Documentatie Atribuire Servicii de Audit OE Final

DOCUMENTAŢIA DE ATRIBUIRE A CONTRACTULUI DE PRESTARI
SERVICII DE AUDIT FINANCIAR PENTRU PROIECTUL

“Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”
cod CPV 79212100-4
Achizitor FUNDAŢIA ROMA EDUCATION FUND ROMANIA

Titlul proiectului POSDRU “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate
incluzivă”
ID proiect POSDRU Contract nr. POSDRU/91/2.2/S/60443
Calitatea achizitorului în cadrul proiectului Beneficiar
I. INFORMATII GENERALE
I.1. Achizitor
Denumire: FUNDAŢIA ROMA EDUCATION FUND ROMANIA

Adresa: Str. Alexandru Ioan Cuza, nr. 10, etj 5, apt 24, sector 1, Bucuresti, Romania
Persoana de contact: Valentina Gheoca Telefon: 021 3125049; 0723 041 696
E-mail: valentina.gheoca@romaeducationfund.ro Fax: 021 3125049
Adresa de internet: www.romaeducationfund.ro
I.2. Informatii privind depunerea ofertei
a. Termen limita de depunere a ofertei: 14.02.2011 ora 17.00

Termen limita de solicitare a clarificarilor: 11.02.2011, ora 13.00
b. Adresa unde se primesc ofertele: Str. Vaselor, nr. 60, etj 2, sector 2, Bucuresti, Romania. Orice ofertă
primită după termenul limită de depunere a ofertelor stabilită in documentaţia pentru ofertanţi sau la o
altă adresă decat cea indicată mai sus nu va fi evaluată de achizitor, acestea fiind păstrate la sediul
achizitorului, nedeschise.
c. Procedura aplicata pentru atribuirea contractului de prestari servicii: Procedura competitiva,

desfasurată conform instructiunii AMPOSDRU nr 26 din 31.08.2010, privind efectuarea achizitiilor
publice necesare implementarii proiectelor finantate prin POSDRU 2007 – 2013
F u n d a ţi a R o m a E d u c a t i o n F u n d R o m a n i a
Str. A.I. Cuza, Nr. 10, Et.5, Ap.24,
Sector 1, Bucuresti, Romania
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49
E-mail: refromania@romaeducationfund.org
Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

Contract nr. POSDRU/91/2.2/S/60443
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Sectorial Dezvoltarea
Resurselor Umane 2007 - 2013
II. OBIECTUL CONTRACTULUI DE ACHIZITIE
II.1. Descriere
II.1.a. Denumirea contractului de achizitie: Achizitie servicii de audit al proiectului “Oportunităţi egale în
educaţie pentru o societate incluzivă”
II.1.b. Descrierea serviciilor ce vor fi achiziţionate: Servicii de audit financiar si verificare a cheltuielor
efectuate in cadrul proiectului “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”
II.1.c. Denumire contract şi locul de prestare a serviciilor:
Lucrări Produse Servicii
Execuţie Cumpărare Categoria serviciului:
Proiectare si execuţie Leasing
Realizare prin orice mijloace Inchiriere 2A
corespunzătoare cerinţelor Cumpărare in rate 2B
specificate de achizitor
Principala locaţie a lucrării: Principalul loc de livrare:
Principalul loc de prestare:
Bucuresti
II.1.d. Durata contractului de achiziţie: 36 luni de la data semnării contractului de ambele părţi
III. CERINŢE MINIME DE CALIFICARE ŞI SELECŢIE
III.1. Situaţia personală a ofertantului
Declaraţie privind neîncadrarea în Cerinţă obligatorie: Prezentarea Formularului 2, in

prevederile art. 180 din OUG 34/2006 original, semnat de reprezentantul legal al operatorului
economic şi ştampilat
Declaraţie privind neîncadrarea în Cerinţă obligatorie: Prezentarea Formularului 3, in
prevederile art. 181 din OUG 34/2006 original, semnat de reprezentantul legal al operatorului
economic şi ştampilat
Alte documente In situatia in care este desemnat castigator, operatorul
economic are obligatia sa prezinte la semnarea
contractului, un certificat de atestare fiscala eliberat de
Administratia financiara teritoriala si un certificat privind
plata taxelor locale eliberat de Directia de Taxe si Impozite
Locale.
III.2 Capacitatea de exercitare a activităţii profesionale
În situaţia în care din documentele solicitate reiese că ofertantul nu îşi poate exercita activitatea, sau
documentele nu sunt în termenul de valabilitate, nu sunt prezentate în forma solicitată sau lipsesc, acesta
va fi exclus de la procedura pentru atribuirea contractului.
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

Cerinţă obligatorie: Operatorul economic (lider, asociat)
Persoane juridice/fizice române trebuie să prezinte Certificatul de înregistrare (C.U.I.)
eliberat de Oficiul Registrului Comerţului de pe lângă
Tribunalul Teritorial, în copie certificata „conform cu
originalul”
Persoane juridice /fizice străine Cerinţă obligatorie: Ofertantul trebuie sa depună
documente care dovedesc o formă de înregistrare /
atestare ori apartenenţă din punct de vedere profesional,
în conformitate cu prevederile legale din ţara în care
ofertantul este rezident. Documentele depuse de ofertanti
vor fi prezentate in copie certificata “conform cu
originalul” si vor fi valabile la data deschiderii ofertelor şi
trebuie să ateste faptul că :
• domeniul de activitate al ofertantului corespunde
obiectului procedurii;
• nu sunt înscrise menţiuni cu privire la aplicarea
prevederilor legale referitoare la insolventa si faliment
din tara de origine a ofertantului sau asupra faptului
ca că societatea se află în incapacitate de plată;
Documentele emise in alta limba vor fi însoţite de o
traducere legalizată în limba română, in original.
III.3. Situatia economico – financiara Nesolicitat
III.4. Capacitatea tehnica si/sau profesionala
Informatii privind capacitatea tehnica si Cerinta obligatorie: Ofertantul a finalizat, în ultimii 3 ani
profesionala împliniţi la data termenului limită pentru depunerea
ofertei cel putin 3 contracte de servicii de audit financiar
pentru proiecte finanţate din fonduri europene.
Ofertantul dovedeste ca a finalizat, în ultimii 3 ani
împliniţi la data termenului limită pentru depunerea
ofertei, minim 5 contracte de auditare financiara prin
care se auditeaza o valoare cel putin egala cu valoarea
proiectului pentru care se solicita serviciile de audit
financiar, respectiv 20.231.620,00 RON.
Sunt luate in considerare valorile proiectelor auditate

sau cifrele de afaceri ale operatorilor economici auditati
In acest sens, ofertantul trebuie sa completeze Fişa de

informaţii privind experienţa similară - Formularul 4
pentru toate contractele ce se doreste a fi prezentate
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

drept experienta similara.
Informaţii privind resursele umane Cerinţă obligatorie: Operatorul economic sau consortiul
propuse pentru a fi implicate in proiect format trebuie sa prezinte Formularul 5 - Lista
personalului propus pentru indeplinirea contractului.
Aceasta trebuie sa mentioneze un numar minim de 2

auditori financiari din care cel putin unul dintre ei sa fi
ocupat pozitia de auditor financiar in cadrul a doua
proiecte finantate din fonduri europene.
Pentru aceste doua pozitii se vor prezenta CV-urile

persoanelor propuse pentru indeplinirea contractului si
urmatoarele documente
• Certificat de atestare a calităţii de auditor
financiar eliberat de CAFR – copie legalizată,
• Carnet de membru al CAFR vizat cu menţiunea
,,Activ” pentru anul 2011 – copie certificata
“conform cu originalul”
• Declaraţie pe propria răspundere a auditorului
din care să rezulte că nu a fost niciodata
sancţionat de către Departamentul de
monitorizare şi competenţă profesională al CAFR.
Obs. Expertii propusi pentru indeplinirea contractului pot

fi atat angajati cu contract de munca ai operatorului
economic care i-a propus cat si persoane fizice autorizate
care au un incheiat sau urmeaza sa incheie un contract
de prestari servicii cu ofertantul.
NB: Contractul de servicii de audit financiar poate fi

reziliat unilateral de catre beneficiar in cazul in care, pe
durata prestarii serviciilor, auditorului financiar
independent i se va retrage acesta calitate de catre CAFR
sau in cazul in care acesta este sanctionat de catre
Departamentul de monitorizare şi competenţă
profesională al CAFR.
IV. INFORMAŢII DETALIATE ŞI COMPLETE CU PRIVIRE LA CRITERIUL APLICAT PENTRU STABILIREA OFERTEI
CÂŞTIGĂTOARE
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

