La 01.02.

anul curent entitatea SRL ,,Elmavis” dispunea de următoarele elemente patrimoniale:

N/o Elementele patrimoniale Suma (lei) Contul

1. Cont curent 60 460 242
2. Datorii comerciale 29 740 521
3. Mijloace fixe 136 880 123
4. Creanțe ale titularilor de avans 2 900 226
5. Casa 90 241
6. Credite bancare pe termen scurt 34 950 511
7. Profit net al perioadei de gestiune 22 140 333
8. Capital social 139 000 311
9. Datorii față de personal privind retribuirea muncii 3 800 531
10. Materiale 29 300 211

În luna februarie au avut loc următoarele tranzacții :

N/o Conținutul operației economice Suma (lei) Dt Ct
1. Conform facturii fiscale AAI124302 de la furnizori s-au 18 760 217 521
primit mărfuri cu achitare ulterioară.
2. Din contul curent s-a ridicat numerar pentru achitarea 2 780 241 242
datoriilor față de titularii de avans.
3. S-a încasat de la titularii de avans suma avansului 810 241 226
neutilizat.
4. Din casierie s-a plătit salariul lucrătorilor. 2480 531 241

5. Din casierie s-a plătit avans titularului de avans. 820 226 241

6. S-a trecut o parte din profitul net al perioadei de gestiune la 12 520 333 311
majorarea capitalului social.
7. S-a primit un credit pe termen scurt în valută străină în 87 689,50 242 511
sumă de 4 226 euro la curs de 20,75 pentru 1 EURO.
8. De la furnizori au fost primite OMVSD cu achitare 1270 213 521
ulterioară.
9. Din contul curent s-a transferat furnizorului pentru 18 760 521 242
mărfurile primite conform facturii fiscale AAI124302.
10. S-a încasat un împrumut de la o persoană fizică pe termen 10 280 241 512
de 7 luni.

Dt Ct
Ct
123
Si 136 880

Rdt 0 Rct 0
Sf 136 880
Dt
211
Si 29 300
Rdt 0 Rct 0
Sf 29 300

Dt Ct
Ct
213
Si 0
8)1270
Rdt 1270 Rct 0
Sf 1270
Dt
217
Si 0
1) 18 760
Rdt 18 760 Rct 0
Sf 18 760

Dt Ct
Ct
226
Si 2 900
5)820 3)810
Rdt 820 Rct 810
Sf 2 910
Dt
241
Si 90
2)2780 4)2480
3)810 5)820
10)10 280
Rdt 13 870 Rct 3 300
Sf 10 660

Dt Ct
Ct
242
Si 60 460
7)87 689,50 2)2 780
9)18 760
Rdt 87 689,50 Rct 21 540
Sf 126 609,50
Dt
311
Si 139 000
 6)12 520
Rdt 0 Rct 12 520
Sf 151 520

Dt Ct
511
Si 34 950
7)87 689,50
Rdt 0 Rct 87 689,50
Sf 122 639,50

Dt Ct
333
Si 22 140
6)12 520
Rdt 12 520 Rct 0
Sf 9620
Dt Ct
Ct
512
Si 0
10)10 280
Rdt 0 Rct 10 280
Sf 10 280
Dt
521
Si 29 740
9)18 760 1)18 760
8)1270
Rdt 18 760 Rct 20 030
Sf 31 010

Dt Ct
531
Si 3 800
4)2480
Rdt 2480 Rct 0
Sf 1320

Balanța de verificare a conturilor sintetice:

Denumirea Sold inițial Rulajele Sold final
conturilor debitor creditor debitoare creditoare debitor creditor
123 136 880 - 0 0 136 880 -
211 29 300 - 0 0 29 300 -
213 0 - 1270 0 1270 -
217 0 - 18 760 0 18 760 -
226 2900 - 820 810 2910 -
241 90 - 13 870 3300 10 660 -
242 60 460 - 87 689,50 21 540 126 609,50 -
311 - 139 000 0 12 520 - 151 520
333 - 22 140 12 520 0 - 9 620
511 - 34 950 0 87 689,50 - 122 639,50
512 - 0 0 10 280 - 10 280
521 - 29 740 18 760 20 030 - 31 010
531 - 3800 2480 0 - 1320
Total 229 630 229 630 156 169,50 156 169,50 326 389,50 326 389,50