Schematic, regulile de funcţionare se prezintă astfel:

D Cont Activ C D Cont Pasiv C

Si Si
RD -
RD + - RC
TSD = Si + RD RC =TSC TSD = RD
Si + RC = TSC
SFD=TSD-TSC SFC=TSC-TSD

1. 456 A/P + D 456 = 1011 1000 LEI

1011 P + C

1011 P – D
1012 P + C 1011 = 1012 1000 LEI

2. 456 A/P – C % = 456 1000 LEI

5121 A +D 5121 500 LEI
205 A + D 205 500 LEI

3. 201 A + D 201 = 4551 400 LEI

456/4551 P +C

4 2131 A + D % = 404 23800 LEI

404 P + C 2131 20000 LEI
4426 A + D 4426 20000*19%= 3800 LEI

5 2111 A + D % = 404 10710 LEI

4426 A+D 2111 9000
404 P +C 4426 9000*19%=1710

2111 A+D
462 P+C
LEASING OPERATIONAL ESTE CHIRIE- CHELT

612 A + D %=404
4426 A+D 612
404 P+C 4426

LEASING FINANCIAR ESTE IMPRUMUT -RATA

2131 A + D 2131 = 167 8000 EUR *4.5 LEI=36000 LEI

167 P + C
8051 8051=999 800 EUR DOB, CTR DE LEASING*4.5 LEI= 3600 LEI

167 P -D % = 404

4426 A +D 167 250 EUR *4.8

404 P + C 4426
666 A +D 666 25 EUR*4.8
665 A+D 665 250+25 *4.8-4.5

765 P +C 404=765 275 EUR*4.5-3.8

201 A 2801 P
208 A 2808 P
205 A 2805 P

2111 A -
212 A 2812 P
2131 A 2813P
2132 A 2813
2133 A 2813
214 A 2814P

2131 A
2813 P
6811 A 6811= 2813 36000 /12 ANI/12 LUNI= 250 LEI AMORTIZAREA
LINIARA
2132 A +D
4753 P +C 2132=4753 3000 LEI

2813 P + C
6811 A+D 6811= 2813 3000/24 LUNI - 125 LEI

4753 P- D
7584 P+ C 4753=7584 125 LEI

2801 P +C
6811 A+D 6811=2801 400 LEI

301 A- C
601 A+ D 601 = 301 3000 LEI

346 A +D
711 P + C 346 =711 2000 LEI

4111 A + D 4111 = 703 30000 LEI

703 P +C
4427 P + C 4426 = 4427 570
4426A +D

711 P-D
346 A-C 711= 346 2000 LEI

4111 A+D 4111= % 4760 LEI

707 P+C 707 4000
4427 P+C 4427 760

2132 /303 A +D
404 P +C
4426 A+D % = 404 14280 LEI
2132 2400*5=12000 LEI
4426 2280

5121 A - C
404 /401 P – D 401= 5121 2000

401=5311
OP INCASARE 5121 = 4111 OP PLATA FURNIZOR 401= 5121
CHI INCASARE 5311 =41111 CHIT FURNIZOR 401= 5311

5121 A +D
5191 P + C /1621 P 5121= 5191 90000

5191 P- D
5121 A-C 1621/ 5191= 5121 1000 LEI
666= 5121

5121 A- C %= 5121 1000 LEI

627 A +D 627 200
666 A+D 666 300
6581 A+D 6581 500

231 A+D
722 P+ C 231= 722 3000 LEI

214 A+D
231 A- C 214=231 3000 LEI

331 A+D
711 P+C 331 = 711 300 LEI

5311 A + D
4111 A-C 5311 = 4111 3000 LEI

4093 A+ D
5121 A- C 4093 = 5121 3000 LEI

605 A+ D %= 401 2380 LEI

4426 A+D 605 2000
401 P +C 4426 380

626 A +D % =401 1785 LEI

4426 A+D 626 1500
401 P+C 4426 285

303 A -C
603 A+D 603= 303 500 LEI
301 601
303 603
3021 6021
3028 6028

2132 A – C 2813=2132 3000 LEI

2813 P -D

624 A+D % =401 833 LEI

4426 A+D 624 700
401 P+C 4426 133

4111 A +D
708 P+C 4111= % 1190
4427 P+C 708 1000
4427 190

766 P +C
5121 A+D 5121= 766 400 LEI

4111 A+D 4111=% 8330 LEI

7583 P+C 7583 7000
4427 P+C 4427 1330

2131 A – C % = 2131 6000

2813 P – D 2813 5500
6583 A+D 6583 500

6811 2813 5500 LEI

2131 6000

5121 A- C
581 A/P +D 581= 5121 2000 LEI 581= 5311

5311 A+ D
581 A/P -C 5311 = 581 2000 LEI 5121 = 581

5121.01 5125 = 5121.01

5121.02 5121.02= 5125
AVIZ MARFA

371 A+ D
408 P+ C 371= 408 7000 LEI

408 P-D
401 P+C 408= 401 7000
4426 = 401 1330

5311 A-C
6231 A+D %=5311 1500
6584 A+D 6231 500
6584 1000

1621 P-D
5121 A-C 1621= 5121 1000 LEI