Pretul cel mai scăzut
Oferta cea mai avantajoasa din punct de vedere tehnico – economic
Observaţie: În cazul în care două sau mai multe oferte conţin, în cadrul propunerii financiare, acelaşi preţ
minim, atunci în vederea atribuirii contractului de achiziţie publică se va solicita respectivilor ofertanţi,
pentru departajare, o nouă propunere financiară în plic închis, caz în care contractul va fi atribuit
ofertantului a cărui nouă propunere financiară are preţul cel mai scăzut. În situaţia în care egalitatea
persistă, preşedintele comisiei de evaluare va identifica dintre participanţii care au formulat ofertele
aflate la egalitate, pe cel care s-a înscris primul la procedură, desemnându-l câştigătorul procedurii, cu
condiţia încadrării preţului solicitat în valoarea fondurilor alocate pentru această achiziţie
V. PREZENTAREA OFERTEI
prin scrisoare recomandată cu confirmare de primire (serviciu poştal) către: Fundatia Roma
Education Fund Romania, Str. Vaselor, nr 60, sector 2, Bucuresti, Romania
livrate personal la sediul Achizitorului pe baza unei Scrisori de înaintare - completată conform
Formularului nr. 1
Documentatiiile se vor înregistra cu număr de intrare, dată, şi ora depunerii. Documentatiile depuse prin
alte mijloace decât cele menţionate anterior nu vor fi luate în considerare.
V.1. Limba de redactare a ofertei Limba de redactare a ofertei este limba romana
V.2. Moneda în care este exprimat preţul Moneda in care va fi exprimat pretul contractului este
contractului RON
V.3. Perioada minimă de valabilitate a Perioada minima de valabilitate a ofertei este de 60 de
ofertei zile
Ofertantul trebuie sa prezinte un exemplar al ofertei in
original si 1 copie, in plicuri separate.
Ordinea din fiecare exemplar al ofertei va trebui să fie
după cum urmează:
1. Documente de calificare şi selecţie;
2. Propunerea tehnică
3. Propunerea financiară
V.4. Modul efectiv de prezentare a ofertei
Cele doua plicuri continand exemplarul original si
exemplarul copie se vor introduce într-un plic exterior,
închis corespunzător şi netransparent, marcat cu adresa
Achizitorului pe fata si cu cea a ofertantului pe verso si cu
denumirea contractului de achizitie pentru care s-a
elaborat documentatia de participare. Plicul exterior va fi
însoţit de o scrisoare de înaintare în conformitate cu
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

modelul prezentat în secţiunea Formulare - Formularul 1
– Scrisoare de inaintare
Toate documentele si formularele mentionate la Capitolul

V.4. 1. Continutul documentelor de
III al prezentei Fise de Date a Achizitiei – Criterii de
calificare si selectie
calificare si selectie
Propunerea tehnică va fi reprezentata de un un
comentariu scurt vizând abordarea tehnică şi
metodologică a serviciilor solicitate.
Propunerea tehnica trebuie să reflecte asumarea de către
V.4. 2. Continutul propunerii tehnice ofertant a tuturor cerinţelor prevăzute în Caietul de
sarcini. Neabordarea in propunerea tehnica a tuturor
aspectelor mentionate in Caietul de Sarcini sau
neprezentarea atrage dupa sine incadrarea propunerii
tehnice ca fiind neconforma
Cerinţă obligatorie: Prezentarea Formularului 6 –
Formular de oferta financiara, in original, semnat de
V.4. 3. Continutul propunerii financiare
reprezentantul legal al operatorului economic şi
ştampilat.
Toate documentele in original, trebuie tipărite sau scrise

cu cerneală neradiabilă si vor fi semnate si stampilate pe
fiecare pagină de reprezentantul/reprezentanţii autorizaţi
corespunzător să angajeze ofertantul în contract. În cazul
în care acestea sunt semnate de o altă persoană, aceasta
va prezenta o împuternicire in acest sens.
Alte instrucţiuni de prezentare a Documentatia de participare va conţine, în mod
documentatiei de participare obligatoriu, un opis al documentelor care se depun. Orice
ştersătură, adăugare, interliniere sau scris peste cel
dinainte sunt valide doar dacă sunt vizate de către
persoana/persoanele autorizată/autorizate să semneze
oferta. Documentatia de participare la procedura se
primeste de Achizitor doar daca este intacta si sigilata si
se păstrează de aceasta, până la data si ora deschiderii
procedurii.
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

VI. ALTE INFORMATII
VI.1. Posibilitatea retragerii sau modificării Orice ofertant are dreptul de a-si modifica sau a-si retrage
ofertei oferta numai inainte de data limita stabilita pentru
depunerea ofertelor si numai printr-o solicitare scrisa in
acest sens.
In cazul in care ofertantul doreste sa opereze modificari in
oferta deja depusa, acesta are obligatia de a asigura
primirea si inregistrarea modificarilor respective de catre
Achizitor pana la data limita pentru depunerea ofertelor.
Ofertantul nu are dreptul de a-si retrage sau a-si modifica
oferta dupa expirarea datei limita pentru depunerea
ofertelor, sub sanctiunea excluderii acestuia din
procedură
Ofertele depuse la o alta adresa a Achizitorului decat cea
stabilita in anuntul de participare ori primite de catre
Achizitor dupa expirarea datei limita pentru depunerea
ofertelor vor fi returnate nedeschise.
VI.2. Informaţii referitoare la termenele de Serviciile vor fi prestate in maxim 36 de luni de la
prestare a serviciilor semnarea contractului de furnizare de catre ambele parti.
VI.3. Modalităţi de contestare a deciziei Decizia de atribuire a contractului de achiziţie va putea fi

achizitorului de atribuire a contractului de contestată în termen de 3 zile de la data primirii acesteia
achiziţie şi de soluţionare a contestaţiei în scris. Contestaţia va fi adresată Achizitorului şi va fi
soluţionată în termen de maximum 3 zile de la data
primirii. Contestatia depusa peste acest termen va fi
respinsa ca tardiva. Contestatia depusa inainte de
comunicarea deciziei de atribuire a contractului de
achizitie publica va fi respinsa ca prematura.
Contestatia trebuie insotita de toate inscrisurile pe care
se intemeiaza. Contestatiile neinsotite de documente
suport vor fi respinse ca neintemeiate.
Contestatia depusa la achizitor se solutioneaza de catre o

comisie desemnata in acest sens de catre reprezentantul
legal al Achizitorului. Comisia de solutionare a
contestatiei va putea respinge contestatia ca
neintemeiata, nefondata, tardiva, prematura ori o va
putea admite, caz in care procedura de achizitie se va
anula urmand a fi reluata ulterior.
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

În cazul în care ofertantul este nemulţumit de soluţia dată
contestaţiei sale, poate formula acţiune la instanta de
judecata competenta în termen de 3 zile de la primirea
soluţiei, cu obligaţia notificării achizitorului, în interiorul
aceluiaşi termen.
VI.4 Clauzele contractuale obligatorii, Clauzele contractuale obligatorii sunt detaliate sub
inclusive condiţiile de actualizare/ această denumire în modelul anexat la sectiunea Contract
modificare a preţului contractului de de servicii.
achiziţie Pretul contractului este ferm si nu poate fi actualizat.
- FORMULARE -
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

OFERTANTUL FORMULARUL 1
(denumirea/numele)
SCRISOARE DE INAINTARE
Către: Fundatia Roma Education Fund Romania

Adresa: Str. Vaselor, nr. 60, etj 2, sector 2, Bucuresti
Ca urmare a anuntului de participare publicat in (specificati modalitatea in care ati aflat despre
procedura de achizitie - mediul online, presa scrisa) privind aplicarea procedurii de prospectiune de
piata pentru atribuirea contractului de servicii de audit financiar al proiectului “Oportunităţi egale în
educaţie pentru o societate incluzivă”, Contract nr. POSDRU/91/2.2/S/60443, noi, (denumirea/numele
si sediul/adresa operatorului economic) va transmitem alaturat coletul sigilat si marcat in mod vizibil,
continand, intr-un exemplar original si 1 copie:
a) documentele de calificare şi selecţie;

b) propunerea tehnică
c) propunerea financiară
Avem speranta ca oferta noastra este corespunzatoare si vă va satisface cerintele
Data completarii :
Cu stima,
Ofertant,
(numele, semnătura autorizată şi ştampilă)
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

(denumirea/numele)
DECLARAŢIE PRIVIND ELIGIBILITATEA
Subsemnatul, reprezentant împuternicit al (denumirea/numele si sediul/adresa operatorului

economic) declar pe propria răspundere, sub sancţiunea excluderii din procedură şi a sancţiunilor
aplicate faptei de fals în acte publice, că nu ne aflăm în situaţia prevăzută la art. 180 din Ordonanţa de
urgenţa a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de
concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificările şi completările
ulterioare, respectiv în ultimii 5 ani nu am fost condamnat prin hotărâre definitivă a unei instanţe
judecătoreşti pentru participarea la activităţi ale unei organizaţii criminale, pentru corupţie, fraudă şi/
sau spălare de bani.
Subsemnatul declar că informaţiile furnizate sunt complete şi corecte în fiecare detaliu şi înţeleg
că autoritatea contractantă are dreptul de a solicita, în scopul verificării şi confirmării declaraţiilor orice
documente doveditoare de care dispunem.
Data completării: ......................
Ofertant,
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

