Denumirea societăţii: S.C. Distrimoda S.R.L.

- persoana juridică
Sediul social al societăţii este în Bucuresti, str. Fraţiei ,nr. 5, cod postal 537340,
telefon: 040/264/438/899, fax: 040/264/438/899, e-mail: distrimoda@yahoo.com.
Forma juridică este societate cu răspundere limitată, cu capital integral românesc.
Societatea cu răspundere limitată se constituie prin contract de societate şi statut. Firma S.C.
Distrimoda S.R.L a fost înfiinţată la data 03.01.2000 cu actul constitutiv, conform legii nr
31/1990. Este înregistrat la Registrul Comerţului sub J20/591/2000, şi are Codul Fiscal R
1234567
Durata societăţii este nelimitată, începând de la data înmatriculării în Registrul
Comertului, după care se dizolvă de drept.
Obiectul de activitate - În principal, realizarea următoarelor activităţi:
comercializarea obiectelor de vestimentatie şi a accesoriilor, croitorie proprie.
Forţa de muncă: Întreprinderea are 30 angajaţi. Sc Distrimoda SRL va putea angaja
personal cu contract de muncă. Forma de salarizare, care se utilizează la fiecare loc de
muncă , este prevazută în contractul individual de muncă sau contractul colectiv de muncă
încheiat la nivelul fiecarei unităţii. Salariile acordate personalului constituie pentru titularul de
patrimoniu, care efectuează plată , o cheltuială de exploatare.

Monografia contabilă pe luna APRILIE 2014

1. AGA se hotărăşte majorarea capitalului cu o cladire în valoare de 25000, şi cu bani în
valoare de 15000lei.

456 = 1011 40000

2. Primirea efectivă a clădirii în valoare de 25000 lei şi a banii în valoare de 15000 lei.

% = 456 40000
212 25000
5121 15000

3. Virarea capitalului subscris nevărsat la subscris vărsat

1011 = 1012 40000

4. Se achiziţionează mărfuri în valoare de 3000 lei + TVA aferent de la Sc Fashion T. SRL pe

bază de factură.

% = 401 3570
371 3000
4426 570
4427
5. Se înregistrează cheltuielile poştale şi taxe de telecomunicaţii pe bază de factură primită de
la furnizorul Romtelecom valoarea de 150 lei, TVA aferentă 24%.
-
% = 401 179
626 150
4426 29

6. Livrarea mărfurilor către clienţi pe bază de factură în valoare de 2000 lei+ TVA aferent.
 4111 = % 2380
707 2000
4427 380

7. Concomitent cu livrare descarcă din gestiune mărfurile vândute (2000 lei)

607 = 371 2000

8. Încasarea facturii de la clienţi prin virament bancar

5121 = 4111 2380

9. Achitarea salariului pentru angajaţii în valoare de 7500 lei

641= 5121 7500

10. Societatea se aprovizionează nasturi de la CONFECT SA pe bază de Aviz de expediere în

valoare de 1000 lei+ TVA aferent.

% = 408 1190
371 1000
4428 190

11. Achitarea contravaloarea facturii ROMTELECOM prin virament bancar

401 = 5121 179

12. Se ridică o sumă de 2000 lei din disponibilul de la bancă şi se depune în caserie:
a)ridicarea sumei de la bancă

581= 5121 2000

b) depunerea sumei în casă

-
5311=581 2000

13. Primirea facturii de la CONFECT SA

408 = 401 1190

14. Concomitent se înregistrează TVA deductibilă aferent facturii primite:

4426 = 4428 190

15. Se întocmeşte o factură pentru prestarea servicii unor clienti în valoare de 3000 lei.

4111 = % 3570
704 3000
4427 570
16. Se achită mărfurile vândute pentru furnizorul CONFECT prin virament bancar:

401= 5121 3570

17. Se achiziţionează materii prime pe bază de factură în valoare de 500 lei

% = 401 595
301 500
4426 95
18. Se dau în consum materiile prime /uleiuri existent pe stoc pe baza bonului de consum.

601= 301 500

19. Închiderea veniturilor:

% = 121 5000
704 3000
705 2000

20. Închiderea cheltuielilor

121 = % 10150
601 500
607 2000
626 150
641 7500

21. Regularizarea TVA

-

4427 = % 950
4426 884
4423 66

22. Achitarea TVA prin virament bancar

4423=5121 66

Deschiderea T-urilor

D 456 C D 1011 C D 212 C

Si=0 Si=0 Si=0
Rd=40000 Rc=40000 Rc=40000 Rd=25000 Rc=0
TSD=40000 TSC=40000 Rd=40000 TSD=25000 TSC=0
SFD=40000 SFC=40000 TSD=40000 TSC=40000 SFD=25000
D 5121 C D 1012 C D 371 C
Si=0 Si=0 Si=0
Rd=15000 Rc=7500 RD=0 Rc=40000 Rd=4000 Rc=2000
TSC=4000
2380 2000 TSD=0 0 TSD=4000 TSC=2000
SFC=4000
3570 0 SFD=2000
145
TSC=1331
TSD=17380 5
SFD=4065

D 401 C D 4426 C D 4427 C

Si=0 Si=0 Si=0
Rd=179 Rc=3570 Rd=570 Rc=884 Rd=950 Rc=380
3570 179 29 570
1190 190 TSD=950 TSC=950
595 95
TSD=3749 TSC=5534 TSD=884 TSC=884
SFC= 1785

D 4111 C D 707 C D 607 C

Si=0 Si=0 Si=0
Rd=2380 Rc=2380 Rd=2000 Rc=2000 Rd=2000 Rc=2000
3570 TSD=2000 TSC=2000
TSD=5950 TSC=2380 TSD=2000 TSC=2000
SFD=3570

D 626 C D 408 C D 301 C

Si=0 Si=0 Si=0
Rd=150 Rc=150 Rd=1190 Rc=1190 Rd=500 Rc=500
TSD=150 TSC=150 TSD=1190 TSC=1190 TSD=500 TSC=500
D 4428 C D 641 C D 601 C
Si=0 Si=0 Si=0
Rd=190 Rc=190 Rd=7500 Rc=7500 Rd=500 Rc=500
TSD=7500 TSC=7500 TSD=500 TSC=500
TSD=190 TSC=190

D 704 C D 5311 C D 581 C

Si=0 Si=0 Si=0
Rd=3000 Rd=3000 Rd=2000 Rc=0 Rd=2000 Rc=2000
TSD=3000 TSC=3000 TSD=2000 TSC=2000
TSD=2000 TSC=0
SFD=2000

D 121 C D 4423 C
Si=0 Si=0
Rd=10150 RC=5000 Rd=66 Rc=66
TSD=10150 TSC=5000 TSD=66 TSC=66
SFD=5150