai practice; deoarece nu necesită atenție sporită.

4. Analiza pieței
 Analiza pieţei actuale:

La moment, pe piaţa Republicii Moldova nu există nici un agent economic care va activa în
sectorul funerar şi ar presta anume acest gen de activitate. Piața nu poate fi segmentată. Piața
potențială din punct de vedere geografic o constituie teritoriul întregii țări.

Analiza modului în care aceasta a evoluat în trecut:

În trecut pe piaţa autohtonă nu a existat acest gen de serviciu, şi anume servicii de incinerare.

Stabilirea clienţilor potenţiali:

Pentru a cuantifica cererea pe piață la serviciile de incinerație, entitatea a efectuat un sondaj

cu titlul: „Necesitatea apariției serviciilor de incinerare pe piața Republicii Moldova”, efectuat
în perioada 15.10.2017-10.11.17, sub două forme: online și în scris.

În urma sintetizării informației, s-au constatat următoarele date:

 70 % din respondenți sunt de sex feminin, 30 % - masculin;

Sexul
masculin
30%

feminin
70%

 Vârsta medie a respondenților -22,7 ani;

 Statutul predominant – elevi/studenți 75 %, angajați 20 %, șomeri/pensionari 5%;

Statutul
Șomeri Pensionari
5% 5%

Angajați
30% Elevi/Studenți
60%

 75 % ar fi dispuși să beneficieze de serviciile de incinerație, pe când 25 % sunt contra

utilizării acestui gen de serviciu;
 Disponibilitatea utilizării serviciului
Contra
25%

Pro
75%

 45 % ar recomanda ,55% nu ar recomanda;

Recomandarea serviciului

Da
45%
Nu
55%

 Prețul mediu pe care ar fi dispuși să-l achite pentru acest serviciu este de 4000 lei
mdl;

 Motivele pentru care persoanele interogate ar apela la acest serviciu în detrimentul

celor funerare obișnuite sunt variate, cel mai frecvent enumerate fiind:
 este considerată mai ecologică decât metoda de înhumare tradițională,
 implică mai puține cheltuieli,
 datorită taxelor impuse de fețele bisericești, oamenii consideră că ritualul
tradițional de înhumare a devenit un business ilegal, astfel serviciile de
incinerare sunt privite cu ochi mai buni,
 prevede o taxă stabilă pentru servicii concrete,
 necesită un spațiu mult mai restrâns în comparație cu înmormântarea
tradițională;
 sunt mult mai practice, deoarece nu necesită atenție sporită,
 motive personale: claustrofobie, frica de a se trezi, dezgustul de a fi
descompus cadavrul de microorganisme.
 Printre motivele a celor 25 % care sunt împotriva utilizării serviciilor de
incinerație se enumeră:
 superstițiile religioase (nu ar ajunge în rai);
 mentalitatea tradiționalistă și conservatistă.
 Clienții principali vor fi persoane fizice care ar dori să beneficieze de serviciile de
incinerație, unice la moment, pe piața moldovenească. De obicei clienții benificiază de serviicii
funerare tradiționale, însă odată cu apariția crematoriului, ei vor dispuși să benificieze de
serviiciile oferite de entitate.Prețul mediu pe care sunt dispuși să-l achite este de 4000 de lei;

În primul an de activitate entitatea dorește să obțină circa 200 clienți, iar pentru obținerea
lor entitatea va recurge la un plan de acțiune complex care include o campanie de promovare
permanentă a serviciilor sale în mase.

5. Analiza mediului concurențial:

Pe piața locală, cît și națională ,în sectorul funerar, nu există companii care ar presta
servicii de incinerare, concurența în acest sens fiind reprezentată de următoarele companii cu
tentă funerară:

 Ritus-AV SRL,
 Î.M. Combinatul Servicii Funerare,
 Anghel SRL, Ritual Prof SRL,
 Funeral-Service SRL,
 Ritual Company SRL.

Entitățile enumerate mai sus, prestează servicii funerare de înaltă calitate, la preț
accesibil, mai mulți ani consecutiv, întrucât în acest timp ei și-au creat o reputație bună. Ele
aplică o strategie de promovare prin intermediul publicității în mass-media.

Serviciile și produsele acestor companii sunt distribuiete direct către clienți prin
intermediul personalului, iar în raport cu entitatea SRL”Amurgul”, prestează servicii de calitate,
întrucât afacerea lor se află în faza maturității, ci nu lansării.
 6. Politica de marketing

Pentru a-și atinge scopurile propuse, entitatea a elaborat următoarele politici de

marketing:

1. Pentru produs: utilajul necesar prestarii serviciului de incineraţie, adică cuptorul va fi

importat de la compania „ Infinity” din Russia, care este reprezentantul oficial al
firmei” Metius international corporation din SUA”,acesta va asigura prestatea
serviciilor de înaltă calitate clienţilor, pentru a presta servicii de incinerare unice, la
moment existente în ţară, astfel să satisfacă cererea consumatorilor.
2. Pentru preţ: preţul standard pentru serviciul de incinerere este 5000 lei, respectiv
preţul este mai mic decât cel al concurenţilor în sectorul funerar.