(denumirea/numele)
DECLARATIE
privind neîncadrarea în situaţiile prevăzute la art. 181 din OUG nr. 34/2006
1. Subsemnatul, (nume şi prenume), reprezentant imputernicit al (denumirea/numele si

sediul/adresa operatorului economic), declar pe propria raspundere ca:
a. nu sunt în stare de faliment ori lichidare, afacerile mele nu sunt conduse de un administrator
judiciar sau activităţile mele comerciale nu sunt suspendate şi nu fac obiectul unui aranjament cu
creditorii. De asemenea, nu sunt într-o situaţie similară cu cele anterioare, reglementată prin lege;
b. nu fac obiectul unei proceduri legale pentru declararea mea în una dintre situaţiile prevăzute
la lit. a);
c. mi-am îndeplinit obligaţiile de plată a impozitelor, taxelor şi contribuţiilor de asigurări sociale
către bugetele componente ale bugetului general consolidat, în conformitate cu prevederile legale
în vigoare în România sau în ţara în care sunt stabilit până la termenul limita de depunere al
ofertei;
d. în ultimii doi ani mi-am îndeplinit sau nu mi-am îndeplinit în mod defectuos obligaţiile
contractuale, din motive imputabile, fapt care nu a produs sau nu este de natură să producă grave
prejudicii beneficiarilor acestuia;
e. nu am fost condamnat, în ultimii 3 ani, prin hotărârea definitivă a unei instanţe judecătoreşti,
pentru o faptă care a adus atingere eticii profesionale sau pentru comiterea unei greşeli în materie
profesională.
2. Subsemnatul declar pe proprie raspundere ca în ultimii 5 ani, nu am fost condamnat prin
hotărârea definitivă a unei instanţe judecătoreşti, pentru participare la activităţi ale unei organizaţii
criminale, pentru corupţie, pentru fraudă şi/sau pentru spălare de bani.
3. Subsemnatul declar ca informatiile furnizate sunt complete si corecte in fiecare detaliu si
inteleg ca Achizitorul are dreptul de a solicita, in scopul verificarii si confirmarii declaratiilor, situatiilor
si documentelor care insotesc oferta, orice informatii suplimentare privind eligibilitatea noastra,
precum si experienta, competenta si resursele de care dispunem.
4. Inteleg ca in cazul in care aceasta declaratie nu este conforma cu realitatea sunt pasibil de
incalcarea prevederilor legislatiei penale privind falsul in declaratii.
Data completarii :
Ofertant,
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

(denumirea/numele)
FISA PRIVIND EXPERIENTA SIMILARA
1. Denumirea si obiectul contractului:

2. Denumirea/numele beneficiarului/ clientului si datele de contact:
3. Valoarea supusa auditarii:
4. Natura serviciilor, precum şi alte aspecte relevante prin care ofertantul îşi susţine experienţa
similară:
5. Informatii despre litigii privind îndeplinirea contractului, natura acestora şi modul lor de
soluţionare:
Data completării:
Operator economic,
(numele, semnatura autorizata şi ştampilă)
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

(denumirea/numele)
DECLARAŢIE PRIVIND PERSONALUL PROPUS PENTRU

ÎNDEPLINIREA CONTRACTULUI
Subsemnatul, (nume şi prenume) reprezentant împuternicit al (denumirea/numele şi sediul/adresa

candidatului/ ofertantului ) că datele prezentate în tabelul de mai jos sunt reale.
Subsemnatul declar că informaţiile furnizate sunt complete şi corecte în fiecare detaliu şi înţeleg ca
Achizitorul are dreptul de a solicita orice informaţii suplimentare., în scopul verificării şi confirmării
declaraţiilor şi documentelor care însoţesc oferta.
Nume si Pozitia propusa Studii de Experienta Experienta Proiecte cu

prenume specialitate profesionala profesionala finantare
generala specifica - in europeana in
(ani) calitate de care a fost
auditor (ani) implicat in
calitate de
auditor
Auditor
Financiar
Auditor
Financiar
Data completării:
Operator economic,
(numele, semnatura autorizata şi ştampilă)
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

(denumirea/numele)
FORMULAR DE OFERTA FINANCIARA
Către: Fundatia Roma Education Fund Romania

Adresa: Str. Vaselor, nr 60, etj 2, sector , Bucuresti, Romania
Doamnelor si Domnilor,
1. Examinând documentaţia de atribuire, subsemnatul, reprezentant al ofertantului

(denumirea/numele si sediul/adresa ofertantului ), ne oferim ca, în conformitate cu prevederile şi
cerinţele cuprinse în documentaţia mai sus menţionată, să prestam serviciile de audit financiar al
proiectului „Oportunitati egale in educatie pentru o societate incluziva” pentru suma de (suma în
litere şi în cifre) RON, plătibilă după recepţia serviciilor, la care se adaugă taxa pe valoarea adăugată în
valoare de (suma în litere şi în cifre) RON.
2. Ne angajăm ca, în cazul în care oferta noastră este stabilită câştigătoare, să prestam
serviciile mentionate in intervalul de timp stabilit.
3. Ne angajăm să menţinem această ofertă valabilă pentru o durată de 30 zile, respectiv până
la data de (ziua/luna/anul), şi ea va rămâne obligatorie pentru noi şi poate fi acceptată oricând înainte
de expirarea perioadei de valabilitate.
4. Până la încheierea şi semnarea contractului de achiziţie publică această ofertă, împreună
cu comunicarea transmisă de dumneavoastră, prin care oferta noastră este stabilită câştigătoare, vor
constitui un contract angajant între noi.
Data:
(numele şi prenume)
(semnatura şi ştampilă),
in calitate de __________________, legal autorizat sa semnez oferta pentru si in numele
(denumire/nume operator economic)
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

- CAIET DE SARCINI -
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

I. INFORMATII GENERALE
Prezentul contract de prestari servicii este cofinantat din Fondul Social European prin intermediul
Programului Operational Dezvoltarea Resurselor Umane, in cadrul proiectului “Oportunităţi egale în
educaţie pentru o societate incluzivă”, contract nr. POSDRU/91/2.2/S/ 60443.
Valoarea totală a proiectului este de 20.231.620,00 RON din care valoarea totala eligibila a proiectului
este de 20.217.610,00 RON iar asistenţă financiară nerambursabilă în valoare de 19.813.258,00 RON.
Scopul prezentului contract este achizitia de servicii de auditare financiara a proiectului sus –
mentionat, respectiv, verificarea cheltuielilor efectuate în cadrul proiectului şi întocmirea de rapoarte
de audit pentru cererile de rambursare intermediare şi finală potrivit instructiunilor din prezentul
Caiet de Sarcni.
Întrucât mecanismul de finanţare aferent proiectului este bazat pe rambursări de cheltuieli, achizitorul
va efectua pe parcursul proiectului cereri de rambursare dupa cum urmează:
• Achizitorul va transmite prima cerere de rambursare intermediara in maxim 6 luni de la data
primirii prefinanţării sau în maxim 6 luni de la data începerii implementării proiectului;
• Cererile de rambursare intermediară vor fi transmise atunci când valoarea cheltuielilor angajate
şi plătite de achizitor reprezintă cel puţin:
a) pentru proiectele cu durata de până la un an, inclusiv: 15% din valoarea totală eligibilă a
proiectului;
b) pentru proiectele cu durata între un an şi doi ani, inclusiv: 10% din valoarea totală
eligibilă a proiectului;
c) pentru proiectele cu durata între doi ani şi trei ani, inclusiv: 5% din valoarea totala
eligibilă a proiectului.
Prezentul proiect intra la categoria acoperita de litera c), cu o perioada de implementare între 1
septembrie 2010 şi 30 august 2013.
Se estimeaza ca in cadrul sus-mentionatului proiect vor fi depuse un numar de minim 10 si maxim 16

cerereri intermediare de rambursare a cheltuielilor si o cerere finala de rambursare a cheltuielilor.
Auditorul financiar selectat prin prezenta procedură de atribuire va respecta prevederile legislaţiei în
vigoare în domeniul auditării financiare, precum şi Instrucţiunile emise de Autoritatea de Management
pentru Programul Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane din cadrul Ministerului Muncii,
Familiei şi Protecţiei Sociale, referitoare la obligaţiile economico-financiare pe care beneficiarul le are de
îndeplinit cu ocazia implementării proiectul mai sus menţionat, Instrucţiuni ce îi vor fi puse la dispoziţie
de către beneficiar.
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

