Problema pentru practica: IAUARIE

Intreprinderea XXXXX SRL a fost inregistrata la 11.01.2019 la ASP. Capitalul

social 100 000 lei. Fondatorii intreprinderii sint:
Bujor Andrei capital social 50 000 3131 3111
Paduraru Ion capital social 50 000 3131 3111
15.01.2019 Bujor a depus la banca capital nevarsat 30000 2421/3131 extras, iar
Paduraru in casa capital nevarsat 30000. 2411 / 3131 disp/incas
16.01.2019 Bujor a prezentat decontul de avans cu anexarea bonurilor de achitare a
serviciilor de inregistrare din bani proprii 1500 . 7138/ 5321 1500
17.01.2019 Au fost procurate formulare cu regim special 150. 2611/ 5442 150/ dt
918 F/f.
Bujor a prezentat decontul de avans la care a anexat bonul de achitare a datoriei
pentru formulare. 5442/5321 150 d/av
18.01.2019 In casa a fost inregistrat un imprumut pe termen scurt de la Bujor 4000.
2411/5122 4000 disp incasare
20.01.2019 Din cont curent s-a ridicat numerar in expeditie 5000 2451/2421 extras
si delegatie bancara, care a fost inregistrat in casa intreprinderii 2411/2451 5000
d/incas.
21.01.2019 in c/c sa inregstrat un imprumut pe termen scurt de la Bujor 1000
2421/5122 extras
Din casa sa achitat datoria titularului de avans Bujor 1500+150, 5321/2411 d/plata.
22.01.2019 Din casa sa eliberat un avans lui Bujor pentru OMVSD 1200 .
2261/2411 1200 d/plata. Din casa s-a restituit imprumutul pe termen scurt lui Bujor
4000+1000=5000. 5121/2411 d/pl
22.01.2019 De la Metro s-a procurat ceainic electric 1200lei. 2131/5211 f/f
Datoria comerciala fata de Metro a fost achitata din avans si s- a prezentat decont de
avans 5211 2261 1200 d/avans.
23.01.2019 OMVSD au fost transmise in exploatare valoare reziduala nu sa stabilit.
2132 / 2131 1200 si casare la 50% 7138/ 2142 600 act casare
23.01.2019 De la Maximum srl sa procurat Calculator ASUS 9000 si calculator
Samsung 7000. 1212 5211 9000, 1212/5211 7000 : Imprimanta CANON 3800
2131/5211 3800 f/f intr
De la Program Service SRL sau procurat programa Windows XP 4000 si Windows
HOME 4000 111/5211 4000 si 111/5211 4000 f/f
24.01.2019 Sau transmis in exploatare calculatoarele 1239/1212 9000 si 1239/1212
7000 pr. Verbal tr expl
S-a transmis in exploatare imprimanta, valoare reziduala 1000 lei:

