Practica partea I: LUNA Ianuarie

Intreprinderea COMERT LUX SRL a fost inregistrata la 11.01.2022 la Agentia Servicii

Publice. Capitalul social 100 000 lei. Fondatorii intreprinderii sint:

URSU VASILE (director) capital social 60 000

VIERU MIHAI capital social 40 000

15.01.2022 Ursu Vasile a depus la banca capital nevarsat 30000

iar Vieru M. in casa capital nevarsat 30000.

16.01.2022 Ursu a prezentat bonurile de achitare a serviciilor de inregistrare care au fost

achitate din bani proprii 1500 si s-a intocmit decontul de avans.

17.01.2022 Au fost procurate formulare cu regim special FRS 150 lei.

Ursu V. a prezentat bonul de achitare a datoriei pentru formulare din bani proprii si s-a
intocmit decontul de avans

18.01.2022 In casa a fost inregistrat un imprumut pe termen scurt de la Ursu V. 4000 lei

20.01.2022 Din cont curent s-a ridicat numerar in expeditie 5000 ,

care a fost inregistrat in casa intreprinderii

21.01.2022 In c/c s-a inregistrat un imprumut pe termen scurt de la Ursu V. 1000 lei

Din casa s-a achitat datoria titularului de avans Ursu V. 1500+150=1650 lei.

22.01.2022 Din casa s-a eliberat un avans lui Ursu V. pentru OMVSD 1200 lei .

Din casa s-a restituit imprumutul pe termen scurt lui Ursu V. 4000+1000=5000 lei.

22.01.2022 De la Metro SRL s-a procurat fierbator electric 1200lei (OMVSD)

Datoria comerciala fata de Metro SRL a fost achitata din avansul eliberat si s- a intocmit
decont de avans

23.01.2022 OMVSD au fost transmise in exploatare valoare reziduala s-a stabilit 0 lei.
si casare la 100%

23.01.2022 De la Maximum SRL s-a procurat Calculator ASUS 15000 lei si calculator
Samsung 12500 lei. Imprimanta CANON 3800

De la Program Service SRL s-au procurat programa Windows XP 4000lei si Windows

HOME 4000 lei

24.01.2022 S-au transmis in exploatare calculatoarele ASUS si SAMSUNG

S-a transmis in exploatare imprimanta, valoare reziduala 1000 lei:

• Transmiterea in exploatare act casare

• Casare 100%

S-au transmis in exploatare programele informatice

25.01.2022

In contul curent a fost primit un avans curent de la Miracol SRL 70000

Din cont curent s-a achitat datoria comerciala lui Maximum SRL.

Din cont curent s-a achitat datoria comerciala lui Program Service SRL .

Banca a calculat si retinut comisionul bancar 50.

26.01.2022 Vieru Mihai a depus in casa capital nevarsat 10000 lei.

27.01.2022 Din casa a fost ridicat numerarul in expeditie 2000

care a fost depus in contul curent.

29.01.2022 In casa a fost inregistrat un avans curent de la Vinart-Com SRL 7000.

REGISTRU DE EVIDENTA A OPERATIILOR ECONOMICE PE_01_
Nr DATA Denumirea operatiunii formula Docum
d/o Dt Ct SUMA
1 11.01 Inregistrare Capital nevarsat Ursu V. 313.1 311.1 60000 Nota cont
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
 3131 A 3111 P

Si= 0 Si=0

60000 30000 60000

40000 30000 40000

10000

Rdt=100000 Rct= 70000 Rdt = 0 Rct= 100000

Sfin= 30000 Sfin=100000

2421 A 2411A

Si=0 Si=0

30000 5000 30000 1650

1000 19800 4000 1200

70000 8000 5000 5000

2000 50 10000 2000

Rdt=103000 Rct=32850 7000

Sf= 70150 Rdt= 56000 Rct= 9850

Sfin=
Balanta de verificare a soldurilor si rulajele pe conturi luna __01_
Nr d/o CONT SOLD INITIAL RULAJ SOLD FINAL

Dt Ct Dt Ct Dt Ct

1 311 P 0 0 100000 100000

2 313 A 0 100000 70000 30000
3 242 A
4 241 A
5 7138 A
6 261 A
7 532 P
8 544 P
9 512 P
10 245 A
11 226 A
12 2131 A
13 2132 A
14 214 P
15 521 P
16 121 A
17 123 A
18 111 A
19 112 A
20 523 P

TOTAL