II. OBIECTUL CONTRACTULUI
Obiectul acestui contract este prestarea serviciilor de auditare financiara a cheltuielilor efectuate in
cadrul proiectului “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”, contract nr.
POSDRU/91/2.2/S/60443, asa cum sunt ele descrise in prezentul Caiet de Sarcini. Serviciile de audit
financiar vor fi prestate in baza setului de proceduri specifice agreate cu privire la verificarea
cheltuielilor unui contract de finanţare nerambursabilă finanţat în cadrul POS DRU.
Cerintele prezentului Caiet de Sarcini sunt considerate minime si obligatorii. Nu se accepta niciun fel de
deviere de la acesta iar orice oferta care nu respecta cerintele prezentului Caiet de Sarcini va fi declarata
neconforma.
Descrierea serviciilor
In conformitate cu articolul 7 al Condiţiilor Generale şi Speciale ale contractului de finanţare, Achizitorul

trebuie să transmită Autorităţii de Management/Organismului Intermediar un Raport al Constatarilor
Factuale realizat de un auditor financiar independent în sprijinul plăţii solicitante de Beneficiar.
Responsabilul cu ordonanţarea cheltuielilor din cadrul AM solicită acest raport întrucât el realizează
plata cheltuielilor solicitate de către Beneficiar, condiţionată de acest Raport al Constatărilor Factuale.
Auditorul nu va furniza o opinie de audit şi nu va exprima o asigurare, Autoritatea de Management/
Organismul Intermediar urmand sa obtina asigurarea prin concluziile proprii pe care le trage din raportul
auditorului financiar asupra cererilor de rambursare a cheltuielilor efectuate de Achizitor.
Obiectivul general al contractului este verificarea de către auditorul financiar a faptului că finanţarea
nerambursabilă acordată a fost cheltuită în conformitate cu termenii şi condiţiile contractului de
finanţare, aşa cum se solicită la articolul 1 alin. 4 din Condiţiile Generale şi Speciale ale contractului de
finanţare. Informaţiile, atât financiare cât şi non-financiare, care sunt supuse verificării de către auditor,
sunt toate informaţiile care fac posibilă verificarea cheltuielilor pretinse de către Achizitor în Cererile de
Rambursare a Cheltuielilor, respectiv dacă acestea s-au efectuat, sunt legale, exacte şi eligibile.
Achizitorul va fi responsabil pentru furnizarea cererilor de rambursare a cheltuielor pentru acţiunile
finanţate prin contractul de finanţare şi pentru asigurarea faptului că acestea vor putea fi reconciliate
adecvat cu sistemul de contabilitate şi înregistrare al Beneficiarului, cu înregistrările de bază şi conturile
contabile. Achizitorul si partenerii sai vor furniza acces liber şi total la personalul lor si la toate
informatiile şi înregistrările pe care auditorul le consideră necesare în vederea emiterii raportului său.
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

Auditorul va îndeplini acest angajament atât în conformitate cu:
Standardul Internaţional privind Serviciile Conexe 4400 („ISRS”) Angajamente pentru

realizarea procedurilor agreate privind informaţiile financiare emis de către IFAC şi adoptat de
către CAFR;
Codul etic emis de către IFAC şi adoptat de către CAFR. Deşi ISRS 4400 prevede că
independenţa nu este o cerinţă pentru angajamentele procedurilor agreate, Autoritatea de
Management/Organismul Intermediar solicită ca auditorul să respecte de asemenea cerinţele
de independenţă prevăzute de Codul etic.
In conformitate cu cele de mai sus, Auditorul va verifica:
• cheltuielile pretinse de către beneficiar în cererea de rambursare a cheltuielilor, respectiv dacă
acestea s-au efectuat, sunt legale, exacte şi eligibile. Cheltuielile sunt reprezentate de sumele
solicitate spre rambursare de către Beneficiar în Cererea de Rambursare a Cheltuielilor pentru
acţiunile finanţate în cadrul contractului de finanţare. Auditorul trebuie sa verifice daca acestea
s-au efectuat („realitatea desfăşurării”), daca sunt legale („legalitatea”), daca sunt exacte
(„exactitate”) şi daca au fost cheltuite in conformitate cu termenii si conditiile contractului de
finantare („eligibilitate”)
• regulile de achiziţie publică aplicate pentru fiecare categorie de cheltuieli, tipuri de cheltuieli
• daca evidenţele contabile ale beneficiarului sunt în conformitate cu regulile pentru păstrarea
înregistrărilor şi cu regulile contabile din contractul de finanţare;
• daca informaţiile din cererea de rambursare a cheltuielilor se reconciliază cu sistemul de
contabilitate şi înregistrările beneficiarului(ex: balanţa de verificare, înregistrările din conturile
analitice şi sintetice);
• daca bugetul din cererea de rambursare a cheltuielilor corespunde cu bugetul contarctului de
finanţare(autenticitatea şi autorizarea bugetului iniţial) şi daă cheltuielile realizate au fost
prevăzute în bugetul contractului de finanţare;
• daca suma totală solicitată la plată de beneficiar nu depăşeşte finanţarea nerambursabilă
maximă prevăzută în contarctul de finanţare, precum şi sumele totale prevăzute pe capitole de
cheltuieli;
• daca orice amendament la bugetul contractului de finanţare este în conformitate cu condiţiile
pentru astfel de amendamente(inclusiv dacă se aplică necesitatea unui addendum la contarctul
de finanţare).
Auditorul va realiza procedurile specificate în Anexa 1 a prezentului Caietului de Sarcini (Proceduri care
trebuie realizate) şi va utiliza probele obţinute din aceste proceduri ca bază pentru Raportul
Constatărilor Factuale. Auditorul trebuie să utilizeze documente care sunt importante în furnizarea
probelor pentru sprijinirea Raportului privind Constatările Factuale şi probe care să ateste că lucrarea a
fost realizată în conformitate cu ISRS 4400 şi aceste ST. În acest scop, auditorul poate utiliza orientarea
furnizată de Standardul Internaţional de Audit 500 “Probe de audit” şi în special paragrafele care fac
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

referire la “probe de audit adecvate şi suficiente”. Auditorul exercită o judecată profesională cu privire
la ce înseamnă probe adecvate şi suficiente dacă se consideră că orientarea furnizată de ISA 500,
termenii şi condiţiile contractului de finanţare şi Caietul de Sarcini cu Anexele lui nu sunt suficiente
pentru acest angajament.
Raportul Constatărilor Factuale trebuie să descrie scopul şi procedurile agreate ale acestui angajament
în detalii suficiente astfel încât să permită Beneficiarului şi Autorităţii de Management/Organismului
Intermediar să înteleagă natura şi măsura procedurilor realizate de către auditor. Utilizarea formatului
de raportare ataşat la Anexa 2 a prezentului Caiet de Sarcini este obligatorie.
Auditorul este obligat sa transmita Achizitorului Raportul Constatărilor Factuale in baza procedurilor
agreate aferent fiecarei cereri de rambursare a cheltuielilor in termen de 7 zile calendaristice de la
primirea acestora. Auditorul va pune la dispoziţia beneficiarului documentele rezultate atât pe suport
de hârtie, cât în format electronic.
ANEXA NR.1: SCOPUL LUCRĂRII – PROCEDURI DE REALIZAT
Auditorul elaborează şi îndeplineşte programul de lucru privind verificarea în conformitate cu

obiectivul şi scopul acestui angajament şi procedurile care trebuie realizate aşa cum sunt specificate
mai jos. Pe parcursul realizării acestor proceduri, auditorul poate aplica tehnici precum ancheta şi
analiza, (re)calcularea, comparaţia, alte verificări de precizie, observaţii, inspectarea înregistrărilor şi a
documentelor, inspectarea activelor şi obţinerea confirmărilor.
Auditorul financiar obţine probe adecvate şi suficiente din aceste proceduri pentru a putea elabora un
raport al constatărilor factuale. În acest scop, auditorul poate utiliza orientarea furnizată de Standardul
Internaţional de Audit 500 “Probe de audit” şi în special paragrafele care fac referire la “probe de audit
adecvate şi suficiente”. Auditorul exercită o judecată profesională cu privire la ce înseamnă probe
adecvate şi suficiente dacă se consideră că orientarea furnizată de ISA 500, termenii şi condiţiile
contractului de finanţare şi ST pentru acest angajament nu sunt suficiente.
Lista indicativă a tipurilor şi naturii probelor pe care auditorul le poate găsi adesea la verificarea
cheltuielilor include:
• Înregistrări contabile (în format electronic sau manual) din sistemul contabil al Beneficiarului,
precum Registrul jurnal, subcapitole ale acesteia şi toate conturile de salarii, registrele activelor
fixe şi alte informaţii contabile relevante;
• Dovada procedurilor de achiziţie precum documentaţiile licitaţiilor, ofertele pentru licitaţii şi
rapoartele de evaluare;
• Dovada angajamentelor precum contracte şi formulare de comandă;
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

• Dovada prestării serviciilor precum rapoarte aprobate, fişe de pontaj, bilete de transport
(incluzând tichetele de îmbarcare), dovada participării la seminarii, conferinţe şi stagii de
pregătire (incluzând documentaţia relevantă şi materialele obţinute, certificatele) etc;
• Dovada primirii bunurilor precum documente de recepţie din partea furnizorilor;
• Dovada finalizării lucrărilor precum facturi şi chitanţe;
• Dovada plăţii precum extrase bancare, înştiinţări de plată, dovada plăţii din partea
subcontractorilor;
• Pentru cheltuielile cu benzina şi motorina, o listă centralizatoare a distanţelor acoperite,
consumul vehiculelor folosite, preţul carburanţilor şi costurile de întreţinere;
• Registrele privind plăţile salariale şi personalul precum şi contractele aferente , statul de plată a
salariilor, fişele de pontaj. Pentru personalul recrutat de pe plan local pentru contracte pe o
perioada fixă, detalii ale remuneraţiilor plătite, probate de persoanele responsabile pe plan
local, defalcate în salarii brute, contribuţii sociale aferente, asigurări şi salariul net. Pentru
experţi şi/sau personalul din spatiul UE (dacă activitatea este implementată în Europa) analize şi
defalcări ale cheltuielilor lunare a muncii prestate: evaluate pe baza preţurilor unitare pe
unitatea cuantificabilă de timp şi defalcate în salariu brut, contribuţii şi asigurări sociale şi salariu
net.
Aceasta poate varia în funcţie de natura cheltuielilor şi practicile din ţara în cauză.
1. Înţelegerea suficientă a acţiunii şi a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare
Auditorul obţine o înţelegere suficientă a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare prin

revizuirea contractului de finanţare şi a anexelor lui şi alte informaţii relevante, precum şi prin
interogarea Beneficiarului. Auditorul se asigură că obţine o copie a originalului contractului de
finanţare (semnat de Beneficiar şi de Autoritatea de Management/Organism Intermediar) şi a
anexelor sale. Auditorul obţine şi revizuieşte CRC, împreună cu toate anexele acestuia (Anexa 15 a
contractului de finanţare).
Auditorul acordă o atenţie deosebită Condiţiilor Generale şi Speciale ale Contractului de Finanţare şi
Anexei 1 a contactului de finanţare, care conţine descierea acţiunii. În cazul neconformităţii cu aceste
reguli, cheltuielile nu vor fi eligibile pentru finanţarea din POS DRU. Dacă auditorul consideră că
termenii şi condiţiile verificate nu sunt suficient de clare, trebuie să ceară clarificări de la Beneficiar.
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

