APLICATIE BALANTA

La 01 martie 2015, SC Zece SRL avea urmatoarea situatie patrimoniala :

1012 Capital social – 60.000 lei
106 Rezerve – 4.000 lei
2133 Mijloace de transport – 40.000 lei
401 Furnizori - 2.000 lei
4111 Clienti – 10.000 lei
5121 Conturi la banci – 14.000 lei
5311 Casa in lei – 2.000 lei.
In cursul lunii au loc urmatoarele operatii :
- 04.03.2015 – Achizitie de la furnizori a unui lot de marfuri in valoare de 10.000 lei,
TVA 24% conform Facturii Fiscale 92/04.03.2015
- 09.03.2015 –Plata firnizor 2000 lei din disponibilul din banca, conform Ordinului de
plata 16/09.03.2015
- 16.03.2015 –Incasare clienti prin banca a 6.000 lei cu Ordin de plta 36 si prin casa 900
lei, cu chitanta 9. 16.03.2015
- 20.03.2015 – Se majoreaza capitalul social cu 4.000 lei prin incorporarea rezervelor,
conform Notei de contabilitate nr. 1/20.03.2015
- 28.03.2015 – Se primeste un credit bancar pe termen lung in suma de 150.000 lei,
conform Extrasului de cont.
Se cere :
1. Intocmiti formulele contabile pentru operatiile enuntate;
2. Intocmiti Registrul-Jurnal ( inregistrare cronologica);
3. Intocmiti T-urile conturilor utilizate ( inregistrare sistematica);
4. Intocmiti Balanta de Verificare.
REZOLVARE

1. a) achizitie marfa
% = 401 12.400
371 10.000
4426 2.400

1. b) plata furnizor prin banca

401 = 5121 2.000

1. c) incasare clienti prin casa si banca

% = 411 6.900
5121 6.000
5311 900

1. d) majorare capital social

106 = 1012 4.000

1. e) primirea unui credit bancar

5121 = 1621 150.000

D 2133 Mijloace de transp C

SiD 40000 SiC 0
RD 0 RC 0
TSD 40000 TSC 0

SFD 40.000

D 371 Marfuri C
SiD 0 SiC 0
RD 10.000 RC 0
TSD 10.000 TSC 0

SFD 10.000

D 4111Clienti C
SiD 10.000 SiC 0
RD 0 RC 6.900
TSD 10.000 TSC 6.900

SFD 3100
D 4426 TVA Deductibila C
SiD 0 SiC 0
RD 2400 RC 0
TSD 2400 TSC 0

SFD 2400

D 5121 Conturi la banci C

SiD 14.000 SiC 0
RD 156.000 RC 2.000
TSD 170.000 TSC 2.000

SFD 168.000

D 5311 Casa in lei C

SiD 2.000 SiC 0
RD 900 RC 0
TSD 2900 TSC 0

SFD

D 1012 Capital social subs. C

SiD 0 SiC 60.000
RD 0 RC 4.000
TSD 0 TSC 64.000

SFC 64.000

D 106 Rezerve C
SiD 0 SiC 4.000
RD 4.000 RC 4.000
TSD 4.000 TSC 4.000

SF 0

D 1621 Credit pe t. lung C

SiD 0 SiC 0
RD 0 RC 150.000
TSD 0 TSC 150.000

SFC 150.000
D 401 Furnizori C
SiD 0 SiC 2.000
RD 2.000 RC 12.400
TSD 2.000 TSC 12.400

SFC 12.400

Unitatea: S.C Zece S.R.L

REGISTRUL-JURNAL

Nr. Data Documentul Explicatie Simbol cont Sume

crt. inreg. Fel Nr D C D C
Data
1 04.03 FF 92 04.03 Achizitie % 401 - 12.400
371 10.000
4426 2.400
2 09.03 OP 16 09.03 Plata 401 5121 2.000 2000
3 16.03 OP 36 16.03 Incasare % 4111 - 6900
CHIT 9 5121 6.000
5311 900
4 20.03 NC 1 20.03 Majorare 106 1012 4.000 4000
cap.social
5 28.03 Extras - 28.03 Primire 5121 1621 150.000 150000
credit
TOTAL - - 175.300 175.300