 Transmiterea in exploatare 2131/2132 3800 act casare

 Casare 50% 7131/2141 1400 (3800-1000)*50%)
S-a transmis in exploatare programele informatice 1125/111 4000 si 1125/111 4000
25.01.2019 In contul curent a fost primit un avans de la Fantezia SRL 70000
2421/5231 70000 . Din cont curent s-a achitat datoria comerciala lui Maximum
SRL
5211/2421 19800. Din cont curent s-a achitat datoria comerciala lui Program
Service SRL 5211/2421 8000. Banca a calculate si retinut comisionul bancar 50.
Pentru toate trei extras din cont.
26.01.2019 Paduraru a depus in casa capital nevarsat 10000 lei. 2411/3131 10000
d/plata.
27.01.2019 Din casa a fost ridicat numerarul in expeditie 2000 2451/2411 2000
d/plata care a fost depus in contul curent 2421/2451 2000 extras.
29.01.2019 In casa a fost inregistrat un avans curent de la Steaua SRL 7000
2411/5231 7000 d/incasare.
REGISTRU DE EVIDENTA A OPERATIILOR ECONOMICE PE _______
Nr DATA Denumirea operatiunii formula Docum
d/o Dt Ct SUMA
1 11.01 Inregistr capit nevarsat Bujor 3131 3111 5000 Nota cont
2 Inregistr capit nevarsatPaduraru 3131 3111 5000 Nota cont
3 15.01 Depunere in c/c capit nevarsat Bujor 2421 3131 30000 extras
4 Depun in casa capit nevarsatPaduraru 2411 3131 30000 Disp/ incas
5 16.01 Aacitare serv inregistrare 7138 5321 1500 Dec/avans
6 17.01 Procur FRS 2611 5442 150 f/fisc intr
7 Achitare FRS 5442 5321 150 Dec/avans
8 18.01 In casa inregistr. Imprumut Bujor 2411 5121 4000 Disc incas
9 20.01 Ridic numerart din c/c 2451 2421 5000 Extr+delegat
10 Inregistr in casa a numer in exped 2411 2451 5000 Disp incas
11 21.01 In c/c imprum Bujor 2421 5122 1000 extr
12 Achit dat titular avans Bujor 5321 2411 1650 Disp plat
13 22.01 Eliber avans Bujor 2261 2411 1200 Disp plata
14 Restituirea impumut Bujor 5121 2411 5000 Disp plata
15 Procur OMVSD de la Metro 2131 5211 1200 f/fisc intr
16 Achitare dat comerc Metro din avans 5211 2261 1200 d/avans
17 23.01 Transmit OMVSD in exploat 2132 2131 1200 act
18 Casarea 50% 7138 2141 600
19 Procur calcul Asus Maximum 1212 5211 9000 f/fisc intr
20 Procur calcul Samsung Maximum 1212 5211 7000
21 Procur imprim Canon Maximum 2131 5211 3800
22 Procur progr Windows HP Program Service 111 5211 4000 f/fisc intr
23 Procur progr Windows home Program Service 111 5211 4000
24 24.01 S-a transmis in expl calc Asus 1239 1212 9000 Pr/verb
25 S-a transmis in expl calc Samsung 1239 1212 7000 Pr/verb
26 S-a transmis in expl imprim Canon 2132 2131 3800 act
27 Casare 50 % 7138 2141 1400
28 S-au transmis exploit progr inform 1125 111 4000 Pr. verb
29 S-au transmis exploit progr inform 1125 111 4000 Pr. verb
30 25.01 Inreg in c/c Avans current Fantezia 2421 5231 70000 extras
31 Achit din c/c dator com Maximum 5211 2421 19800 Extras+o/pl
32 Achit din c/c dator com Progr Servis 5211 2421 8000 Extras+o/pl
33 Comision 7138 2421 50 extras
34 26.01. Depunere in casa capit nev Paduraru 2411 3131 10000 d/plat
35 27.01 Ridic numer exped din casa 2451 2411 2000 d/plat
36 Depun in c/c numer in exped 2421 2451 2000 Extras
37 29.01 Inregistr in casa avans current Steaua 2411 5231 7000 d/incas
LUNA IANUARIE

Balanta de verificare a soldurilor si rulajele pe conturi luna __01__

Nr d/o CONT SOLD INITIAL RULAJ SOLD FINAL

Dt Ct Dt Ct Dt Ct
1 311 100000 100000
2 313 100000 70000 30000
3 242 103000 32850 70150
4 241 56000 9850 46150
5 7138 3550 3550
6 261 150 150
7 532 1650 1650
8 544 150 150
9 512 5000 5000
10 245 7000 7000
11 226 1200 1200
12 2131 5000 5000
13 2132 5000 5000
14 214 2000 2000
15 521 29000 29000
16 121 16000 16000
17 123 16000 16000
18 111 8000 8000
19 112 8000 8000
20 523 77000 77000

TOTAL 364700 364700 179000 179000

LUNA FEBRUARIE

01.02.2019 Bujor a depus in cont current capital nevarst 20000 2421/3131- 20000 extras , iar
Paduraru a depus in casa capital nevarsat 10000 2411/3131 – 10000 d/ incasare.

02.02.2019 S-a calculate datoria pentru arenda oficiului furnizorului ICAM SA 7000
7135/5442-7000 f/fisc intr si datoria pentru internet catre ORANGE SA 800 7135/5442 800
f/fisc intrare.

03.02.2019 S-a achitat din c/c datoria pentru arenda Icam SA 7000 5442/2421 7000 ord.
pl+extras si internetul catre Orange SA 800 5442/2421 800 ord. pl + extras, comisionul bancar
10 lei 7138/2421 10 extras

04.02.2019 De la Lukoil SA s-a procurat combustibil 100lx18 lei/litru 2114/5211 1800 f/f int

Datoria fata de Luloil SA s-a achitat din c/c 5211/2421 1800 ord.pl + extras si s-a transferat un
avans lui Vitanta SA 30000 2241/2421 – 30000 ord pl + estras, comisionul bancii 10 lei
7138/2421 10 extras.

05.02.2019 S-a procurat de la Orhei Vit SA suc tomate 5000x7lei 2171/5211 35000 si suc mere
3000x6 2171/5211 18000 f/f intr.

07.02.2019 in cont curent s-a inregistrat un credit bancar pe termen lung 200 000 2421/4111 –
200000 extras+cont impr

08.02.2019 Din c/c s-a transferat un avans current lui Metro SRL 20000 2241/2421 20000 ord
pl + extras si comisionul bancii 50 lei 7138/2421 50.