2. Proceduri pentru verificarea eligibilităţii cheltuielilor solicitate de Beneficiar în Raportul Financiar
pentru acţiune.
2.1 Proceduri generale
2.1.1 Auditorul verifică dacă CRC este conformă cu condiţiile contractului de finanţare.
2.1.2 Auditorul verifică dacă evidentele contabile ale Beneficiarului sunt în conformitate cu regulile
pentru păstrarea înregistrărilor şi cu regulile contabile din contractul de finanţare. Scopul este de:
- a evalua dacă o verificare eficientă şi efectivă a cheltuielilor este fezabilă; şi
- a raporta excepţii importante şi puncte slabe cu privire la contabilitate, păstrarea înregistrărilor,
cerinţele documentaţiei, astfel încât Beneficiarul să poată întreprinde măsuri ulterioare pentru
corectarea şi îmbunătăţirea acestora pe perioada de implementare rămasă a acţiunii.
2.1.3 Auditorul verifică dacă informaţiile din CRC se reconciliază cu sistemul de contabilitate şi
înregistrările Beneficiarului (ex: balanţa de verificare, înregistrări din conturile analitice şi sintetice).
2.1.4 Auditorul verifică dacă au fost aplicate rate de schimb corecte pentru conversiile monedei, unde
este cazul şi în conformitate cu legislatia nationala aplicabila.
2.2. Conformitatea cheltuielilor cu bugetul şi revizuire analitică
Auditorul realizează o revizuire analitică a rubricilor cheltuielilor din CRC şi:

- verifică dacă bugetul din CRC corespunde cu bugetul contractului de finanţare (autenticitatea şi
autorizarea bugetului iniţial) şi dacă cheltuielile realizate au fost prevăzute în bugetul contractului de
finanţare.
- verfică dacă suma totală solicitată la plată de Beneficiar nu depăşeşte finanţarea nerambursabilă
maximă prevăzută în articolul 3.1 din Condiţii Generale şi Specifice ale contractului de finanţare,
precum şi sumele totale prevăzute pe categorii de cheltuieli.
- verifică dacă orice amendament la bugetul contractului de finanţare este în conformitate cu
condiţiile pentru astfel de amendamente (inclusiv dacă se aplică necesitatea unui addendum la
contractul de finanţare) aşa cum se prevede în articolul 12 din Condiţiile Generale şi Speciale ale
Contractului de Finanţare.
2.3. Selectarea cheltuielilor pentru verificare
2.3.1 Categoriile şi tipurile de cheltuieli

Cheltuielile solicitate de Beneficiar în CRC sunt prezentate în următoarele categorii:
1. Costuri cu resursele umane
2. Costuri cu participantii
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

3. Alte costuri, din care cheltuieli de tip FEDR fiind evidentiate distinct.
Categoriile de cheltuieli pot fi în principiu defalcate în tipuri de cheltuieli individuale sau tipuri pe
clase de cheltuieli cu aceleaşi caracteristici sau caracteristici asemnănătoare. Forma şi natura probei
suport (de ex o plată, un contract, o factură etc) şi modul în care cheltuială este înregistrată (adică
registrul de intrări) variază în funcţie de tipul şi natura cheltuielilor şi acţiunilor sau tranzacţiilor de
bază. In toate cazurile tipurile de cheltuieli reflectă valoarea contabilă (sau finanicară) a acţiunilor sau
tranzacţiilor de bază, indiferent de tipul şi natura acţiunii sau tranzacţiei în cauză.
2.3.2 Selectarea tipurilor de cheltuieli
Auditorul va verifica toate categoriile şi tipurile de cheltuieli prezentate in CRC.
2.4 Verificarea cheltuielilor
Auditorul verifică cheltuielile şi prezintă în RCF toate excepţiile care rezultă din această verificare.
Excepţiile verificării sunt toate abaterile de la reglementarile din aceste ST descoperite pe parcursul
realizării procedurilor prevăzute în prezenta anexă. În toate cazurile auditorul evaluează impactul
financiar (estimat) al excepţiilor în termeni de cheltuieli neeligibile. De exemplu: dacă auditorul
descoperă o excepţie cu privire la regulile achiziţiilor, atunci evaluează în ce măsură această excepţie
a condus la cheltuieli neeligibile. Auditorul prezintă toate excepţiile găsite, inclusiv pe acelea cărora
nu le poate măsura impactul financiar. Auditorul va verifica toate categoriile şi tipurile de tranzacţii
care generează cheltuielile declarate în CRC prin testarea criteriilor prevăzute mai jos.
2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe
Auditorul financiar verifică eligibilitatea costurilor directe cu termenele şi condiţiile contractului de

finanţare, în special cu articolul 4 din Condiţiile Generale si Speciale.
Acesta verifică dacă aceste costuri:
- sunt necesare pentru desfăşurarea acţiunii. In acest sens, auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o
tranzacţie sau acţiune au fost asumate pentru scopul propus al acţiunii şi dacă au fost necesare
pentru activităţile şi obiectivele acţiunii. Auditorul verifică mai departe dacă costurile directe sunt
cuprinse în bugetul contractului de grant şi dacă sunt în conformitate cu principiile managementului
financiar riguros, în special cu privire la cost-eficienţă şi cea mai bună utilizare a banilor.
- au fost asumate de Beneficiar sau de partenerii lui pe perioada de implementare a acţiunii.
- sunt înregistrate în conturile Beneficiarului şi sunt identificabile, verificabile şi dovedite cu originalele
evidenţelor suport.
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

Auditorul consideră ca fiind costuri neeligibile aşa cum sunt descrise în articolul 3 din Condiţiile
Generale si Speciale. În acest sens, auditorul va tine cont de prevederile Hotărârii Guvernului
nr.759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operaţiunilor finanţate
prin programele operaţionale, cu modificările şi completările ulterioare, de Ordinul comun al MMFPS
şi MFP nr.3/185/2008 pentru stabilirea regulilor de eligibilitate şi a listei cheltuielilor eligibile în cadrul
operaţiunilor finanţate prin POSDRU, cu modificările şi completările ulterioare, de Ghidul
Solicitantului, de clauzele contractului de finanţare, de instrucţiunile AMPOSDRU, precum şi de alte
dispoziţii legale aplicabile.
2.4.2 Acurateţe şi înregistrare
Auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost înregistrate corespunzător
în sistemul contabil al Beneficiarului şi în CRC şi dacă sunt sprijinite de evidenţe adecvate şi
documente suport justificative. Aceasta include o evaluare adecvată şi utilizarea unor rate de schimb
corecte, atunci când este cazul.
2.4.3 Clasificare
Auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost corecte pe categorii în CRC.
2.4.4 Realitate (desfasurare/existenţă)
Auditorul caută în mod profesional să obţină probe adecvate şi suficiente privind verificarea
cheltuielilor efectuate şi – dacă este cazul – şi pentru existenţa activelor. Auditorul verifică realitatea
şi oportunitatea cheltuielilor pentru o tranzacţie sau acţiune prin examinarea dovezilor lucrărilor
efectuate, bunurilor livrate sau serviciilor prestate într-un cadru de timp (de precizat perioada de
implementare, pentru care se solicită rambursarea), la o calitate acceptabilă şi agreată şi la preţuri
sau costuri rezonabile.
2.4.5 Conformitatea cu regulile de achiziţii publice
Regulile de achiziţie publica aplicabile tuturor contracteleor de finanţare sunt cele nationale.
Auditorul finnaciar examinează ce reguli de achiziţii publice se aplică pentru fiecare categorie de
cheltuieli, tipuri de cheltuieli. Auditorul verifică dacă Beneficiarul este în conformitate cu astfel de
reguli şi dacă cheltuielile în cauză sunt eligibile. Când auditorul descoperă aspecte de neconformitate
cu regulile de achiziţii publice, prezinta în RCF natura şi impactul lor financiar în termeni de cheltuieli
neeligibile.
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

