LUNA MARTIE 2021

01.03 S-a vindut catre STEAUA SRL letto portocala 5000x10lei si letto lamiie 1000x23lei

Dt 2211 Ct 6112 50000 Dt 2211 Ct 6112 23000 Dt 7112 Ct 2171 25000 (5000x5lei)

Dt 7112 Ct 2171 15000 (1000x15lei)

Pentru ambele livrari casarea la cost de intrare. Creanta partial a fost inchisa din avans 7000.

Dt 5231 Ct 2211 7000 fact fisc iesire

03.03 Livrare FANTEZIA SRL suc mere 3000x10 si suc tomate 5000x15

Dt 2211 Ct 6112 30000 Dt 2211 Ct 6112 75000

Casarea la cost de intrare (procurare) suc mere si suc tomate Dt 7112 Ct 2171 18000 (3000x6)

Dt 7112 Ct 2171 35000(5000x7) Inchiderea creantei din avans Dt 5231 Ct 2211 70000 f/f
iesire

04.03 S-a calculat datoria pentru arenda fata de ICAM SA 7000. S- a calculat datoria pentru
internet fata de ORANGE SA 800. Dt 7135 Ct 5443 7000 Dt 7135 Ct 5443 800 f/f intrare

Inchiderea datoriei Icam din avans Dt 5443 Ct 2244 7000 f/f intr

06.03 In c/c Fantezia a achitatt creanta comerciala 35000 si Steaua SRL 50000

Dt 2421 Ct 2211 35000 si Dt 2421 Ct 2211 50000 extras de cont

10.03 De la Aroma SA s-a procurat Vodca Taraneasca 3000x60 Dt 2171 Ct 5211 180000 f/f int

Datoria comerciala fata de Aroma SA sa achitat din c/c 150000. Dt 5211Ct 2421 150000 ext o/p

11.03 De la LUKOIL SA sa procurat combustibil 100Lx19lei Dt 2114 Ct 5211 1900 f/f int

S-a procurat de la Metro SRL masa de birou 4800 si scaun p/u director 900.

Dt 2131 Ct 5211 4800 Dt 2131 Ct 5211 900 f/f int

Inchiderea datoriei din avans (2243) Dt 5211 Ct 2243 – 4800 + 900 = 5700

Din c/c sa achitat datoria LUKOYL SA 1900. Comision 50

Dt 5211 Ct 2421 1900 Dt 7138 Ct 2421 50 extr + o/p

15.03 Din c/c s-a transferat un avans curent pentru marfa catre Coca Cola SA 5000

Dt 2243 Ct 2421 5000 extras +o/p

S-a livrat catre Curcubeu SRL Vodca Taraneasca 3000x90

Dt 2211 Ct 6112 270000 , casarea la cost intrare Dt 7112 Ct 2171 180000 (3000x60) F/F iesir

20.03 In c/c Curcubeu a stins creanta comerciala 270000 Dt 2421 Ct 2211 270000 extras

21.03 S-a transmis in exloatare masa si scaunul , valoare reziduala Masa 1000 scaun 200

Dt 2132 Ct 2131 4800 si Dt 2132 Ct 2131 900 Casarea Dt 7138 Ct 2141 3800 (4800-1000)

Dt 7138 Ct 2141 700 (900-200) act de casare

22.03 S-a procurat de la MELITAX GRUP SRL aparat de casa si control 3400 si registru,
banda, sigiliu, altele 300

Aparat de casa Dt 2131 Ct 5211 3400 Dt 2119 Ct 5211 300 f/f intrare

Datoria comerciala fata de Melitax Grup Srl s-a achiatat din banii lui Bujor care a prezentat
decont de avans 3700. Dt 5211 Ct 5321 3700 (3400+300) dec avans

