Unitatea SC Alfa SRL

Registru-jurnal
Nr. pagină 1
 Document Simbol conturi Sume
Nr. Data
(fel, nr., Explicaţii Analiza contabilă
crt. înreg. Debitoare = Creditoare Debitoare Creditoare
data)

Achiz. De mat. Prime % = 401.Moar 3270 301(A) + D

Factura
1. Pret faina= 2000*1,5=3000 301 a 3000 4426(A) + D
Nir
Val tva=3000*9/100=270 4426.09 270 401(P) + C

% = 401.Roata 238 301(A) + D

Documente de transport incluse in 200
2. Factura 301 4426(A) + D
costul de achizitie al materiilor prime 38
4426.19 401(P) + C

401.roata = 5311 238 238 5311A - C

3. Chitanta Plata datoriei fata de furnizor
401 P - D

Plata prin virement bancar a doriei 401.Moar = 5121 3270 3270 5121 A - C
4. EC
fata de furnizor a 401 P - D

% = 408 4165 381 A + D

Aviz de Achiz ambalaje si mat. Pt ambalat 381 3000 3023 A + D
5.
insotire Val tva = (300+500)*19/100=665 3023 500 4428 A + D
4428 665 401 P + C

408 = 401.AMB 4165 4165 4428 A – C

4426.19 ALAJE 4426 A + D
6. Factura Primirea facturii pentru aviz
4428 408 P – D
401 P + C

PLATA IN NUMERAR A 401.AMB = 5311 4165 4165 5311 A – C

7. Chitanta
DATORIEI FATA DE FURNIZOR ALAJE 401 P - D

8. =
Unitatea SC Alfa SRL

Registru-jurnal
Nr. pagină 2
Document Simbol conturi Sume
Nr. Data
(fel, nr., Explicaţii Analiza contabilă
crt. înreg. Debitoare = Creditoare Debitoare Creditoare
data)

Acordarea unui avans de trezorerie 542 = 5311 2500 2500

3. DP
catre un angajat

Justificarea avansului de trezorerie % = 542 2500

Decont de Val TVA = suma inclusiv TVA 303 2000
cheltuieli *19/119=2380*19/119=380 4426 380
4. Factura si Costul obiectelor de inventor=2380- 5311 120
chitanta 380=2000
Chitanta Suma necheltuita depusa in casierie
=2500-2380=120

Darea in consum a materiilor prime 601 = 301 800 800

Evaluarea la iesire se face la
valoarea de intrare
Valoare de intrare a fainii= cost
BC
achizitie= (3000+200)/2000=1,6
lei/kg
Valoarea fainii date in cosum=
500*1,6=800

BC(bon de Darea in consum a matererialelor 6023 = 3023 500 500

consum) pentru ambalat

Darea in folosinta obiecte de 603 = 303 2000 2000

BC
inventar
 Inregistrarea extrabilantiera a D8035 = 2000
Pv dare in
obiectelor de inventor date in
folosinta
folosinta

Creanta fata de salariati pentru 4282 = % 1190

retinerea din salariu cuvenit a 7588 1000
jumatate din costul de achitie al 4427 190
Factura
obiectelor de inventor
Venit= 1/2* cost achizitie obiecte de
inventar

Retinerea din salariu a jumatate din 421 = 4282 1190 1190

Stat de
costul de achizitie al obiectelor de
salaraii
inventar

Transferul materiilor prime la 371 = 301 1600 1600

marfuri in vederea vanzarii
NC
Valoarea fainii iesite= valoarea de
intrare = 1,6 lei/kg *1000=1600 lei

4111 = % 2071
Venit din vanzare=pret de vanzare=
Factura 707 1900
1000*1.9
4427 171

Descarcarea gestiunii de marfurile 607 = 371 1600 1600

Factura
vandute

Chitanta Incasarea in numerar a creantei 5311 = 4111 2071 2071

Unitatea SC Alfa SRL
APLICATIA 2

Registru-jurnal
Nr. pagină 3
Document Simbol conturi Sume
Nr. Data
(fel, nr., Explicaţii Analiza contabilă
crt. înreg. Debitoare = Creditoare Debitoare Creditoare
data)

Aviz de Trimiterea la terti, in vederea 351 = 301.buste 5000 5000

3.
insotire prelucrarii a materiilor prime ni

Aviz de Intoarcerea de la terti a materiilor 301.chere = 351 5000 5000

4.
insotire prime prelucrate stea

% = 401 1785
Cheltuieli de prelucrare incluse in 301.chere 1500
Factura
costul de achizitie al materiilor prime stea 285
4426

Registru-jurnal

Aplicatia 3 Nr. pagină 3

 Document Simbol conturi Sume
Nr. Data
(fel, nr., Explicaţii Analiza contabilă
crt. înreg. Debitoare = Creditoare Debitoare Creditoare
data)

Lista de Lipsa la inventor a unor materiale 6021 = 3021 250 250

3.
inventar auxiliare

Diminuare (Ajustare) TVA dedusa 635 = 4426 48 48

aferenta materialelor auxiliare
4. NC constatate lipsa in inventor TVA
afferent materiale auxiliare lipsa =
250*19%=48

Creanta fata de gestionar pentru 4282 = 7581 298 298

Pv inventor valoare lipsei constatate inclusive
TVA

301 = 601 400 400

Plus de materii prime constatate la
inventor (se inregistreaza ca o sau
Lista de
corectie a consumului de materii
inventor 601 = 301 - -
prime)
(601=301| 400| 400) 400(chena 400(chena
r) r)

Lista Materiale pentru ambalat distruse de 6587 = 3023 500 500

inventar inundatii

Aplicatia nr 4 Nr. pagină 3

 Document Simbol conturi Sume
Nr. Data
(fel, nr., Explicaţii Analiza contabilă
crt. înreg. Debitoare = Creditoare Debitoare Creditoare
data)

3.

4.