Pentru calcularea impactului financiar urmare a procesului de achizitii publice, auditorul va tine cont
de ghidul pentru determinarea corecţiilor financiare care trebuie făcute cheltuielii cofinanţate din
fondurile structurale sau din fondul de coeziune pentru neconformarea cu regulile achiziţiei publice,
anexat prezentelor ST.
2.4.6 Costuri administrative (indirecte)
Auditorul nu va verifica documentele justivicative referitoare la cheltuielile administrative (indirecte)

declarate de Beneficiar, acestea fiind rambursate in mod automat de catre AM/OI in baza cheltuielilor
directe declarate de Beneficiar si verificate de auditor, prin aplicarea ratei forfetare stabilite in
Contractul de Finanţare. Totusi, auditorul va verifica incadrarea acestor cheltuieli in procentele ratelor
forfetare stabilite de AM/OI prin Contractul de Finanţare.
2.5 Verificarea veniturilor acţiunii

Atunci când este cazul, auditorul verifică faptul că veniturile generate de Beneficiar în contextul
acţiunii au fost alocate în mod adecvat acţiunii care face subiectul contractului de finanţare şi au fost
trecute corect în CRC. Având în vedere că acest angajament nu reprezintă un audit, auditorului nu i se
cere să evalueze totalitatea veniturilor.
Auditorul verifică dacă veniturile au fost corect înregistrate în evidenţa contabilă a proiectului finantat
prin POSDRU.
ANEXA NR 2 - RAPORTUL PRIVIND CONSTATĂRILE FACTUALE CU PRIVIRE LA VERIFICAREA

CHELTUIELILOR A UNUI CONTRACT DE GRANT PENTRU ACŢIUNI EXTERNE FINANŢAT DE
CĂTRE C.E.
Să fie printat cu antetul auditorului
<Numele persoanei/perosanelor de contact>, <Poziţia>

<Numele Beneficiarului>
<Adresa>
<zi lună an>
Stimate <Numele persoanei/persoanelor de contact>
În conformitate cu contractul nostru datat <zi lună an> cu <numele beneficiarului> „Beneficiarul” şi
Specificaţiile Tehnice ataşate (Anexa 1 a acestui Raport), vă furnizăm Raportul Constatărilor Factuale
(„Raportul”), referitor la CRC ataşata pe care ne-aţi furnizat-o pentru perioada <zi lună an – zi lună
an> (Anexa 2 a Raportului). Aţi solicitat realizarea anumitor proceduri în legătură cu contractul de
finanţare în cauză [titlul şi numărul contractului], „contractul de finanţare”. Raportul este alcătuit din
această scrisoare şi detaliile Raportului prevăzute în capitolele 1 şi 2.
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

Obiectiv
Angajamentul nostru a fost de a realiza procedurile agreate cu privire la verificarea cheltuielilor
efectuate in cadrul contractului de finanţare semnat între dumneavoastră şi „Autoritatea de
Management/Organism Intermediar”. Acest lucru a implicat realizarea anumitor proceduri specifice,
ale căror rezultate vor folosi Autorităţii de Management/Organismului Intermediar pentru a putea
formula concluzii proprii pe baza procedurilor executate de noi.
Obiectivul acestui angajament este verificarea de către auditor a faptului că sumele (cheltuielile)
solicitate de Beneficiar în CRC pentru acţiunea finanţată de contractul de finanţare au fost efectuate
(„realitatea desfasurarii”), sunt exacte („exactitate”) şi eligibile şi transmiterea către Beneficiar a
Raportului cu privire la realizarea procedurilor agreate. Eligibilitate înseamnă că finanţarea
nerambursabila furnizată a fost cheltuită în conformitate cu temenii şi condiţiile contractului de
finanţare.
Scopul lucrării
Angajamentul nostru s-a realizat în conformitate cu:
- Specificatiile Tehnice din Anexa 1 a acestui Raport şi :
- Standardul Internaţional privind serviciile conexe („ISRS”) 4400 Angajamente pentru realizarea
procedurilor agreate privind informaţiile financiare emis de către Federaţia Internaţională a
Contabililor („IFAC”) si adoptat de catre CAFR
- Codul etic emis de către IFAC
Deşi ISRS 4400 prevede că independenţa nu este o cerinţă pentru angajamantele privind procedurile
agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar solicită ca auditorul să respecte de
asemenea cerinţele de independenţă prevăzute de Codul;
Aşa cum s-a solicitat, noi am realizat doar procedurile stabilite în ST pentru acest angajament şi am
raportat constatările noastre factuale cu privire la aceste proceduri în capitolul 2 al acestui Raport.
Scopul acestor proceduri agreate a fost stabilit exclusiv de catre Autoritatea de Management şi
procedurile au fost realizate exclusiv pentru a sprijini Autoritatea de Management/Organismul
Intermediar în a evalua dacă cheltuielile solicitate de Beneficiar în CRC atasata au fost realizate
(„realitatatea desfasurarii”), sunt exacte („exactitate”) şi eligibile.
Deoarece procedurile întreprinse de noi nu reprezintă un audit sau o revizuire realizată în

conformitate cu Standardele internaţionale de audit sau Standardele internaţionale privind
angajamentele de revizuire, noi nu exprimăm nici o asigurare cu privire la CRC atasata.
Dacă am fi întreprins proceduri adiţionale sau dacă am fi realizat un audit sau o revizuire a
declaraţiilor financiare ale Beneficiarului în conformitate cu Standardele internaţionale de audit, alte
elemente, ar fi putut fi supuse atentiei noastre, care v–ar fi fost raportate.
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

Sursele informaţiilor
Raportul prevede informaţiile furnizate de managementul Beneficiarului în legătură cu întrebările
specifice sau care au fost obţinute sau extrase din sistemele informatice şi contabilitate ale
Beneficiarului. <Suplimentar, am obţinut informatii verbale din partea managementului
Beneficiarului, care nu au fost documentate.> [se şterge dacă s-au primit numai informaţii în scris]
Constatări factuale
Cheltuielile totale care reprezintă subiectul acestei verificări se ridică la suma de <xxxxxx> lei. Suma
mentionată anterior este egală cu suma totală a cheltuielilor raportate de beneficiar în CRC (Anexa 2),
iar suma solicitată de Beneficiar spre rambursare, <după deducerea din suma totală a cotei de
prefinanţare> [se menţionează acolo unde este cazul] conform contractului de finanţare se ridică la
suma de <xxxxxx> lei, aşa cum rezultă din CRC din <zi,lună, an >.
Auditorul trebuie sa verifice toate categoriile şi tipurile de cheltuieli.
Pe baza procedurilor agreate pe care le-am realizat, am descoperit că suma cheltuielilor de <xxxx> lei
nu este eligibilă. Detaliile constatărilor noastre factuale inclusiv un tabel rezumat al cheltuielilor
neeligibile sunt prezentate în capitolul 2 al acestui Raport.
Utilizarea acestui Raport

Acest Raport este exclusiv pentru scopul stabilit în obiectivul de mai sus. Acest Raport este elaborat
exclusiv pentru utilizarea confidenţială a Beneficiarului şi a Autorităţii de Management/Organism
Intermediar şi exclusiv pentru scopul transmiterii către Autoritatea de Management/Organism
Intermediar în conformitate cu cerinţele prevăzute în articolul 7 alin. (8) din Condiţiile Generale si
Speciale ale contractului de finanţare. Acest Raport nu poate fi invocat de Beneficiar sau de
Autoritatea de Management/Organismul Intermediar pentru alt scop şi nici nu poate fi distribuit altor
părţi. Autoritatea de Management/Organism Intermediar poate face cunoscut acest Raport altor părţi
care au drepturi reglementate de a îl accesa, în special Comisia Europeană, Oficiul European de Luptă
Antifraudă şi Curtea Europeană a Auditorilor.
Acest Raport se bazează doar pe CRC specificată mai sus şi nu se extinde asupra altor declaraţii
financiare ale Beneficiarului.
Aşteptăm cu interes discutarea acestui Raport cu dumneavoastră şi vă stăm la dispoziţie cu orice alte
informaţii suplimentare sau sprijin pe care îl solicitaţi.
Cu consideraţie,
<zi lună an>
<numele auditorului>
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

DETALIILE RAPORTULUI
Capitolul 1 - Informaţii privind contractul de finantare şi acţiunea
[Capitolul 1 trebuie să includă o descriere a acţiunii în cauză şi a contractului de grant, structura de

implementare a Beneficiarului şi informaţii financiare/bugetare cheie. Auditorul trebuie de asemenea
să prezinte aici tabelul cu ”Informaţii privind subiectul verificării cheltuielilor” ataşat de Beneficiar la
ST. Informaţiile din acest tabel trebuie verificate de auditor].
Capitolul 2 - Proceduri realizate şi constatări factuale
Am realizat procedurile agreate în ST pentru verificarea cheltuielilor contractului de finanţare în

cauză <titlul şi numărul acţiunii/contractului> (vezi Anexa 1). Constatările factuale ale acestor
proceduri sunt stabilite în categoriile de mai jos.
[Descrieţi rezultatele procedurilor realizate. Folosiţi programe suport precum anexe la raport, dacă
este cazul].
[Inseraţi, dacă este cazul: Detalii ale excepţiilor:................ ]
1 Înţelegerea eficientă a acţiunii şi a termenilor şi condiţiilor contractului de finantare