10.02.2018 Din c/c s-a achitat datoria Orhei Vit SA 50000 5211/ 2421 50000 ord pl+extras si
comisionul bancar 10 lei. 7138/2421 10 extras

15.02.2019 De la Vitanta SA s-a procurat Letto portocala 5000x5 2171/5211 25000 si Letto
lamiie 1000x15 2171/5211 15000 f/f intr. Datoria comerciala partial a fost inchisa din avansul
acordat anterior 5211/2241 30000 (documentul - tot factura fiscala de intrare care la inregistrare
ne inchide avansul acordat la data de 03.02. Im momentul cind se calculeaza datoria comerciala
fata de Vitanta avansul acordat se inchide la suma cea mai mica dintre avans si datorie. Daca
avansul este mai mare ca datoria atuci la formula 5211/2241 va fi suma datoriei)

19.02.2019 Din casa s-a ridicat numerarul in expeditie 10000 2451/2411 10000 d/plata , care a
fost depus in c/c 2421/2451 10000 extras.

28.02.2019 S-au casat 50 litri combustibil folosit la transportarea marfii 7124/2114 900 act
casare in baza foii de parcurs. S-au casat 5 litri combustibil ca pierderi natural (s-au furat, s-au
scurs) 7144/2114 90 lei act casare
28.02.2019 S-a calculat amortizarea programelor informatice Windows HP 7132/1135 66.67 SI
Windows HOME 7132/1135 66.67 borderou calcul amortizare

S-a calculat amortizarea calculatoarelor ASUS 7132/1249 – 250 (9000/36 luni) si Samsung
7132/1249 – 194.44 borderou calcul amortizare

Din c/c s-a transferat un avans curent catre Icam SA 7000 2241/2421 – 7000 ord pl + extras si
comisionul bancar 100 lei 7138/2421 100 extras.
REGISTRU DE EVIDENTA A OPERATIILOR ECONOMICE PE _02___
Nr DATA Denumirea operatiunii formula Docum
d/o Dt Ct SUMA
1 01.02 Depunere in c/c capit nevarsat Bujor 2421 3131 30000 extras
2 Depun in casa capit nevarsatPaduraru 2411 3131 30000 Disp/ incas
3 02.02 Calc arenda Icam 7135 5442 7000 f/f intr
4 Calc internet Orange 7135 5442 800 f/f intr
5 03.02 Achitarea datorie Icam 5442 2421 7000 Ord pl + ext
6 Achitare dat Orange 5442 2421 800 Ord pl + ext
7 Comision 7138 2421 10 extras
8 04.02 Procurare Lukoil combustibil 2114 5211 1800 f/f intr
9 Achit din c/c datorie Lukoil 5211 2421 1800 Ord pl + ext
10 Transfer din c/c avans Vitanta 2241 2421 30000 Or pl + ext
11 Comision 7138 2421 30 extr
12 05.02 Procur suc tomate 5000x7 Vitanta 2171 5211 35000 f/f int
13 Procur suc mere 3000x 6 Vitanta 2171 5211 18000 f/f int
14 07.02 Inregistr credit bancar t/lung 2421 4112 200000 extras
15 08.02 Din c/ctransfer avans curent Metro 2241 2421 20000 Ord pl + ext
16 Comisionul 7138 2421 50 extras
17 10.02 Din c/c datoria Orhei Vit 5211 2421 50000 Ord pl
18 Comision 7138 2421 10 +extras
19 15.02 Procu Vitanta letoo porto 5000x5 2171 5211 25000 f/f int
20 Procu Vitanta letoo lamiie 1000x15 2171 5211 15000
21 Inchiderea avansului 5211 2241 30000
22 19.02 Ridicarea num exped din casa 2451 2411 10000 d/plata
23 Depunerea num exped in c/c 2421 2451 10000 extras
24 28.02 Casarea combust transport marfa 7124 2114 900 Act+f/parc
25 Casarea 5 l pierderi 7144 2114 90 Act casare
26 Amortizarea Windows HP 7132 1135 66.67 borderou
27 Amortizarea Windows Home 7132 1135 66.67
28 Amortizarea calcul ASUS 7132 1249 250 borderou
29 Amortizarea calcul Samsung 7132 1249 194.44 borderou
30 Din c/c transfer avans Icam 2241 2421 7000 Ord pl+ ext
31 Comision 7138 2421 100 extras
32
33
34
35
36
37
LUNA februarie

Balanta de verificare a soldurilor si rulajele pe conturi luna __02__

Nr d/o CONT SOLD INITIAL RULAJ SOLD FINAL

Dt Ct Dt Ct Dt Ct
1 311 100000
2 313 30000
3 242 70150
4 241 46150
5 7138 3550
6 261 150
7 532
8 544
9 512
10 245
11 226
12 2131
13 2132 5000
14 214 2000
15 521
16 121
17 123 16000
18 111
19 112 8000
20 523 77000

TOTAL 179000 179000