Sicriu din lemn de arțar– 700 lei;

Sicriu din lemn de mahon- 2 300 lei;

Urnă simplă -300 lei;

Urnă din lemn de tei- 800 lei;

Urnă din lemn de stejar- 1400 lei.

Este plasat un preţ accesibil, care va contribui la atragerea clienţilor.

3. Tactica vânzărilor: pentru a atinge volumul vânzărilor planificat, întreprinderea va

utiliza tactica vânzărilor directe către benificiari prin intermediul personalului
întreprinderii.
4. Promovarea: vânzările vor fi asigurte şi prin aplicarea tehnicilor de promovare cum ar
fi: campanii de informare a clienţilor în media – televiziune, radio, Internet, elaborarea
şi distribuirea materialelor promoţionale, broşuri, flaiere pressa – ziare, jurnale,
publicări speciale.
 Capitolul III:

7. Prognoze financiare

Capitalul necesar deschiderii crematoriului este de 1 000 000 de lei. Scopul

acestor investiţii în construcţia crematoriului constă în disponibilitatea fondurilor
financiare băneşti, precum şi dorinţa fondatorului de a pune la dispoziţia clienţilor asest
ge de serviciu, şi anume servicii de incineraţie.
Capitalul propriu al afacerii este folosit în scopul procurării mijloacelor fixe
necesare procesului de prestare a serviciilor, precum şi pentru promovarea serviciului şi
atragerea clienţilor.

Evaluarea situaţiei pierderilor şi profitului:

An 1 An 2 An 3

Venit din vânzări 554 400 lei 775 500 lei 997 654

Costul vinzărilor 253 300 lei 377 600 lei 504 508

Profit brut 301 100 lei 379 900 lei 493 146 lei

Costuri operaţionale 12 000 lei 14 0000 lei 16 0000 lei

Financiare & Admin 11 000 lei 13 000 lei 15 000 lei

Vinzări & Marketing 12 000 lei 10 000 lei 7 000 lei

Total Cheltuieli 25 000 lei 27 000 lei 38 000 lei

Profit operaţional 276 100 lei 352 900 lei 455 146 lei

Profit pâna la impozitare 577 200 lei 732 800 lei 948 292 lei

Profit net 507 936 lei 644 864 lei 834 496.96 lei

Situaţia profiturilor şi pierderilor ne arată că entitatea este suficient de profitabilă.

În baza analiyei fluxului în numerar din activitatea de exploatare, ptem constata că

entitatea are capacitate de plată, adică este solvabilă:

I. Fluxuri de numerar din activităţi de exploatare

1. Încasări în numerar din vânzarea de bunuri şi prestarea de servicii
Indicatori 2017 2018 2019

301 100 lei 379 900 lei 493 146 lei

2. Plăţi în numerar către furnizori de bunuri şi servicii

253 300 lei 377 600 lei 504 508

3. Plăţi în numerar către şi în numele angajaţilor, plăţi

efectuate de angajator în legătură cu personalul

604 800 lei 604 800 lei 604 800 lei

5. Numerar generat de exploatare: Anul 2017: 1 159 200 lei;

Anul 2018: 1 362 300 lei;

Anul 2019: 1 602 454 lei.

8.Managementul riscurilor
Multitudinea factorilor, care generează riscul afacerilor, determină manifestarea acestuia
în diferite ipostaze:
1. Riscul de piaţă se referă la faptul că ererea faţă de serviciile de incineraţie este mai
mult elastică decât stabilă, deoarece preferinţele şi orientările clienţilor, nivelul
preţului şi mărimea ofertei competitorilor sunt imprevizibile. Aşa că, instabilitatea
cererii, a vânzărilor, a preţului, determină apariţia riscului în viaţa crematoriului.
2. Riscul economic (de exploatare): activitatea de exploatare a entităţii are riscuri
cum ar fi:
- variabilitatea cererii la serviciile de cremare, care face încasările nesigure;
- calitatea activităţii de marketing, care poate influenţa imaginea firmei atât în sens
pozitiv, cât şi în sens negativ;
- competenţa managerului, reflectată în oportunitatea deciziilor luate, de care depinde
ulterior succesul sau eşecul crematoriului.