2 Proceduri pentru verificarea eligibilităţii cheltuielilor solicitate de Beneficiar în Raportul Financiar al
acţiunii
2.1 Proceduri generale
2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul şi revizuirea analitică
2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare
2.4 Verificarea cheltuielilor
2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe
2.4.2 Acurateţe şi înregistrare
2.4.3 Clasificare
2.4.4 Realitate (desfasurarea/existenţă)
2.4.5 Conformitate cu regulile de achiziţii publice
2.4.6 Costuri administrative (indirecte)
2.5 Verificarea veniturilor acţiunii
Anexa 1 Specificaţii Tehnice

Anexa 2 CRC furnizată de Beneficiar
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

- CONTRACT DE PRESTARI SERVICII -
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

Contract de servicii
nr.______________data_______________
1. Partile contractului
Acest contract s-a incheiat între:
FUNDAŢIA ROMA EDUCATION FUND ROMANIA, cu sediul in Str. Alexandru Ioan Cuza, nr. 10, etj 5, apt
24, sector 1, Bucuresti, Romania, tel/fax. …………….. , e-mail ……………., avand cod de inregistrare fiscala
nr. ……………… , cont IBAN nr. …………………….. deschis la ……………………, reprezentata legal prin Costel
Bercus avand functia de Președinte, în calitate de achizitor, pe de o parte,
şi
……... ................ ........................... ……………. (denumire operator economic)

............................................... adresă sediu ………………… ........................................................................
telefon/fax .......................................... număr de înmatriculare ..................................... cod fiscal
................................... cont (trezorerie, banca)
.............................................................................................................. reprezentat prin
................................................................................................ (denumirea conducătorului)
funcţia...............................................
în calitate de prestator, pe de altă parte.
2. Definiţii
2.1 În prezentul contract următorii termeni vor fi interpretaţi astfel:

a. contract – reprezintă prezentul contract şi toate Anexele sale.
b. beneficiar şi prestator - părtile contractante, aşa cum sunt acestea numite în prezentul contract;
c. preţul contractului - preţul plătibil prestatorului de către achizitor, în baza contractului, pentru
îndeplinirea integrală şi corespunzătoare a tuturor obligaţiilor asumate prin contract;
d. servicii - activităţi a căror prestare fac obiect al contractului;
e. produse - echipamentele, maşinile, utilajele, piesele de schimb şi orice alte bunuri cuprinse în
anexa/anexele la prezentul contract şi pe care prestatorul are obligaţia de a le furniza aferent serviciilor
prestate conform contractului;
f. forţa majoră - un eveniment mai presus de controlul parţilor, care nu se datorează greşelii sau vinei
acestora, care nu putea fi prevăzut la momentul încheierii contractului şi care face imposibilă executarea
şi, respectiv, îndeplinirea contractului; sunt considerate asemenea evenimente: razboaie, revoluţii,
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

incendii, inundaţii sau orice alte catastrofe naturale, restricţii apărute ca urmare a unei carantine,
embargou, enumerarea nefiind exhaustivă ci enunciativă. Nu este considerat forţă majoră un eveniment
asemenea celor de mai sus care, fără a crea o imposibilitate de executare, face extrem de costisitoare
executarea obligaţiilor uneia din părţi;
j. zi - zi calendaristică; an - 365 de zile.
3. Interpretare
3.1 În prezentul contract, cu excepţia unei prevederi contrare cuvintele la forma singular vor include
forma de plural şi vice versa, acolo unde acest lucru este permis de context.
3.2 Termenul “zi”sau “zile” sau orice referire la zile reprezintă zile calendaristice dacă nu se specifică in
mod diferit.
Clauze obligatorii
4. Obiectul principal al contractului

4.1. - Prestatorul se obligă să să presteze serviciile..................................(denumirea serviciilor), în
perioada/perioadele convenite şi în conformitate cu obligaţiile asumate prin prezentul contract.
4.2. - Achizitorul se obligă să plătească prestatorului preţul convenit pentru îndeplinirea contractului de
servicii................................ . (denumirea)
5. Preţul contractului
5.1 Preţul convenit pentru îndeplinirea contractului, plătibil prestatorului de către beneficiar, conform
graficului de plăti, este de ...................... lei, la care se adaugă ……… TVA.
5.2 Valoarea detaliată pe categorii de servicii este prezentată în centralizatorul de preturi, anexa la
prezentul Contract.
5.3 Preţurile unitare menţionate în oferta financiara sunt ferme pe toată durata Contractului şi nu vor
putea fi modificate.
6. Durata contractului
6.1 Prezentul Contract intră în vigoare la data semnării lui de către părţi şi este valabil până la data de
……………………
6.2 Modificarea duratei de valabilitate a Contractului poate fi realizată de către părţi prin încheierea
unui Act adiţional în acest sens.
7. Executarea contractului
7.1 Executarea contractului începe la data …………………..(se precizează data la care intră în efectivitate
contractul)
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

8. Documentele contractului
8.1 Documentele contractului sunt:
- Propunerea tehnică
- Propunerea financiară
- Procesul verbal de receptie a serviciilor
9. Obligaţiile principale ale prestatorului

9.1 Prestatorul se obligă să presteze serviciile la standardele şi sau performanţele prezentate în
propunerea tehnică, anexă la contract.
9.2. Prestatorul se obligă să presteze serviciile în conformitate cu graficul de prestare prezentat în
propunerea tehnică.
9.3 Prestatorul se obligă să despăgubească beneficiarul împotriva oricăror:
i) reclamaţii şi acţiuni în justiţie, ce rezultă din încalcarea unor drepturi de proprietate intelectuală
(brevete, nume, mărci înregistrate etc.), legate de echipamentele, materialele, instalaţiile sau utilajele
folosite pentru sau în legatură cu produsele achiziţionate, şi
ii) daune-interese, costuri, taxe şi cheltuieli de orice natură, aferente, cu excepţia situaţiei în care o astfel
de încalcare rezultă din respectarea caietului de sarcini întocmit de către achizitor.
10. Obligaţiile principale ale beneficiarului

10.1 Beneficiarul se obligă să recepţioneze serviciile prestate în termenul convenit.
10.2 Beneficiarul se obligă să platească preţul către prestator în termen de 60 de zile de la emiterea
facturii de către acesta. Prestatorul va emite factura după executarea corespunzătoare a serviciilor şi
semnarea de către părţi a procesului-verbal de recepţie a serviciilor
10.3 Dacă beneficiarul nu onorează facturile în termen de 14 zile de la expirarea perioadei prevăzute
convenite, prestatorul are dreptul de a sista prestarea serviciilor şi de a beneficia de reactualizarea
sumei de plată la nivelul corespunzător zilei de efectuare a plaţii. Imediat ce beneficiarul onorează
factura, prestatorul va relua prestarea serviciilor în cel mai scurt timp posibil.
11. Sancţiuni pentru neindeplinirea culpabilă a obligaţiilor

11.1 În cazul în care, din vina sa exclusivă, prestatorul nu reuşeşte să-şi execute obligaţiile asumate prin
contract, atunci beneficiarul are dreptul de a deduce din preţul contractului, ca penalitaţi, o sumă
echivalentă în cuantum de 0,06% pe zi de întârziere din valoarea facturii scadente şi neachitate.
11.2 În cazul în care beneficiarul nu onorează facturile în termen de 28 de zile de la expirarea perioadei
convenite, atunci acesta are obligaţia de a plăti, ca penalităţi, o sumă echivalentă în cuantum de 0,06%
pe zi de întârziere din valoarea facturii scadente şi neachitate.
11.3 Nerespectarea obligaţiilor asumate prin prezentul contract de către una dintre părţi, în mod
culpabil şi repetat, dă dreptul părţii lezate de a considera contractul de drept reziliat şi de a pretinde
plata de daune-interese.
11.4 Beneficiarul îşi rezervă dreptul de a renunţa oricând la contract, printr-o notificare scrisă adresată
prestatorului, fără nici o compensaţie, dacă acesta din urmă dă faliment, cu condiţia ca această anulare
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

să nu prejudicieze sau să afecteze dreptul la acţiune sau despăgubire pentru prestator. În acest caz,
prestatorul are dreptul de a pretinde numai plata corespunzătoare pentru partea din contract
îndeplinită până la data denunţării unilaterale a contractului.
Clauze specifice
13. Alte resposabilităţi ale prestatorului

13.1. - Prestatorul se obligă să despăgubească achizitorul împotriva oricăror:
• reclamaţii şi acţiuni în justiţie, ce rezultă din încălcarea unor drepturi de proprietate intelectuală
(brevete, nume, mărci înregistrate etc.), legate de echipamentele, materialele, instalaţiile sau
utilajele folosite pentru sau în legătură cu serviciile prestate, şi
• daune-interese, costuri, taxe şi cheltuieli de orice natură, aferente, cu excepţia situaţiei în care o
astfel de încălcare rezultă din respectarea caietului de sarcini întocmit de către achizitor.
14. Alte responsabilităţi ale beneficiarului

14.1 – Beneficiarul se obligă să plătească preţul convenit în prezentul contract pentru serviciile prestate.
14.2- Beneficiarul se obligă să recepţioneze serviciile prestate în termenul convenit.
14.3 - Beneficiarul se obligă să plătească preţul către prestator în termen de 60 de zile de la emiterea
facturii de către acesta. Plăţile în valută se vor efectua prin respectarea prevederilor legale.
14.4 - Dacă Beneficiarul nu onorează facturile în termen de 15 zile de la expirarea perioadei prevăzute
convenite, prestatorul are dreptul de a sista prestarea serviciilor. Imediat ce Beneficiarul onorează
factura, prestatorul va relua prestarea serviciilor în cel mai scurt timp posibil.
15. Recepţie şi verificări