25.03 Din casa s-a achitat datoria titularului de avans Bujor 3700

Dt 5321 Ct 2411 3700 disp plata

31.03 S-a calculat amortizarea calculator Asus Dt 7132 Ct 1249 250 si Samsung Dt 7132 Ct
1249 194.44 borderou

Amortizarea programelor Windows Home si HP Dt 7132 Ct 1133 66.67+66.67

 REGISTRU DE EVIDENTA A OPERATIILOR ECONOMICE
ЖУРНАЛ УЧЁТА ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ

NR.D DATA DENUMIREA OPERAT FORMULA CONTABILA DOCUMENT

\O НАЗВАНИЕ ХОЗ ОПЕР Dt Ct Suma
1 2211 6112 50000
2 2211 6112 23000
3 7112 2171 25000
7112 2171 15000
5231 2211 7000
2211 6112 30000
2211 6112 75000
7112 2171 18000
7112 2171 35000
5231 2211 70000
7135 5443 7000
7135 5443 800
5443 2244 7000
2421 2211 35000
2421 2211 50000
2171 5211 180000
5211 2421 150000
2114 5211 1900
2131 5211 4800
2131 5211 900
5211 2243 5700
5211 2421 1900
7138 2421 50
2243 2421 5000
2211 6112 270000
7112 2171 180000
2421 2211 270000
2132 2131 4800
2132 2131 900
7138 2141 3800
7138 2141 700
2131 5211 3400
2119 5211 300
5211 5321 3700
5321 2411 3700
7132 1249 250
7132 1249 194,44
7132 1133 66,67
7132 1133 66,67
 Balanta de verificare a soldurilor si rulajele pe conturi luna __03__
Nr d/o CONT SOLD INITIAL RULAJ SOLD FINAL
Dt Ct Dt Ct Dt Ct
1 311 P 100000 100000
2 2131 A 9100 5700 3400
3 242 A 193370 355000 156950 391420
4 241 A 36150 3700 32450
5 7138 A 5730 4550 10280
6 261 A 150 150
7 2114 A 810 1900 2710
8 544 P 7000 7800 800
9 411 P 200000 200000
10 5321 P 3700 3700
11 7132 A 577.78 577.78 1155.56
12 712 A 900 900
13 2132 A 5000 5700 10700
14 214 P 4000 4500 8500
15 521 P 13 000 161300 191300 43000
16 714 A 90 90
17 123 A 16000 16000
18 217 A 93000 180000 273000 -
19 112 A 8000 8000
20 523 P 77000 77000 0
21 7135 A 7800 7800 15600
22 124 P 444.44 444.44 888.88
23 113 P 133.34 133.34 266.68
24 224 A 27000 5000 12700 19300
25 221 A 448000 432000 16000
26 6112 P 448000 448000
27 7112 A 273000 273000
28 2119 A 300 300

351
TOTAL 394577,78 394577.78 1539927,78 1539927,78 801455,56 801455.56
Total bilant 1563547,78 1563547,78 819175,56 819175.56
 INCHIDEREA ANULUI;

1. CALCULAM IMPOZITUL PE VENIT DIN ACTIVITATEA DE

INTREPRINZATOR – NEPLATITORII DE TVA – DAREA DE SEAMA SIMM 20
(anterior era IVAO 15)

PENTRU 2020 IMPOZITUL CONSTITUIE 4 % DIN VENITURI

Contul Venituri 6112 – 448 000 X 4%= 17920 LEI imp venit

Calcularea impozitului pe venit Dt 7312 Ct 5341 – 17920

La finele anului se inchis conturile de cl. VI si VII cu ajutorul contului 351. Contul 351
este un cont neutru, nu are solduri, iar diferenta obtinuta la inchiderea claselor VI si VII
se trece in contul 333. Contul 333 este un cont de pasiv in Dt contului inregistram
pierderea obtinuta (suma cu semnul “ –“), iar creditul contului ne arata profitul obtinut.

Conturile se inchis pe fiecare subcont aparte.

Inchidem conturile de cl VI Dt 6112 Ct 351 – 448000

Inchidem conturile de cl.VII

Dt 351 Ct 7112 – 273000

Dt 351 Ct 7124 – 900

Dt 351 Ct 7132 – 1155,56 318945,56

Dt 351 Ct 7135 – 15600

Dt 351 Ct 7138 – 10280 Dt VII 351 VI Ct

Dt 351 Ct 7144 – 90 273000 448000

Dt 351 Ct 7312 – 17920 900

15600

10280

90 1155,56

17920

129054,44 (333)

R dt= 448000 Rct= 448000

Reflectam profitul obtinut – Dt 351 Ct 3331 – 129054,44 (rindul 140 din situatia de profit
si pierdere)

Balanta de verificare a soldurilor si rulajele pe conturi an 2022__

Nr d/o CONT SOLD INITIAL RULAJ SOLD FINAL
Dt Ct Dt Ct Dt Ct
1 311 P 100000 100000
2 2131 A 3400 3400
3 242 A 391420 391420
4 241 A 32450 32450
5 7138 A 10280 10280
6 261 A 150 150
7 2114 A 2710 2710
8 544 P 800 800
9 411 P 200000 200000
10 333 P 129054,44 129054,44
11 7132 A 1155.56 1155,56
12 712 A 900 900
13 2132 A 10700 10700
14 214 P 8500 8500
15 521 P 43000 43000
16 714 A 90 90
17 123 A 16000 16000
18 217 A -
19 112 A 8000 8000
20 523 P 0
21 7135 A 15600 15600
22 124 P 888.88 888,88
23 113 P 266.68 266,68
24 224 A 19300 19300
25 221 A 16000 16000
26 6112 P 448000 448000
27 7112 A 273000 273000
28 2119 A 300 300
731 17920 17920
534 17920 17920
351 448000 448000
TOTAL 801455.56 801455,56 913920 913920 500430 500430
Total bilant