15.1 După executarea serviciilor se va întocmi un Proces-verbal de recepţie a serviciilor, conform
modelului din anexa 2 – Proces-verbal de recepţie, care face parte integrantă din prezentul Contract. În
baza acestui proces-verbal se va constata sau nu corespondenţa dintre comenziile Beneficiarului şi
rezultatul serviciilor efectuate de Prestator.
16. Începere, finalizare, întârzieri, sistare

16.1 (1) Prestatorul are obligaţia de a începe prestarea serviciilor în timpul cel mai scurt posibil de la
primirea ordinului de începere a contractului.
(2) În cazul în care prestatorul suferă întârzieri şi/sau suportă costuri suplimentare, datorate în
exclusivitate beneficiarului, părţile vor stabili de comun acord:
a) prelungirea perioadei de prestare a serviciului, şi
b) totalul cheltuielilor aferente, dacă este cazul, care se vor adăuga la preţul contractului.
16.2 (1) Serviciile prestate în baza contractului sau, dacă este cazul, oricare fază a acestora prevazută a fi
terminată într-o perioadă stabilită în graficul de prestare, trebuie finalizate în termenul convenit de
parţi, termen care se calculează de la data începerii prestării serviciilor.
(2) În cazul în care:
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

i) orice motive de întârziere, ce nu se datorează prestatorului, sau
ii) alte circumstanţe neobisnuite susceptibile de a surveni, altfel decât prin încalcarea contractului de
către prestator,
îndreptăţesc prestatorul de a solicita prelungirea perioadei de prestare a serviciilor sau a oricărei faze a
acestora, atunci parţile vor revizui, de comun acord, perioada de prestare şi vor semna un act adiţional.
16.3 Dacă pe parcursul îndeplinirii contractului, prestatorul nu respectă graficul de prestare, acesta are
obligaţia de a notifica acest lucru, în timp util, beneficiarului. Modificarea datei/perioadelor de prestare
asumate în graficul de prestare se face cu acordul parţilor, prin act adiţional.
16.4 În afara cazului în care beneficiarului este de acord cu o prelungire a termenului de execuţie, orice
întârziere în îndeplinirea contractului dă dreptul achizitorului de a solicita penalităţi prestatorului.
17. Ajustarea preţului contractului

17.1 Pentru serviciile prestate, plaţile datorate de achizitor prestatorului sunt tarifele declarate în
propunerea financiară, anexă la contract.
18. Amendamente
18.1 Parţile contractante au dreptul, pe durata îndeplinirii contractului, de a conveni modificarea
clauzelor contractului, prin act adiţional, numai în cazul apariţiei unor circumstanţe care lezează
interesele comerciale legitime ale acestora şi care nu au putut fi prevăzute la data încheierii
contractului.
19. Cesiunea
19.1 Prestatorul are obligaţia de a nu transfera total sau parţial obligaţiile sale asumate prin contract,
fără să obţină, în prealabil, acordul scris al achizitorului.
19.2 Cesiunea nu va exonera prestatorul de nici o responsabilitate privind garanţia sau orice alte
obligaţii asumate prin contract.
20. Forţa majoră

20.1 Forţa majoră este constatată de o autoritate competentă.
20.2 Forţa majoră exonerează parţile contractante de îndeplinirea obligaţiilor asumate prin prezentul
contract, pe toată perioada în care aceasta acţionează.
20.3 Îndeplinirea contractului va fi suspendată în perioada de acţiune a forţei majore, dar fără a
prejudicia drepturile ce li se cuveneau părţilor până la apariţia acesteia.
20.4 Partea contractantă care invocă forţa majoră are obligaţia de a notifica celeilalte părţi, imediat şi în
mod complet, producerea acesteia şi să ia orice măsuri care îi stau la dispoziţie în vederea limitării
consecinţelor.
20.5 Dacă forţa majoră acţionează sau se estimează ca va acţiona o perioadă mai mare de 6 luni, fiecare
parte va avea dreptul să notifice celeilalte parţi încetarea de plin drept a prezentului contract, fără ca
vreuna din parţi să poată pretindă celeilalte daune-interese.
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49

21. Soluţionarea litigiilor
21.1 Beneficiarul şi prestatorul vor face toate eforturile pentru a rezolva pe cale amiabilă, prin tratative
directe, orice neînţelegere sau dispută care se poate ivi între ei în cadrul sau în legatură cu îndeplinirea
contractului.
21.2 Dacă, după 15 de zile de la începerea acestor tratative neoficiale, beneficiarul şi prestatorul nu
reuşesc să rezolve în mod amiabil o divergenţă contractuală, fiecare poate solicita ca disputa să se
soluţioneze, fie prin arbitraj la Camera de Comerţ şi Industrie a României, fie de către instanţele
judecatoreşti din România.
22. Limba care guvernează contractul

22.1 Limba care guvernează contractul este limba română.
23. Comunicări
23.1 (1) Orice comunicare între părţi, referitoare la îndeplinirea prezentului contract, trebuie să fie
transmisă în scris.
(2) Orice document scris trebuie înregistrat atât în momentul transmiterii cât şi în momentul
primirii.
23.2 Comunicările între părţi se pot face şi prin telefon, telegramă, telex, fax sau e-mail cu condiţia
confirmării în scris a primirii comunicării.
24. Legea aplicabilă contractului

24.1 Contractul va fi interpretat conform legilor din România.
Părţile au înteles să încheie azi .............. prezentul contract în două exemplare, câte unul pentru fiecare
parte.
Beneficiar Prestator
............................. ....................................
(semnătura autorizată) (semnătura autorizată)
LS LS
Telefon / Fax: +40-21-312.50.49


Documentatie Atribuire Servicii de Audit OE Final

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Documentatie Atribuire Servicii de Audit OE Final

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

DOCUMENTAŢIA DE ATRIBUIRE A CONTRACTULUI DE PRESTARI

SERVICII DE AUDIT FINANCIAR PENTRU PROIECTUL

Achizitor FUNDAŢIA ROMA EDUCATION FUND ROMANIA

Denumire: FUNDAŢIA ROMA EDUCATION FUND ROMANIA

I.2. Informatii privind depunerea ofertei

a. Termen limita de depunere a ofertei: 14.02.2011 ora 17.00

c. Procedura aplicata pentru atribuirea contractului de prestari servicii: Procedura competitiva,

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

III. CERINŢE MINIME DE CALIFICARE ŞI SELECŢIE

III.1. Situaţia personală a ofertantului

Declaraţie privind neîncadrarea în Cerinţă obligatorie: Prezentarea Formularului 2, in

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

Sunt luate in considerare valorile proiectelor auditate

In acest sens, ofertantul trebuie sa completeze Fişa de

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

Aceasta trebuie sa mentioneze un numar minim de 2

Pentru aceste doua pozitii se vor prezenta CV-urile

Obs. Expertii propusi pentru indeplinirea contractului pot

NB: Contractul de servicii de audit financiar poate fi

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

Toate documentele si formularele mentionate la Capitolul

Toate documentele in original, trebuie tipărite sau scrise

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

VI.3. Modalităţi de contestare a deciziei Decizia de atribuire a contractului de achiziţie va putea fi

Contestatia depusa la achizitor se solutioneaza de catre o

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

Către: Fundatia Roma Education Fund Romania

a) documentele de calificare şi selecţie;

Avem speranta ca oferta noastra este corespunzatoare si vă va satisface cerintele

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

DECLARAŢIE PRIVIND ELIGIBILITATEA

Subsemnatul, reprezentant împuternicit al (denumirea/numele si sediul/adresa operatorului

Data completării: ......................

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

1. Subsemnatul, (nume şi prenume), reprezentant imputernicit al (denumirea/numele si

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

FISA PRIVIND EXPERIENTA SIMILARA

1. Denumirea si obiectul contractului:

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

DECLARAŢIE PRIVIND PERSONALUL PROPUS PENTRU

Subsemnatul, (nume şi prenume) reprezentant împuternicit al (denumirea/numele şi sediul/adresa

Nume si Pozitia propusa Studii de Experienta Experienta Proiecte cu

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

FORMULAR DE OFERTA FINANCIARA

Către: Fundatia Roma Education Fund Romania

1. Examinând documentaţia de atribuire, subsemnatul, reprezentant al ofertantului

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

Se estimeaza ca in cadrul sus-mentionatului proiect vor fi depuse un numar de minim 10 si maxim 16

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

In conformitate cu articolul 7 al Condiţiilor Generale şi Speciale ale contractului de finanţare, Achizitorul

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

Standardul Internaţional privind Serviciile Conexe 4400 („ISRS”) Angajamente pentru

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

ANEXA NR.1: SCOPUL LUCRĂRII – PROCEDURI DE REALIZAT

Auditorul elaborează şi îndeplineşte programul de lucru privind verificarea în conformitate cu

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

1. Înţelegerea suficientă a acţiunii şi a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare

Auditorul obţine o înţelegere suficientă a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare prin

Proiectul “Oportunităţi egale în educaţie pentru o societate incluzivă”

2.1 Proceduri generale